-

-

-

-

CONG TY TNHH MTV DJCH Vl) XUAT KHAuLAO DONG vA CHUYEN GIA

BAo cAo TAl CHINH IlA DUQC KIEM TOANNiim tili chinh kit thtu: ngay 31 thdng 12 niim 2012

---

-

._

-

-

--

Trang

-1. BAo cAo eVA HOI DONG QUANTRl Ol - 02

2. BAo cAo KIEM ToAN 03

.-3. BANGCANDOl KEToAN 04 - 07

-4. BAo cAo KETQuA HO~T DONG KINHDOANH 08

-5. BAo cAo UJU CHUYENTIENrs 09 - 10

-6. THUYETMINH BAo cAo TAl CHlNH 11 - 27

-

------000 -----

MUCLUC. .i,!

Thanh vien

Giarn D6e - Nguoi dai dien theo phap lu~tPho Giam d6c

Ong TrAn Qu6e NinhOng DoanTUOng ThVY

Ban Giam !lacOng Tdn Quoc NinhOng Doan Tirong ThJ,lY

-Chu tjch

- 3. Quan tr] HQid6ng Thanh vien va Ban Giam d6c:

Quan trj HOi d6ng Thanh vien va Ban Giam d6c trong narn va d~n ngay I?p bao cao tai chinh gom co:

HQi dAng Thanh vienOng TrAnVan Thanh

2. Tinh hinh tili chinh va k~t qua hoat d9ng:Tinh hlnh tai chinh va k~t qua hoat o(>ngtrong nam cua Cong ty duoc trinh bay trong cac baa cao tai chinh dinhkern.

63SA Nguyen Trai, Quan S, Tp. H6 Chi MinhTry SO' chinh:

- Gia cong may da, vai simili, I~u b~t, nern xe hoi.

- Mua ban nong - hai san, thuc pharn, phu tung xe 6 to, hang dien, dien tli, xe hoi, kim khi di~n may.

- Gioi thieu vj~c lam.

- Dai Iy ban ve may bay.

- Phien dich.

Hoat dqng chinh cua Cong ty:

- Dich V!J xuat kh~u lao dong va chuyen gia.

- Xu~t kh~u tlurc ph.1m.

- Lfr hanh trong nuoc, IU hanh quoc t~.

- Xu~t kh~u van hoa ph~m ra nuoc ngoai u€ cung cap cho ngutri lao dQng Vi~t nam a nuoc ngoai.

- Tu vAn du hoc.

- Dich VI,! djch thuat, djch tai lieu, sach bao.

1. Thong tin chung v~ cong ty:

Thanh I~p:

Cong ty TNHH MTV Djch VI,! Xu~t kh~u Lao dQng va Chuyen gia duoc chuyen d6i tir Cong ty Djch VI,I xu~tkhAu lao dQng va chuyen gia, s6 DKKD 4106000316, do Phong dang ky Kinh doanh - Sa K~ hoach va D~u tuTP H6 Chi Minh dp ngay 13/11/2006, duoc b6 sung thea Giay chimg nhan dang ky doanh nghiep Cong tyTNHH MTV s6 0301339815 ngay 30/0912010 va Giay chtrng nhan dang ky doanh nghiep thay d6i I~n thu Ingay 23/0512012.

Hinh thilc sir hfru v6n: Cong ty TNHH mot thanh vien.

V6n di~u If: 32.583.000.000 d6ng.

Hoi i16ng Thanh vien {ran trong Of trinh bao cao nay cimg vc/i cae Bao cao tai chinh oa OUyC kidm IOQn cho nom(oi chinh kh 'hue ngay 31 thong 12 nom 2012.

BAo cAo CUA HOI DONG THANH VIENNom tai chinh kit thuc ngay 31 thang 12 nom 2012

CONG TY TNHH MTV DJCH vu XUAT KHAu LAO DQNG V..\ CHUYEN GIA

--

-

-----

-

-

Trang 2

Giam dbc

Cho d~n thai di~m I?p Baa eao nay, k.hong co bAt kY Sl! kj~n nao phat sinh sau ngay k~t tMc nam tai chinh coanh huang tfQng y~u d~n Baa cao tai chinh eho nlim tai chlnh k~t thuc ngay 3) thang 12 nam 2012 cua Coog tyrna chua duge thuy~t minh trong Baa eao tai chinh.

Bao cao tili chinh eua Cong ty dugc I~p phli hqp vai chuin mllc va h~ thbng k~ toan Vi~t Nam.

6. Xac nh~n

Theo y ki~n eua H{li d6ng Thanh vien~chUng toi xac nh~n ring cae Baa cao tai ehlnh bao g6m Bang can dbi k~tmin t~j ngay 3 I thang 12 nam 2012, Baa cao k~t qua ho~t d<)ngkinh doanh, Bao cao luu ehuy~n tj~n t~ va caeThuy~t minh dinh kern duge so~n thao dli th~ hi~n quan di~m trung thl!C va hqp Iy v~ tinh hlnh rai ehioh clingnhu k~t qua ho~t d<)ngkinh doanh va cac lu6ng luu chuy~n ti~n t~ eua Cong ty eho nam tai chinh k~t thuc ngay31 thang 12 nam 2012.

5. Cam k~t ciia Hqi dAng Thanh vien va Ban Giam d8c

Hoi d6ng Thanh vien va Ban Giarn d6c chiu trach nhiern i?p cac bao cao tai chinh th~ hi~n trung thuc va hop Iytinh hinh tai ehinh cua Cong ry tai ngay 31 thang 12 narn 2012, k~t qua hoat d<)ngkinh doanh va cac luong luuchuyen ti~n t~ cua nam tai chinh k~t thuc cung ngay. Trong vi~c soan I?p cac baa cao tai chinh nay, H<)idAngThanh vien va Ban Giam d6e dll xem xet va tuan thu cac v§n d~ sal! day'

- Chon hra cac chinh sach k~ toan thieh hQ'Pva ap dung mot each nh§t quan;- Thuc hien cac xet dean va uoc tinh mQt each hop Iy va th?n trong;

- Baa cao tai chinh duoc I?p tren co sa hoat d<)nglien tuc, trir tnrong hop khong th~ gia djnh rAngCong tyse ti~p tuc hoat d{lng lien tuc.

Hoi d6ng Thanh vien va Ban Giarn d6e chju trach nhiern dam baa rAng cac s6 sach k~ toan thich hW dil dUQ'ethiit I~p va duy tri d~ th~ hien tinh hinh tai chinh cua Cong ty voi d<)chinh xac hop 1)'tai moi thai di~mva lamCC1 sa d~ soan I~p cac bao cao tai chinh phu hQ'Pvoi ch~ d{l k~ toan duoc neu a Thuyet minh cho cac Baa cao tAichinh. H9i d6ng Thanh vien va Ban Giam d6c ding chiu trach nhiern dbi voi viec bao v~ cac tai san cua Cong tyva thuc hien cac bi~n phap hop I)' d~ phong ngira va phat hi~n cac hanh vi gian l?o va cae vi phl,lmkhac.

~

4. Ki~m toan dQC I~p

Cong ty TNHH Ki~m toan va Djch vu Tin hoc Tp.HCM (AISe) duoc chi dinh la kiem toan vien cho nam tiichinh k~t thuc ngay 3 J thang J 2 narn 20 J 2.

K~ toan truongBa Huynh Thi Hoa

BAo CAO CVA HOI DONGTHANH V[ENNom tai chinh kh 'hue ngay 31 thang 12 nom 2012

CONG TY TNHH MTV DICH vu XUAT KHAu LAO DONG VA CHUYEN GIA

-

----

--

I- I

Trang3fp.I (03}) ""')~)""~,llR.pr ••• nta,jve- in HOI Phong 1R Hoang VOn Thu St. 1'1".'(1' ~ Honq ! )ISI H':11Pnonq

.ranch InHo Noi: C2 Room.24Floor· E9Lot.VIMECOBuilding.PhamHungSt.Cau Giay Dlst.HoNorTel. (04)37820045146 /47 Fox: (04)37820048 Email orshn@hnvnn.vn

.,anehln Do Nong: 36Ho Huy TapSt.ThanhKheDist.Do Nang Tel.(OS1I) 371~619 Fox (0511)3715620 Email:oisckt@dng.vnn.vnRepr.'.nlaliv. InCan Tho. 50. 30/4St.. NinhKieuDis! . Can ThoCity Tel (0710)3813IJO" Fax (0710)3828705

Nguy~n Quang Tuyen

S6 chUng chi KTV: Ol131KTVB6 Tai Chinh Vi¢!Nam cdp

KlEM TOA.N VIEN

nrong Di~uTh uyS6 chrmg chi KTV 02121KTV86 Tai Chinh Vi¢!Nam cdp

-

Y kiAn cua Ki~m toan vien

Thea quan diem cua chung toi, xet tren cae khia c~nh tr9ng y~u, cae baa cao tai chlnh ali phim {mh trung th\fc vahQ'p Jy tinh hinh tai chinh cua Cong ty TNHH MTV Dieh Vp Xu~t Kh§u Lao DQng va Chuyen Gia t~i ngay 31thang 12 nam 2012, cilng nhu k6t qua ho?t d(lng kinh doanh va cac lu6ng luu chuy~n ti~n t~ eua Cong ty eho namtai ehinh k~t thue cilng ngity, phil hqp vai chuAn ml,fe, ch~ de) k~ to an Vi~t Nam hi~n himh vii cae quy dinh phaply co lien quan

--

CO' SO' Y ki~n

Chung toi rlii tinrc hi~n viec kiern toan thea cac chu~n muc ki6m toan Vi~t Nam. Cac chuan rnuc nay yeu ducong viec ki6m toan I~p k~ hoach va thuc hien d~ co su dam bao hop Iy r~ng cac bao cao tai chinh khong corichua dung de sai sot trong yeu. Chung toi da thuc hien vj~c kiern tra thea phuong phap chon miu va lip dungcac thir nghiern dn thiet, cac b~ng chung xac minh nhimg thong tin trong cac baa cao tai ehinh; danh gia vi~ctuan thu cac chuan mire va ch~ d(>k~ toan hien hanh, cac nguyen tic va phirorig phap k~ toan duoc ap dung, caciroc tinh va xet doan quan trong ella Giarn dbc Cong ty cling nhu each trinh bay t6ng quat cac bao cao tai chinh.Chung toi eho rang cong vi~c ki~m to1n dii dua ra nhfrng eo sa hop I)' d~ lam can cir cho y kiSn cua chung toi.

-

Viec l~p va trinh bay cac bao cao tai chinh nay thuoc v~ trach nhiern cua Giam abc Cong ty. Trach nhiem ellaChung toi Ie'!din cir vao viec kiem roan d€ hinh thanh mot y ki~n dQC I?p v6 cac bao cao tai ehinh nay.

.,...

Chung toi oa kiern toan cac bao cao tai chinh gom Bang din d6i k~ toan tai ngay 31 thang 12 nam 2012, Baa caok~t qua hoat dong kinh doanh, Bao cao liru chuyen ti~n t~ va Thuyet minh bao cao tai chinh cho narn tai chinhk~t thuc ngay 3 1 thang 12 narn 2012, duoc I~p ngay 14 thang 03 narn 2013 ella Cong ty TNHH MTV Dich V vXu~t Kh~u Lao Dong va Chuyen Gia ttl trang 04 ofn trang 27 kern theo .

HQi d6ng Thanh vi en va Ban Gillm <15c.

Cong ty TNHH MTV Djch VI}Xu~t Kh~u Lao Dqng va Chuyen Gia

Kin" go"i:

CONG TV TNHH MTV DICH v1) XUAT KHAU LAO DONG VA CHUVEN GIA

BAO cAo KIEM TOAN VE BAO cAo TAl CHiNH

CHO NAM TAl CHINH KET THUC NGA Y 31 THANG 12 NAM 2012

sA: 1112766/AISC-DNOJ._Email' into@oisc.comvn INPACT

ASIA PACIFICWebsite www.aisc.com.vn

CONG TV TNHH KIEM ToAN & D!CH VI) TIN HOC TP.HCMAuditing & lnforrnatic Services Company LimitedOffice: 142Nguyen Th!Minh Khal. QUQn3.Tnanh Pho Ho Chi Minh1el:(84.8) 3930 5163 (10 Lines) Fox: (84 8) 3930 4281

Tmnu4Cdc thllyli minli ban cdn ta i chinh. ia plutn khong tltt uicli rt)j Clio han car>nay

-

CONGTY TNHH MTV DICH vu XUAT KHAu LAO DQNG VA CHUYEN GIA

- BANGCAND6IKtTOAN M~u sA B 01- DN

Tai ngiry 31 thong 12 nom 2012 Don vi tinh: D6ng Vift Nam-TAlSAN Miis6 Thuyet 31112/2012 01101/2012minh

,,~

A. TAl SAN NGAN H~N 100 233.718.580.316 224.745.321.758

-- (100 = 110+120+130+140+150)

I. Ti~nva cac khoan nrong dtrong tj~n 110 V.Ol 212.066.860.937 195.543.939.7661. Tj~n 111 212.066.860.937 195.543.939.7662. Cac khoan tuang duong ti~n 112

- II. Caekhoan d~unr tai chinh ng~nhan 1201. DAu tu ng~n han !212. DV phong giam gia d~u tu ngan han 129-

III. Caekhoan phai thu ng~nhan 130 21.38l.474.733 28.822.848.865

-- I. Pha] thu cua khach hang 131 V.02 8.166.974.454 9.967.251.3522. Tra truce cho nguoi ban 132 V.03 360.123.555 662.284.9153. Phai thu nQi be>ng~n han 133- 4. Phai thu theo ti~n dQ hop d6ng xay dung 1345. Ole khoan phai thu khac 135 V.04 12.854.376.724 18.193.312.5986. DI,1 phong phai thu ngin han kh6 doi 139

IV. Hang tAn kho 140.....- 1. Hang t6n kho 141

2. DI,1 phong giarn gia hang t6n kho 149

V. Tii sanng~nh~n khac 150 V.05 270.244.646.

378.533.1271. Chi phi tra truce ng~n han 151 I11.l19.426 132.518.1272. Thu~ GTGT duoc kh~u tnr 1523. Thu~ va cac khoan khac phai thu Nha mroc 1544. Giao dich mua ban lai trai phieu chinh phu 1575. Tai san ng~n han khac 158 159.125.220 246.015.000

Cae Ihuyil minh bdo cd" tai chinh fa p/uin kh6ng fhi tact: rill nla bao cdr nth

CONG TY TNHH MTV DIeH V1) XUAT KRAll LAO DQNG VA CHUYEN CIA

BANG CAND61Kt ToAN M~us&BO]-DN

T(li ngay 31 thong 12 nom 2012 Dan vi tinh. Dring Viet Nam

~TAl SAN Miisb Thuyet

31/]2/2012 0110112012minh

B. TAl SAN DAJ H.~N 200 13.176.145.410 13.522.291.437(200 = 210+220+240+250+260)

I. Cac khoan phal thu dili han 210- l. Phai thu dai han cua khach hang 211

2. vAn kinh doanh dan vi true thuoc 2123. Phai thu dai han noi be;! 213- 4. Phai thu dai han khac 2185. DV phong phai thu dai han kho doi 219

II. Tai san e8 dinh 220 12.304.817.150 12.582.304.3141. Hi san e6 dinh hfru hinh 221 V.06 11.974.817.150 12.387.304.314

- Nguyen gui 222 21.054.678.390 20.961.658.642- GiGtri hao man luy ki 223 (9.079.861240) (8. 57.J.35J.328)

2. Tai san e6 djnh thue tai chinh 224- Nguyen giG 225

- GiG tri hao man luy ki 226

3. Tai san c6 dinh vo hinh 227- Nguyen giG 228

- GiG tri hao mon luj ki .... 229

4. Chi phi xay dung C(J ban do dang 230 V.07 330.000.000 195.000.000

- III Bit dqng san d~u nr 240- Nguyen gia 241- Gia tr] hao rnon luy k~ 242

IV Cae khoan diu tu tili ehinh did han 250l. DAu tir vao c6ng ty con 2512. DAu tu vao cong ty lien k~t, lien doanh 2523. Diu tu dai han khac 2584. DI,I'phong giarn gia dAu tu tai ehinh dai han 259

V. Tai san dai han khac 260 871.328.260 939.987.1231. Chi phi Ira truce dai han 261 V.08 341.328.260 509.987.1232. Tai san thu~ thu nh~p hoan lai 2623. Tai san delihan khac 263 530.000.000 430.000.000

T6NG CONG TAl SAN 270 246.894.725.726 238.267.613.195

T"',-..·!·.-· :Gk thuyil minh bela cdo Ivi chinh hi "han khong' rhl'ach nil ellli "tin can nth

-

BANGcAND6IKtToAN MlusbnOI-DN

Tai ngay [l thang 12 nom 2012 Bern vi tinh: D6ng Vi¢l Nom

~NGUONVON Ma s6 Thuyet 31112/2012 0110112012

minh

A. NQ PHAI TRA (300 = 310 + 330) 300 191.005.628.109 183.656.632.837

I. N(/' ng~nhan 310 190.865.628.109 182.988.619.560I. Yay va no I1g~n han 3) 1- 2. Phai tra cho nguoi bin 312 4.643.1463. Ngiroi mua tra tiSn truce 3134. Thu~ va cac khoan phai n9P Nha nuoc 314 V.09 1.734.332.854 1.072.105.058- 5. PMi tra nguoi lao dQng 315 2.576.290.734 4.837.711.6886. Chi phi phai tra 316 V.IO 2.667. J 70.853 2.469.280.307- 7. PMi tra n(>i bQ 3178. Phai tra thee ti~n d(> hop d6ngxay dung 3189. Cac khoan phai tra, phai n(>p ngan han khac 319 V.II 180.294.114.023 172.338.347.57910. Dv phong phil! tra ng~n han 32011. Quy khen thuong, phuc IQi 323 3.593.719.645 2.266.531.782

- 12. Giao dich rnua ban I~; trai phieu chinh phu 327

II. NVdai h~n 330 140.000.000 668.013.277I. Phai tra dai han nguoi ban 3312. PMi tra dai han nQi bQ . 332

3. Phai tra dai han khac 333 140.000.0004. Yay va no dai han 3345. Thu~ thu nhap hoan lai phai tra 3356. QV' phong tro dp m~t vi~c him 336 668.013.2777. DV phong phai tra dai han 3378. Doanh thu chua thuc hi~n 338,-9. Quy phat tri~n khoa hQC va cong nghe 339

CONG TY TNHH MTV D!CH VlJ XUAT KHAU LAO DONG vA CHUYEN GIA

TranpF/Cae thuyel minh baa CGO (V; chinli Iii p/uln khong tid tach roi cua hill> cdo mil'

TRAN ouoc NINHHUYNH TH'J HOA

CHi TlEU Mii s6 ThuyetNarn 2012 Nam 2011minh

I. Doanh thu ban hang va cung dpdjch VI,) 01 VI. 13 68.621.218.241 70.635.362.898- 2. Cac khoan giam trir doanh thu VI. 14 495.850.00002 796.223.0803. Doanh thu thu~n v~ ban hang va cung c~p dich VI,I 10 VI. IS 68.125.368.241 69.839.139.818,- 4. G ia vim hang him II VI. 16 55.847.687.633 45.536.568.7095. Lqi nhu~n ggp v~ ban hang va cung dp djch VI} 20 12.277.680.608 24.302.571.109

(20= 10-11),...

6. Doanh thu hoat d<)ngtai chinh 21 VI. J 7 1.019.976.023 9.328.353.7547. Chi phi tai chinh "" Vl.18 657.259.819 148.767.962LL

-- Trong do: Chi phi ldi vay 238. Chi phi ban hang 249. Chi phi quan Ijdoanh nghiep 25 VI.l9 6.509.086.045 20.921.20l.52110. Lqi nhu~n tir hoat dgng kinh doanh 30 6.131.310.767 12.560.955.380

(30 = 20 + 21 - 22 - 24 - 25)- 11. Thu nh~p khac 31 VL20 1.775.571.223 1.075.226.67512.Chi phi khac 32 3.978.475 318.97213. LQi nhu,n khac (40 = 31 - 32) 40 1.711.592. 748 1.074.907.':0314. Tang 191nhu~n k~ toan tnl6'c thu~ SO 7.902.903.515 13.635.863.083

(50=30+ 40) .....-15. Chi phi thu~ TNDN hien hanh 51 VI.21 2.506.955.261 3.777.869.12316.Chi phi thu~ TNDN hoan lai 52

17. L¢ nbu,n sao thu~ thu nh~p doanh nghi~p 60 5.395.948.254 9.857.993.960(60 = 50 - 51 -52)

18. Liii ce han tren c6 phi~u 70

Tp.HCM, ngay I-t thang 03 nom 2013

K~ toan truong Giam dAc

/l/L,1,1,'L/

Dan vi tlnh: Dong Vi¢tNamNam tai chinh kit thuc ngay 31 thong 12 nam 2012

M~u s6 B 02 - DNBAo cAo KET QUA HO.:\T DONG KINH DOANH

CONG TY TNHH MTV D!CH VI.) xllAT KH.,\tJ LAO DONG VA CHUYEN GIA

.. I

Trang 9Cdc II",yei minh bao ('(io lei; chlnli hi pl,,;n khong Ihe' tach roi cliu bdo cao niH

I.LUU CHUYEN TIEN Tir HO~ T DONG KINH DOANH

1. Ti~n thu ban hang, cung cap dich V\I, doanh thu khac 01 74.521.898.616 71.292.338.642

2. Ti~n chi tra cho nguoi eung cap hang hoa dich V\I 02 (22.356.503.027) (62.726.027.984)

J. Ti~n chi tra cho nguoi lao dong 03 (10.524.343.908) (9.75l.635.832)

4. Ti~n chi tra lai vay 04

5. Ti~n chi nop thue thu nhap doanh nghiep 05 (1.602.100.098) (4.998.180.734)

6. Tien thu khac tir hoat o9ng kinh doanh 06 76.952.158.227 83.938.259.919

7. Ti~n chi khac tir hoat dong kinh doanh 07 (97.906.302.524 ) (81.507.720.241 ).- LIFu chuy~n ti~n thuh tir ho~t d4}ngkinh doanh 20 19.084.807.286 (3.752.966.230)

II. LUlJ CHUYEN TIEN Tir HO~ T DONG DAU TV-1. Ti~n chi d~ mua s~m, xay dung TSCD va cac TSDH khac 21 (943.639.905) (1.229.864.545)

2. Ti~n thu tir thanh Iy, ban TSCD va cac TSDH khac 22 65.454.545

3. Tj~n chi cho vay, mua ban cong C1,1 no ella d011 vi khac 234. Ti~n tim h6i cho yay, ban lai cac c6ng e~ no ella 24.- d011 vi khac

5. Ti~n chi gop vbn delu tu vao dan vi khac 25

6. Ti~n thu h6i vbn d~u nr VaG dan vi khac 26-7. Tj~n thu tir liii cho vay, e6 tire lei nhuan duoc chia 27

LU1Ichuy~n ti~n tir heat d{>ngd~u ttr 30 (878.185.360) (1.229.864.545)

III. LUU CHUYEN TIEN TV' HO~ T DONG TAl CHINH

I. Ti~n thu tir phat hanh e6 phieu, nhan v6n gop ella CSH 312. Ti~n chi tni vbn gop cho cac ehu sa hiru, mua lai c6

phieu cua doanh nghiep dii phat hanh 32

3. Ti~n vay ngAn han, dai han nh?n duoc 33

4. Ti~n chi tra nQ'g6c vay 34

5. Ti~n chi tnl no thue tai chinh 35

6. C6 nrc, lQ'inhu~n da tra cho chu sa hiIu 36

Leu chuy~n tiin thu~n tir hO!'t dQng tili chinh 40

-Niim 2011Narn 2012

Thuy~tminh

Mil s6CHi TIEU

Don vi tinh: D6ng Vi¢1NomNam tai chinh kit (hue ngay 31 thong 12 nom 2012

(Theo phuong phap true tiep)

Miu B03-DNBAO cAo LlJU CHUYEN TIEN T~-,I

_' 1 C6NG TY TNHH MTV DJCH vu XUAT KHAu LAO DONG VA CHUYEN GIA

Trang fO

Giam d6c

1.076.101.252

195.543.939.766

(1.683.700.755)

212.066.860.937

61

70

(4.982.830.775)

199.450.669.289

18.206.621.926

195.543.939.766

50

60

Nam 2011Nam 2012Thuy~tminh

Cdc Ihuytlminh bdo cdo fai chinh fa pluin kluing lid uicti mi clia bao cd o ndv

Mil s8

-

--

HUYNH THJ HOA

.- -.-.-----~--~.-.---

Anh huong cua chenh lech 15' gia h6i doai quy d6ingoai t~

Ti~n va tUO'Dg dU01Jg ti~n cu6i ky (70 = 50+60+61)

LUll chuyin ti~n thuin trong ky (50 = 20+30+40)

Ti~n va nrong dUO'I1g ti~nd~u ky

CHi TIEU

D(JI1vi tinh; D6ng Vi¢t Nam

MAu B03-DN

Nam fiJi chinh kit thuc ngay 31 thong 12 nom 2012

(Theo phuong phap true ti~p)

BAo cAo LUU CHUYEN TlENTt

CONG TY TNHH MTV D!CH vu xu AT KHAu LAO DQNG vA CHUYEN GIA

- Trans IICdc Ihuyet minh lIay la hQ phi)n h<!pThanh cdc Bdo cdo fa; chinh.

-

I. Chf «19 ki toan ap dung

Cong ty :!J:: dung h¢ th6ng k~ loan Vi~t Nam duoc BI) Hi Chinh ban hanh theo Quyet Dinh s6 IS/2006/QD-BTCngay 20 thang 03 nam 2006 va cac thong nr sua d6i b6 sung.

III. CHuAN Mt)"CVA CHEDOKEToAN Ap Dt)NG

2. DO'n vi ti~n t~ sir d\lng trong k~ toan

DOng Vi~t Nam (VND) duoc Slr dung lam dan vi li~n t~ d~ ghi 56k~ toano

1. Nien tlt) k~ toan

Nien dQ k~ loan ella Cong ty b~t dftu nr ngay 01 thang 01 va k~t thuc ngay 31 thang 12 hang narn,

- II. NfEN DOKE TOAN, DONVI TlEN TE;su Dt)NCTRONGKE ToAN

-

- "- Xu~1 khau van hoa pham ra nuoc ngoai d~ cung dp cho nguci lao dQng Vi~t nam a rnroc ngoai.

- Tu vtn du hoc.

• Dich VI) dich thuat, dich tai li~u, sach Mo.

- Phien djch.

• Gia cong may da, vai simi Ii, I~u bat, nern xe ho~.

- Mua ban nong- hai san, thuc pham, phil tung xe 6 to, hang di~n, di~n nr, xe hoi, kim khi dien may .

o Gioi thi~u viec lam.

• Dai Iy ban VI! may bay.

4. Tang s6 nha; vien tl~n ngay 31 thang 12 nam 2012: 71 nguoi. (Tai ngay 31/12/20) I: 71 ngirci),

.-

3. Host dQng chfnh cua Cong ty:

o Dich V\I xutt kh~u lao dQng va chuyen gia.

o Xuar khau thuc pharn.

- 0 Let hanh trong mroc, Iii hanh quoc t~.

2. Hlnh tfnrc sir huu vbn: C6ng ty TNHH m9t thanh vien.

vt« di~u I~:32.583.000.000 d6ng.

I. Thanh I~p:

C6ng ty TNHH MTV Djch V\I Xuil khau Lao dong va Chuyen gia duoc chuyen d6i IiI C6ng ty Dich vu xuAt khAu laodQng va chuyen gia, 56 DKKD 4106000316, do Phong dang ky Kinh doanh 0 Sa K~ hoach va DAu nr TP Hi> ChiMinh cftp ngay 13/11/2006, diroc b6 sung thee Gi~y chirng nhan dang kY doanh nghiep C6ng ty TNHH MTV s60301339815 ngay 30109/2010 va Giiy chirng nh~n dang ky doanh nghiep thay d6i lfin thir J ngay 23/05/2012.

- Trl} sir chinh: 635A Nguy~n Trai, Qu~n 5, Tp. H6 Chi Minh.

I. D~CDIEM HO~T DQNGcux DOANHNGHI~P

Dun vi tinh: Dang Vi;, NamNdm tiJi chinh kit thuc ngiJy 31 thang J 2 nom 2012

THUYET MINH BAO C.4.0 TAl CHiNH

CONG TY TNHH MTV l>JCHvu XUAT KHAU LAO I)()NG VA CHUYENGIA

Cdc Ihuyf( min" '1(lyfe} h6 ph4n h,,1' rhanh cdc Sdo cdo "" chinh

4. Nguyen t~c ghi nh~n hang t6n kho:

Nguyen tAc ghi nh~n hang tAn kho: Hang t6n kho dugc ghi nh~n thea gia g6c (-) trir dlJ phong giam gia va d\lphong cho hang t6n kho 16i thai, m~t ph~m c_hAt.Gia g6c hang t6n 'kho bao g6m gia mua, chi phjch~ bi~n va cac chiphi lien quan trlle ti~p khac pha! sinh d~ co dw;ychang tbn kho & dia di~m va tJ9.ng thai hi~n t~i.

- Phlro'ng phap Hnh gia trj hang tAn kho: Theo phu011gphap thvc t~ dich danh.Htlch toan hang tAn kbo: Phu011gphap ke khai thll<mg xuyen.

3. Nguyen t~c ghi nh~n cae khoan phai thu thlfo'ng m;ti va phai thu kMc:

Nguyen t~c ghi nh~n cae khoan phai thu: thea gia gbc tru dlJ phong cho cac khoan phai thu kho doi.

PhllO'ng pbap I~p d" phong phiii thu khO doi: dlJ phong phai rhu kho doi duqc uoc tinh cho ph~n gia Iri bi t6n th&tClla eac khoan nq phai thu qua hi;lnthanh toan, nq phai thu ehua qua h~n nhung e6 the kh6ng d6i duqe do khach nqkh6ng e6 kht.'lnl!.ngthanh toan .

.-

. ~2. Nguyen Hie ghi nh~n cae khoan ti~n va tUOllg dU'ong ti~n:

TiSn va eae khoan tlIOllg dlIo'ng ti~n bao g6m: Ti~n m~t t\1i guy, ti~n glri ngan hang, ti~n dang chuy~n va caekhoan d~u til ng~n hi;ln c6 thai h',m g6e kh6ng qua ba thang, eo tinh thanh khoan cao, c6 khi n:tng ehuy~n d6i d~dang thanh cae luqng ti~n xac djnh va khong co nhi~u rui ro trong ehuy~ dbi tMnh ti~n.

PbllO'ng phap chuy~n ddi cae d6ng ti~n khae ra d6ng ti~n Slr d\mg trong k~ toano

Cac nghi~p Vl,l phat sinh trong ky bang cac dOll vi ti~n t~ khac Val D6ng Vi~t Nam (VND) dUQe quy dbi theo tY giagiao djeh thlJC t~ eua nghi~p V\l kinh t~ t~i thai di~m phcit sinh, chenh I~ch tY gia duqe tinh vao thu nh~p ho~c chi phitai chinh va dugc phan anh Iren Bao cao k~t gua kinh doanh tfong kyo

-

l. Cac chlnh sach k~ toan mo';:

Ngay 24 thang 10 nam 2012, BI) Tai Chinh da ban hanh Thong tu 179/20 12ITT-BTC quy dinh v~ ghi nhan, danh gia,xu Iy cac khoan chenh lech ty gia h6i doai trong doanh nghiep ("Thong tu 179") e6 hieu hrc thi hanh ke tir ngay 10thang 12 nam 2012, ap dung nr narn tai chinh 2012 va thay th~ Thong til s6 20J/20091TT-STC ngay 15/ 10/2009 ellaB¢ Tai chinh vb viec huang d~n xu I;' cac khoan chenh lech ty gia h6i doai trong doanh nghiep.

Ngay 24 thang 10 narn 2012, B9 Hi Chinh da ban hanh Thong til 180/2012m-BTC huong d§n xli' lY tai chlnh v~chi tro dp m~t viec lam cho nguoi lao dl)ng tai doanh nghiep ("Thong tu 180") c6 hieu lire thi hanh k~ tir ng~y 10thang 12 nam 2012. Thong til nay thay th~ Thong nr s6 82/2003/TT-BTC ngay 14/8/2003 cua 81) Tai ch{~h huangd§n trich I~p, quan ly, sir dung va hach roan Quy tro cap m<1tviec him tai doanh nghiep.

Cong ty thuc hien guy dinh v~ ghi nhan, danh gia, xu I;' cac khoan chenh lech tY gia h6i doai trong doanh nghiep chonarn hi¢n hanh theo Chu<1nmire k~ toan Vi~t Nam 56 10 "A nh huang ella vi~c thay dili tY gia h6i doai" ("VAS I0"),va da ap dl,mg nhftt guan trong cae nllm tai ehinh tmac. D6ng thai trong nAm Cong ty eGng ap dl,lng ThOng tu 180thay th~ eho thong tu 82 v~ trich I~p, quan Iy, Slr ?l,Ing va h<,lchtmi.nQuy trq dp mAtvi~c lam.

IV. cAc CHiNH SACH KE ToAN A.p Dt,!NC

3. Hinh thuc k€ roan lip dung: Nha: ky chung.

Chung toi da thuc hien cong viec k~ toan theo cac chuan m\IC ke toan Vi~t Nam va cac guy djnh phap Iy co lienquan. Bao cao tai chinh da ducc trinh bay mot each trung thuc va hop ly v~ tlnh hinh tai chinh, k~t qua kinh doanhva cac IU6ng ti~n ella doanh nghiep.

Vi~c lua chon s6 lieu va thong tin eftn phai trlnh bay trong ban Thuyet minh bao cao tai chinh diroc thuc hien theanguyen t~c trong y~u guy dinh tai chuan rnuc k~ toan Viet Nam s6 2 I "Trinh bay Sao Car) Tai Chinh".

2. Tuyen b6 v~ vi~c tuan thu chuan rnuc k~ toan va ch~ di) k~ toano

Dan vi tinh: EJ6ng Viii NomNam tiJi chinh kit 'hue ngay 31 (hang 12 nam 2012

M~u sa B09 - DNTHUYET MINH BAO cAo TAl CHiNH

CONG TY TNHH MTV DICH Vt,JXUAT KHAU LAO DONG VA CHUYEN CIA

,_

---

-

Tran/( J3Cdc Ihu)'e'r mil'lh nay fa hi) phon h(lp r!tanh cac Ban cd" ta; chinh

Ngu6n v6n kinh doanh dugc nM nuac giao vim, dugc <lieudong tir cae doanh nghj~p trong n(li b(l T6ng cong ty, v6ndo cong ty m~ d§u tu VaGc6ng ty con, cae khoan ehenh I~ch do danh gia I?i tiii san ho~c duge b6 sung til cac quy,dugc trich tit Igi nhu~n sau thu~ eua hm,ltd(lng kinh doanh. Ngu6n vdn kinh doanh dUQ'cghi nh~n thea s6 v6n Nglnsach Nha nuae giao.

Nguyen tic ghi nh~n ehenh I~ch ty gi:i.

Chenh I~ch ty gia duQ'c phan anh la s6 chenh l~ch ty gia h6i doai pMt sinh do danh gili I~i cu6i ky eua cae khoan m\lcti~n t~ n~an h~n c6 g6c ngoai te (Iai ho~c 16 ty gia).

Nguyen tic ghi nh~n 19'inhu~n ehlf3 phan ph6i,

Nguyen tac ghi nh?n Iqi nhu~n chua phan ph6i: duqe ghi nh~n la s6 Iqi nhu~n '(ho~c 16) tir k~t qua ho?t d~Jng kinhdoanh ella doanh nghi~p sau khi trir (-) chi phi thu~ thu nh~p doanh nghi~p ella kY hi~n hanh va cae khoan dieu ehinhdo ap dvng h6i t6 thay d6i chinh sach k~ toan va di~u ehinh h6i t6 sai s6t trQng y~u cua cae nAm truae.

7. Nguyen t~c glli nh~n vIm chit sit hfru

Nguyen t~e ghi nh~n vim diu ttr ella eho so' hfru:

6. Nguyen t~c ghi nh~n chi phi xay dl}'ng co' ban do' dang:

Chi phi xay d\fOg e(1 ban dO'dang duge ghi nh~n theo gia g6c. Chi phi nay bao g6m: ehi phi mua s~m rnai tfli sim c6djnh, xay d\fOg mai ho~e sua chua, ca.i t~o, rna r(mg hay trang bi I?i ky thu~t c6ng trinh.

Chi phi nay dUQ'ek~t chuy~n ghi I[lng tai san khi cong trinh hoan thanh, vi~e nghi~m thu t6ng th~ dll thl,Ic hi~n xong,tai san dugc bim giao va dua vilO trllng thai sAn sang Slr d\)ng.

05 - 50 nam03 - 20 nom

04 - 30nam03 - 10 niim

Nha xuimg, VI)I kiin trueMay moe, (hiit biPhu<mgli?n v(in tai, truyin dJnThiit bi, d!mg ell quan Ij'

-

-

5.2 Phuong phap kh§u hao TSCD

Tai san e6 dinh duoc kh~u hao theo phuong phap duong thang dua tren thai gian su dung ucc tinh ella tal san. TMi- gian hiiu dung uoc tinh la thoi gian rna tai san phat huy duoc tac dung cho san xuftt kinh doanh.

Tllt}i gian /tim dung uuc tlnh cua cdc TSCD nhtr sou:

5. Nguyen t~c ghi nh~n va khAu hao tai san c&djnh (TSCf»:

5.1 Nguyen t~c ghi nh~n rSCD htru hinh:

Hi san c6 dinh hihJ hinh duoc ghi nhan thea nguyen gia trir di (-) gia trj hao mon lCiyke. Nguyen gia la roan bQ cacchi phi rna doanh nghiep phai be fa d~ co dircc tai san cd djnh tinh d~n thai di~m dira tai san do vao trang thai sinsang sir dung theo dir tinh. Cac chi phi phat sinh sau ghi nh~n ban d~u chi duoc ghi tang nguyen gia tai san c6 djnhn~u cac chi phi nay ch~c eh~n lam tang Igi ich kinh t~ trong tuong lai do su dung tai san do. Cac chi phi khong thoaman di~u kien tren duoc ghi nhan leichi phi trong kyo

Khi tai san c6 dinh duoc ban hoac thanh Iy, nguyen gia va kh~u hao lily k~ duoc x6a s6 va bftl ky khoan lai 16 naophat sinh tu viec thanh 19 d~u duoc tinh vao thu nhap hay chi phi trong kyo

Tai san c6 dinh hint hinh mua sam

Nguyen gia tai san c6 djnh bao gom gia mua (tru (-) cac khoan duoc ehi~t khau thuong mai hoac giarn gia), cackhoan thuf (khcng bao g6m cac khoan thu~ (luge hoan lai) va cac chi phi hen quan true ti~p d~n viec dua tai san vaotrang thai sAn sang sir dung, nhu chi phi l~p d~t, chay tlur, chuyen gia va cac chi phi lien quan true ti~p khac.

Tai san c6 djnh la nha cua, v~t kien true g~n li~n voi quyen sir dung d~1 thi gia tri quyen sir dung d~t duoc xac dinhrieng bi~t va ghi nhan la tai san c6 dinh vo hinh.

Dan vi fink D6ng Vi~fNamNom tai chlnh kit thuc ngay 3J thong 12 nam 2012

Miiu sA B 09 - DNTHUYET MINH BAO CAO TAl CHINH

CONG TV T!\H H MTV D!CH vu xuA T KHAu LAO DONG VA CHUVEN GIA

-I'"

-

TranJ/ 14Cdc Ihuyel minh nily til h(! ph<Jnh<!p lhanh cac Bu" cao I,,, chinh.

-

to. Nguyen tac vii phuo'ng phap ghi nh~n chi phi thu~ TNDN hi~n himh

Chi phi thu~ thu nh~p doanh nghi~p dUQ'cxac dinh g6m tbng chi phi thu~ Ihu nh~p doanh nghi~p hi~n hanh va chiphi thu~ thu nh~p doanh nghi~p hoan l<;Iikhi xac dinh Iqi nhu~n ho~c 16clla mQt ky k~ tmin

Chi phi thu~ thu nh~p doanh nghi~p hi~n hanh: la 56 thu~ thu nh~p doanh nghi~p phai n(lp (ho~c thu h6i duge) tinhtr!n thu nh~p chiu thu~ va thu~ su~t thu~ thu nh~p doanh nghi~p clla nam hi~n hanh thea lu~t thu~ WDN hi~n hanhduqc ghi nh~n.

Cae khoan thu~ phai nQP ngfm 53ch nha nuoc se dugc quy~t loan C\l th~ vai co quan thu~. Chenh I~ch giua s6 thu~phai nQP thea 56 sach va 56 li~u ki~m Ira quyet toan se duqc dieu chinh khi c6 quy~t toan chinh thue vcri co quanthu~.Chinh seich thu€ th'!o nhiing di~u ki~n quy dinh cho cong ty n~m hi~n hanh nhu sau: T§t cci linh V\IC ho~t dQng kinhdoanh huang muc thue suat 25%.

9. Nguyen tic va phmmg phap ghi nh~n chi phi tili chinhChi phf tai chinh bao gam: Cac khoan 16phat sinh khi ban ngo~i t~, 16ty gia h6i doai va cac khoan chi phi tai chinhkhac.

Khoan chi phi tai chinh dugc ghi nh~n chi ti~t eho tUng n(Ji dung chi phi khi t}wc t€ pMt sinh trong ky va dugc xaedjnh mQt each dang tin eb khi co deiy au bang chUng v€ cal; khoan chi phi nay.

Nguyen tic va phunng phap ghi nh~n doanh thu hoat dQng tai chinh

Doanh thu hoat dQng tai chinh phan anh doanh thu nr ti~n liIi ti~n gui hang ngay va khoan lai tY gia h6i doai phatsinh va danh gia cu6i kyo

Doanh thu phat sinh t11ti~n lai, ella doanh nghi~p duQ'c ghi nh~n khi thoa man d6ng thai 2 di~u ki~n: I. C6 kha nAngthu dUQc Iqi ich tu giao dieh d6; 2. DoaiUl thu d~gc xcic djnh tucmg a6i chic chin.o Tien lai duqc ghi nh~n tren co sa thai gian va liii su~t th\Ic t~ timg kyo

-

-

Doanh thu ban hang duoc ghi nhan khi d6ng thai thea man 5 di~u kien sau: I. Doanh nghiep dil chuyen giao pheinIan rui ro va loi Ich gan li~n quyen sa hfru san pharn hoac hang h6a cho nguoi mua; 2. Doanh nghiep khong con nAmgiu quyen quan Iy hang h6a nhu nguoi so htru hang hoa hoac quyen kiern soat hang hoa; 3. Doanh thu diroc xac dinhnrong d6i chac chan; 4. Doanh nghiep da thu duoc lei ich kinh t~ t11giao djch ban hang; 5. Xac dinh chi phi lienquan d~n giao djch ban hang.

Nguyen tAcva phuong phap ghi nh~n doanh thu cung dp djch vt,J

Doanh thu ella giao dich v~ eung dp djch VI,! ducc ghi nhan khi k~t qua ella giao dich do duoc xac djnh mQt eachdang tin c~y. Tnrong hop giao dich v~ cung dp dich vu lien quan d~n nhieu ky thi doanh thu duoc ghi nh~n trong k:ythea ket qua phan cong vi~c da hoan thanh VaG ngay I~p Bang Can d6i k~ toan ella ky do. K~t qua ella giao dich cungcap djch '1\1 dlIQ'Cxac dinh khi thea man tit ca b6n (4) di~u kien: J. Doanh thu duoc xac dinh nrong d6i chic chan; 2.C6 kha nang thu duoc 19i ich kinh t€ t11giao djch cung dp dich VI,! do; 3. Xac dinh dtroc phftn cong vi~c da hoanthanh van ngay I~p bang Can d6i k~ roan; 4. Xac dinh duoc chi phi phat sinh cho giao djch va chi phi hoan thanhgiao djch cung dp dich vu d6.

Neu kh6ng th~ xac djnh diroc k~t qua hop d6ng m9t each ch~c chan, doanh thu se chi duoc ghi nhan a rmrc 'C6 th~thu h6i duoc cua cac chi phi da duoc ghi nhan.

-

Nguyen t~c va phunng phap ghi nh~n doanh thu ban hang

8. Nguyen t~c va phuong phap ghi nh~n Doanh thu

Dan d link D6ng Vif/ NamNam tai chinh kit thuc ngay 31 thang 12 nom 2012

M~u sA B 090 DNTHUYET MINH BAocxo TAl cHiNH

CONG TY TNHH MTV DICH vt,J XUAT KHAu LAO DQNG vA CHUYEN GIA

TraM 15Cdc lhuy~1Minh nay Ld b6 ph4n hap rhimh cdc Baa cau ra; chinh.

-

Tai san tai ehrnh

Theo thong tu 21O/2009/TT-BTC ngay 6 thang II nam 2009 (thong tll 210), tai san tai ehinh dllQe phan IO<;li mi)teach phil hQP, cho ml,lc dich thuy~t minh trong cae bao cao tai chinh, thanh tai san tai chlnh dUQcghi nh~n thea giatrjhqp 1.5'thong qua Bao cao k~t qua ho?t dong kinh doanh, cac khoan cho vay va phai thu, cac khoan d~u tlI giu d~nngay dao h~n va tai san tai chinh sAn sang d~ban. C6ng ty quy~t dinh pMn lo~i cae tai san tai chinh nay t~i thai di~mghi nh~n Ian d~u.

T~i thai di~m ghi nh?n Iftn d~u, tai san tai chinh dlIQC xac dinh thea nguyen gia c(lng voi chi phi giao dich tTl,J'cti~pc6 lien quan.

Cac tAi san tai chinh cua cong ty bao g6m ti~n va cae khoan ti~n giri ngin h\ln, cac khoim phlii thu khach hang, phaithu khac.

~- 12. Cong c\I tai ehinh:

""Kh6ng thl,IChi~n danh gia l\li ehenh I~ch ty Thl!c hi~n danh gia If,liehenh I~ch tY gia 56gia 56 dlI eu6i kyo du cu6i kY.

sb du eu6i ky ellacae khoan tra truerecho nguai ban bangngo?i t~

Anh huang d~n vi~e I?p va trinh bay cae bao cao tai ehinh clla Cong ty n~u C6ng ty ap d\.tng VAS 10 eho nrlm taichlnh k~t thUe ngay 31 thang 12 nlim 2012 duqe trinh bay a ph~n thuy.~t minh 56 VIII.04.

-- Xu Iy k~ toan theo VAS 10

D6i voi viec danh gia lai s6 dir ngoai t~ cuoiky k~ toan thi th1,fehi~n theo tY gu'!giao dichbinh quan Iren thi troang lien ngan hang do" .Ngan hang Nha nlIae cang b6 t~i thai di€meu6i nam tai ehinh.

XU-Iy k~ roan theo Thong tu 179

D6i voi vi~e danh gia lai s6 du ngoai t~cu6i ky k€ toan thi thl,Ie hi~n theo tY giamua VaG clla Ngan hang thuang m~i noidoanh nghi~p rna tai khoan eong b6 tf,lithai di~m I?p bao cao tai ehinh.

Ngbi~pvy

Danh gia lai so ducu6i ky ella caekhoan m\le ti~n t~ cog6c ngo?i I~ (ngo?itTir cae khoan tratmae cho nguai banbang ngo':li t~).-

Huang d~n v~ chenh I~eh ty gia do danh gia lai s6 du cac khoan muc ti~n t~ co g6e ngoai t~ cu6i ky thea VAS 10khac bi~t so voi quy djnh (rang Thong nr J 79 nhtr sau:

-

Trong nam, Ban Giam d6e Cong ty quyet dinh ap dung vi~e ghi nhan chenh I~eh tY gia thee huang d§.n tai Thong nrs6 179/2012/TT-BTC do Bi) Tai chinh ban hanh ngay 24 thang 10 nam 2012 ("Thong nr 179"), va tin nrong viec ap

- dung d6 cung v&i viec d6ng thai cong b6 dfty du thong tin v~ sir khac biet trong tnrong hop ap dung theo huang d~ncua chuin rmrc k~ toan s6 10 nAnh huong cua viec thay d6i ty gia h6i doai" (nv AS IOil) se cung dp dtiy dtl hrrn escthong tin cho nguoi su dung bao cao tai chinh.

S6 du cuoi ky ella cac khoan rnuc ti~n t~ (ti~n, nrong duong tien, cac khoan phai thu va phai tra, ..... _)co g6c ngoai t~phai duoc danh gia lai ty gia giao dich cua Ngan hang TMCP Ngoai thirong Vi~t Nam cong b6 tai thoi di~m l~p baocao tai chinh. Tit ca cac khoan chenh I~ch do danh gia lai s6 du cac khoan rnuc ti~n t~ co g6c ngoai cuoi nam duochach toan vao k€t qua kinh doanh trong kyo TY gia quy d6i tai ngay 31112/2012: 20.815 VNDfUSD; 21.519,78VND/AUD; 240,87 VNDIJPY.

-11. Cae nghi~p VI} dt,r phong nii ro h5i doai

Danh gia lai 56 du cac khoan muc tien t~ co g6c ngoai t¢ VaG cuoi nam tai chinh

Dan VI iinh. D6ng Viet NamNom tai chinh kit 'hue ngay 3J thang 12 nom 2012

M~u s5 B 09 - DNTHUYET 1VlINHBAO CAO TAl cHiNH

CONG TY TNHH MTV DICH VI,] XUAT KHAV LAO DQNG VA CHUYEN GIA

Tra"~ If>Cdc thuylt minh nay lil be)phqn h(fP thanh cue Bao cdo tiJichilln.

V. THONGTIN B6 SUNGCHOCACKHOANM{jC TRINH BAy TRONG"BANGCANDOl KE ToAN

1. Ti~nva cae khoan hmng dlTo·ngti~n Ngo~itf 31/12/2012 01/0112012

Ti~n 212.066.860.937 195.543.939.766Ti~nm~t 1.419.039.725 4.883.229.006VND 1.193.060.820 4.767.297.633USD 83.168.287EUR 9.228.112AUD 8.833,00 190.084,217JPY 149.021,00 35.894.688 23534.974

Ti~ngUinganhang 210.647.821.212 190.660.710.760- VND 181.396.831.807 174.303.006.662USD 614.465,15 12.790.092.097 9.521 184.661JPY 68.339.342,00 16.460.897.308 6.836.519.437-

C~ng 212.066.860.937 195.543.939.766

Cac ben lien quan la cac doanh nghiep, cac ca nhan, true ti~p hay gian ti~p qua mot hay nhieu trung gian, co quyenki~m soat hoac chiu su kiem soat ella Cong ty TNHH MTV Dich VI,lXuat Khau Lao Dong va Chuyen Gia. Cac benlien ket, cac ca nhan nao true ti~p hoac gian ti~p nam gifr quy~n bieu quyet va co anb huong dang ke dbi vai Cong tyTNHH MTV Djch VI,!Xmit Khau Lao DQng va Chuyen Gia, nhOng chuc trach quan Iy chu ch6t nhlI Ban Giam d6e,H~i d6ng thanh vien, nhOng thanh vien than C~ll'trong gia dinh eua nhOng ccl nhan ho~e cae ben lien k~t ho~e nhOngcong ty lien k~t vai Cll nhan nay cling dl}qc coi la cae ben lien quan. Trong vi~c xem xet timg mbi quan h~ gil1a cacben lien quan, ban ch~t clla mbi quan h~ dugc ehu y chu khong phai la hinh thue phap IY.

- 13. Cae ben lien quan

BiJ trir dc cong CI.J tai chinh

Cac tAi san tai chinh va no phai tra tai ehinh duoc bu trir va gia tri thuan se diroc trinh bay tren cac bao cao tai chlnhneu, va chi neu, don vi co quyen hop phap thi hanh viec bu tru cac gia tri dll diroc ghi nh~n nay va co y dinh bu tnrtren eo sa thuan, hoac thu duoc cac tai san va thanh toan nc phai tra d6ng thai.

-Hi~n tai khong co yeu du xac dinh I~i gia tr] cua cac cong 'II tai ehinh sau ghi nhan ban d~ll- Ghi trj saughinh~nJ~nd~u

Nq phai tra tai ehinh thea pharn vi ella Thong tu 210, eho rnuc dich thuyet minh trong cac bao cao t~\ichinh, dUQcphan loai m¢t each phu hop thanh cac khoan no phai Ira tai chlnh duoc ghi nhan thong qua Bao cao k~t qua hoatdong kinh doanh, cac khoan no phai tra tai chinh duoc xac dinh thea gia trj phan b6. Cong ty X3c djnh viec phan loaicac khoan no phai tra tai chinh tai thai di~m ghi nhan I~n d~u.

T~t ca no phai Ira tai ehinh duge ghi nhan ban d~u thee nguyen gia cong voi cac chi phi giao dich tnrc ti~p c6 lienquan.

NQ phai Ira tai chinh cua C6ng ty bao gem cac khoan phai tra khac.

,_

NV phai tra tili chlnh-

Dan vi tinh: Dong Vier NamNam 'oi chinh kit 'hue ngay 31 thong 12 nom 2012

Miiu 55 B 09 - DNTHUYET MINH BAO cAo TAl CHINH

CONG TV TNHH MTV DICH V{) XUAT KHAt1 LAO DQNGVA CHUYENGIA

Trane /7

2.469.280.307

01/0112012

12.000.000

29.850.0002.427.430.307

1.072.105.058

OJ/0J/2012

662.481.009115.356.906

294.267.143

509.987.123

307.117.397

01/0112012

509.987.123

202.869.720

195.000.000

01101/2012195.000.000195. 000. 000

- Cdc IhIlY€;minh nay Iii hi) ph';n help IMllh cdc Bao ctio raj chink2.667.170.853CQng

2.667.170.853

311121201210. Chi phi phlii traChi phi day tieng Nhat cho tu nghiep sinhChi phi d6ng phucL\I(1J1gnhan vien ti~r th] bia

1.734.332.854

3111212012661.135.124

983.846.170

75.820.577

13.530.983

9. Thu~ va eac khoaa phai nQP Nha nmJ'cThu~ gia trj gia langThu~ thu nhap doanh nghiepThu~ thu nh~p ca nhanCac loai thu~ khac

CQng

-341.328.260

341.328.260

31/1212012341.328.260

8. Chi phi tra trurrc dai h~nChi phi tra truoc dai h~n

C6ng cu dung Cl,.I

Chi phi stra chua, cai tao hQi tnrongChi phi khac

CQng

330.000.000Cqng

3111212012330.000.000330.000. 000

7. Chi phi xay dl/ng co' ban dc)'dangChi phi xay dung co ban do dang cho cac du an

Cong trinh xdy dung vanphong Cong ty-

6. Hi san e&"jnh hfru hinh: Xem trang 25.-

5. Tai san ngAn han khacChi phi Ira truce ngan han

Tarn irng

Cqng-

CQng

4. Cac khoan phili thu khac

Thu phat do vi pharn hop dongPhai thu khac

CQng

3. Tra trutrc eho ngut)'i banNha cung dp trong mroc-CQng

2. Phili thu cua khach bangKhach hang trong rnrrrc

Nom lai chinh kif thuc ngay 3J thong 12 nom 2012

THUYET MINH BAO cxo TAl CHINH

CONGTV TNHH MTV DleH vu XlJAT KHAU LAO DONG vA CHUYENGIA

M~u s6 B 09· ON

Don vi tinh. Dring Vier Nam

31/12/2012 OJ/0112012

8.166.974.454 9.967.251.352

8.166.974.454 9.967.251.352

3111212012 01/0112012

360.123.555 662.284.915

360.123.555 662.284.915

3111212012 01/0l/2012

7.130.456.013 8.07) .539.425

5.723.920.711 10.121.773173._._-12.854.376.724 18.193.312.598

31112/2012 01101/2012111.119.426 132.518.127

159.125.220 246.015.000

270.244.646 378.533.127--

- Trang /8Cdc Ihuyli minh nay tel b<5ph';,. hl/f' than}: cae Buo caD lai chinh.

• Muc dich trich I~p va su dung cac quy ella doanh nghi~p

Quy dl,l'phong tai chinh OU(TC trich ldp tit lai nhudn sau Ihui cua doanh nghifp va diroc su dung VelO xli Iy khi doanhnghifp gi)p rui ro vi kinh doanh hoi)c thua 16 keo iii.

1.374.387.1812.351.437.799

1.374.387.18)2.351.437.799

0llOl120123111212012d. Cac quy cua doanh nghi~pQuy <tAu nr phat tri~nQuy du phong tai chinh

Cqng

- 23.679.000.00032.583.000.000

23.679.000.00023.679.000.000

23.679.000.00023.679.000.000

8.904 000.000

N:lm 2011Nam 2012e. Cac giao djeh v~ van voi cac chu sO-hfruva phAn ph6i e6 tire, ehia Jeri nhu~nV6n dAutu ella chu sa hihl

Veingop ddu namVeingop tang trong flam

Veingop giam trong ndmVeingop cueii nam

C6 nrc, Iqi nhuan da chia

23.679.000.00032.583.000.000100,00%

011011201223.679.000.000

j.J/121201232.583.000.000

Ty I~vbn gop100,00%V6n gop cua Nha mroc

Cqng

b. Chi ti~t vAn aAu tu cua chu so' hfru

12. V6n chli So' hfru

a. Bang 116iehi~u bi~n dQng ella V6n chii sO-hfru: xem trang s6 26.

31/12/2012 OI/Otf20121.222.258.284 810.540.070

20.123.604179.071.855.739 171.507.683.90519.994.631.284 21.876.036.21437. f 38.814.600 48.937.305.49118.325.463.863 18.367.756. 746

182.264.949 182.264.94976.622.1I 4.524 63 755.006.0682.294.926.850 2.696.6768501.093444.900 1.093.444.9005.941.852082 5.636.552.0&26.870. 100.000

10.608.242.687 8.962.640.605

180.294.114.023 172.338.347.579Cqng

11. Cac khoan phai tra, phai nQp ng~n han khacKinh phi cong doanBao hiem xli hQiCac khoan phai tra, pnai nQP khac

D91 C(JC 1luat ve may bay cua tu nghiip sinh

Ky quy boo tanh hop aimgThu phat do vi pham hap d6ngPhi van phong dai dien tai Han Qu6cLai tiJn glri a(1( C(JC ngdn hang cua tu nghi¢p sinh

Uphi phia Nhdt aa thu cua NLD chua fro

Uphi phia Woojin ao thu cua NLD chua IraPhai tra phi tham gia dir tuyenKy quy cua nguai lao dOng

Khac

Don vi tinh. DJng VietNamNom uu chinh kit thuc ngay 31 thong 12 ndm 2012

M~u 58 B 09 - DNTHUYET MINH BAo CAO TAl CHINH

CONG TY TNHH MTV DICH V~JXUAT KHA.U LAO DONG VA CHUYEN GIA

r-:», It)

20.'J2I.WI.S21

Nam 201110.976.577.692

131.893.8961.297.619.490

39.188.011

5.898.160.7222.577.761.710

148.767.962

148.767.962

Nam 2011

9.328.353.754

Nam 201141.025.189

8.681.010.510

606.318.055

45.536.568.709

Narn 2011

45.536.568.709

69.839.139.818

N~lIn201J

69.839.139.818

796.223.080

Narn 2011

796.223.080

70.635.362.898

Nam 2011

70.635.362.898

6.509.086.045CQng-

41.744.652

988.338.7412.187.991.953

Nam 20123.291.010.699

19. Chi phi quan ly doanh nghi~pChi phi nhan vienChi phi d6 dung van phongChi phi kh~u hao TSCDThu~. phi. I~phiChi phi dich V~I rnuangoaiChi phi bang ti~n khac

657.259.819CQng

Nam 2012

24.163.413

25.496.903

607.599.503

18. Chi phi tili chinh

La ban ngoai t~L6 chenh I¢ch t) gia aa thuc hienLa chenh lech ty gia chua thuc hien

1.019.976.023CQng- 333.266076

Nam201268§.70Q.947

17. Doanh thu hoat oQng Hli chinh

Ui ti~1l gui, tien eho vay

Ui ban ngoai t~

Ui chenh lech ty gia aa thirc hien

55.847.687.633

Nam2012

55.847.687.63316. Chi v6n hang ban

Gia von ella dich vu oa cling cap

CQng-

68.125.368.241CQng

Narn201268.125.368.241

15. Doanh thu thuAr. v~ han hang ~.;)ell!;g cAp ~'i::::h ','1,1

Doanh thu thuan cling cap djch V~I

495.850.000CQng

Nam2012

495.850.00014. Car khoan giam tru doanh thu

Hang ban bi tra I?i

68.621.218.241CQng

Narn 2012

68.621.218.24113. Doanh thu ban hang va cling dp djch VI)

Doanh thu cung cap dich V\J

VI. THONG TIN BC)SUNG CHO CAC KHOAN MI,JCTRiNH BAY TRONG BAo cAo I<ET QUA Ht)KD

0011 vi link Deing I"iel 'van:

M~u sa B 09 - ON

Nam Idi chinh k~' lIllie ngL7Y31 {hang J 2 I7L711l 2012

THUYET MINH BAa cAo TAl CHiNH

CONe TY TNHH MTV DICII VI) xuxr KHAU LAO nONG VA CHUYEN CIA

_ Cdc Ih..yel minh niiy Iii hi'! phl)lI 1001'Ihanh cac Bri" {an lai chin"

Cac phiin tich dQ nh~y nay eta duqe I~p tren co sa gia Iri cae khoan ng thu~n, tY I~ git1a cae khoan nq c6 lili su~t c6djnh va cac khoan nQ"c6 liIi SUl1t tha n6i va ty I~tuang quan giC"racae cong Cl,l tai chinh co g6c ngol,li t~ la khang thayd6i.

Cong ty khong tht)'c hi¢n phan tich do nh~y d6i vai cae cong CI,I nQ"s~n sang d~ ban tren being din d6i k~ toan va cackhoan m\lc c6 lien quan trong bao cao k~t qua ho~t d(>ngkinh doanh bi anh huang Mi cac thay d6i trong gia dinh v~rui ro thi trtremg luang Ung t?i ngay I~p bao cao teiichinh .

Rili TO liii sudtRili ro lili sudt leinii ro rna gia Ifi hqp Iy ho~c cac lu6ng ti~ri trong tuang lai eua m¢t eong ev tai chinh Sf bi~n d¢ngtheo nhilng thay d6i ella Ifti su~t thi truOng. Rui TO thi truOng do thay d6i llii suAt eua Cong ty chu y~u lien quan denkhOlin vay va ng, ti~n va cac khmln ti€n gui ng~n h~n ella Cong ty.

Cang ty quan Iy nii ro lili su~t bang each pMn tieh tinh hinh ct;lnh tranh tren thi truang d~ co dUQ"ccac lili su~t c6 Iqicho mt)c dich cua Cong ty va v~n nam trong gioi h~n quan Iy rui ro ella mlnh.

-

22.1 Rtii ro tlli truangRui ro thi truong hi rui ro rna gia tr] hop Iy cua cac luong ti~n trong nrong lai cua mot cong cu tai chinh se bien d¢ngtheo nhilng thay d6i cua gia th] tnrong, Rui ro th] tnrong co ba loai rui ro: rui ro lili suat, rui ro tien t¢ va rui ro v~ gia

- khac, chang han nhu rui ro v~ gia c6 phan. Cong CI,I tai chinh b] anh huang boi rui ro th] tnrong bao gorn cac khoanvay va no, ti~n gui, cac khoan d~u nr s~nsangd~ ban.

Ole phan tich dQ nhay nhu duoc trinh bay duoi day lien quan den tlnh hlnh tai chinh cua Cong ty tai ngay 3 I thang12 nam 2012 va ngay 31 thang 12 nam 20 II

22. Ml}c tieu va chlnb sach quan Iy riJi ro tili chink" .Cac rui ro chinh tir cong C\I tai chinh bao gam rui ro th] tnrong, rui ro tin dung va rui ro thanh khoan

Ban T6ng Giam dile xern xet va ap dung cac chinh sach quan Iy cho nhlrng rui ro noi tren nhu sau:

15.111.476.49025%

3.777.869.123

3.777.869.123

1.475.613.4071.475.613.4071.475.613.407

NAm 20) 113.635.863.083

1.075.226.675

62.730.312

Nlim 2011583.254.545378.332.72750.909.09J

J R027.821.04325%

2.506.955.261

2.506.955.261

2.124.917.5282. J24.917.5281.517.318.025607.599.503

Nilm 20127.902.903.515

l.775.571.223

663.729.277124.568.858

Nlim 201265.454.545

921.818.543

-

21. Chi phi thu~ thu nh~p doanh nghi~p hi~n hanhl.TAng Iqi nhu~n k~ toan truoc thu~2. Cac khoan di~u chinh tang, giam IQi nhu~n k~ to:.l:l a€ xac dinhthu nh~p chju thu~ thu nh~p doanh nghi~p:- Cae khoan ai€uchinh tangChi phi khong hop I~L6 chenh Iech tY gia cuoi ky khoan rnuc ti~n

- Cdc khoan aiiu chinh giam3. Thu nh~p chju thu~ nam hi~n hanh ( 1+2)4. Thu~ su~t thu~ thu nh~p doanb nghi~p ( 25 % )5. Chi phi thu~ thu nh~p doanh nghi~p hi~n hanh

6. TAng chi phi thu~ thu nh~p doanh nghi~p nam hi~n hanh

20. Thu nh~p khacThu tir thanh ly TSCf)Thu lien k~t dao taoThu tien djch vu v~n chuyenQuy trq cap rn~t vi¢c lamThu nhap khac

C(lng

Dan vi link D6ng Vi¢lNom

M§u sA B 09 - DN

Nom tai chinh kit thuc ngay 31 thong 12 nom 2012

THUYET MINH BAO CAO TAl CHiNH

CONG TY TNBH MTV DICH vu XUAT KHAU LAO DONG VA CHUYEN CIA

-

--

-

-

-,

Tran$( 21Cdc ,llIi)';' ,.,il'lh nay /a nQ pf//ln h(/r ,hanh cdc Bao cao teli chfnh.

TiJn gin ngon hang

Ccng ty chtl y~u duy trl 56 tien gui t~i cae nganhimg !em c6 :.:y!iii (; Vi~t Nam. C6ng ty nh~n th~y muc dQ t~p trungnii ro tin dl,lng d6i v6i ti~n gui ngan himg la thAp.

Ban Giam d6c eua Cong ty danh gia rang t~t ea cae tai silO tili ehinh d~u trong b~n va khong bi suy giam vi cae tliisan Uti ehinh nay d~u lien quan d~n cae khach Mng co uy tin va eo kha nang lhanh loan t6t va kh6ng bi nq qua. h;plnen kh6ng 13pdv-ph6ng.

-

-

22.2 Ru; TO tf" d,!ng

Rui ro tin dl,mg la rui ro rna mQt ben tham gia trong m¢t eong cv tai chinh ho~e h<;lpd6ng khaeh hang khong thv-chi~n cac nghia V\I eua minh, d~n d~n tbn th~t v~ tai chinh. Cong ty c6 rui ro tin d"mg tiI cae hO<,ltd¢ng SilOxudt kinhdoanh clla mlnh (ehu y~u d6i voi cae khoan phai thu khach hang) va tir hO<;ltd~ng tai chinh cua minh, bao g6m tj~ngui ngan hang.

Phai thu khach hang

Cong ty giam thi~u rui ro tin d\lng bang each chi giao dieh voi cae dan vi e6 kha nAng tai chinh t6t, thl!e hi~n thutheo k~ hO<;lchcua hqp d6ng da ky k~t va k~ toan cong nq luon thea doi d~ don d6c thu hbi. Tren ~(1 so nay va khoimphai thu eua Cong ty lien quan d~n nhi~u kh.ich hang khae nhau nen rtli ro tin d\lOg kh6ng t~p trung vao rnQt khachhang nh~t "inh.

-

-

Rui ro ngoai I~

Rui ro ngoai t~ hi rui ro rna gia tr] hop Iy cua cac luong ti~n trong nrong lai cua IDQt cong Cl,J tai chinh se'biin d¢ng- theo nhGng thay d6i cua ty gia ngoai t~. Cong ty chiu rui ro do SI! thay dili cua ty gia h6i doai lien quan true ti€p den~

cac hoat d¢ng kinh doanh cua cong ty bang cac dan vi ti~n t~ khac D6ng Vi~t Narn.

Cong ty quan Iy rui ro ngoai t~ bang each xem xet tinh hinh th] tnrong hi~n hanh va dtr ki€n khi Cong ty I~p ke hoachcho cac nghiep V\) trong urong lai bang ngoai t~. Rili ro ngoai t~ cua C6ng ty du(}c-quan Iy bang each gilt mile nii ro(}mire c6 th~ chap nh~n duoc thong qua viec tham gia cac hop d6ng rnua ban ngoai t~ IcY han va mua boac ban ngoait~ (}tY gia giao ngay khi dn thi~t d~ xu zy viec ~lrC rlii ro ti~n t~ ngin han virot rrnrc cho phep.

D9 nhay d6i vai ngoai l¢

Cong ty khong thtrc hien phan tich d{) nhay d6i voi ngoai t~ vi rui ro do thay dbi ngol;li t~ t?i .ngay I?p bao cao taichinh 1&khong dang k~.

5.372.109.12996.043.529

+ 300+ 100

Cho nlhn tai chlnh k~t (hue ngay 31 thang12 nlm 2011VNDUSD

-3.65) .797.853+ 200

+ 50

Cho nAm tili chlnh k~t thuc ngay 31 thang12 nlim 2011VNDUSD

Anh huang din loinhuan tnrac thue

Tangrgiomdiem C(J ban-

V6i gill.djnh la cac bi~n 56 khac kh6ng thay d6i, cac bien dong trong lai suat cua cac tien gui ngan han voi IAi suitttha nbi c6 anh huang d€n lei nhuan tnroc thu€ cua Cong ty nhu sau:

Dr nhay a6; voi liii sudtD(>nhay cua cac cac khoan tj~n gui ng~n han cua C6ng ty d6i voi 5\I thay d6i co th~ xay ra a mire d¢ hop I)' trong laisu~t duge th~ hien nhu sau.

Don vi link Dong Vifl NomNom tai chlnh kit thuc ngay 31 thong 12 nom 2012

M~u ~6809· DNTHUVET MINH BAO CAO TAl CHiNH

CONe TY TNHH MTV O,CH VI) XUAT KHAlJ LAO DONG VA CIHJVEN CIA

Trang 22Cdc Ihu)'el minh nay fJ hIi ph.}n hqp IhiJnh cdc Ban cao riJi chinh.

24. Cae khoan giao djch khong b~ng ti~n anh htTC>-ngd~n bao cao luu ehuy~n ti~ntt va cac khoan ti~ndo doanhnghifp nim giir nhung khOng dlJ"'lc sir d',mg.

a) Mua tai san b~ng cach nh?n cae khoilO ng lien quan tr\fC ti~p ho~c thong qua cho thue tai chinh: khong pMI sinh.

b) Mua va thanh I)' cong ty con ho~e dan vi kinh doanh khac trong Ie)' bao cao: kh6ng phci! sinh.

c) Trinh bay gia tri va Iy do cua cae khoan ti~n va tuang duong ti~n lem do doanh nghi~p nim giu nhung kh6ng duqcSlr d!,lOgdo co Sl,T h~n ch~ ella phap lu~t ho?c cae rang bul)c khac ma.doanh nghi~p pMi tht,Ic hi~n:

Trong nAm phat sinh khoc'm ti~n Cang ty thu vao voi tbng gia trj ti~n m~t 9.482.650.000 d6ng day Iii khoiin thu kyquy bao l1lnhhqp d6ng xuit khau eua tu nghi~p sinh va nguai lao d9ng di xUclt khAu. Cung v6i nQi dung d1lneu, thnggh\ trj ti~n va tl Ierne dlrcmg ti~n t~i thai d:tm J: ~hai1g 12 nllm 2012 Cbng ty n~m giu bao lilnh hc;rp d6ng cua ngumlao d9ng di xu~t kh~u la 64.003.545.884 d6ng.

VII. THONG TIN BO SliNG CHO cAe KHOAN Ml,iC TRiNH BAy TRONG BAo cAo LlJUCHUYEN TlEN TE

23. Tit; san tai chlnh va n~)'phai tra tai chlnh: Xem trang 27.

Tai san dam bao

Cong ty khong narn gifr bftt ky tai san dam bao nao cua ben thtr ba vao ngay 31 thang 12 nam 2012 va ngay 31 thang12 nam 201 I.

Cong ty cho rang rmrc dQ t~p trung rui ro dbi voi viec Ira ng Iii th~p. Cong ty e6 C:hi~khanang ti~p c~n cac nguon vAnva cac khoan vay d~n han thanh roan trong vong 12 thing co th~ duoc lai We voi cac ben cho vay hi~n tai.

"

171.549.533.905171.549.533.905

171.549.533.905171.549.533.905

trsn 5 nam Tong congTo J -5 nomDuai J nam31 thang 12 nam 2011

Cac khoan phai tra, phainQP ngan h~n khac vachi phi phai tra

179.071.855.739179.071.855.739

179.071.855.739179.071.855.739

t-s» 5nam Tong congTit J -5 ruimDurn 1 ruim31 thang 12 nam 2012

Cac khoan phai tra nganhan khac va chi phi phaitra

22.3 Rili ro than" kluuin

Rui ro thanh khoan 1:"1rui fO Cong ty g~p kho khan khi thuc hien cac nghia V\J tai chinh do thieu von. Rui ro thanhkhoan ella Cong ty chu y~u phat sinh tu viec cac tai san tai chinh va no phai tra tai chinh eo cac thoi di~m dao hanI~ch nhau.

Cong ty giarn sat rui ro thanh khoan thong qua viec duy trl mot hrong ti~n m~t va cac khoan luang duang ti€n va cackhoan vay ngan hang iJ mire rnaBan T6ng Giam dbe cho la du d~ dap irng cho cac hoat dong cua C6ng ty va d~ giamthieu anh hirong cua nhfrng bien dong v~ luong tien.

Bang duoi day tong hop thai han thanh toan cua cac khoan no phai tra tai chinh cua Cong ty dua tren cac khoanthanh toan du ki~n theo hop d6ng theo co sa chua duoc chiet khau:

Dan vi tinh. Dong Viet NamNiim tai chinh kif thuc ngay 31 (hang 12 ndm 2012

M~u s6 B 09 - DNTHUYET MINH BAO cAO TAl CHiNH

CONG TV TNHH MTV DICH vu xuAT KHAu LAO DONG VA CHUYEN GIA

----

-

-

--

- Trang 23Cdc Ihuy~ minh lIay fa bo ph4" hop Ihimh cdc Bao cao tdi chinh.

38.256.808(87.487.783)

318.9729.857.993.960

38.575.7809.770.506.177

Chi phi khac tangLgi nhu~n sau thu~ TNDN giam

Chenh IfehS6 li~u theo kiim

toanS6 Iifu theo Chie\lc tAi'ehinh

Kit qua ho,t c1Qng kinb doanh nim 20))Kho3n m\lc bao cao

7. Thong tin 50 sanh

S6 du dAu ky duoc can cu vao 56 cuoi ky Bao cao tai chinh nam 201 1 cua C6ng ty dil dugc Chi CI)C Tai chinh Doanhnghiep true thuoc Sa Tai Chinh Tp.H6 Chi Minh kiern tra. Quy~t toan thea Bien ban kiem tra Bao cao tai chinh nam20 II C6ng ty da trinh bay l\1ikhoan ml,lC sau tren Bang can d6i k~ toan, K~t qua ho?t d<.)ngkinh doanh nhu sau:

--

5. Trinh bay tai san, doanh thu, k~t qua kinh doanh theo bQ phflR:

Cong ty chi hoat d<.)ngtrong linh V\fC cung (mg xu~t khau nguon lao d<.)ngra nuoc ngoai. Van phong Cong ty toa lactai Thanh ph6 H6 Chi Minh va hoat d(lng voi cac van phong dai di~n tai cac tinh. Doanh thu. phat sinh chu y~u taiTP.HCM. Vi vay, cong ty kh6ng trlnh bay thuyet minh bao cao bl?phan.

6. ThOng tin v~ hoat di)ng lien tuc: Cong ty vin tiep tuc hoat dong trong nrong lai.

-

7.988.047(607.599.503)(599.611.456)

(7.988.047)607.599.503599.611.456Baa do k~t qua kinh doanhL6 chenh !~ch tY gia

U[i (16) chenh I~ch ty giathuin ghi nh(in vao baocaoKQKD

VASlO Chenh I~ehThong tu f79-

4. Anh hunng elsa Thong tu 179/2012ffT-BTC d~n cac bao cao tai chinh nam hi~n hanh

Nhu dil trinh bay (y thuyet minh s6 IV.II, trong narn tai chinh k~t thuc ngay 31 thang 12 narn 2012, Cong ry ap dunghuong din v~ cac nghiep VI,! bang ngoai t~ thea Thong tu 179, huang din nay khac bi~t so val cac quy t1jnh trongVAS 10. Anh huang nhu sau:

J .266.000.000LuangHOi d6ng thanh vien,BGDvaKTT

Sb du cu6i namnarnT!lIb chAt giao djchM6i quan h~Ben lien quan

Cac giao djch trong y~u va s&dir voi cac thanh vien chu chbt trong nam nhir sau:

Phat sinh trong

3. Giao djeh vO'j cac thanh vien chu ehbt trong Cong ty-

2. Cac sI[ ki~n phat sinh sau ngay k~t thuc nien d{>

Khong c6 SlJ kien quan trong nao xay ra k~ tir ngay k~t thuc narn tai chinh yeu cau phai co cac diEu chinh hoac thuyetminh trong cac bao cao tai chinh.

-1. Nhitng khoan nQ ti~m tang, khoan cam k~t va nhfrng thOng tin tai chinh khac: Khong phat sinh.- VJIl. NHUNG THONG TIN KHAc

Dan vi tinh. D6ng Vi¢1NamNom tai chinh kit thuc ngay 3 J thong J 2 nom 2012

l\1~u s6 B 09· DNTHUYET MINH BAO CAO TAl CHINH

CONG TY TNHH MTV DJCH Vl,J XuAT KHAu LAO DONG vA CHUYEN GIA

Trang 24Cdc Ihuylt minh nay fa hQ phQn h(Jp thdnh cdc Bdo cdo tai chinh.

-

---

-

- TAAN Quae NINHHUYNH THI HOA

-K~ toan trufmg

vt ;fIi{?

87.487.783

(87.487.783)28.568.979.70828.481.491.925

Bang can a6i k~ toan ngay 311l2nOll

1.072.) 05.058 984.617.275Thu~ va cac khoan phai nop Nha nuoc tangLQi nhuan sau thue chua phan ph6i giarn-

-Dan vi tinh. Dong Vi¢/NamNam tai chinh kit thuc ngay 31 thong 12 ndm 2012

M5u sa B09· DNTHUYET MINH BAO cAo TAl cHiNH-CONG TV TNHH MTV DIeH vu XUAT KHAu LAO DQNG vA Cl-IUYEN GIA

_-...Ir)NcoI:

N 10 t- O 00 ~ t- O ~ 0 <:l

Z E......, 0 10 Q\ N \Q 10 ..,. ... 10 h

0 <:l \Q ~ - '1 !"') ~ - f"'! !"') ....:<0: 00 Q\ Q ce ..; r- o ... ..; r..:

a-. - 10 !"') N t- III N N \Q Q ...''lJ, eIJ0 s: ": ": \Q ": "'1 \C QO '1 ~e Ii. ...: vi 0;~ <C' - 00 ..., ..,. t- ...,

-.0t>() u \Q <= - 10 r- N - r- OO r-t: ~ 00 t- ~ "1 f"'! r- ~ "'l ~CiI "0 eIJ

::I Q c <= - 00 0\ N ..."c<r "0 N N - -~ ~ f-

-.§sBQ

c 0 c;:, '0 '<1' M ...... '0 0 r- '<t.~ 0-. OC OC 00 V) ...... 00 0 M 00::: V) r-, '0 ~ 0\ '0 ~ ~ f'!C'" '<t '<i r-,' f<) "'-i r-, \0 M r-:::' M 0- ~ 00 0-. "" ":t \0 ..,.- V rr, c;:, ..,. 0'. c: c;:, ~ ~ C"'! ~ell N .....; -,: r- '7 aQ e-, '<t 00 ,.....C '..... Or) r-, 00 r-, f'.. 0\ r-:I' - r- ...,. ..,. '-.0 ~ -. "'l" N V"\

"0

.J:l-"!2-!

.cEo-<

;; 0' Q 0-. N N ~.... \0 \0 00 "'l" N r- ,.....= 00 00 00 ,,~ 0: r--: V"\.tU· 0\ 0-. N .....; ..i; \0 ,.....> r- r- V) -. '-.0 N

= ...-. ~ ~ 0- M 0: C! e-- <cu' '<t ....; \0 \Q .,... 0\.;: \0 \C N 00 0 M VI C!C! c: \C 00 0: f'!eIJ N N '<t= \0 \0 M ,..... '<t0 c: ...

;S :r .,...- ..c ~ bOeZ ::I.,~ Ir', -. V) 00 0- -. \0 ...-. 0\ "t)

;;... ._,0\ "" r-, '<t v-. ":t r-, M M 0 .:r.J:l

;;J V) -. "'::t f'! <"'! ...... ..,. ~ II)- ... .....; r-.i 00 r-.i ~ M e::: '"!~ r- V) V"\ N'<t ":t r-, ''"l c;:, r-, \Q V"\ -0

U .c N Or) -. ~ V) ...... -. "": r- o..--.( v ...-. tri 00 0 N 0\ aQ M 0 f- c:

'0 0\ Or) ...... '<t ~ ...., M V"\ r- .,..,:> E V"\ ...... ~ r- V) "" M M >

N N N N eoc ..... 5z .~c- ~

..c:cQ ...,<v0 ..c:-< t.J 0 00 r-, v-. N V"\ s

~'::1 0

..J I- 0 0 N "'l" r- r- N ..c:.... '.c: ~ c: .,.., , v: v: C! -e;;;J 00 ::I -5,,..... C \0 \0 V) M M -<tU -e

.~ =="l "'~ 0-. 0-. r- oo \0 N M 32 '-'-. ~ \0 ~ <"'! c::: M "": r-:

,_- c:. "'-i ~U "l .... '<t '<t M v-. 0\ ...,(~, 0\ 0- 0- ...... N 0 \0 "0 c

Eo-<,..... to > or. v-. "": r') 00 r--: E

...,.~ ~ 0 6 ("I N 00 r- v.< s:: .g ,.., c;;J ~ c '<:)

~ Q:l- X ...... v "00(.J

~b() -tU ::s '<:)

,-< s:: .c (.) (.J

.~ Z ..c: ..r:

U -s:: c: t:

::c .~- :.0- oS-8- 0 ...... .c...... c -<0 §:

Q ,< -6- :c '(41 (.) .z:.:;J. :: c: 0::> ~ b() = v .... '\:3 C/)

..., '<:1-f- s:: ,= :S' f::! s:: II) .z:-~ ~

t.J .c .. - ~Q :s Q.

.;:s c to = ~ ~

~

-s:: .c c ,~ E -Q C b() E E ''11,..... - = ..., E s:: E E ... :!. ,~ 'biJ :s-'<ii ;;. ,.., - s:: ,.., ,..,

:g 0 ,.., b() t.J C ..., ~ c c >.-lot .c ·tU c: s:: .~ c c C '" = c: C 't::I

..0 ~ '6Q 0 ~ ~o co ~ s:: ';0 'V 0:f- ~ -s:: y = ~ ::I -t: -c = "0 >-.5 ...., = .c .•.., "<:'; ::s U .(<:2 ::s -0::

c (~ '0 to ._. "0 ;::: ._ "0 ::I .5-~ .~ -s:: ':3(.) ;:... (.) (.) be·co :9 !:I !:: !:I

.,~ ;:so!:'!:I Ef- > t.J CO) .... !:I

~ ~ 6 !:I !:I Z'_ ;; = "0 (.) "0 ·co "0 "0 -co "t) "t) ~\.:) ~ .~ eIJ "0 "0 a "0 -<0 ._ "<0 ·co * >.

Z E-< ZCJ) CJ) CJ) CJ) ~CI) VJ ::s

==E oS,0 '':3 ..c '-'

--...; ~ ~ i3

~c:E>«iee"0>co~I-

,~ I

,-..M \0 M.",.....".0~ V) VIt- \0 C]\C]\ C]\ 0-r- M tr,r- /) t­o 000 ~ \0

00

-..... f')o ...".''1 r­~. r:;\~, Nv: r-:.t- .....o ..,'-0 c::;

f')'-'

nG'....". ...".~ If!t- \C0\ Q\r- t')

r- .nQ -go "":.....

"-'-._..--o

ooc:ooo....".o0:00

,.-,o ....".o V)o ('Io 00o .",.c: C]\....". V)o 0\o;M00 V).....,

--.., NI/) I/)N f"!00..,0'1.n ~~ r--"'l c::;I/)

...s:::U

Q QQ QQ c:::,0 QQ QQ Q

0\ r:;\r- r-'-': ~f') f')N N

N NI() I/)

~ "'!.... -Q Q..... -...:; ...0t- r-c::; c:::... -

- -go go.....r- r­oo go"'! "'l...". ..,r- r-"'! "'l.....

l() V•N N~ 0:-0\ ~~ "":

.«lI-oUUIIIo'I)

...s:::.....() ...s:::'«l c::l2 :.2oE ;::I

:~ .. <I)

o 0

,.-_o (".-,o 00o r-o t-o 00o v:or- ..........NOOoogo.....,.._,....".",,:

00 goN N

,.-.M go gooe V; If)r- n f')r-: 0 c:)ee 00 go...,. "" ~r-: 0 c:)go - .....-'-0'-':

~ ....".I/) If)

N 8If) QN Q

- 0Q QQ-.c 0

r- NQ -

,-_00 N....". V)00 NNM 0Mr- '-0Vl r­C]\ c:V)'-'

go-

oe 0....".\0r- 0:I/) r-.go C]\o. 0:o t­f') tr'Ir-- 0000 C]\-

--t- Q 00t- '-0 ...".r- 0: 00If) f') NQ ~ f')r- 0: "'!- t- r­....".I/) If)r- go 0\a:. r:;\ If)....". -

'<0>=c.'0esJ

'.0.c;::I C.eo:'"

ellC<0-U

"0t,I

C'<0..C~ .. eo:"0.::::eJlc.C

ICIS-.cI-

ellC·0 .&:.~,=~- -5"0I>';::Io

,;.::::•'Q..,.'=.c:CJc

"<0;;..M-

ZQ

-

-------

c-OOc:'0U

..::::CD

:~encQ)..::::...

-;:;::l­o00c:-0o

-t<:)

E

.::

.s:o

-0o

O§-c

<CLIo

..::::

..::::o-0o""'CDto·E00c:g

-r--

u.«:u~l!:l00

tr.If)00

...:;... :~".~'E g. c:'~...

c:.~.0

.c

.5.cu

10--

-ell-Ir­I"')o10'<i<:>r-~NN

..". ..". r­V) N M"": r- 0"­"1' \Ci 6r- r- \0~l"')oOO\0 "<:t \0\0 VI \0

00 C!cci N N

N

N 00 \0Vl 0\ \0M Vl r-

N 0\Vl MN I"') ~r- M M\0 0\ ..".~ Vl0\ 00 VI

0\

"'" "1' r­V"~ N ("""',"1'. r- o­..". \0 0r- r-- \C0\ M OC-.ci "1' \0\0 Vl \0

00 000 N N

N

N 00 \0If) Cl' \0M V) r........

N 0\r')

'! ~M r')0\ -.,r

V)

'i:'.....

01)C,0.ce,~.~

'i:'-

N-<:>~N........._....~

..........<:>N-­N........._.....I"')

........_-~

-oN'<,

N-<;-~

'i:...

1:.z::'i:

..s::00

(.) .~g c:s"0..s:::.::..s:::(.)

:c;;....:::I.(.)

eoc:<0uu·ttlottl.:::1o2:-S...::::

..s:::c:-;:-

-;:;o'«loo.«l.D00ee....... '"<0;>, ell-"".D .c

..::::

.S..::::o

,~a..-;;.cQ.0-CI..t'iI;;..cCI:.c(j

,~...

:; -<~-

-...

-

,-