KDHC 소개

집단에너지 개념 및 공급 Process

집단에너지사업 도입효과 및 보급현황

집단에너지 도입절차

KDHC 사업 및 Portfolio

지역난방사업

지역냉방사업

전력사업

사업부문별 실적 및 전망

투자계획 및 신용평가등급

요약재무제표

분기별실적

사업부문별 이익률

생산관련 비율

가격결정 System (열)

가격결정 System (전기)

K-IFRS 전환에 따른 재무적 영향

3

5

6

7

8

9

12

13

15

16

17

18

19

20

21

22

23

행복한 에너지 세상을 만듭니다. The Best Environment-friendly Energy Company

한국지역난방공사는 경제, 사회, 환경 전반의 다양한

이해관계자들과의 동반 성장을 위해, 공공성과 수익성이 조화된

사업을 추진하여 지속가능한 성장을 영위해 나갈 것입니다.

효율적인 집단에너지 공급을 통해 기후변화 협약에 능동적으로 대응 (집단에너지사업법 제29조)

에너지 절약

국민생활의 편익증진

일 반 현 황 조 직 도

회사명 한국지역난방공사

설립일 1985년 11월 1일

본점소재지 경기도 성남시 분당구 분당로 368

(구주소:경기도 성남시 분당구 분당동 186)

대표이사 정 승 일

조직 및 인원 1부사장∙4본부∙11처(실)∙11지사∙3사업소

주요사업 지역냉∙난방사업, 전력사업 신∙재생에너지 사업, 해외사업

재무현황 (2011.2Q 기준)

자산 : 44,023억원 / 부채 : 29,880억원 자본 : 14,143억원 / 자본금 : 579억원

신용등급 국내AAA / 해외 : A

홈페이지 http://www.kdhc.co.kr

이사회

기획본부 사업본부 기술본부 지원본부 운영본부

기획처

경영전략처

사업개발처

영업처

건설처

네트워크처

경영지원처

재무처

기술운영처

기술연구소

설 립 목 적 경 영 방 침

지 사 : 마포, 분당, 강남, 고양, 대구, 수원, 청주, 경남, 용인, 화성, 파주

사업소 : 판교, 삼송, 광교

저탄소 녹색성장의 지향

사업의 고도화 다각화 최적화 고객감동과 열린∙윤리경영의 실천

효율과 성과 중심의 경영 미래를 위한 핵심인력 양성

사 장

감사위원회

상임감사위원

감사실

03 www.kdhc.co.kr

매각완료 출자회사 : 안산도시개발(627억, 2009년 10월), 한국CES(7.2억, 2009년 9월) 진황도동화열전유한공사(200만$, 2010년 4월) 경남파워(47억, 2010년 9월)

연 혁 주요 수상 내역

출자회사 자본금 투자금 지분율 비고

한국지역난방기술㈜ 44억 22억 50.00%

인천종합에너지㈜ 757억 378억 50.00% 2012년 매각예정

㈜휴세스 500억 245억 49.00% 2011년 매각추진

수완에너지㈜ 300억 87억 29.00%

(2010년 12월 현재)

2005년 공기업부문 친환경 경영대상

2006년 고객만족도 우수기관 (2년 연속)

2007년 환경경영대상 산업자원부 장관상

2007년 서비스품질촉진대회 지식경제부 장관 단체표장

2008년 2007년도 정부경영평가 우수기관 (4년 연속)

2008년 대한민국 고객만족 경영대상(5년 연속)

2009년 고객만족경영 명예의 전당 헌액 (공기업 최초)

2009년 노사상생협력 우수기관 정부 포상 (국무총리상)

2010년 노사문화 우수기업 (노동부장관)

2010년 지속가능경영대상 수상 (대통령표창)

2011년 국민신문고대상 부패방지분야 수상 (국무총리상)

주주 현황

주주명 보유주 지분율(%)

정부 4,000,000 34.5

한전 2,264,068 19.6

에관공 1,219,676 10.5

서울시 1,200,000 10.4

(2011년 8월 20일 기준)

주주명 보유주 지분율(%)

우리사주 561,665 4.9

일반 2,333,345 20.1

계 11,578,744 100.0

출자회사 현황

1985. 11. 01 ㈜한국지역난방공사 설립

1987. 11. 16 여의도 동부이촌동 반포지구 열공급 개시

1992. 05. 03 집단에너지사업법에 의해 공공법인으로 전환

1993. 09. 11 수도권 신도시 지역난방 공급시설 준공

2007. 11. 30 화성 열병합 발전시설 준공

2010. 01. 29 유가증권 상장

2010. 11. 30 판교 열병합 발전시설 준공 (’10.10.29 상업운전개시)

2011. 04. 30 파주 열병합 발전시설 준공 (’11.01.28 상업운전개시)

04 www.kdhc.co.kr

집단에너지 : 열병합발전소, 첨두부하보일러, 자원회수시설 등 집중된 대규모의 에너지 생산시설에서 생산된 ‘열’

또는 ‘열과 전기’를 공동주택, 빌딩, 상가 등 다수의 수요자에게 공급하는 사업으로 에너지 절감 및 환경공해 개선 효과가 매우 뛰어난 선진 에너지 공급시스템

생산시설

열원시설

열병합발전소 자원회수시설

첨두부하보일러

매립가스(LFG) 보일러

수송시설(Network) 사용자(소비자)

전력거래소(도매)

열배관

아파트

업무/상업용 건물

공공기관 등

05 www.kdhc.co.kr

저탄소 녹색성장을 위한 최적의 에너지 공급방식

열병합발전을 통해 에너지 이용효율 향상 (49.9% → 80.7%) 원천적 에너지 사용량 절감 및 효율적 운영으로 온실가스 저감 세대∙단지별로 보일러 등이 없어 안전하고 저렴하며, 폐열 등 신∙재생에너지 활용 증대

집단에너지사업의 효과

열병합발전을 이용한 집단에너지를 에너지절약 및

기후변화협약 등에 대응하기 위한 주요 정책수단

으로 인식, 확대보급 추진

외국의 집단에너지사업 현황

일반발전 열병합발전

연료에너지 (100%) 연료에너지 (100%)

에너지이용효율 49.9% 에너지이용효율 80.7%

(※ '08.1월 화성지사 열병합발전기(CHP) 인수성능 시험 결과) (※ Euro Heat&Power, 2007 District Heating&Cooling Country by

Country / 2009 Survey)

06 www.kdhc.co.kr

집단에너지 도입절차 국내 지역난방 확대전망

2009

187 (13.0)

202 (13.7)

219 (14.6)

242 (15.8)

254 (16.3)

312

2010 2011(E) 2012(E) 2013(E) 2017(E)

(단위:만호, %)

(※ 제3차 집단에너지공급 기본계획(’09.11) 및

제4차 에너지이용 합리화 기본계획 (’08.12)

국내 지역난방은 연평균 8% 성장이 지속될 전망

개발사업

주택건설 택지개발

- 5천호 또는 60만

산업∙관광단지 - 5천호 또는 30만

개발예정 지구지정

주택건설

택지개발

산업단지

집단에너지공급 타당성 협의 및 검토

집단에너지공급 대상지역 예비공고

30일 이상 이해관계인 및 지자체 협의

집단에너지공급 대상지역 지정공고

사업허가 신청

사업허가

최초 사업자 신청일 30일내 타사업자 신청

사업계획서 검토

N

기술자문 위원회

사전검토

평가위원회 개최 및

사업자선정

열원부지 반영요청

택지개발계획(안) 수립, 승인

집단에너지사업

실시계획 수립 및 승인

Y

07 www.kdhc.co.kr

KDHC는 지역난방사업, 지역냉방사업, 전력사업(발전사업 및 구역전기사업), 신∙재생에너지사업 등을 추진하고 있습니다.

사업부문별(매출액기준)

열 63.2% 전기 36.0%

냉수 0.8%

지역냉∙난방사업

전력사업

신∙재생에너지사업

2010년

2011년(E) 열 48.6%

냉수 0.6%

전기 50.8%

일정지역 내(대규모 택지지역)에 있는 주택, 상가 등 각종 건물을

대상으로 난방용∙급탕용∙냉방용 열을 공급하거나 냉방용 냉수를

공급하는 사업

열병합발전과 신∙재생에너지를 통해 생산된 전력을 전력시장 또는

지역난방 공급지역의 사용자에게 직접 판매(구역전기)하는 사업

태양광, 태양열, 풍력, 바이오매스, 소각열, 매립가스, 폐열, 하수열,

폐기물 등을 활용하여 열과 전기를 생산 공급하는 사업

08 www.kdhc.co.kr

국내 지역난방 보급실적

CAGR 7.1%

지역난방 매출실적

2005

83

57

2006

88

61

2007

94

65

2008

103

71

2009

110

77

2010

115

87

KDHC 기타

(단위:억원)

CAGR 11.7%

기타 난방 86.5%

2010년

1,488만호

2010년

201만호

지역난방

13.5%

기타 16.7%

SH 공사 11.7%

GS Power 14.6%

KDHC 57.0%

(단위:천Gcal, 억원)

1월 2월 3월 4월 5월 6월 7월 8월 9월 10월 11월 12월

2,433

1,732

1,577

1,050

479

1,737

1,290

1,167

790

389 253

219 200

188 178

166

239

211

624

475

1,276

917

2,085

1,481 판매량 판매금액

2006

5,620

2007

6,027

2008

7,203

2009

8,313

2010

9,018

2011(E)

9,050

시장 점유율 2010년 월별 난방 판매실적

(단위:만호)

09 www.kdhc.co.kr

지역난방 공급현황 KDHC 확정 공급계획

구 분 공급구역 준공예정 세대수(호) 발전용량 (MW)

고양삼송사업 삼송 지구 2011.11 20,020 99

광교사업 광교 지구 2012.10 21,987 141

세종시사업 공주, 연기 등 남측-2013.09 북측-2019.10 (입주:2011)

184,596 -

광주전남 혁신도시사업

나주, 금천 등 2014.06

(입주:2012) 17,926 20

화성 동탄2사업 동탄 2지구 2015.10

(입주:2014) 108,000 338

계 352,529 598

공급 확대에 따라 매출은 연평균 약 12% 증가할 것으로 전망 (2011년 이후 약 35만호 이상 공급할 예정) 세종 : 난방만 공급 (전력-발전자회사 담당)

한국지역난방공사

한국지역난방공사 출자회사

타 지역난방 사업장 구 분 세대수(호)

고 양 183,919

삼 송 14,138

마 포 69,654

강 남 176,939

분 당 106,624

판 교 25,790

파 주 26,480

수 원 114,557

용 인 164,129

화 성 56,597

청 주 69,164

대 구 101,712

경 남 44,842

광 교 214

계 1,171,570

2011년 6월말 기준

※ 공동주택 기준

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수도권 열배관망 가격경쟁력 (2011.9.1일부)

파주지사에서 화성지사까지 연계 배관망을 구축(99km) 하여 열공급 경제성 및 안정성 확보

연계 효과 : ’10년 기준 419만Gcal 연계(비용 1,044억원 감소)

통합급열센터 구축∙운영 (’11.09월)

(단위:천원, %)

LNG 개별난방과 비교시 약 25% 낮은 수준

900

200

100

300

400

500

600

700

800

1,000

751

지역난방

100%

1,047

LNG 중앙

139%

941

LNG 개별

125%

※ 연간 동일 열사용량(8.95Gcal),

LNG연료는 802.84/㎥ 기준 (2011. 7월 경기지역기준)

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지역냉방이란 지역냉방의 개념도

지역냉방 매출실적

매출액 건물수

(단위:억원)

239 250

273 298 301

334

CAGR 34.4%

2005

42

2006

50

2007

81

2008

115

184

2010 2009

135

192

2011(E)

온수공급방식

냉수공급방식

대규모 열생산시설에서 생산된 온수 또는 냉수를 공급하여 냉방하는 방식 으로 열병합발전소의 여열 등 전기 대체 에너지를 이용하여 하절기 전력 피크부하감소를 가져오는 선진형 냉방시스템

냉방사업 단계별 추진계획 - 1단계 : 지역냉방 확대보급 정책 제도정비 및 R&D(제품개발 등) - 2단계 : 제습냉방 공동주택 시범사업 수행 및 냉수직공급 확대개발 - 3단계 : 지역냉방 고도화 추진(냉방공급방식 다변화 및 기술력 확보)

공동주택용 제습냉방기 개발현황 및 계획 - 2009년 에어컨제작사 공동으로 상용 초기제품 개발(7kw급) - 2010년~2013년 제품화를 위한 기술고도화 및 시범사업 추진(국책과제) (2010년 4세대, 2012년 50세대 시범사업) ※ 2015년까지 5만호 보급목표 (제4차 에너지이용합리화 기본계획

12 www.kdhc.co.kr

국내 전력시장 추이 및 전망 추진사업

9.5

13.3 14.6

15.7 17.3

18.9

21.2

26.8 26.9

32.2

CAGR 9.2%

500,092

2012(E) 2011(E)

472,966

2010

440,858

2009

405,690

2008

392,323

2007

374,384

2006

354,869

2005

338,801

2004

316,045

2003

299,509

2002

281,871

2001

(단위:GWh, 조원)

거래량 거래금액

전기매출실적

(단위:억원)

2008

4,581

2009

4,034

2010

5,173

2006

464

2007

754

2006

393

2006

342

2011(E)

9,543

기존 열병합 발전소의 전력시장 참여 화성, 판교, 파주, 대구, 수원, 청주, 강남지사 열병합발전소에서 생산된 전기를 전력거래소를 통해 판매

신규 열병합발전소를 통한 본격적인 발전사업 추진 광교, 동탄2지구 신도시 등 신규 집단에너지 사업지역에 중대형 열병합발전소를 건설하여 본격적인 발전사업 추진

구역전기사업 추진 동남권 유통단지, 상암2지구, 고양삼송지구 등의 최종 소비자에게 직접 전기 판매

화성CHP 준공

판교CHP 준공

파주CHP 준공

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발전설비 운영 현황 및 건설계획

구 분 운 영 중 건설(계획) 중 합 계

전력 거래소

사업소 파주 화성 판교 청주 대구 수원 광교 동탄

1,787 용량(MW) 515 512 146 61 44 43 141 325

상업운전 2011.01 2007.12 2010.10 2001.01 1997.03 1997.12 2012.10 2015.10

구역전기 사업

사업소 동남권 상암2지구 가락한라 고양삼송

138 용량(MW) 32 6 1 99

상업운전 2009.04 2010.03 2007.12 2011.11

신재생 에너지 사업

사업소 강남CHP 대구우드칩 신안태양광 대구태양광 동탄2 연료전지 광주∙전남

48.3 용량(MW) 13 3 0.8 0.1 13.6 17.8

상업운전 2008.01 2010.12 2007.11 2006.09 2015.12 2014.06

계 1,973.3

수입원별 매출 전망

냉수

0.8%

열

63.2%

전기

36.0%

냉수

1.2%

열

51.3%

전기

47.5%

2010년 2015년

※ 2011.6월말 기준 국내 전체 발전설비용량(78,810MW)중, 운영중인 발전설비 비중은 1.69%(1,339MW) - 구역전기사업 제외

화성(’07.12), 판교(’10.10), 파주(’11.01) 열병합발전소 가동으로 전기매출이 크게 증가될 것으로 전망되며, 광교, 삼송, 동탄2사업 등 열병합발전소의 건설로 전력사업 확대 전망

→ 전기매출의 지속적 확대 모멘텀

14 www.kdhc.co.kr

50 81 115 135

184

597

2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011(E) 2012(E) 2013(E) 2014(E) 2015(E)

6,134 6,862

11,898 12,482

14,375

18,788 24,247

25,472

27,868

2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011(E)2012(E)2013(E)2014(E)2015(E)

393 464 754

4,581 4,034

5,173

9,543

13,231

2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011(E)2012(E)2013(E)2014(E)2015(E)

지역난방 매출 실적 및 전망 지역냉방 매출 실적 및 전망

전기매출 실적 및 전망 총 매출 실적 및 전망

(단위:억원)

(단위:억원) (단위:억원)

(단위:억원)

5,620 6,027

8,313 9,018

10,260

14,041

2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011(E)2012(E) 2013(E) 2014(E) 2015(E)

5,188

42

5,623

2010년이후 전망치 2010년이후 전망치

2010년이후 전망치 2010년이후 전망치

광교 CHP 준공

동탄2 준공

삼송 CHP 준공

7,203 301

25,974

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투자계획 신용평가등급 (단위:억원)

구 분 준공예정일 세대수 건설투자비

고양삼송 2011.11 20,020 3,453억원

광교 2012.10 21,987 2,109억원

광주전남혁신도시 2012.11 17,079 1,987억원

세종신도시 2013.12 184,596 5,857억원

화성동탄2사업 2015.10 108,000 5,476억원

2015년까지 지속적인 설비용량 확대를 통해 큰 폭의 외형성장 모멘텀 기대

2013년 이후 투자비 감소로 인해 부채비율이 감소할 것으로 전망

높은 기업 신용도 인증

- 국내 : 최고등급 AAA, 해외 : A2(무디스), A(피치) - 국내 최고등급인 AAA유지는 물론 국제 신용등급에서도 높은 등급인 A2(무디스) A(피치)를 유지함으로써 높은 기업 신용도 인증

평가일 평가대상 증권 등

평가대상증권 신용등급

평가기관 평가구분

2011.07.13 사채 AAA 한기평 본평가

2011.07.13 사채 AAA 한신정 본평가

2011.06.15 국제 A2 무디스 본평가

2011.03.30 사채 AAA 한신정 본평가

2011.03.30 사채 AAA 한기평 본평가

2011.02.24 사채 AAA 한신정 본평가

2011.02.23 사채 AAA 한기평 본평가

2010.12.20 기업평가 A 피지 정기평가

2010.08.25 사채 AAA 한신평,한기평 본평가

2010.07.20 사채 AAA 한기평, 한신평 본평가

2010.06.30 CP A1 한신평, 한기평 본평가

2010.05.27 사채 A2 무디스 본평가

2010.02.12 사채 AAA 한신평, 한기평 정기평가

9,000

2,000

1,000

3,000

4,000

5,000

6,000

7,000

8,000 6,750

2010

6,530

2011

4,080

2012

4,230

2013 2014

2,690

2,070

2015

8,500

2009

4,160

2008

3,490

2007

16 www.kdhc.co.kr

요약대차대조표 요약손익계산서 (단위:억원)

2011년 목표 2010년 2009년 2008년

유동자산 5,631 5,332 5,195 6,395

비유동자산 33,915 28,061 23,832 17,434

자산총계 39,546 33,393 29,027 23,829

유동부채 5,280 6,586 6,038 4,658

비유동부채 22,775 15,917 14,291 12,012

(차입금) (24,786) (19,826) (17,629) (14,452)

부채총계 28,055 22,503 20,329 16,670

자본금 579 579 434 434

자본잉여금 1,137 1,137 - -

이익잉여금 9,859 9,174 8,331 6,844

기타포괄 손익누계

-84 -79 -67 -119

자본총계 11,491 10,890 8,698 7,159

부채와 자본총계

39,546 33,393 29,027 23,829

2011년 목표 2010년 2009년 2008년

매출액 18,788 14,375 12,482 11,899

열판매 9,137 9,091 8,375 7,265

전기판매 9,543 5,173 4,034 4,581

냉수판매 108 111 73 53

매출원가 16,361 12,544 10,344 10,952

매출총이익 2,427 1,831 2,138 947

판매관리비 628 471 431 501

영업이익 1,799 1,359 1,707 446

영업외수익 369 395 1,158 912

영업외비용 1,077 730 924 1,265

세전순이익 1,091 1,024 1,941 93

법인세비용 172 66 445 2

당기순이익 919 958 1,496 91

(단위:억원)

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분기별 열판매량 추이

3,000

4,000

2,000

1,000

6,000

5,000

3분기

617 626

4분기

3,985

3,878

1분기

5,742 5,069

5,965

1,782

1,415 1,724

2분기

(단위:천Gcal)

분기별 전기판매량 추이

1,000

1,500

500

2,500

2,000

(단위:천MWh)

639 507

3분기

1,360

949

4분기 1분기

1,230

1,126

2,246

1,630

711

540

2분기

(단위:억원) ’10. 1Q ’10. 2Q ’10. 3Q ’10. 4Q ’10년 계 ’09. 1Q ’09. 2Q ’09. 3Q ’09. 4Q ’09년 계

매출액 5,840 2,339 1,595 4,600 14,375 5,599 1,723 1,141 4,020 12,482

열판매 4,253 1,399 566 2,873 9,091 3,813 1,113 555 2,894 8,375

전기판매 1,572 919 973 1,709 5,173 1,774 595 554 1,111 4,034

냉수판매 15 21 56 18 111 11 15 32 14 73

매출원가 5,026 2,177 1503 3,837 12,544 4,126 1,597 1,201 3,420 10,344

매출총이익 815 162 91 763 1,831 1,472 126 -61 600 2,138

판매관리비 130 111 118 112 471 97 106 104 122 430

영업이익 685 51 -27 651 1,359 1,375 20 -165 477 1,707

(영업이익률) (11.73%) (2.18%) (- 1.71%) (14.15%) (9.46%) (24.56%) (1.14%) (-14.46%) (11.88%) (13.68%)

(영업이익률 - 열)

(8.98%) (-0.64%) (-24.85%) (10.69%) (5.93%) (22.11%) (-3.59%) (-26.49%) (14.82%) (12.96%)

(영업이이률 - 전기)

(20.18%) (7.62%) (11.46%) (21.34%) (16.69%) (30.38%) (12.44%) (-2.53%) (6.30%) (16.58%)

영업외수익 147 99 232 82 395 360 -80 157 727 1,159

영업외비용 217 190 315 173 730 425 39 237 223 924

세전이익 615 -40 -110 560 1,024 1,310 -99 -245 976 1942

범인세비용 63 8 23 -29 66 283 -89 26 226 445

당기순이익 552 - 48 - 133 589 958 1,027 - 9 - 272 750 1,496

2011년 2010년 2009년

2011년 2010년 2009년

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2010년 부문별 이익률

구 분 열 전기 냉수 합계

매출액 8,375 4,034 73 12,482

매출총이익 1,374 808 - 44 2,138

영업이익 1,085 669 - 47 1,707

매출총이익률 16.41% 20.07% - 60.95% 17.13%

영업이익률 12.96% 16.58% - 64.40% 13.68%

구 분 열 전기 냉수 합계

매출액 9,091 5,173 111 14,375

매출총이익 837 1,033 - 39 1,831

영업이익 539 863 - 43 1,359

매출총이익률 9.21% 19.97% - 35.29% 12.74%

영업이익률 5.93% 16.69% - 38.57% 9.46%

구 분 열 전기 냉수 합계

매출액 7,265 4,581 53 11,899

매출총이익 483 487 -23 947

영업이익 177 295 - 26 446

매출총이익률 6.64% 10.64% - 44.60% 7.96%

영업이익률 2.44% 6.44% - 48.81% 3.75%

구 분 열 전기 냉수 합계

매출액 6,087 754 21 6,862

매출총이익 730 105 -33 802

영업이익 314 53 - 35 333

매출총이익률 11.99% 13.91% - 156.75% 11.68%

영업이익률 5.16% 7.08% - 163.58% 4.85%

2009년 부문별 이익률 (단위:억원) (단위:억원)

2008년 부문별 이익률 2007년 부문별 이익률 (단위:억원) (단위:억원)

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열생산원별 비율

구 분 2010년 2009년 2008년

내부

CHP 23.8 19.9 19.8

PLB 24.3 23.5 22.9

기타 0.5 1.2 0.3

외부 발전수열 37.2 41.1 44.6

소각수열 14.2 14.3 12.4

(단위:%)

구 분 2010년 2009년 2008년

LNG 72.3 70.8 77.2

LSWR 13.0 14.7 10.1

B-C 12.4 12.2 11.0

LFG 0.9 1.3 1.1

기타 1.4 1.0 0.6

열생산 연료비 비율 (단위:%)

제조원가 비율 (단위:%)

100

50

80

60

70

90

40

30

20

10

LNG LSWR B-C LFG 기타

2010 2009 2008

100

50

80

60

70

90

40

30

20

10

공사CHP PLB 발전수열 소각수열 기타

2010

외부 51.4 %

내부 48.6 %

2009

외부 55.4 %

내부 44.6 %

2008

외부 57.0 %

내부 43.0 %

100

50

80

60

70

90

40

30

20

10

구 분 2010년 2009년 2008년

재 료 비

수열비 21.3 23.1 24.9

연료비 61.4 56.9 59.7

기타 1.0 1.3 1.3

노무비 3.4 3.7 3.5

제조 경비

감가상각비 7.8 10.3 6.7

수선유지비 1.8 2.2 1.8

기타 3.3 2.5 2.1

연료비 수열비 노무비 감가상각비 수선유지비 기타

2010 2009 2008

20 www.kdhc.co.kr

연료비

연동제

고정비

상한제

21

열요금 산정 System

실제원가

수열비(발전사소각로) 연료비(자체 생산시설)

감가상각비, 수선유지비 인건비, 동력비, 용수비 판매관리비, 법인세 등

이자비용

열요금

사용요금

사용요금

기본요금

총괄원가

연료비

고정비

투자보수

연료비

연동제

국제유가환율변동에 따른 연료비 증감분을 연 4회(3, 6, 9, 12월)에 정기적으로 열요금에 반영하는 제도

정기조정(3, 9월)은 조정률 ±1%이상일 경우에만 반영하고 중간조정(6, 12월)은 ±3%이상일 경우에만 반영 (조정상한 ±10%)

연료비연동제 적용 시 기간불일치로 발생하는 연료비와 요금간의 차이를 해소하기 위해 정산제 실시(매년 6월 또는 9월)

고정비

상한제

지역난방사업자가 열요금 신고 시 초과해서는 아니되는 최고한도로 연료비를 제외한 모든 원가에 적용하는 제도

사업자의 단위당 총괄원가(연료비 제외)에 물가상승률과 생산성 효율화지수를 적용하여 산정한 금액(초과이윤 방지

및 사업자간 경쟁 유도)

원칙적으로 연 1회 주기로 조정 할 수 있으며 ’11년 3월 조정됨. (21,253원/Gcal → 23,419원/Gcal)

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22 22

전력시장 운영절차 계통한계가격(SMP) 결정(예시)

전력거래소가 회원사의 모든 발전기에 대한 발전비용 사전결정

하루 전 입찰을 통해 변동비에 따라 발전기의 가동 우선순위 결정

발전회사는 연료비 수선유지비 재고관리 등을 통한 원가절감 노력

시간대 별 전력수요에 맞추어 비용이 낮은 순서대로 발전기 투입

운전되는 발전기의 변동비 중 가장 높은 값(계통한계가격)을 시장가격

으로 결정

22 www.kdhc.co.kr

회계원칙 기업회계기준 국제회계기준 재무적 영향 비고

재무제표 작성방법 주재무제표

→ 개별재무제표 주재무제표

→ 연결재무제표

자산 : 3,913억원 증가

부채 : 3,647억원 증가

자본 : 266억원 증가

이익 : 144억원 감소

연결

토지재평가 반영 평가차액

→ 기타포괄손익

토지평가액

→ 장부가액 재평가차액

→ 이익잉여금

자산 : 3,965억원 증가

자본 : 3,965억원 증가 별도

공사부담금 회계처리

자산차감계정으로 처리 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비와 상계

이연수익법 적용

→ 부채(선수금)계상

자산의 내용연수에

걸쳐 기간수익인식

자산 : 949억원 증가

자본 : 949억원 증가 별도

23 www.kdhc.co.kr

회계원칙 기업회계기준 국제회계기준 재무적 영향 비고

퇴직급여 충당금

일시에 퇴직할 경우 지급할 퇴직금을 충당금 계상

보험수리적 가정을

통하여 퇴직추정액 충당금 계상

자산 : 8억원 감소

자본 : 8억원 감소

이익 : 4억원 증가

별도

성과상여 연차수당

비용반영 지급시점에 비용인식

발생주의에 따라

당기비용 인식

자산 : 3억원 증가

부채 : 177억원 증가

자본 : 174억원 감소

이익 : 4억원 감소

별도

시설이용권

내용연수 변경 10 ~ 20년동안 상각

비한정 내용연수 적용으로 상각하지 않음

자산 : 20억원 증가

자본 : 20억원 증가

이익 : 20억원 증가

별도

24 www.kdhc.co.kr

경기도 성남시 분당구 분당동 186번지 Tel_031. 780. 4114(대) Fax_031. 701. 0236

지사 현황 – 경쟁력있는 기술력으로 쌓아가는 미래

- 강남지사 - 마포지사(당인동) - 마포지사(상암동) - 분당지사 - 고양지사 - 수원지사 - 용인지사 - 화성지사

- 청주지사 - 대구지사 - 경남지사(김해) - 경남지사(양산) - 판교사업소 - 파주지사 - 삼송사업소 - 광교사업소