L

Deloitte.

CONG TY CO PHAN EVERPIA VI~T NAM

(Thanh ll,ip t(li nu<Yc C(jng hoa XG h(ji chu nghia Vi¢t Nam)

BAo cAo TAl CHINH HQP NHATDA DUQC KIEM ToANCbo nam tai cbinb k~t tb6cngay 31 tbang 12 nam 2011

~.

I

CONG TY co pHAN EVERPlA VltT NAMXii Duang Xi!, huy~n Gia LamHi! Ni)i, CHXHCN Vi~t Nam

MTJCLlJC

NOlDUNG

BAa cAa CVA BAN GrAM DOC

BAa cAa KIEM TOAN

BANG CAN DOl KE TaAN HOP NHAT

BAa cAa KET QuA Ha....T DONG KINH DaANH HOP NHAT

BAa cAa LUlJ CHUYEN TIEN~ HOP NHAT

THUYET MINH BAa cAa TAl CHiNH HOP NHAT

TRANG

1 - 2

3

4-5

6

7-8

9 - 24

BA.O CA.O CUA BAN GIA.M D6c

TRA.CH NHIJ);M CVA BAN GIAM DOC

~?:.c'. I. ,RACH

DE.V/f,

~

T6ngGi~ d6cPh6 T6ng Giam <l6cPh6 Ti>ng Giam di>cGiam <l6c Tai chinhGiam d6c Ban hangGi~ d6c Hanh chinh - NhAn S\TGiam <l6c Chi nhanh Hi> Chi Minh

Chu tjchUyvienUyvienUy vienUyvienUy vien (miSn nhi~m ngay 16 thang 4 n~ 2011)UyvienUy vien (miSn nhi~m ngay 16 thAng 4 n~ 20 II)Dy vien (hi> nhi~m ngay 16 thAng 4 n~ 20 II)Dy vien (hi> nhi~m ngay 16 thang 4 n~m 2011)

Ong Lee Jae EunOng Park Soon 0Ong Cho Yong HwanOng Kwon Sung HaOng Lim Jin TaekOng NguySn V~n DaDOng Lee Je Won

Ban Giam <l6c Cong ty c6 trach nhi~m lap baD CaD tili chinh hqp nhilt hang n~ phan anh mQt cach trung th\TC va hqpIy tlnh hlnh tai chlnh cling nhu k€t qua hoat <l(ing kinh doanh va tinh hlnh lUll chuy€n ti€n t~ cua Cong ty trong nWl.Trong vi~c lap haD CaD tai chinh hqp nhilt nay, Ban Giam <l6c dugc yeu diu phai:

• L\Ta chQn cac chinh sach k€ toan thich hqp va ap d~ng cac chinh sach d6 mQt cach nhilt quan;

• Dua ra cac phan <loan va u&c tinh mQt each hqp Iy va than trQng;

• Neu ro cac nguyen t~c k€ toan thich hqp c6 dugc man thu hay khong, c6 nhiing lip d~ng sai I~ch trQng y€u cfulduge cong b6 va giai thich trong baD CaD tili chinh hqp nhilt hay khong;

• Lap baD CaD tai ehinh hqp nhilt tren co s& hOat d(ing lien t~c trir trulmg hgp khong th€ cho r~ng Cong ty so ti€pruC hOat dong kinh doanh; va

• Thi€t k€ va th\TC hi~n h~ th6ng ki€m soat nQi b(i mQt each hfru hi~u cho m~c dich lap va trinh bay baD CaD taichinh hgp nhilt hqp 19 nh~m han ch€ rili ro va gian Ian.

Ban Gillm (l6c

HOI DONG QUAN TR! vA BAN GrAM DOC

Hoi dllng Quan tri

Ban Giam <l6c Cong ty C6 phful Everpia Vi~t Nam (gQi tAt Ia "Cong ty") <l~ trinh baD CaD nay clmg v&i baD CaD tilichinh hqp nhilt cua Cong ty cho n~m tai chinh k€t thuc ngay 31 thang 12 n~ 2011.

Ong Lee Jae EunOng Park Soon 0Ong Cho Yong HwanOng Lee Je WonOng NguySn V~n DaDOng Truong Tuful Nghia~a Le Thi Thu Hi€nOng Jean-Eric JacqueminOng Jean - Charles BelliolOng Ngo Phuong Chi

Cac thanh vien cua HQi d6ng Quan trj va Ban Giam <l6c Cong ty dll di€u hanh Cong ty trong n~m va d€n ngay lapbaD CaD nay g6m:

CONG TY copHAN EVERPlA~TNAMX~ Duong Xa, huy~n Gia LamHi!. NQi, CHXHCN Vi~t Nam

-

CONG TY c6 pHAN EVERPlA~T NAMXli Duong Xa, huy~n Gia UrnHa NQi, CHXHCN Vi~t Nam

BAO CAO eVA BAN GIAM DOC (Ti~p thea)

Ban Giam d6c Cong ty chju trach nhi~m dam baa rang 56 k€ toan dm;>,c ghi chop mQt each pM hgp d~ phan anh rnQteach hgp Iy tinh hinh tai chinh cua Cong ty iJ b§t ky thiJi di~m nim va darn baa rang baa eao tai chinh hgp nh§t lUanthu eac Chu§n m\l'C K€ toan Vi~t Nam, H~ th6ng K€ toan Vi~t Narn va cac quy dinh hi~n hanh c6 lien quan t~i Vi~t

Nam. Ban Gi<im dBc cling chju trach nhi~m dam baa an toan che tai san cua Cong ty va th\l'C hi~n cac bi~n phap thichhgp d~ ngan chan va pMt hi~n cac hanh vi gian Ian va sai ph~m kbac.

Ban Gi<im dBc xac nhan r~ng Cong ty dll lUan thu cae yeu du neu tren trong vi~c laP baa cae tai chinh hgp nh§l.

Thay m~t va dai di~n cho Ban Giam dBc,

Ha Ni?i, ngiIy 02 thang 3 niim 2012

2

11Z5,

86: IJff; lDeloitte-A UDHN-RE

Deloitte.

Kinh gti'i:

BAo cAo KIEM TOAN'

Cae c6 dong, H(li dang Quan tri vii Ban Giam d6cCong ty C6 philn Everpia Vi~t Nam

Cong ty TNHH Oeloilte Vi" NamTang 12A, T6a nha Vinaconex34 Lang H~, Qu~n 86n9 £)a,

Ha N¢i, Vi~t NamTel: +844 6288 3568Fax: +844 6288 5678wv.w.deloitte.comlvn

Ten Deloitte c1l1qc dung c1~ chi mOl ho~c nhieu thanh vien ciJa Deloitte Touche Tohmatsu Limited.m¢l c6ng ty TNHH c6 trv so ~i Anh, va m<;!.ng lI.rai cae hang thanh vien mlli thanh viem 103 motto chCYc doc I~p va m~t pMp IY. Vui 16ng xem ~i website www.deloitle.comlabout d~ bi~t themthong tin chi tibt ve ca cau phap Iy cua Deloitte Touche Tohmatsu Li~ted va ctlc hang thanh vien.

Trach nhiem ctia Ban Giam (lac vii Ki€m toan vien

Nhu dil trinh bay trong Bao cao cua Ban Giam dac t~i trang 1 va trang 2, Ban Giam dac Ciing ty c6 trach nhi~m I~pcac bao cao tai chlnh hQ'P nhilt. Trach nhi~m ctia chung tOi la dua ra y kitln v~ cac bao cao tili chlnh hQ'P nhilt nay d\!atren ktlt qua cua cu(lc kitlm toano

Nguy~n Tu~n AnhKi~m toaD vienChirng chi Kitlm toan vien 56 N.12911KTV

Or slY ctia y kitln

Chung toi dil th\!c hi~n ki€m toan theo cac Chuiln m\!c kitlm toan Vi~t Nam. Cac ChuAn m\IC nay yeu ciiu chung tiiiphili I~p ktl ho~ch va th\Ic hi~n cong vi~c ki€m toan d.! d~t dugc S\I dam bilo hQ'P Iy rilng cilc bao cao tili chlnh hQ'PnhAt khong c6 cac sai s6t trllng ytlu. Cong vi~c ki€m toan bao gilm vi~c ki'!m tra, tren ca s6 chlln mflu, cac bingchung xac minh cho cae s6 li~u va cac thOng tin trlnh bay tren bao cao tai chinh hQ'P nhilt. ChUng tOi cung dilng thaititln hanh danh gia cac nguyen tAc ktl toan dugc ap d\lng va nhung uac tinh quan trllng cua Ban Giam d6c, cung nhucach trlnh bay t6ng quat cua cac bao cao tili chinh hQ'P nhilt. ChUng toi tin tuang ring cong vi~c ki'!m toan dil cungcAp nhilng ca slY hQ'P Iy cho y kltln ctia chung toi.

Chung toi dil ki'!m toan bang ciin d6i k.! toan hQ'P nhilt t~i ngar 31 thang 12 nilm 20 II cung vai bao cao k'!t qua ho~td(lng kinh doanh hQ'P nhilt, bao cao luu chuy.!n ti.!n t~ hQ'P nhat cho nilm tili chinh k'!t thuc clmg ngay va thuy.!t minhbao cao tili chinh hQ'P nhilt kern theo (glli chung Ia "bao cao tili chlnh hQ'P nhilt") cua Cong ty C6 philn Everpia Vi~t

Nam (glli tAt Ia "Confi, ty"), tir trang 4 d'!n trang 24. Cac bao cao tai chinh hQ'P nhilt kern theo khOnfi, nhilm philO anhtlnh hinh tili chlnh, ket qua ho~t d(lng kinh doanh va !lnh hinh 11m chuy.!n ti.!n t~ theo cac nguyen lilc va thOng I~ ktltoan dugc chilp nh~n chung t~i cac nuac khac ngoai Vi~t Nam.

f)~n ungPM T6ng Giam (I6cChirng chi Ki.!m toan vien sa D.00301KTV

TI,ay mQt va d~i dif/l clIOCONG TY TNHH DELOITTE VI¥T NAM

NgiIy 02 (hang 3 /lam 2012Ha N(ji. CHXHCN Vift Nom

Cae thuyit minh tiI /rang 9 din /rang 24 Iii m(jt b(j ph(m hllP thiinh cUa bao eao tiii ehinh hllP nhat

669.477.784.275

519.011.533.323

194.842.160.35810.987.185.634

183.854.974.724

4.023.200.0004.023.200.000

6.772.388.6465.629.065.5491.143.323.097

3111212010

84.998.020.01459.749.449.62323.060.586.543

5.444.254.011(3.256.270.163)

224.724.804.429224.724.804.429

14.446.548.5224.065.123.1317.125.786.682

150.000.0003.105.638.709

150.466.250.952

139.670.662.306116.336.316.374

2148J4.J73.272(98.477.856.898)

23.334.345.93237.J83.200.76J

(13.848.854.829)

MAu SO B 01-DN/HNDOll vi; VND

Bao cao lai chlnh hQ1l nhftlCho n~m lai eWnh k~lllnie ngay 31 thang 12 n~ 2011

4

BANG CAN DOl KE TOAN HQP NHATT~i ngiIy 3J thang J2 niim 20ll

TAl sAN M- < Thuy€1a so . hmm 3111212011

A. TAl sAN NGAN~(100=110+120+130+140+150) 100 633.917.069.607

1. Ti~n va eac khoan IU'o'ng dITo-ng li~n 110 5 119.403.026.9161. Ti~n III 4.804.195.5662. Cae khoan tuong duong li~n 112 114.598.831.350

II. Cae khoan dAu tu' tai chlnh ng~n h~n 120 23.694.000.0001. BAu tu ng&n h~ 121 6 23.694.000.000

lIT. Cae khoan pHi thu ng5n h~n 130 106.150.895.4121. Phai thu khaeh hang 131 66.520.925.6692. Tn; truae eho nguiri ban 132 39.783.309.8093. Cae khoim phai thu khae 135 3.916.084.8844. D\I phong cae khoan phai Ihu ng~ h~n kh6 doi 139 (4.069.424.950)

IV. Hang tAn kho 140 7 360.634.078.601

1. Hang tAn kho 141 360.634.078.601

V. Tai san ng~n h~n kh<lc 150 24.035.068.678

1. Chi phi Ira truae ng~n h~ 151 4.562.380.3092. Thu~ GTGT duge khftu trir 152 16.786.744.6463. Thu~ va eae khoan khae phai Ihu Nha nuae 154 150.000.0004. Tili san ng&n h~ khae 158 2.535.943.723

B. TAl sAN DAr~ (200=220+250+260) 200 215.766.936.118

I. Tai san c5 djnh 220 199.247.734.6081. Tili san e5 djnh hilu hlob 221 8 135.504.305.577

- Nguyen gia 222 248.90J.262.01O

- Gia tr; hao man lily ki 223 (J J3.396.956.433)

2. Tili san e5 djnh vo hlnh 227 9 21.326.838.565-Nguyen gia 228 37.465.687.876- Gia tr; hao man liiy ki 229 (16.J38.849.3J J)

3. Chi phi xay d\Illg ClJ ban do dang 230 10 42.416.590.466

II. Cae khoan <Ifill lu' toi chinh doi h~n 250 1.023.200.0001. BAu tu dai h~n khac 258 11 1.023.200.000

m. Tai san dal h~n khac 260 15.496.001.5101. Chi phi tni truac dai h~n 261 14.540.490.8832. Tai san doi h~ khac 268 955.510.627

TONG CONG TAr SAN (270=100+200) 270 849.684.005.725

CONG TY co PHAN EVERPIA VI¥T NAMX~Duong Xa, huy~n Gia LamHa N¢i, CHXHCN Vi~1 Nam

-

I,

i

3111212011 31/1212010

156.947.539.465 94.780.127.917

139.404.090.093 77.797.723.41638.709.422.703 900.000.00035.244.488.110 26.266.011.00 I

3.415.761.568 3.057.352.30949.064.648.154 35.132.525.246

8.129.916,882 9.586.759.7871.630,245,190 340.509.1153.209.607.486 2,514.565.958

17.543.449.372 16.982.404.501321.868,000

2.821.581.372 2.582.404.50114.400,000,000 14.400.000,000

690.488.215.433 573.577.804.137

690.488.215.433 573.577.804.137234,019,860.000 153.279.960,000191,000,000.000 191.000.000.000(2.462,123,000)

4,294.382.346 3.501.804,790263.636.096,087 225.796.039,347

2.248.250.827 1.119.852.221

849.684.005.725 669.477.784.275

Cho Yong HwanPM Tiing Giam dac ph\! trach Tili chlnh

Bao cao tai ehlnh hQ'P nh,hCho nilrn tai ehinh k€t thue ngay 31 thang 12 nilrn 2011

BANG CAN Dcn ICE TOAN HQI' NHAT (Ti~p theo)T~i ngay 31 thang 12 niim 2011

5

MAU s6 B 01-DNlHNDonvj: VND

Cae thuyit minh tit trang 9 din trang 24 Iii mat ba phan hr;rp thiinh ella baa eao tiii ehinh h9'P nhiit

HiJ Nai, ngay 02 thang 3 nom 2012

CONG TY copHAN EVERPIA VItT NAMX~ Duong Xa, huy~n Gia UrnHi! N(\i, CHXHCN Vi~t Nam

NGUONVON Mil ' Thuy~tso . hmm

~A. NQ PIlAI TRA (300=310+330) 300

I. N,! ngAn h~n 3101. Vay va ng ngiin h~n 311 12

~2. Phili tril nguiri ban 3123. Nguiri mua tril ti€n trUlYC 3134. Thu€ va cile khoan phili n(\p NM nu&c 314 135. Phili tril nguiri lao d(\ng 3156. Chi phi pMi tra 3167. Cac khoan phili tra, phil! n(\p ngAn h~n khae 319

II. N,! dai h~n 330I. Phili tril dili h~n kMc 3332. D\l phbng trg dp mfrt vi~c lam 3363. Quy pMt tri~n khoa hQC va cong ngh~ 339 14

B. NGUON VON (400=410) 400

~I. van chu slr hu-u 410 15

1. V6n di€u I~ 4112. Thiing du v6n c6 philn 4123. c6 phi€u quy 4144. Quy khac thu(\c v6n chu slr hfru 4195. Lgi nhuiln sau thu€ chua philn ph6i 420

C. LQI iCH CO DONG THItU SO 439

TONG CONG NGUON VON (440=300+400+439) 440

6

Cho Yong HwanPM Tang Glam d6e phQ trach Tili chlnh

Coc Ihuyil minh lir trang 9 din /rong 24 fa m(jt b(j phtin h9P thiJnh cua baa cao tbi chinh hr;tp nl"it

Lee Jae EuTang Giam d6e

Ha N(ji, ngdy 02 Ihimg 3 niim 2012

CONG TY co PHAN EVERPIA~T NAMXi! Duong Xa, huy~n Gia Lam Bao cao tili chinh hQ1l nhlltHa NQi, CHXHCN Viet Nam Cho nam tili ehinh k'!t thue ngay 31 !hang 12 nam 2011

BAo cAo KET QUA. HO~T D(>NG KINH DOANH HqI' NHATCho niim tai chinh kit Ihtlc ngdy 31 thang 12 niim 20Jl

MAU SO B 02-DNJHNBon V;: VND

cHintu M- , Thuy.!ta so . h 2011 2010mID

1 Doanh thu han hang 01 16 799.466.087.069 563.990.718.535

2 Cae khoaD giam trir doanh thu 02 16 798.216.445 466.387.921

3 Doanh thu thulln v~ han hang (10=01-02) 10 16 798.667.870.624 563.524.330.614

4 Gia v6n hang ban 11 17 481.092.885.063 326.616.893.403

5 LQi nhu~n gQP v~ han hang (20=10-11) 20 317.574.985.561 236.907.437.211

6 Doanh thu hoat dQng tai ehinh 21 18 21.106.038.934 23.221.202.559

7 Chi phi tai chinh 22 19 13.811.867.337 15.438.643.285Trong do: Chi phi Wi yay 23 2.818.096.075 252.479.681

8 Chi phi ban hang 24 73.075.204.204 49.599.800.515

9 Chi phi qu!m ly doanh nghj~p 25 60.844.357.091 67.405.012.121

10 LQ'i nhu~n thuh tiT hoat di)ng Idnh doanh 30 190.949.595.863 127.685.183.849

(30=20+(21-22)-(24+25)) ,J1 Thu nhap khae 31 1.644.551.901 3.025.393.272 ~

,\

12 Chi phi khlic 32 1.467.939.035 907.229.476G

13 LQ'i nhu~n kh:ic (40~31-32) 40 176.612.866 2.118.163.796 .C,

14 T6ng IQ'i nhu~n k.! toan tru-O'e thu.! (50=30+40) 50 191.126.208.729 129.803.347.645 D15 Chi phi thu.! thu uhilp doanh nghi~p hi~n hauh 51 20 40.259.875.941 27.320.074.341 1/.

16 LQi nhu~n thulln sau thu,j thu nh~p doanh nghi~p 60 150.866.332.788 102.483.273.304 •~,(60=50-51)

17 Lgi uhuiln sau thu.! eua e6 dong thi.!u 56 61 93.296.321 263.841.337

18 LQi nhn~n sau thu.! cua ca dong cua Cong ty m~62 150.773.036.467 102.219.431.967

(62= 60-61)

70 21 6.519 4.790

CONG TY co pHAN EVERPlA VItT NAMXa Ducmg Xa, huy~n Gia UrnHa Ni)i, CHXHCN Vi~t Nam

Bao cao tili ehinh hQp nhfttCho nam tai ehinh k~t thue ngay 31 thang 12 nam 2011

BAO CAO Ltru CmNltN TItN TE H<;1P NHATCho nam tiii chinh kit thUc ngay 31 thallg 12 Ilam 2011

MAu s6 B 03-DNIHNDanvj:VND

cHiTItu MasO2011 2010

1. LlJU CHUYEN TIEN Til' HO~TDONG KINH DOANH

1. L(Ti nhu~n IrutTc Ihul 01 19I.J26.208.729 129.803.347.645

2. lJifu chinh cho cac khoun:

Khilu hao tai san eO djnh 02 17.757.792.019 11.502.779.292Cae khoim d\l philng 03 813.154.787 (2.616.070.350)

La/(lai) ehenh I~eh tY gia hOi doai ehua th\le hi~n 04 113.085.423 (810.373.066)(Lai) tir ho?t di)ng dilu ill 05 (15.845.193.110) (15.546.636.166)

Chi phi lai vay 06 2.818.096.075 252.479.681

3. L(Ti nhu~n lir h091 il~ng killh doanh IrutTC Ihay illJi vall08 196.783.143.923 122.585.527.036

11m tt~ng

(Tang) cae khoan phili thu 09 (34.719.096.115) (34.506.181.843)

(Tang) hang tiln kho 10 (135.909.274.172) (93.402.209.638)

Hng cac khoan phai Ira (khong bao gilm liii vay phili Ir~11 7,018.752.685 2.891.636.153

thu~ thu nMp doanh nghi~p phili ni)p)(Tang) chi phi Ira Iruac va tai san khac 12 (8.651.175.056) (3.870.834.191 ) -=Ti€n liii vay dii Ira 13 (2.298.857.515) (252.479.681) \

Thu~ thu nh~p doanh nghi~p dii ni)p 14 (27.508.076.356) (21.776.902.298) IN.Ti€n thu khae tir ho?t di)ng kinh doanh 15 10.921.895.630

!IH~Ti~n ehi kMe eho ho?t di)ng kinh doanh 16 (4.376.761.621) (1.680.141.582) elC

Llru chuylll fiJI' t!luan tir IIa'll dpng kinh dna"h 20 (9.661.344.227) (19.089.690.414)~r ;

II. LUll CHUYEN TIEN Til' HO~T DONG DAu TU'I. Ti~n chi mua s~m TSCD, xay d\ll1g co ban do dang (68.972.343.347) -21 (73.227.805.041 ) ",1

2. Ti~n thu tir thanh ly, nhu\ll1g ban tai san eO djnh 22 389.710.700 -3. Ti~n chi eho cac khoan dilu ltr ng~n h?n 23 (23.694.000.000) (562.868.807.229)

4. Ti~n thu hili eho vay, ban I?i eae eong e~ nll elia dan vj24 3.000.000.000 562.868.807.229

khae5. Ti~n ehi dilu ltr g6p vOn vao eae dan vi khae 25 (2.421.359.513)6. Ti~n thu liii eho vay, eO me va Illi nhu~ dUlle ehia 27 19.108.516.546 15.507.040.597

Llfll dIUY/II (lin thud" tit hO{lt dpng nau fu 30 (74.813.288.495) (55.496.951.563)

III. LlJU CHUYEN TIEN Til' HO~T DONG TAl CHiNH

1, Ti~n thu tir nh~n vOn g6p elia cae eO dong 31 4.100.000.000 150,000.000,000

2. Ti~n chi mua lai c6 phi~u da pMt hilnh 32 (2.462,123.000)3. Ti~n vay ng~ h(U1, dai h?n nh~ dUlle 33 115.660.585.076 21.426.915.8954. Ti~n chi Ira nll gOe vay 34 (77.964.247.796) (21.787.415.895)5. C6 me da Ira eho eO dong 36 (30.298.715.000) (10.392.040.000)

L"u chuy/Illifn Ihudn lir h091 il~ng lui chlnh 40 9.035.499.280 139.247.460.000

Luu ehuy~n ti~n thulin trong nam 50 (75.439.133.442) 64.660.818.023

Ti€n va tU'o'ng dU"lrng ti€n dli u nam 60 194.842.160.358 130.783.252.864

Anh huang clia thay dOi tY gia hOi doai quy dOi ngo?i t~ 61 (601.910.529)

Ti€n va tUlYng dlllYng ti€n euOi nam 70 119.403.026.916 194.842.160.358

Cac thuyit millh tir trallg 9 dill trang 24 Iii m(jt b(j pMn hlJP thiinh clio bao cao tiii chinh hlJP nhdt

7

Ha N(h, ngay 02 lhang 3 niim 2012

BAa cAa LUlJ CHUYEN TIEN T~ HQ'P NHAT (Ti€p theo)Cho niim tai ehinh kit thUe ngay 31 Ihang 12 niim 2011

Cho Yang HwanPh6 T6ng Giam d6e ph9 traeh Till ehinh

Bao cao til; ehlnh hQ'P nhihCho nom tai ehinh k€t thUc ngay 31 thang 12 nom 2011

Thong tin b6 sung eho ClIe khoan phi ti~n t~:

Ti~n chi mua tai san ea djnh va chi ph! xfty d\rDg co bim dir dang trang nom kh6ng baa g6m s6 ti€n 4.267.965.750VND (nam 2010 1a 3.330.000.000 VND), 1a sa ti€n dung dtl mua tai san ca dinb trang nom lOa chua duge thanb toan.Vi v~y, m¢t khoan titln tuong iIng da dugc di€u chinh tren philn tang, giOm cae khaim phili tri"

CONG TY co pHAN EVERPIA VWT NAMX~ Duong Xa, huy~n Gia LamHa N¢i, CHXHCN Vi~t Nam

's

Cae Ihuyil minh II< trang 9 din trang 24 la mi!l bi! phlin hr;rp lhanh cua baa cao tai chinh hr;rp nhdl

8

3. AP Dl)NG HUaNG DAN Kt ToAN MOl

I. THONG TIN KHAI QUAT

Bao clio tai ehioh hQ'P ohfttCho o~m tili ehinh kih thile ogay 31 thang 12 o~ 2011

9

IDoh thue SO' hiru v6n

Nam tai ehinh eua Cong ty blit dliu tit ngay 0 I thang 0 I va k€t thue vim ngay 31 thang 12.

Nganh ngh€ kinh doanh va ho~t dQng ehrnh

CO" SO' laP baa clio tilr ehinh hq-p nhftt

TI"\l sa ehinh eua Cong ty d~tt~i x~ Duong Xa, huy~n Gia Lam, Ha NQi.

co s6L~ BAo cAo TAl CHINH HQ1' NHAT vA KY Kt ToAN

Ky kS toan

T6ng 56 nhan vien eua Cong ty t~i ngay 31 thang 12 n~ 2011 la 1.029 (ngay 31 thang 12 nam 2010:1.053).

Baa eao tai ehinh hgp nhiit kern thea duge trinh bay biing Dilng Vi~t Nam (VND), thea nguyen tlie gia g6eva phil hgp v6i cae chuilo mve kS toan Vi~t Nam, H~ th6ng k€ toan Vi~t Nam va cae quy d[nh hien hanh e6lien quan !;Ii Vi~t Nam.

Nganh ngh€ kinh doanh eua Cong ty la san xuiit vai khong d~t, vai lac, ni, ehiln, ga trai giuCmg, g6i, n~m, lUingil, ba 10, lUi xaeh, d6 16t va cae m~t hang may m~e khae.

Cong ty c6 phlin Everpia Vi~t Nam (goi t~t la "Cong ty") duge thanh laP tren ccr sa ehuy€n d6i hinh thue sahfru tit doanh nghi~p 100% v6n dliu tu nuae ngoai - Cong ty TNHH Everpia Vi~t Nam thea Gifty Chil'ngnhan Dliu tu 56 011033000055, do Uy ban nhan dan thanh ph6 Ha NQi dp llin dliu ngay 27 thang 04 n~m

2007 va cae ehil'ng nhan dliu tu di€u ehinh. Cong ty e6 thO"i h~n ho~t dQng la 40 nam k€ tit ngay 04 thaog 09n~2003.

T~ ngay 31 thimg 12 n~ 2011, Cong ty e6 mQt eong ty can la Cong ty C6 phlin Mattpia Vi~t Nam. Congty nay duge thanh laP thea Gilly Chilng nMn Dliu tu 56 051033000003 ngay 30 thang 7 n~ 2008 do Sa K€ho~eh va Dliu tu tinh Hung Yen dp vai v6n di€u l~ la 9.600.000.000 VND, 56 v6n thve g6p eila cae e6dong t~i ngay 31 thang 12 n~ 2011 la4.125.000.000 \'l\TD. Ho~t dQng kinh doanh ehinh eua eong ty nay lasan xuiit cae lo~i n~m va cae san phiim lien quan, nhaP khiiu nguyen vat li~u d€ san xuiit nem va cae sanphllm lien quan. Thea Giiiy Chung nhan Dliu tu eua Cong ty c6 philo Maltpia Vi~t Nam, tY I~ g6p v6n euaCong ty la 58% t6ng 56 v6n di€u Ie eua eong ty con nay, tuong duong 5.568.000.000 VND. T~i ngay 31thang 12 n~ 2011, 56 v6n Cong ty th\Te g6p vao eong ty can nay la2.395.160.000 VND.

Ngay 06 thang 11 nam 2009, B9 Tai ehin1} d~ ban hanh Thong tu 56 21012009m-BTC ("Thong tu 210")huang dfuJ ap dung chuilo m\Te Baa eao tai ehinh Qu6e t€ v€ trinh bay baa eao tai ehinh va thuy€t minh!bong tin d6i vai cae eong eu tai ehinh. Vi~e ap dung Thong tu 210 se yeu cliu trinh bay cae thong tin eiingnhu anh huang eua vi~e trinh bay nay d6i v6i mQt 56 cae eong eu tai ehinh nhftt d[nh trong baa eao till ehinheua doanh nghi~p. Thong tu nay se e6 hi~u l\Te eho n~ tai ehinh k€t thue vao hoae sau ngay 31 thang 12n~ 20 II. Cong ty da ap dun\\ Thong tu 210 va tr~ bay cae thuy€t minh b6 sung v€ vi~e ap .dung na~

trong baa eao tai ehinh hgp nhat eho nam tai ehinh ket thUe ngay 31 thang 12 nam 20 II t~i Thuyet minh so23.

TIillYET MINH BAo cAo TAl CHINH HQ1' NHAT MAU s6 B 09-DNIHNCac thuy€t rninh nay la rni?t bi? ph(in ht;rp thiInh va cdn aWlC a9C adng thai vai baa caa tai chinh hrp nhdt kern thea

CONG TY c6 PRAN EVERPIA~TNAMX~ Duong Xli, huy~o Gia LamHa NQi, CHXHCN Vi~t Nam

2.

CONG TY co pHAN EVERPIA vrtT NAMXa Duang Xi!, huy~n Gia Lam Baa cao tai chlnh hQ'P nh~t

Ha Ni)i, CHXHCN Vi~1 Nam Cho nilm tai chinh k€t thue ngay 31 thang 12 nilm 2011

THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH HQ'P NHAT (Ti€p thea) MAu SO B 09-DNIHNCac thuy€t minh nay la mat ba phan h(lp thanh va can dU(lc doc d6ng thai vai bao cao tai chinh h(l]J nhdt kem theo

4. TOM TAT cAc CHiNH SACH KE ToAN cHiJ YEU

Sau day 1<\ cae ehinh saeh k€ loan eM y€u duge Cong ty ap dung trong vi~ laP baa eao tai ehinh hgp nh~t:

trO'c tfnh k@ toan

Vi~e laP bOo eao lai ehinh hQ'P nh~1 tuan Ihu thea cae Chu~ mU'e k€ toan Vi~1 Nam, H~ IhOng k€ loan Vi~1

Nam va cae quy dinh hi~n hanh e6 lien quan lai Vi~1 Nam yeu c5u Ban Giam dOc phili e6 nhfrng u6e linh vagia dinh anh hu6'og d€n sO li~u baa eao vS eong ng, tili san va vi~e trinh bay cae kboan eong ng va lai santiSm tang lai ngay laP baa eao lai ehinh hgp nhftl ding nhu cae sO Ii~u baa eao vS doanh thu va chi phi trongsuOI nam lai ehinh. K€I qua hOal di)ng kinh doanh thU'e I€ e6 thS kbae v6i cae m're linh, gia djnh dal ra,

CO' sO' hgp nh~1 baa clio tai chlnh

Baa cao lai ehinh hgp nhftl baa g6m baa eao lai ehinh eua Cong ty va baa eao lai ehinh eua cae eong ty doCong ty ki€m soal (cae eong ty can) duge lap eho den ngay 31 thang 12 hang nam. Vi~e kiSm soal nay dalduge kbi Cong ty e6 kba nang kiSm soat cae ehinh saeh lai ehinh va hoal di)ng eua cae eong ty nhan diu lunh~m Ihu duge Jgi jeh tir hOat di)ng eua cae eong ty nay,

K€I qua hOal di)ng kinh doanh eua cae eong ty can dm;re mua lai hOae ban di trong nam duge trinh bay trongbaa cao k€1 qua hOat di)ng kinh doanh hgp nh~1 tir ngay mua hOae eho d€n ngay ban kboan dau lu iJ eong tycan d6.

Trang truiJng hgp e~ Ihi€l, baa eao lai ehinh eua cae eong ty can duge diSu ehinh d€ cae ehinh saeh k€ toanduge ap dung lai Cong ty va cae eong ty can la giOng nhau.

Tftl ea cae nghi~p vu va sO du giua cae eong ty trong eung laP doan duge 10ai b6 kbi hgp nhftl baa eao laiehinh.

Lgi ieh eua cO dong Ihi€u sO trong lai san tl1U~ eua eong Iy can hgp nhftl duge xae dinh la mQI chi tieurieng bi~llaeh kb6i ph~ vOn eM siJ hfrn eua e6 dong eua eong ty me. Lgi ieh eua e6 dong thi€u s6 baa g6mgia tri cae Igi jeh eua e6 dong thiSu s6 lai ngay hgp nh~1 kinh doanh ban diu (chi li€1 xem ni)i dung trlnh baydU?1 day) va phin 19i ich eua :6 dong thi€u sO tro~g sU'o bi€n dQ~g eua 16n(1. V6~ ehu siJ hfrn ~S tir ngay hgpnhal kinh doanh, Cae kboim 10 luang img voi pMn von eua co dong Ihieu so vm;rt qua phan vOn eua hQtrong 16ng vOn eM sO' hfrn eua eong ty can duge Ijnh giiun VilO ph~ Igi jeh eua Cong ty trir kbi e6 dongthi€u s6 e6 nghia Vu rang bUQe va e6 kba nang biJ dllp kboim 16 d6.

HQ'p nh~t kinh doanh

Tili san, eong ng va eong ng liSm lang eua eong ty can duge xae djnh thea gia tri hgp Iy lal ngay mua eongty can. B~I ky kboan phu IrQi nao giua gia mua val6ng gia tri hgp Iy eua tai san duge mua duge ghi nhan la19i th€ Ihuang maio Bftt ky kboan thi€u hul nao giua gia mua va 16ng gia tri hgp Iy eua lai san dm;re muaduge ghi nhan vao k€1 qua hOal dQng kinh doanh hgp nhftl eua ky k€ loan phat sinh hOal d(lng lOua eong tyCOll.

Lgi ieh eua e6 dong IhiSu sO lai ngay hgp nhill kinh doanh ban diu duge xae dinh Iren C(J siJ tY I~ eua e6dong thi€u sO Irong 16ng gialr; hgp Iy eua tai san, eong ng va eong ng II€m tang duge ghi nhan.

10

-

CONG TY c6 PHAN EVERPIA VItT NAMXi! Duong Xli, huy~n Gia Lam Bao cio tal ehlnh hqp nhiltHa NQi, CHXHCN Vi~tNam Cho nilm tai ebinh ketthue ngay 31 tMng 12 nilm 2011

THUYET MINH BAo cAo TAr cHiNH HQP NHAT (Tiep theo) MAU s6 B 09-DNIHNCac thuyit rninh niIy Iii rn(jt b(j ph(m ht;rp lhiinh vii ca'n dU(Jc d(Jc d6ng tMi Vlli baa cao liii chinh ht;rp nhat kern thea

4. TOM TAT cAc CHINH SACH KE ToAN cHiJ YEU (Tiep theo)

Cong e~ tal chlnh

Gill nil{ill ban dOu

TiJi scm fai chinh

T?i ngay ghi nMn ban d~u, tai san tai ehinh duge ghi oban theo gia g6e eQng cae ehi phi giao dieh e6 lienquan nve tiep den vi~e mua s~m tai san tai ehinh d6.

Tai san tai ehlnh eua Cong ty bao g5m ti€n m~t, ti€n giri ng~ h?n, eae khoan phai thu khaeh hang va caekhoan phai thu khac, eae khoan d~u m.

Cong n(1 tiii chinh

T?i ngay ghi oban ban d~u, eong ng tai ehinh duge ghi obilo theo gia g6e tru di cae ehi phi giao djeh c6 lienquan nve tiep den vi~e ph:\( Mob eong ng tai ehlnh <16.

Cong ng tai ehinh eua Cong ty bao g5m cae khoan pMi tra nguai ban va phai tra khae, cae khoan ng, caekhoan vay.

Dtillil glti 191 sau lOll gili llil{in ball dau

Hi~n t?i, ehua e6 quy dinh v€ danh gia l?i eong ell tai ehinh sau ghi oban ban d~u.

Ti~n va cae khoan tuang duO'Ug ti~n

ri€n va eae khoan mong duong ti€n bao g5m ti€n m~t t?i quy, cae khoan ti€n giri khong kY h?U, eae khoand~u IU ng~n h?U e6 kha nang thanh khoan eao, dB dang ehuyen d5i tMob ti€n va it nii ro lien quan den vi~e

bi~n dQng gili trio

O'!' pMng phai thu kh6 doi

D\I phong phai thu kh6 doi duge trieh laP eho obilog khoan phai thu di! qua h?Jl thanh tm\n tir sau thimg tralen, ho~e eae khoan thu rna nguai ng kh6 e6 kha nang thanh toan do bi thaob Iy, pM san hay eae kh6 khanlUong t\l.

Hang t5n kho

Hang t5n kho duge xae diob tren CO' sa gia thilp hon giila gia g6e va gia tri thu~n e6 the th\le hi~n duge. Giag6e hang t5n kho bao g5m ehi phi nguyen vat li~u nve tiep, ehi phi lao dQng nve tiep va ehi phi san xuiltehung, neu e6, d€ e6 duge hang t5n kho adia di€m va tr?Jlg thai hi~n t?i. Gia g6e eua hang ton kho dugexae djnh theo phuong pMp biob quan gia quy€n. Gia tri thu~n e6 th€ th'!'e hi~n duge duge xae dinh b~g giaban uae tiob trir cae ehi phi uae tinh d€ hoan tMob SilO phk eilng ehi phi tiep thi, ban Mng va philo ph6ipMt sinh.

D\I phong giam gia hang t5n kho eua Cong ty duge trich laP theo eae quy diob ke toan hi~n haob. Theo d6,Cong ty duge phep trich laP d\l phong giam gia hang t5n kho 16i thai, hong, kern philm ehilt va trong truirnghgp gia g6e eua hang t5n kho eao hon gia trj thuk e6 th€ th'!'e hi~n duge t?i ngay k€t thUe nien dQ ke toan.

1\

Cae khoan tra tmac dili h~n

Tai san ea djnh hiru hlnh vii kh~u hao

4. TOM TAT cAc cHiNH sAcH KIt ToAN cm) YEU (Tii\p theo)

20150410

25 - 3006 - 1506 - 0809 - 1004· 10

2011(sb nam)

2011(sb nam)

Bao eao tai chinh hQ'P nh~tCho nam tai ehinh k€t lillie ngay 31 tbang 12 nam 20 II

Thuong hi~u

KeOO phan phbiPhan mSm may tinbTai san vo hinh khilc

Nha Xtrlmg va v~t ki€n tnicMay mac va thii\t biThi€t bi van phOngPhuong ti~n Van taiTai san ca djnh khac

Ghi nh~n doanh thu

Doanb thu ban hang dugc ghi OOan khi dbng thiJi thoa mi!n tilt ca nam (5) diSu ki~n sau:

Ca) Cong ty di! chuyl!n giao phan Ian rui fa va 19i ich gin liSn vai quySn sa hfru san phim ho~c hang h6acho ngulri mua;Cb) Cong ty kh6ng can nim giu quySn quan ly hang h6a OOu nguiJi sa hfru hang h6a ho~c quySn kil!m soathang h6a;Cc) Doanb thu dugc xac djnh mong dbi chic chin;Cd) Cong ty so thu dugc Igi ich kinb t€ til' giao djch ban hang; vaCe) Xac djnh dugc chi phi lien quan dl!n giao dich ban hang.

Cae khoan chi phi tra truac dai h~n baa gbm gia tri cong cu, d~ng c~, linb ki~n 10ai 000 dli xuilt dUng dugccoi la c6 kha ni!ng dem lai Igi ich kiOO t€ trong mong lai cho Cong ty vai thiJi han tir mot nam tra len. Caechi phi nay dugc vbn h6a duai hinh thuc cilc khoan tra truac dai han va dugc phan bb vao bao cao k€t quahoat dong kinb doaOO hgp nhit, su d~ng phuong philp dulmg thing trong vong ba nam theo cac quy dinh kl!toan hi~n hilnb.

Tili san ea djnh vo hlnh va kh§U hao

Tai san cb djnh vo hiOO dugc trinh bay thea nguyen gia tril' gia tf' hao man lay kl!, thl! hi~n gia tfi thuonghi~u, keOO pharr phai, phan mSm may tiOO va tai san vo hinb khac cua Cong ty. Tai san c6 djnh vo hlOOdugc kh~u hao thea phuong phap dulmg thing d\fa tren thm gian sli d~g hfru ich, c~ thl! nhu sau:

Tai san cb djnh hfru hiOO dw;rc trinb bay theo nguyen gia trir gia tri hao man lay k€.

Nguyen gia tai san cb djnh hfru hinb baa gbm gia mua va toan bo cac chi phi khiic lien quan !lVc tii\p d€nvi~c dua tai san vao tr\ll1g thai s~n sang sli d~ng.

Tai san ca djnh hfru hinb dugc kh~u hao thea phuong pbap dulmg thing d\fa tren thOi gian hfru d~ng uactinb, c~ thl! OOu sau:

Chi phi xay d'!"g cO' ban do' dang

Cilc tai san dang trong qua triOO xay d\fllg ph~c ~ m~c dich san xu~t, cho thue, quan tri ho~c cho bilt kjrm~c dich nao khac dugc ghi OOan thea gia gbc. Chi phi nay baa gbm chi phi djch ~ va chi phi Ii!i vay c6lien quan phil hgp vai chinb sach k€ toan cua Cong ty. Vi~c tinh khilu hao cila cac tai san nay dugc ap d~ng

gibng OOu vai cac tai san khiic, bit dau til' khi tili san avao tr\ll1g thai sin sang sli d~ng.

THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH H<;1P NHAT (Tii\p theo) MAu SO B 09-DNIHNCac thuyit minh nay liJ mat ba pMn h(lJJ thanh viJ can 11,,'1C l10c 116ng thO-i VI,i baD CaD tiJi chfnh h(lJJ nhdt kem theo

CONG TY co pHAN EVERPIA VI¥T NAMXi! Duong Xa, buy~n Gia LamHa Noi, CHXHCN Vi~t Nam

b-

12

13

Bao cao tAi ehinh hQ'P nh:ltCho n~ tili ehiM k~t thue ngay 31 thang 12 n~m 2011

Thu6 thu nhaP ho~n I.i dUIYe xae dinh theo thu6 suAt d\l tinh se ap dung eho n~m tai san dUIYe thu h6i hay ngphai tra duge thanh toan. Thu6 thu nhap ho~n I.i dUIYe ghi nhan vao bilo eao k6t qua ho.t dong kinh doanhh9'P nhi.t va chi ghi vao vbn eM sa hUu khi khoan thu~ d6 e6 lien quan d6n cae khoan mue duge ghi thingvao vbn ehu sa hilu.

Thu~ thu nhap ho~n I.i duge tinh tren cae khoan ehenh I~eh giiia gia tri ghi s6 va C(J s6 tinh thu~ thu nhaPeua cae khoiln mue tai san ho~e eong nIY tren bao cao tai ehinh hqp nhAt va dUIYe ghi nhan theo phuong philpbang din d6i k~ toan. Thu6 thu nhaP hoan I.i phai tra phili duge ghi nhan eho tAt ea cae khoiln ehenh I~eht.m thai con tai san thu~ thu nhaP ho~n I.i ehi dUIYe ghi nhan khi ehie chin e6 du Igi nhuan tinh thu~ trongtuang lai d6 khAu trir cae khoan ehenh I~eh t.m thlli.

Theo LUat thu~ Thu nhaP doanh nghi~p ban hanh ngay 03 thang 6 n~m 2008, e6 hi~u I\le tiI ngay 01 thilng01 n~ 2009, h~l dong tili ehinh va ho.t dong khilc khong thuoe dbi ttrqng duge uu d~i va mi€n gi~ thu6.Cae ho~t dong nay ehiu thu6 suAt thu6 thu nhaP doanh nghi~p la25%.

Theo Nghi dinh 56 24/20001ND-CP ngay 31 thang 7 n~m 2000, Cong van sb 4130rrCT-CS eua Bo Tiliehinh giri Cue thu~ thanh phb Hit Noi ngay 03 thang II nam 2008 va Bien ban lam vi~e ngay 26 thang 05nam 2008, Cong ty e6 nghia vu nop thu~ thu nhaP doanh nghi~p theo tY I~ 20% tren thu nhaP ehiu thu~

trong 10 nam k~ tiI thiri di~m Cong ty bit dfiu kinh doanh. Cong ty dUIYe mi€n thu~ thu nhaP doanh nghi~ptrong I nam k~ tiI n~ dfiu lien kinh doanh e6 lai va giam 50% trong 2 n~m ti~p theo. N~ 2011 la n~ thiltam Cong ty dUIYe hu61lg thu6 suAt thu~ thu nhaP doanh nghi~p 20%.

Thu~ thu nhaP doanh nghi~p th~ hi~n tbng gia trj eua sbthu~ phai tra hi~n t.i va sb thu~ ho~n I.i.

Thu~

Cae khoan duo phiJng

Cae khoan d\l phOng dUIYe ghi nhan khi Cang ty e6 nghia vu nIY hi~n t.i do k~t qua tiI mot S\l ki~n dii xay ra,va Cang ty e6 kha nang phai thanh toan nghia vu nay. Cae khoan d\l phiJng duge xae dinh tren C(J sa uaetinh eua Ban Giam dbe v~ cae khoan ehi phi c5n thi~t d~ thanh toan nghia Vu nIY nay t.i ngay k~t thUe niendo k~ toan.

Chi phi di vay

Ngo~i t~

Cong ty ap dung xir Iy ehenh I~eh tY gia thea hu61lg dful eua Chui.n m\le k~ toan Vi~t Nam sb 10 (VAS 10)"Anh hmlng eua vi~e thay dbi tY gia hbi doM'. Theo d6, cae nghi~p vu phat sinh bing cae lo~i ngo.i t~ dm;!eehuy~n dbi theo tY gia ~i ngay philt sinh nghi~p VU. sb du eae tM san bang ti~n va eong nIY phili thu, phili trae6 gbe ngo.i t~ ~i ngay k~t thue nien do k~ toan dUIYe ehuy~n dbi theo tY gia t.i ngay nay. Chenh I~eh tY giaphil! sinh dUIYe h.eh loan vao bilo cao k~t qua ho.t dong kinh doanh h9'P nh'i!. Lai ehenh I~eh tY gia do dilnhgia I.i cae sb du ~i ngay k~t thue nien do k~ toan khang dUIYe dimg d~ ehia eho ehu s6 hOU.

TAt ea cae chi phi liii vay khae dUIYe ghi nhan vao bao cao k~t qua ho.t dong kinh doanh hqp nhi.t khi philtsinh.

Chi phi di vay lien quan trl)'e ti~p d~n vi~e mua, dfiu tu xily dl)'llg ho~e san xuAt nhUng tai san c5n mot lhmgian tuang dbi dai d~ hoan thilnh dua vao sir dung ho~e kinh doanh dUIYe eong vao nguyen gia tai sim ehod~n khi tai sim d6 dUIYe dua vao sir dung ho~e kinh doanh. Cae khoan thu nhaP philt sinh tiI vi~e dfiu tu t.mthlli eae khoan vay duge ghi giam nguyen gia tai san e6 lien quan.

4. TOM TAT cAc cHfNH SACH ICE ToAN cHi! YEU (Ti~p thea)

CONG TY co PHAN EVERPIA VI¥T NAMX~Duong Xa, huy~n Gia LamHa Noi, CHXHCN Vi~tNam

THUYET MINH BAo cAo TAl CHINH HoP NHAT (Ti~p thea) MAD s6 B 09-DNIHNCac thuyit minh niry IiI m9t b9 ph(m h(JJJ thanh va can iJu(Jc iJ9c iJrmg tMi wYi baa cao tai chfnh h(JJJ nh6t kem thea

4. TOM TAT cAc CHlNH SACH IcE ToAN cHi! YEU (Ti€p theo)

CONG TY co pHAN EVERPIA vreT NAMXa Duong Xa, huy~n Gia Lam Bao cao tili chinh hQP nhlltHa N(\i, CHXHCN Vi~tNam Cho nam tai chfnh k€t thuc ngay 31 thang 12 nam 2011

THUYET MINH BAo cAo TAl CHII\'H HQP NHAT (Ti€p theo) MAU SO B 09-DNIHNCac thuyit minh nay la m(it b(i ph(in h(1p thQnh va can d"(1c d9C d6ng thai vai baa caa tai chinh h(1p nhtft kem thea

cAc KHoAN DAU TU NGAN~N

;0!

H

VND3111212010

1.425.944.332132.533.785.216

VND3111212011

5.787.596.203191.326.082.407

85.616.5204.751.957.479 3.987.532.657

154.247.007.894 81.601.387.6864.192.654.616 4.918.750.804

243.163.482 257.403.734

360.634.078.601 --:::Z7247C.7::Z:74.-;:80::C4cc.4:=Z9;;"

3111212011 3111Z12010_____V'-'ND'_=_ V.:..;N"'D:::.

384.493.308 309.803.568

4.419.702.258 10.677.382.066

114.598.831.350 183.854.974.724

119.403.0Z6.916 194.842.160.358

14

Tien mat

Ti~n giri ngan hang

Cae kboan luang duong tien

Hang mua dang dj dubngNguyen li~u, v~t li~u

Cong C\l. d\mg C\lChi phi san xulll, kinh doanh do dangThanh ph§mHang hoaHang giri dj ban

Ddu lu ng~n han baa g6m cae khoiln ti~n giri e6 IcY han tren 3 thang va duai m(\t nam.

HANG TONKHO

Cae kboiln luong duong tien baa g6m cae kboiln ti~n giri e6 IcY h~n nh6 hon hOae b~ng ba thang. Cae kboannay duge tinh lai thea lai suAt e6 djnh va e6 th~ ehuy€n d6i thanh ti~n giri kbong IcY han vao bllt IcY thmdi~m nilO.

Vi~e xae djnh thu€ thu nh~p eua Cong ty can eir vao cae quy djnh hi~n hanh ve thu€. Tuy nhien, nhitng quydjnh nay thay d6i thea timg thai IcY va vi~e xae djnh sau elmg ve thu€ thu nh~p doanh nghi~p lily thu(\e vaok€t qua ki€m tra eua crJ quan thu€ e6 th:lm quy~n.

Cae lo~i thu€ kbae duge ap dung thea cae 1u~t thu€ hi~n hanh t~i Vi~t Nam.

Thu€ (Ti€p thea)

Tili san thu€ thu nh~p hoan I~i va ng thu€ thu nMp hoan l~i phili tra duge bil tril kbi Cong ty e6 quyen hgpphap d€ bil tril gifta tal san thu€ thu nMp hi~n hilnh vai thu€ thu nh~p hi~n hanh phili n(\p va kbi cae tlli santhue thu nh~p hoan I~i va ng thut! thu nh~p hoan I~j phai tra lien quan tai thut! thu nh~p doanh nghj~p dugequan ly bai eilng m(\t crJ quan thut! va Cong ty e6 d\I dinh thanh toan thu€ thu nhap hi~n hanh tren crJ sathudn. Cong ty kbong ghi nh~n thut! thu nh~p hoan I~i t~i ngay 31 thang 12 nam 2011 do kbong e6 ehenhI~eh t~m tMi trgng y€u giita elY sa tinh thu€ va gia tri ghi s6 eua cae kboan mue til.i slm va e6ng ng tren baaeao tai ehinh hgp nhilt.

7.

5. TIEN VA cAc KHoAN TUONG DUONG TIEN

6.

ihrJGcr; ;rr-lhr&r~hr;

CONG TV CO PI-L\N EVERPIA VI¥T NAMDuong Xa, huyi;n Gia UmHit NOi, CHXHCN Vii;t Narn

THUVET MINH BAo cAo TAl cHiNH HQ"P NHAT (Ti€p theo)Cac thuyit rninh nity la rn(jt b(j ph(in hr;rp thanh va can tJ"(fC dQc tJ6ng thai vai baa caa tai chinh hr;rp nhdt kern thea

Bao eao tili ehinh hQ1l nhAlCho nllm titi chinh k€t thUc ngily 31 thang 12 nllm 2011

MAu s6 B 09-DN/HN

8. TAl SAN CO B!NH HUU HiNH

Nhil x,,«ng va May moe va Thi€t bi PJllnmg tii;nviit ki€n true thi€t hi van phong v~n tai Hi san kh3e Tang eQng

NGuYENGIA.,

VND VND VND VND VND VND

Tai ngity 0110 lI20 II 42.871.l56.276 151.343.986.059 5.552.216.830 13.017.436.702 2.029.377.405 214.814.173.272Tang trong nllm - 30.727.803.60 I 1.735.100.543 2.194.092.890 150.005.176 34.807.002.210Thanh Iy (22.052.703) (670.710.769) (27.150.000) (719.913.472)T~i ngay 31112120Il 42.871.156.276 182.049.736.957 6.616.606.604 J5.211.529.592 2.152.232.581 248.901.262.010

GIA TRJ HAO MON UN KETai ngay 0 lIO 1120 II 17.172.726.967 74.039.042.341 4.159.395.750 2.349.768.575 756.923.265 98.477.856.898Trich vila chi phi trong nam 1.487.135.233 11.339.748.729 998.250.005 1.l21.590.929 521.072.641 15.467.797.537Ph.n 10ai lai (11.440.454) (232.874.475) 1.076.271.725 (825.277.777) (6.679.019)Thanh Iy - (544.173.002) - (4.525.000) (548.698.002)T~i ngay 31112/20Il J8.648.421.746 85.145.916.595 5.689.744.478 2.646.081.727 1.266.791.887 Il3.396.956.433

GIA TR! CON L~1

Tai ngay 31112/20Il 24.222.734.530 96.903.820.362 926.862.126 12.565.447.865 885.440.694 135.504.305.577Tai ngay 31112/2010 25.698.429.309 77.304.943.718 1.392.821.080 10.667.668.127 J.i72.454.140 J 16.336.3i 6.374

Nguyen gia cua titi san c6 dinh hiiu hinh d. khiu hao h€t nhltJlg van con sli dung tai ngay 31 thang 12 nom 2011 v&i gia tr! Iii 32.135.648.698 VND (tai ngily 31 thang 12nllm 2010 Iii 30.668.751.463 VND).

15

IJ ":l .---; ±."'- .,J ~jl.. .~---~~ ... , ..

CONG TY co PHAN EVERPIA vq:T NAMDucmg Xa, huy~n Gia Urn Bao cao tai ehinh hgp nhiitHa N(ii, CHXHCN Vi~t Nam Cho n1lm tai ehinh k€t !hue ngay 3I !hang 12 nam 2011

THUYET MINH BAo cAo TAr CHiNH HQP NHAT (Ti€p theo) MAU SO B 09-DNIHNCac thuy€t minh nay fa mat ba phon h(7JJ Ihanh va ctln dU(JC drc d6ng IMi vir! bao cao tai chinh h(7JJ nh6t kern theo

VND31/12/2010

VND

1.120.150.00141.296.440.465

42.416.590.466

31/12/2011

Lip oat h~ !h6ng posXay dung Dba may Hung Ven II

Diiu hr dai han khac th€ hi~n kholln dliu tu kinh doanh c6 phi€u cua Cong ty c6 phiin Duge ph5.m Bie Ninhv6i s6 ]UQ'Ilg e6 phi€u III 4.400 va gill tri la 1.023.200.000 VND.

DAu rtf DAr~ KHAc

Kenh Ph§n m~mThUO"Dg hieu phin ph6i may tinh Tai san khac T6ngcong

NGUYENGIA VND VND VND VND VND

Tai ngayOI/0112011 23.494.500.000 7.831.500.000 5.274.119.189 583.081.572 37.183.200.761TAng trong n1lm 178.675.000 103.812.115 282.487.115

Tai ngay 31/1212011 23.494.500.000 7.831.500.000 5.452.794.189 686.893.687 37.465.687.876

GIA TR! HAO MON LUY KtTai ngayOl/0l/2011 8.779.523.694 4.216.961.545 579.307.519 273.062.071 13.848.854.829Trich vao chi phi trang Mm 1.080.461.633 516.362.335 574.393.149 118.777.365 2.289.994.482

Tai ngay 31/1212011 9.859.985.327 4.733.323.880 1.153.700.668 391.839.436 16.138.849.311

crA TR! CON ~I

Tai ngay 31/12/2011 13.634.514.673 3.098.176.120 4.299.093.521 295.054.251 21.326.838.565Tai ngay 31/12/2010 14.714.976.306 3.614.538.455 4.694.811.670 310.019.501 23.334.345.932

10. CHI PHi XAY DlfNG CO BAN DO DANG

9. TAr sAN co DlNH vo HiNH

11.

16

TIDJYET MINH BAo cAo TAl CHiNH HQP NHAT (Ti€p Iheo) MAD s6 B 09-DN/HNCae thuyit rninh nay la rn(it b(i phan ht;rp thanh va cdn atr9'C age a6ng tMi va; baa eao tai ehinh h9P nh6t kern thea

• Yay ng~ h~n ill Ngan hang TNHH MQt Ihanh vien ANZ (Viet Nam) ("Ngan hang ANZ") theo lien ichc6 Ih€ nil b~ng d6ng USD v6i h~n muc lien ich kh6ng vuqt qua 2.800.000 USD. Khoan yay nay duqcdiun bilo b~g:

(a) hqp d6ng Ih€ chlip hang h6a trong kho I~i nha kho 6 U6ng Nai va cac khoan phai thu cua C6ng tyv6i gia trj it nhlil b~ng 100% han muc lien ich;(b) hqp d6ng the chlip day chuy€n may m6c san xulit b6ng v6i gia trj 436.048 USD; va(c) blit IcY bien phap bao dam ho~c h6 trq tin dung nao khac c6 th€ duqe eung clip cho Ngan hang ANZlily tirng thai di€m.

VND3111212010

900.000.000900.000.000

26.052.508.64211.856.914.061

800.000.000

VND3111212011

38.709.422.703

Baa cao tai chinh hQ1l nhlitCho nam lai chinh k€1 thuc ngay 31 thang 12 nam 2011

Ngan hang TNHH MQI lhanh vien ANZ (Viel Nam)Ngan hang TMCP Tien Phong - Chi nhilnh TMng LongOng Lee Kyu Sung

Yay ng~n h"" the hien cae khoan yay sau:

CONG TY co pHAN EVERPIA vre,T NAMDuong Xii, huyen Gia LamHa NQi, CHXHCN Viel Nam

12. VAYVANQNGAN~

• Yay ng~n han ill 6ng Lee Kyu Sung d€ b6 sung v6n lUll dQng v6i Iili su;!t ill 9,6%/nam den 12%/nam.Cac khoim yay ng~n han nay d€u kh6ng duqe dam bilo.

Muc dich cua khoan yay nh~m h6 trg C6ng ty mua nguyen val lieu ho~e d€ Ihanh toan cac thu tin dungchtrng ill tra ngay do Ngan hang ANZ pMt hanh. Ky han 16i da cho mlii lim rul v6n la 150 ngaY,lili sulilcua blil IcY khoan yay nao dugc clip Iheo lien ich nay b~g 2,25%/nam cQng chi phi v6n yay.

3111212010VND

1.232.761.5531.484.199.215

30.456.922.3991.903.678.979

54.963.100

VND

2.089.673.8541.481.241.924

43.208.721.9842.227.501.763

57.508.629

3111212011

Thu€ gia trj gia langThu€ xu;!t, nh(lp khliuThu€ thu nhap doanh nghiePThu€ tim nhap eli nhanCac loai thu€ khac

THUE vA cAc KHoAN PHAI NOP NHA Nu6c

• Yay ng~n han ill Ngan hang Thuang mai C6 philn Tien Phong - chi nhanh Thang Long theo hqp d6ngclip lin dung v6i han muc tin dung 20 tY d6ng, muc dich yay la d€ b6 sung v6n luu di?ng Ihanh toan tifnnh(lp khliu hang h6a va clie ehi phi hQjl ly khac phue vu san xu;!t kinh doanh cua C6ng ty va ea.e muedich khae. Khoan yay duqc dam bao bang lai khoan d~t eoc. Trang d6 C6ng ty phai d~1 coc it nhat 20%gia trj khoan yay lai ngan hang. Thai h"" yay thea tirng kh€ u6c nhiln ng nhung kh6ng vuqt qua 7lhang/kh€ u6c. Li'ii SU;!I yay ap dung lai thai di€m giai ngan va thay d6i thea tirng thai IcY.

13.

49.064.648.154 35.132.525.246

14. QuY pHA.T TRIEN KHOA HOC VA CONG NGm

Theo Nghj quy€t cua Hi?i d6ng Quan tri C6ng ty ngay 02 thang 3 nam 2011, C6ng ty trich laP quy phat tri€nkhoa hoc va c6ng nghe b~g 10% Iqi nhuiln tru6c thu€ eua nam 20 I0 luang trng v6i s6 tifn la14.400.000.000 VND.

17

CONG TY CO pRAN EVERPIA VllT NAMDuong Xa, huy~n Gia UrnHa N(\i, CHXHCN Vi~t Nam

THUYET MINH 8Ao cAo TAl CHiNH HQP NHAT (TiSp theo)Cae thuyit minh nay fa m(jt b(j philn hr;rp thilnh va clin iJU:(1c dQc dang thtYi wyi Ma caa tai chinh h(1p nhlit kem thea

15. VON CHU SCHroU

Tilay itai frollg van clui. SO' "feu

8ao eao tili ehinh hgp nhfttCho n1lm tai ehlnh k€t thUe ngay 31 thang 12 nam 2011

MAU SO 8 09-DNIHN

234.019.860.000 191.000.000.000 -----

Th~ng dll viin eii Chenh I?eh ty giav, "., I' I' h"" ,.on ulCU £ p laD 01 uOa. ......., IH .. '1

VND VND VND _.-

107.200.000.000 71.000.000.000 1.148.026.429

30.000.000.000 120.000.000.00016.079.960.000

sii dtr t~i ngay 0110112010

Phat hanh eii phi€uTang viin tir Igi nhu~n chua phan ph6iLgi nhu~n trong namTrieh I~p quy tir Igi nhu~n chua philn ph6iC6 tire (fa chiaGiam khac

sii dtr t~i ngay 0110112011

Phil Mnh e6 phi€u (i)Tang v6n tir Igi nhuan chua phan ph6i (ii)Lgi nhu~n trong namTrich lap quy tir Igi nhu~n chua phan ph6i (iii)cii tire d. ehia (iv)Mua eii phi€u quy (v)Giam khaeSo dtr t~i ngay 31112/2011

153.279.960.000 191.000.000.000

4.100.000.00076.639.900.000

(1.148.026.429) _

(i) Theo Nghj quy€t D~i Mi c6 dang Thlllmg nien ngay 16 [hang 4 nam 2011, H(\i dling cli dong eua Cong ty d. J'he duy~t vi~e phil hanh 410.000 eli phi€u eho nhiln vienthea phuong 1m phat hanh e6 phi€u I\l"a chon eho can bQ eang nhlm vien vai gia pMt hanh la 10.000 VND/e6 phieu.

(ii) Thea Nghj quy€t E)~i h(\i C6 dong Thulmg nien ngay 16 thang 4 nam 2011, v6n di.!u I~ eua Cong ty duge phe dUYet tang them 50% thong qua viee phat hanh e6 phi€uthuang eho e6 dong hien hUn, tY Ie e6 phi€u thuang 1.1 50%.

(iii) Thea Nghj quy€t E)~i h(\i C6 dong Thulmg nien ngay 16 thang 4 nam 2011, quy khae thu(\e v6n eh,; sa hihl duge tang them 5.118.583.805 VND luang duang vai 5% Iginhu~n sau thu~ ella nam 2010.

(iv) Thea Nghj quySt D~i hQi C6 dong Thulmg nien ngay 16 tMng 4 nam 2011, Cong ty quyet dinh ehia e6 tire vai tY I" 20% m"nh gia cO phieu (2.000 VND/e6 phieu). Congty d. thanh tolm ef; tire vai 56 ti.!n 29.970.715.000 VND tTong nam. Ph~n e6 tire con I~i vai 56 Ii.!n 685.277.000 VND chua dtll;1C thanh toano

(v) Trang nam, Cong ty cling th\l"c hien mua c6 phi.!u quy theo Nghj quy.!t HQi dling Quan tr; 56 11/NQ/HDQT/2011 vai 56 ti.!n Iii 2.462.123.000 VND.' ........~

~M~

-CONG TY CO PHA-N EVERPJA ¥q;T NAMXi! Duang Xa, huy~n Gia Lam Ban cao tai eh'nh hQ"P nhlltHi! N¢i, CHXHCN Vi~t Nam Cho nam tili ehinh k~t thue ngay 31 thang 12 nam 2011

TH1JYET MINH BAo cAo TAl CHINH HC)P NHAT (Ti~p theo) MAu SO B 09-DNIHNCae thuyit minh nay ta m(it b9 ph(in h9'P thanh va cdn d"9'e doc d6ng thai va; baa eaa tai ehinh h9']J nheIt kem thea

15. VON CHl) s6 HUu (Ti~p then)

Van di€u Ii

Theo Gilly ChUng nh~n Dllu l\I di~u ehinh ng:\y 01 thang 9 nam 2011, vlin dibu l~ eua Cong ty 1:\234.019.860.000 VND. Tai ngay 31 thang 12 nam 2011, vlin dibu Ie da duge gop du b6"i cae eli dong euaCong ty nhu sau:

Theo Gilly ehfrng nh~n van th,!e gopdAn tU' di~u ehlnh t~i ngay 3111212011

cli dong86 ti~n s6 ti~n

% s6 c6 phi~u VND % VND

Ong Lee Jae Eun 15,92% 3.726.000 37.260.000.000 15,92% 37.260.000.000Qui' Dllu tu Red River

12,26% 2.869.500 28.695.000.000 12,26% 28.695.000.000HoldingsCae eli dong kMe 71,82% 16.806.486 168.064.860.000 71,82% 168.064.860.000

100% 23.401.986 234.019.860.000 100% 234.019.860.000

16. DOANHTHU

2011 2010 IVND VND ~

Doanh thu thimh phfun chan ga, d~m 520.197.704.090 396.785.269.697 /;;Doanh thu th:\nh phfun bOng 213.114.785.140 137.192.685.890 'RAGDoanh thu ehlln bOng 52.206.645.833 19.489.397.703 0Doanh thu ban Mng h6a khae 13.946.952.006 10.523.365.245

\ VITang 799.466.087.069 563.990.718.535 a~G'Cae khoim giam triI 798.216.445 466.387.921Hang ban bi tra t9i 798.2]6.445 466.387.92]

Doanh thu thuh 798.667.870.624 563.524.330.614

17. GlA VON HANG BAN

2011 2010VND VND

Gia vlin !h:\nh phllm eban go, d~m 317.337.806.691 221.742.063.860Gia vlin th:\nh phfun bong 128.235.274.893 86.857.982.202Gia vlin ehlln bOng 28.353.129.218 11.248.746.059Gia vlin ban hang h6a khae 7.166.674.261 6.768.101.282

481.092.885.063 326.616.893.403

19

TIillYET MINH BAo eAo TAl eHiNH HQP NHA.T (Ti€p theo) MAu s6 B 09-DNIHNeac thuy€t minh nay la m(jt b(j ph{m h(lp thanh va c6n aU(lc drc a6ng thai vO'i btio cao tai chinh hr;rp nhtit kem theo

18. DOANH THU HOc\T DONG TAl eHiNH

2011 2010VND VND

Lai ti€n gl'ri 15.851.144.069 15.483.056.542Lai chenh 1ech tY gia 5.115.630.354 7.702.946.017e6 roc, lQi nhu~ dugc chia 51.431.178 35.200.000Doanh thu tili chinh khac 87.833.333

21.106.038.934 23.221.202.559

19. em PHi TAl eHiNH

2011 2010VND VND

Lai ti€n vay 2.818.096.075 252.479.681

La chenh lech tY gia 10.993.771.262 15.186.163.604

13.811.867.337 15.438.643.285

20. THUE THUNH~ DOANH NGHI~P

2011 2010VND VND

..",.,,t;

Thu€ thu nMp doanh nghieP phai nQp cho nam hien t~i....-;

L'I'i nhu~n tm"c thu€ 191.126.208.729 129.803.347.645 }r.s

LQi nhu~n ro ho~t dong kinh doanh 178.768.704.095 127.685.183.849 'lltnLQi nhu~n ro ho~t dQng khac 12.357.504.634 2.118.163.796 ,LlDi~u chinh cho tim nh~p chiu thu€ 7.306.270.495 6.399.965.364 ~T,Trir: Thu nh~p khong chiu lhu€ 51.431.178 845.573.066 -- e61"c, I(li nhuan aU(1c chia 51.43J.J78 35.200.000 '>A

'=- Liii chenh IfCh tY gia chua Ih1!c hifn 810.373.066

CQng: Cac khoOn chi phi khong dugc khilu trir 7.357.701.673 7.245.538.430

Thu nh~p chiu thu€ 198.432.479.224 136.203.313.009Trong ad:Thu nh~p chiu thu€ ro ho~t dQng kinh doanh 186.074.974.590 134.085.149.213Thu nh~p chiu thu€ ro ho~t dQng khac 12.357.504.634 2.118.163.796Tbu€ suill d6i vai ho~t dQng kinh doanh 20% 20%Tbu€ suill d6i vai ho~t dQng khac 25% 25%Thu€ thu nh~p doanh nghieP 40.259.875.941 27.320.074.341

Thu€ tIm nh~p doanh nghieP phili nQp 40.259.875.941 27.320.074.341

eONG TY e6 pHAN EVERPIA V$T NAMXii Duong Xii, bUYen Gia LamH. NQi, CHXHCN Viet Nam

Bao cao tili chinh hgp nhiltCho nam til; chinh k~tthuc ngily 31 thang 12 nam 2011

20

21. LAI CO BAN TREN CO rHIEU

22. CAM KET DAu nJ'

THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH HQ'P NHAT (Ti~p theo) MAU SO B 09-DNIHNCac thuyit minh nay Iii m9t b9 phgn h(1JJ thiinh vii can au'!c a9c a6ng thai wIi baa caa tiii chlnh h(1JJ nhtit kem thea

",,'St:.:

-..-l,',I:fT

.~j_I1

=:t

4.79010.000

21.339.931

102.219.431.967

6.51910.000

23.129.027

150.773.036.467

____.:::20::.:1~1 --.:::20:.:1"'-0

Bao cao tai ehlnh hQ1> nhiltCho nilm tai ehinh k~t thue ngay 31 thang 12 nilm 2011

L<;ri nhuan d~ tinh Iill co biln tren eli phi~u:L<;ri nhuan trong nilm phan b6 eho cae eli dong sa hitu eli phi~uph6 thong eua Cong ty (VND)S6 binh quan gia quy~n eua eli phi~u phli thong d~ tinh Iili cohan tren e6 phi€u (eli phi~u)

Lili co ban tren eli phl€u (VND)Menh giil tren mlii eli phi€u (VND)

Cae ehinh saeh k~ toan ehu y~u

Chi tiSt cae ehinh sach kS toan ehu y~u va cae phuang philp rna Cong ty ap d\lllg (bao gam cae tieu chi d€ghi nhan, co sa xae dinh gia tri va co sa ghi nh~n cae khoan thu nh~p va chi phi) d6i v6i timg loai tai san taiehinh, eong nq tili ehinh va eong eu v6n oU(Je trinh My tai Thuy€t minh 56 4.

21

CONG CV TAl CHiNH

cilu trUe vlin eila Cong ty g6m e6 cae khoan nq thudn (bao g6m cae khoiln vay nhu dil trinh bay tai Thuy€tminh 56 12 tril oi ti~n va cae khoan luang duang ti~n) va phdn v6n thu(ie sa hitu eila cae eli dong eua Congty (bao gam vlin g6p, cae quy d\I trfr va Iqi nhu~n sau thu€ chua phan ph6i).

Cong ty qmin trl ngu6n v6n nhftm dam bao rftng Cong ty e6 th€ vila hOat d(ing lien l\,le vila tlii da h6a Iqi ieheua cae eli oong thong qua t6i \Ill h6a 56 du ngu6n v6n va eong nq.

Qulin Iy rui ra v6n

Trong nam 20 II, Cong ty e6 cam k~t ddu lu xay dlfOg nha xuiIng tai xii nn Quang, huy~n Van Urn, tinhHung Yen v6i 56 ti~n la 126,786.230.000 VND. Tai ngay 31 thang 12 nilm 2011, 56 ti~n con phili tra nhaeung clip la69.664.306.647 VND.

Nhu dil trinh bay tai Thuy€t minh 56 15, trong nilm Cong ty th\fe hien tang vlin di~u Ie thong qua vi~e ehiaeli lUe bftng eli phi€u. S6 luqng eli phi~u thuiIng nay duqe coi nhu tang lU ddu nilm. S6 luqng eli phi~u binhquan eho nam 2010 eung duqe di~u ehloh luang Ung,

CONG TY co rHAN EVERPIA VItT NAMXii Duang Xii, huy~n Gia LamHa N(ii, CHXHCN Viet Nam

23.

22

Riil ro thi tnrimg

"

" ,

VND3111212010

52.405.263.535

5.665.209

27.506.520.116

900.000.00026.266.011.001

340.509.115

194.842.160.358

62.110.633.4714.023.200.000

260.975.993.829

VND

Gla tri ghi s63111212011

32.391.867.739

5.346.219

75.906.024.003

38.709.422.70335.244.488.110

1.630.245.190321.868.000

119.403.026.91623.694.000.00066.540.785.603

1.023.200.000210.661.012.519

12.616.839.49554.513.525.043

Cong ng Till san

__--=3"'1"'/1.::;2/.::2"'01=1__--=3:..:1:..:/1.::2:..:/2"'0":"-10 __.::.3::.1I=12:::12~0:-;1::-1--:..:3:..:1:..:/1:..:2"312;;:0~10VND VND VND VND

Tili san tai chinhTi~n va cac khoan tuong duong tlSnI)§u tu ngan h~n

Phili thu khach hang va phal thu khacI)§u tu dai h~

T6ng c(jng

Cong ng tai chinhYay ngan h~n

Phili tra ngum ban va phal trit khacChi phi phili tritPhili tra dal h~n khacT6ng c(jng

1)0 la My (USD)

Euro (EUR)

Cae Io~1 cong c~ tal chinh

Qutin Iy rul ro tY glti

C6ng ty th\l'e hi~n ml)t sli cae glao djch e6 glic ngo~1 te, thea d6, Cong ty so ehiu riii ro khi e6 bl~n d(jng vStY gla. Cong ty khong th\fe hien bien pMp dam baa do thi~u thj truemg mua cae e6ng eu tal ehinh nay.

Gia tri ghl sli eiia cae tai san bing tiSn va c6ng ng bang ti~n e6 glic ngo~i te t~i thm di~m eulii nam nhu sau:

M~c tieu quan Iy riii ro tal chinh

Cong ty chua danh gia gia tri hQllly cua tal san tal chinh va c6ng ng tal chinh t~1 ngay k~t thuc nien d(j k~

toan do Th6ng tu 210 cung nhu cac quy dinh hl~n hilnh ehua e6 hu&ng dfrn eu th~ vS vi~c xae dinh gia trjhqp Iy cua eae tai sitn tal ehinh va e6ng ng tal ehinh. Th6ng tu 210 yeu cau ap dung Chu:ln m\l'e baa eao talehinh Qu6e t~ vS vi~c trinh bay bao cao tal ehinh va thuy~t minh thong tin d6i v6'i eong eu tai ehinh nhungkh6ng dua ra hu6'ng dfrn tuong duon? eho vi~c danh gla va ghi nhan eong eu tal ehinh baa g6m ea ap dunggia tri hqply, nhim phil hqp v6'1 Chuan m\l'e bao eao tili ehinh Qu6e t~.

Ho~t d(jng kinh doanh eiia C6ng ty s~ ehii y~u chiu riii ro khi e6 S\l' thay dlii v~ tY gla hlii doai va I~i sukCong ty kh6ng th\fe hl~n eae bi~n phap ph6ng ngira riil ro nay do thl~u thi truimg mua eae eong ell tili ehinh.

Qutin Iy rul ro liil sutil

Cong ty chiu rui ro lal su§t trang y~u pMt sinh tiT cac khoitn vay ehiu fai su§t dil dugc ky k~t. C6ng ty ehiuriii ro lili su§t khi Cong ty vay vlin thea lill sui.t tha nlii va I~i sui.t eli djnh. Rlii ro nay s~ do Cong ty quitn tribang each duy trl 6' mue dl) hqply cae khoan vay lai sui.t eli djnh va I~i su§t thil nlii.

Riii ro till ehinh baa g6m riii ro thi truemg (baa g6m riil ro tY gia, riii ro I~I su~t va riil ro vS gia), riii ro tindung, riil ro thanh khoan va riii ro I~I su§t eua dong tl~n. C6ng ty khong th\l'e hi~n eae bi~n phap phong ngiraeae rui ro nay do thl~u thi truemg mua eae c6ng eu tal ehinh nay.

23. CONG CV TAl CHiNH (Ti~p theo)

CONG TY co PHAN EVERPIA VI¥T NAMX~ Duong Xa, huy~n Gia Lam Bao cao tai chinh hQ'P nh~t

Hit N(ji, CHXHCN Vi~t Nam Cho nam tai ehinh k~t thue ngay 31 thang 12 nam 2011

THUYET MINH BAo cAo TAl CIDNH HQ'P NHAT (Ti~p thea) MAu SO B 09-DNIHNCac Ihuyil mlnh nay IiI m(jt b(j ph(jn h(Jp Ihimh va can aU(1c aoc a6ng lhal vO-l bao cao lal chlnh h(Jp nhtil kem Iheo

Quan Iy rui TO thanh khoan

Rui TO tin d~ng

TbngVND

38.709.422.70335.244.488.110

1.630.245.190321.868.000

VND900.000,000

26.266.011.001340.509.115

27.506.520.116

75.906.024.003

TBng

321.868.000321.868.000

Tir 1- 5 namVND

Tir 1- 5 namVND

VND

900,000.00026.266.011.001

340.509.11527.506.520.116

Dmyi 1 namVND

38.709.422.70335.244.488.110

1.630.245.190

75.584.156.003

DlT6i 1 nam

23

31112/2011

Yay ng~n h~n

PMi tra nguai bim va phai Ira khaeChi phi pMi traPhai tril dai h~n khae

3111212010

Yay ngin h~n

PMi tra nguai ban va phai Ira khacChi phi pMi tra

Bang duai day trinh bay chi ti~t cae mire dao h~n thea hqp dbng con I~i dai vai eong ng tai ehinh phi philisinh va thoi h~n thanh toan nhu d. duge thoa thu~n. Bang duai day duge trinh bay d\Ta tren dong ti€n chuachi,h khilu eua cong ng tai chinh tinh theo ngay sOm nhilt rna Cong ty phai tra. Bang du6i day trinh baydong ti€n eua cae khoan gbe va ti€n li\i. Dong ti€n I.i dai v6i lai suilt thil nbi, sa ti€n chua chi~t khftu dugeb~t ngubn thea duimg eong I.i suftt t~i euai ky k~ toan. Ngay dao h~n theo hqp dbng duge d\Ta tren ngaysOm nhilt rna Cong ty phai tra.

M~e dich quan Iy nii TO thanh khoim nh~m dam baa du ngubn van d€ dap (mg cac nghia ~ tai chinh hien t~i

va trong tuang lai. Tinh thanh khoan cling duge Cong ty quan Iy nhfun dam baa mue ph~ trQi giua cong ngd~n h~n va tai san d~n h~n trong ky 6 mue c6 th~ dugc ki€m soat dai v6i sa van rna Cong ty tin Ting c6 th~t~o Ta trong ky d6. Chinh sach eua Cong ty la thea doi thuimg xuyen cae yeu cliu v€ thanh khoan hien t~i vad\T ki~n trong tuang lai nh~m dam baa Cong ty duy trl du mire d\T phOng ti€n mat va ti€n giri ngan hang, caekhoan vay va du van rna cae ehu so huu cam k~t g6p nh~m dap (mg cae quy dinh v€ tinh thanh khoan ng~n

h~n va dai h~ han.

Rui TO tin d~ng xay Ta khi mQt khach hang hOac dai tac khong dap (mg dugc eac nghia ~ trong hqp dbngdlin d~n cae tbn thilt tai chinh eho Cong ty. Cong ty e6 chinh sach tin d~ng phu hqp va thuimg xuyen theodoi tinh hinh d~ danh gia xem Cong ty c6 ehiu nii TO tin dung hay khong. Cong ty khong c6 bftt ky nii TO tind~ng tr9ng y€u nao vai cac khaeh hang hoae dai tac Mi vi eac khoan phili thu d~n tir mQt sa lugng IOnkhach hang ho~t dQng trong nhi€u nganh khae nhau va philn bb acae khu V\fe dia ly khae nhau.

Quan fy 'Iii '0 vi gia

Cong ty chiu nii TO v€ gj,\ eua eong e~ van phat sinh tir cae khoan diiu tu vao eong e~ van. Cae khoan diiu tuvao cong e~ van duge nfun giu khong phai eho m~e dich kinh doanh rna eho m~e dieh ehi~n lugc lau dai.Cong ty khong c6 y dinh ban cae khoan diiu tu nay.

Quan fy 'Iii ra vi gia hang hoa

Rui TO thi tnrung (ti~p theo)

Cong ty mua nguyen v~t lieu tir cae nha cung dp trang va ngoai nuae d~ ph~c ~ eho ho~t dQng san xufttkinh doanh. Do v~y, Cong ty 51! chiu nii TO tir vi~e thay dai gia ban eua nguyen v~t lieu. Cong ty khong th\Tehien cae bien pMp pbOng ngira nii TO nay do thi€u thi truimg mua cae eong c~ tili ehinh nay.

C6NG TV c6 pHAN EVERPIA VItT NAMX. Duang Xa, huy~n Gia Urn Bao cao tili chinh h'l')l nhiltHa NQi, CHXHCN Vi~t Nam Cho nam tai chinh k~t link ngay 31 thang 12 nam 2011

THUYET MINH BAo cAo TAl CHINH HQP NHAT (Ti@p theo) MAU s6 B 09-DNIHNCac thuyit minh nay fa mat b9 ph"n h9P thiJnh va cdn iJll(1c iJQc iJ6ng thai vui baa caa tai chinh h9P nhdt kern thea

23. c6NG Cl,J TAl CHlNH (Ti@p thea)

Cho Yang HwanPM Tang Giam dOc ph~ trach Tili chinh

Baa cia til; chinh hQ1l nhlltCha nam tai chinh k~t tMc ngay 31 thang 12 nam 20 II

24

•••

Bang sau day trinh bay chi tiet mfre dao h~n eha tai san tai eh(nh phi phai sinh. Bang duge I~p tren co samfre dao h~n thea hgp d6ng ehua ehiet khllu eua tai san tai eh(nh g6m llii fir cae tai san d6, n~u e6, Vi~e

tr(nh bay thong tin tai san tal eh(nh phi pMi sinh la dn thiet de hieu duge vi~e quan ly nli ra thanh khoaneua C6ng ty khi t(nh thanh khaan duge quan ly tren co sa eang ng va tai san thu§n.

Quan Iy rui 1'0 thanh khaan (Ti~p thea)

Ban Giam dbc danh gia mfrc t~p trung rili ra thanh khaan amfre thllp. Ban Giam dbe tin tuang rAng Cang tye6 the t~a ra du ngu6n ti~n de dap ling cae nghia Y\l tili eh(nh khi den han.

Lee Ja EunT6ng Glam dOe

Ha N¢i. ngay 02thang 3 niim 2012

3I112/2011 DU'6'; I nlim TU'I- 5 nam T6ngVND VND VND

Ti~n va eae khaan tucrng ducrng li~n 119.403.026.916 119.403.026.916f)§u tu ng~ h~n 23.694.000.000 23.694.000,000Phai thu khaeh hang va phai thu khae 66.540.785.603 66.540.785.603f)§u tu dai h~n 1.023.200.000 1.023.200.000

209.637.812.519 1.023.200.000 210.661.012.519

3I112/2010 DU'6'i I nam Til' 1- 5 nam T6ngVND VND VND

Ti~n va eae khaan tucrng ducrng ti~n 194.842.160.358 194.842.160.358Phai tim khaeh hang va phal thu khae 62.110,633.471 62,110.633.471f)§u tu dal h~n 4.023.200,000 4.023.200.000

256.952.793.829 4.023.200.000 260.975.993.829

24. NGmtp vv vA s6 DU vor cAc BEN LIEN QUAN JTrang nam, C6ng ty da e6 cae giaa djeh sau vai cae ben lien quan:

Thu nh~p eua Ban Giam dbc

Thu nh~p Ban Glam d6e duge huang trang nam nhu sau:

2011 2010VND VND

10.638.607.903 6.196.025,224

23. CONG Cl;J TAl CHINH (Ti~p thea)

CONG TY co pHAN EVERPIA VI$T NAMXli Duong Xa, huy~n Gia UrnHa NQi, CHXHCN Vi~t Nam

THUYET MINH BAo cAo TAr CHiNH HQP NHAT (Ti~p thea) MAU SO B 09-DNIHNCac thuyit minh nay la m¢t b¢ ph(m h(fjJ thanh va cdn alI(Jc aoc a6ng tMi vai baa caa tai chinh h(fjJ nhtft kem thea

•L:~