javno preduzece bosansko - podrinjske sume d.o...
TRANSCRIPT
REVIZORSKO DRUSTVO d.D.D. ZENICA, SkDlska 1!;9 (J
MAllCNI REGISTARKI BROJ : 1-8247, BROJ RJ JA: U/I-2540/00 ( KANTONALNI SUD U ZENICI ) IDENllFIKACIONI BROJ : 4218203180004, TRANSAKCUSKI RACUNI : 134-010-0000010305, 102-010-0000001764
tel/fax 032 462 367 mob. 061196 558 e-mail: [email protected]
JAVNO PREDUZECE "BOSANSKO - PODRINJSKE SUME " d.o ,o. GORAZDE, Ibrahima Pcpovicc 17.
IZVJESTAJ NEOVISNOG REVIZORA
o REVIZIJI FINANSIJSKIH IZVJESTAJA ZA 2009. GODINU
Zenicc. mart 2010. godine
" 'ik~ ,-, r- n nr- 0flhnfo{, v
REVIZORSKO DRU51VO /~IV.8j((J 'Ill ifrVri d.o.o, ZENICA, Skalska 1
KANTONALNI SUD U ZENICI - MATICNI REGISTARKI BROJ : 1-8247, BROJ RJESENJA : U(I-2540(00 IDENTIFlKACIONI BROJ : 4218203180004, TRANSAKCUSKI RACLINI : 134-010-0000010305, 102-010-0000001764
tel I fax 032 462 367 mob. 061196 558 e-mail: [email protected]
NEOVISNO REVIZORSKO MISL.JENJE
UPRAVI I OSNIVACU JP « BOSANSKO - PODRINJSKE SUME« d.o.o. GORAZDE
1. Obavili smo reviztju prllozenih finansijskih izvjeStaja J AVNOG PREDUZECA « BOSANSKO - PODRINJSKE SUME « d.o.o. GORAZDE, Ibrahima Popovico 17. ( u nastavku : Preduzece ) za 2009. godinu koji ukljucuju : bilans stanja no dan 31.12.2009. godine, bilans uspjeha, izvjeStaj 0 novccnim tokovima i izvjeStaj 0 promjenama u kapitalu zo godinu koja se zovrsovo no taj dan, te sozetok znccojnih mcunovodstvenih politika i ostale napomene ( dodatna objasnjenja ) uz finansijske izvjestoje.
2. Uprava Preduzecc je odgovorna za sastavljanje, istinit i fer prikaz fincnsijskih izvjeStaja, u skladu so Medunarodnim standardima fincnsijskoq izvjeStavanja. Odgovornosti Uprave ukljucuju : utvrdivanje, uvodenje i odrzcvcnje internih kontrola relevantnih za sastavljanje, istinitu i fer prezentaciju finansijskih izvjeStaja bez znaeajnih pogreSnih prikazivanja uzrokovanih prevarom iii greSkom: odabir i primjenu odqovcrujucih racunovodstvenih politika i stvaranje razumnih racunovodstvenih procjena u datim okolnostima.
3. Nasa je odgovornost do izrczimo misljenje 0 fincnsijskim izvjeStajima Preduzeco na osnovu obavljene revizije. Revizija je obavljena u skladu so Medunarodnim revizijskim standardima. Ti standardi zahtijevaju od revizora pridrZavanje erickih pravila te planiranje i sprovodenje revizije radi sticanja razumnog uvjerenja 0 tome da u finansijskim izvjeStajima nema znccojnih pogreSnih prikazivanja. Revizija ukljucuje obavljanje postupaka radi pribavljanja revizijskih dokaza 0 iznosima i objavama prikazanim u finonsijskim izvjeStajima. Odabir postupaka, ukljucujuCi i procjenu rizika znccojnih pogreSnih prikazivanja u finansijskim izvjeStajima zbog prevara iii greSaka, ovisi o prosudbi revizora. Pri procjenjivanju tih rizika, revizor razmatra interne kontrole relevantne za sastavljanje i objektivno prikazivanje finansijskih izvjeStaja Preduzecc kako bi odredio revizorske postupke koji su odqovcrcjuci u datim okolnostima, ali ne i za izrozovonje misljenjo 0 ueinkovitosti njegovih internih kontrola. Revizija takoder ukljucuje i ocjenu prikladnosti primijenjenih rccunovodstvenih politika i primjerenosti raeunovodstvenih procjena Uprave, kao i ocjenu cjelokupne prezentacije finansijskih izvjeStaja. Vjerujemo da su revizijski dokazi koje smo pribavili dovoljna i prikladna osnova za izrazavanje naseg misljenja.
4. U bilansu stanja na dan 31.12.2009. godine, kao stalno nematerijalno sredstvo, nije iskazana vrijednost sumskoprivredne osnove za period od 2007. do 2017. godine, ciji su tr-oskovi izrade ( 357.083 KM ) ukljuceni u bilanse uspjeha za prethodne tri godine. Po nosem misljenju. u bilanse uspjeha trebala je biti ukljuceno obrncuncto amortizacija od pocetko vozenjo sumskoprivredne osnove do kraja 2009. godine ( 107.125 KM ).
5. Saldo rezervisanja za troskove jednostavne bioloske reprodukcije sumo u bilansu stanja na dan 31.12.2009. godine ( 170.363 KM ) i prihodi od ukidanja rezervisanja u bilansu uspjeha za 2009. godinu ( 121.966 KM ), po naSem misljenju, nisu u skladu sa MRS 37 Rezervisanja, potencijalne obaveze i potencijalna sredstva.
6. Po nosern misljenju, osim za efekte koje na finansijske izvjeStaje moze imati navedeno u tuckomo 4. i 5., prilozeni finansijski izvjeStaji, u svim zncccjnim aspektima, daju istinit i
fer prikaz finansijskog polozo]o Preduzeco na dan 31.12.2009. godine, rezultata njegovog poslovanja, novccnih tokova i promjena u kapitalu za godinu koja se zovrscvc na taj dan, u skladu sa Medunarodnim standardima finansijskog izvjeStavanja.
7. Ne izrczovcjuci rezervu u misljenju, skrecemo pcznju na Napomenu 9. uz finansijske izvjestoje u kojoj je opisana neuskladenost osnovnog kapitala iskazanog u poslovnim knjigama sa iznosom upisanimu sudski registar.
J AVNO PREDUZECE « BOSANSKO - PODRINJSKE SUME« d.o.o. GORAZDE FINANSIJSKI IZVJESTAJI ZA 2009. GODINU
BILANS S T A NJ A
no dan 31. decemb ra 2009. godine
Napomena 2009. 2008.
AKTIVA
Stalna sredstva
Nekretnine, postrojenja i oprema 3 296.180 327.796 Dugoroena rczqronicenjc 4 113 636
Ukupno stclnc sredsrvc 296.293 328.432
Tekuco sredstvc
Zalihe 5 16.583 15.618 Potrczivcnjc od prodaje 6 261.967 494.827 Druga krctkorocnc potrczivcnjo 7 134 1.980
Krntkor-oc ni fincnsijski plasmani - 10 Novae i noveani ekvivalenti 8 160.579 192.361
Ukupno tekucc sredstva 439.263 704.796
UKUPNO AKTIVA 735.556 1.033.228
Napomene u prilogu od strane 6 do 17 sast avni su dio ovih finansijskih izvjeStaja
JAVNO PREDVZECE « BOSANSKO - PODRINJSKE SVME« d.o.o. GORAiDE FINANSIJSKI IZVJESTAJI ZA 2009. GODINV
BILANS S T A NJ A nc dan 31. decembro 2009. godine
( nastavak )
PASIVA
Kapital
Upisani osnovni kapital Akumulirana dobit
Ukupno kcprrcl
Dugorocne obaveze
Dugorocne finonsijske obaveze
Ukupno dugorocne obcveze
Tekuce obcveze
Tekuce fincnsijske obaveze Obaveze premo dobcvljocimo Druge krotkorocne obaveze Pasivna vremenska razgranicenja
Ukupno rekuce obnveze
UKUPNO PASIVA
Napomena 2009. 2008.
9 9
171.170 208.897
380.067
171.170
187.457
358.627
10 7.390
7.390
10 11 12
13
7.770 45.882 131.474 170.363
355.489
13.170 52.813
203.852
397.376
667.211
735.556 1.033.228
Napomene u prilogu od strane 6 do 17 sastavni su dio ovih fincnsijskih izvjeStaja
2
JAVNO PREDUZECE « BOSANSKO - PODRINJSKE SUME« d.o.o. GORAZDE FINANSIJSKI IZVJESTAJI ZA 2009. GODINU
BILANS USPJEHA zc 2009. godinu
Napomena 2009. 2008.
Prihodi od prodaje 14 1.155.682 1.336.539
Troskovi za prodano 15 1.218.727 1.413.260
Bruto debit ( gubitak ) ( 63.045) ( 76.721)
Troskovi uprave, prodaje i administracije 16.2
Dobit ( gubitak ) od operctlvnih aktivnosti ( 63.045) ( 76.721)
Prihodi od kamata 1.659
Dobici od otudenjo stalnih sredstava 3 1.888
Ostali prihodi 17 221.997 94.372
Rashodi za kamate 536 1.049
Gubici od otudenjc stalnih sredstava 3 6.065
Ostali rashodi 18 137.695
Dobit ( gubitak ) prije porezc 24.268 11.416
Porez na dobit 19 2.828 1.797
Neto debit ( gubitak ) perioda 9 21.440 9.619
Napomene u prilogu od strane 6 do 17 sastavni su dio ovih finansijskih izvjeStaja
'1 .J
879
J AVNO PREDUZECE « BOSANSKO - PODRINJSKE SUME« d.o.o. GORAZDE FINANSIJSKI IZVJESTAJI ZA 2009. GODINU
IZVJESTAJ 0 NOVCANIM TOKOVIMA zc 2009. godinu
Novcani tok od poslovnih aktivnosti :
Neto dobit ( gubitok ) Amortizocijo grodevino i opreme Gubici ( dobici ) od otudenjc stolnih sredstovo Smonjenje ( poveccnje ) duqorocnih rczqrcnicenjc Smonjenje ( poveccnje ) zoliho Smonjenje ( poveccnje ) potr-czivcnjc od prodoje Smonjenje ( poveccnje ) drugih krotk. porrcfivcnjc Poveconje (smonjenje ) obovezo premo dobcvljccimc Poveccnje ( smonjenje ) drugih krrrtkorocnih obovezo Poveccnje (smonjenje ) posivnih vrem. rczgrcnicen]«
Neto novccni tok od poslovnih aktivnosti
Novcani tok ad ulagackih cktlvnostt :
Nobovko opreme Primici od prodcje opreme Smonjenje ( poveconje ) orocenih depozitc
Neto novceni tok ad ulago.ckih cktlvncsrl
Novcani tok od fincnsijskih cktlvnostl :
Otplo.te duqorocnih kreditc
Neto novcani tok od fincnsijskih cktivncstl
Neto poveccnje ( smanjenje )
novea no. racunu i u blagajni
Pocetno stonje novcc no rccunu i u blcqcjni Konccno stcnje novcc no. rccunu i u blcqojni
Neto povecanje ( smanjenje ) novea no racunu i u blagajni
Napomena
9 3 3 4 5 6 7 11 12 13
3 3
10.1
---'
8 8
2009. 2008.
(
(
( ( (
21.440 29.737 1.888)
523 965)
232.860 1.846
6.931) 72.378) 227.013
9.619 30.953
6.065 1.049
( 7.413) ( 244.670)
2.841 ( 29.057)
32.076 11.467
( 22.769) ( 187.070)
3.767 10
( 61.793) 16.750 80.130
3.777 35.087
( 12.790) ( 13.316)
( 12.790) ( 13.316)
( 31.782) ( 165.299)
192.361 160.579
357.660 192.361
( 31.782) ( 165.299)
Nopomene u prilogu od stro.ne 6 do 17 scstcvni su dio ovih fincnsijskih izvjestcjc
4
JAVNO PREDUZECE « BOSANSKO - PODRINJSKE SUME« d.o ,o. GORAtDE FINANSIJSKI IZVJESTAJI ZA 2009. GODINU
IZVJESTAJ 0 PROMJENAMA U KAPITALU
zc 2009. godinu
Upisnnl Akumuiircnc Ukupno osnovni debit kcpitcl kcpitcl ( gubitak )
Stanje 31.12.2007. godine 171.170 177.838 349.008
Stonje 01.01.2008. godine 171.170 177.838 349.008
Neto dobit ( gubitok ) zo 2008. godinu 9.619 9.619
Stanje 31.12.2008. godine 171.170 187.457 358.627
Stanje 01.01.2009. godine 171.170 187.457 358.627
Neto dobit ( gubitak ) za 2009. godinu 21.440 21.440
Stanje 31. 12.2009. godine 171.170 208.897 380.067
Napomene u prilogu od strane 6 do 17 sastavni su dio ovih finansijskih izvjeStaja
5
JAVNO PREDUZECE« BOSANsKO - PODRINJSKE SUME« d.o.o , GORAZDE FINANSIJSKI IZVJESTAJI ZA 2009. GODINU
NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVJESTAJE ZA 2009. GODINU
NAPOMENA 1. OPSTI PODACI
JAVNO PREDUZECE « BOSANSKO - PODRINJSKE SUME « d.o.o. GORAZDE, Ibrahima Popovicc 17. e u nastavku : Preduzece ) osnovano je zakonom koji je donijela Skupstinc Bosansko - podrinjskog Kantona - Gorazde na sjednici odr'zcno] 04.09.1996. godine pod nazivom : Javno preduzece u oblasti sumarstva " Bosansko - podrinjske sume « Gorazde, a radi ostvarivanja posebnog drustvenoq interesa u gospodarenju sumomc i sumskim zemljistem u drzavnom vlcsnistvu na teritoriji Bosansko - podrinjskog kantona.
Osnivanje Preduzecc upisano je u sudski registar RjeSenjem Kantonalnog suda u Gorazdu broj : UF/I19/97 od 25.04.1997. godine.
RjeSenjem Kantonalnog suda u Gorazdu broj UF : I - 21/04 od 19.05.2004. godine u sudski registar upisano je osnivanje Kantonalnog sumsko privrednog drustvc za gospodarenje drzcvnim sumcmo «
Bosansko - podrinjske sume « d.o.o. Gorazde, nakon brisanja iz sudskog registra prethodno upisanog Javnog preduzecc u oblasti sumcrstvc « Bosansko - podrinjske sume « Gorazde.
Pod dcncsnjim nazivom Preduzece posluje od 04.09.2006. godine kada je rjeSenjem Opcinskog suda u Gorazdu broj : 045 - 0 - Reg - 06 - 000 063, u sudski registar upisano uskladivanje oblika poslovanja Preduzecc sa Zakonom 0 javnim preduzecimo u Federaciji BiH.
Clanovi Nadzornog odbora u 2009. godini bili su :
Hodovic Emir, predsjednik MuhiC Senada, clan Paldum Muhamed, clan
Prava i odgovornosti iz djelokruga Uprave Preduzecc ima
Ahmetovic Mithat, direktor.
Na dan 31.12.2008. godine Drustvo je imalo 40, a na dan 31.12.2009. godine 39 zaposlenih radnika.
U registru poslovnih subjekata kod Federalnog zavoda za statistiku Preduzece se vodi pod identifikacionim brojem : 4245004890008 sa kojim je registrovano i u Poreznoj upravi F BiH
Kantonalni ured Gorazde.
Sifra podrazreda iz SKD u koju je Preduzece razvrstano je :
02.011 - Uzgoj i zaStita suma
6
JAVNO PREDUZECE « BOSANSKO - PODRINJSKE SUME« d.o.o. GORAlDE FINANSIJSKI IZVJESTAJI ZA 2009. GODINU
NAPOMENA 2. PRIMIJ"ENJ"ENE RACUNOVODSTVENE POLITIKE
Finansijski izvjeStaji Preduzeeo pripremljeni su u skladu so Med'unarodnim standardima finansijskog izvjeStavanja. Rocunovodsrvene politike primijenjene kod sastavljanja finansijskih izvjeStaja navedene su nize u tekstu.
Izvjestajna valuta
Finansijski izvjeStaji Preduzeco su izrczeni u konvertibilnim markama ( KM ). Kurs KM u odnosuno EUR je nepromjenjiv i iznosi 1,95583.
Nekretnine , postrojenja i oprema
Nekretnine, postrojenja i oprema iskazuju se po trosku nabavke umanjenom za akumuliranu amortizaciju i gubitke zbog umenjenja vrijednosti.
Zalihe
Zalihe se iskazuju se po nizem od trosko ( nabavne vrijednosti ) iii neto prodajne vrijednosti. Nabavnu vrijednost zaliha cini fakturna vrijednost dobcvl[ccc i zavisni trcskovi nabavke. Izlaz zaliha obrccuncvc se metodom prosjecne cijene. Sitan inventor se otpisuje 50 ';10 prilikom stavljanja u upotrebu a ostatak tereti troskove u trenutku rashodovanja sitnog inventara.
Potrazivanja od prodoje
Potrczivcnjo od prodaje ukljucuju sva potrczivcnjo od prodaje usluga kupcimo u zemlji i inostranstvu. Iskazuje se u iznosima za koje se ocekuje da ce biti noplcceni.
Potrozivonjo od kupaca za koja je pokrenut sudski postupak za naplatu i potrczivonjo i: ija je izvjesnost naplate umanjena tretiraju se kao sumnjiva i sporna potr-czivcnjc i preko ispravke vrijednosti otpisuju se no teret rashoda u bilansu uspjeha.
Donacije
Donacije povezane So sredstvima iskazuju se kao cdqodeni prihod koji se priznaje kao prihod no sistematskoj i racionalnoj osnovi tokom korisnog vijeka upotrebe sredstva. Donacije povezane so rashodima prikazuju se u bilansu uspjeha u okviru ostalih prihoda.
Pri:znavanje prihoda
Prihodi od prodaje proizvoda i usluga priznati su po isporuci proizvoda odnosno po izvrsenju usluga.
Rezervisanja
Rezervisonja predstavljaju one buduce izdatke iii buduce gubitke za koje postoji obaveza iii koji ce se vjerovatno desiti, a koji nece donijeti buduCi prihod.
7
JAVNO PREDUZECE« BOSANSKO - PODRINJSKE SUME« d.c.e. GORAZDE FINANSIJSK! IZVJESTAJI ZA 2009. GODINU
NAPOMENA 3. NEKRETNINE. POSTROJENJA I OPREMA
Oprema,alati Zemljiste Gradevine i transportna Ukupno
sredstva Nabavna vri jednost Stanje 31.12.2007. godine 208.28944.972
.~------'---210.467 463.728
Nabavke - ulaganja 61.793 61.793 Prodaja * ( 27.780) ( 27.780) Rashod otpis ** ( 1.512) ( 1.512) Stanje 31.12.2008. godine 44.972 208.289 242.968 496.229 Prodaja * ( 8.800) ( 8.800) Rashod otpis ** ( 6.097) ( 6.097) Stanje 31.12.2009. godine 44.972 208.289 228.071 481.332
Ispravka vri,jednosti Stanje 31.12.2007. godine 33.652 110.305 143.957
--
Prodaja * Rashod - otpis ** Amortizacija *** 5.146
( (
4.965) 1.512)
25.807
( (
4.965) 1.512)
30.953 Stcmje 31.12.2008. godine 38.798 129.635 168.433
------
Prodaja * ( 6.921) ( 6.921) Rashod - orpis ** ( 6.097) ( 6.097) Amortizacija *** 5.146 24.591 29.737 Stanje 31.12.2008. godine 43.944 141.208 185.152
Sadasn.ia vrUednost Stanje 31.12.2007. godine 44.972 174.637 100.162 319.771 Stanje 31.12.2008. godine 44.972 169.491 113.333 327.796 Stanje 31.12.2009. godine 44.972 164.345 86.863 296.180
* Razlika izmedu vrijednosti postignute prodajom opreme ( u 2008. godini 16.750 KM, a u 2009. godini 3.767 KM i njene knjigovodstvene vrijednosti, u bilansu uspjeha iskazana je kao dobitak odnosno gubitak od otudenja stalnih sredstava.
** Scdcsnjc knjigovodstvena vrijednost rashodovane opreme u bilansu uspjeha iskazana je kao gubitak od otudenja stalnih sredstava.
*** Amortizacija gradevina i opreme se obrccuncvc linearnom metodom, primjenom stopa koje odgovaraju procijenjenom korisnom vijeku njihove upotrebe i to :
Gradevine 1,3 - 5,0 '10 Oprema 6,7 - 40,0 /e
8
JAVNO PREDUZECE « BOSANSKO - PODRINJSKE SUME« d.o.o. GORAZDE FINANSIJsKI IZVJESTAJI ZA 2009. GODINU
3.1 . Zolozno provo no nekretnincmc i opremi
RjeSenjimo Opcinskoq sudc u Gorozdu broj : IP : 40/03 od 16.10.2003. godine i IP : 48/04 Od
11.08.2004. godine, odr-edeno je zosnivanje zcloznoq prava na motornom vozilu marke NISSAN Terano
II 2,7 TDI i nekretninama oznccenim kao k.c. 826 u naravi kucc, zgrada i dvor iste u povrsini 77 m2 i
livada III klase povrsine 369 m2 koje su upisane u posjedovnom listu 67/12 K.O. NovakoviCi, u korist
Investicijske banke F BiH Sarajevo, radi obezbjedenjc ugovora 0 kreditima ( Vidjeti Napomenu 10. ).
NAPOMENA 4. DUGOROCNA RAZGRANICENJA
2009. 2008.
Razgranicene kamate * 113 636
Ukupno dugorocno razgranicenja 113 636
* Obrccuncte kamate u periodu otplate duqor-ocnih kredita ( Vidjeti Napomenu 10. ). Dospjele
kamate terete finansijske rashode.
NAPOMENA 5. ZALIHE
2009. 2008.
Materijal u sklcdistu 51 116
Sitan inventor i HTZ oprema u upotrebi 33.252 31.680
Ispravka vrijednosti sitnog inventara u upotrebi 16.720) ( 16.178)
Ukupno zclihe 16.583 15.618
9
JAVNO PREDUZECE « BOSANSKO - PODRINJSKE SUME« d.o.o. GORAZDE FINANSIJSKI IZVJESTAn ZA 2009. GODINU
NAPOMENA 6. POTRA:ZrVANJA OD PRODAJE
2009. 2008.
Kupci u zemlji :
Babic Comerce Prozor - Rama 52.201 33.245 Novorez Pale 51.772 Rizvic - Trans Visoko 31.964 36.710 Hulio Sarajevo 30.991 Drvosjeco Sarajevo 11.088 Mipex auto Banjaluka 10.075
Ostali 73.876 424.872
Ukupno potrazivanja od prodcje 261.967 494.827
6.1 . Analiza stcrosnc strukrure porrcfivnnjc od kupcce
2009. 2008.
Naplata kasni od datuma dospijecc :
do 6 mjeseci 261.967 319.354
od 6 do 12 mjeseci 38.579
preko 12 mjeseci 136.894
Ukupno potrazivanja od kupccc 261.967 494.827
NAPOMENA 7. DRUGA KRATKOROCNA POTRAZIVANJA
2009. 2008.
Potrczivcnjzc refund. naknada plcco za vrijeme bolovanja 134 1.602
Potrazivanja za vise plccene doprinose i poreze 366
Dati avansi 12
Ukupno druga krctkorocnc potrcfivcnjc 134 1.980
10
JAVNO PREDUZECE « BOSANSKO - PODRINJSKE SUME« d.o.o. GORAZDE FINANSIJSK! IZVJESTAJI ZA 2009. GODINU
NAPOMENA 8. NOVAe I NOVCANI EKVIVALENTI
2009. 2008.
Transakcijski rac un 160.535 192.111 Glavna blagajna 44 250
Ukupno novae i novcani ekvivalenti 160.579 192.361
NAPOMENA 9. KAPITAL
Prema Zakonu 0 osnivanju J avnog preduzecc u oblasti sumorstvc Bosonsko - podrinjske sume «1\
Gorazde, sredstva za osnivanje i rad Precuzeco cine sredstva osnivccc u iznosu od 500.000 BHD osiguranih budzetom Bosansko - podrinjskog Kantona - Gorazde za 1996. godinu. U RjeSenju Kantonalnog suda u Gorazdu broj : UF/I-19/97 od 25.04.1997. godine, kojim je u sudski registar upisano osnivanje Preduzecc, kao sredstva osnivccc upisana su noveana sredstva u iznosu od 5.000 DEM. Prema RjeSenju Kantonalnog suda u Gorazdu broj UF : I - 21/04 od 19.05.2004. godine, kojim je u
sudski registar upisano osnivanje Kantonalnog surnsko privrednog drustvc za gospodarenje dr-zovnim sumcmc «Bosansko - podrinjske sume « d.o.o. Gorazde, nakon brisanja iz sudskog registra prethodno upisanog J avnog preduzeco u oblasti surncrstvc « Bosansko - podrinjske sume « Gorazde, vrijednost osnovnog kapitala Preduzecc je 2.000 KM. U poslovnim knjigama Preduzeco na dan 31.12.2009. godine, iskazana je vrijednost osnovnog kapitala od 171.170 KM.
NAPOMENA 10. DUGOROCNE FINANSIJSKE OBAVEZE
2009. 2008.
Dugorocni krediti - Investicijska banka F BiH Sarajevo * 7.770 20.560
Ukupno dugorocne finansijske obcveze 7.770 20.560
Tekuce dospijece duqorocnih finansijskih obaveza ** ( 7.770) ( 13.170)
7.390Dugorocne finansijske obaveze u bilansu stanja
] 1
JAVNO PREDUZECE « BOSANSKO - PODRINJSKE SUME« d.o.o. GORAZDE FINANSIJSKI IZVJESTAJI ZA 2009. GODINU
* Prema ugovorima zckljuc enim 13.12.2001. odnosno 11.10.2002. godine, iskor-isteni su krediti u iznosima od 34.617,88 KM odnosno 61.215,31 KM, sa rokom otplate od 8 godina i uz kamatu LIBOR + 3 ';10, odnosno 2 ';10 na godisnjem nivou. Kamate obrccuncte u periodu otplate iskazane su kao duqorocnc obaveza ( kao i glavnica kredita ), a u aktivi bilansa stanja u okviru duqor'ocnih razgranicenja ( Vidjeti
Napomenu 4. )
** Dospjele i obaveze koje dospijavaju u roku od dvanaest mjeseci nakon datuma bilansa stanja, u bilansu stanja iskazane su kao tekuce finansijske obaveze
10.1. Promjene dugorocnih kr-editc
2009. 2008.
Stonje 01. jonuara 20.560 33.876
Otplate duqorocnih kredita ( 12.790) 13.316)
Stanje 31. decembrc 7.770 20.560
NAPOMENA 11. OBAVEZE PREMA DOBAVLJACIMA
2009. 2008.
bobcvljcci u zemlji :
Ljuta Sumarstvo Kalinovik 10.042
Sehin Gorazde 8.639 5.331
Autoprevoznik M. Spchovic Gorazde 6.450
Drvosjeca Sarajevo 4.680
Ostali 16.071 47.482
Ukupno obaveze premo dobcvljcclrno 45.882 52.813
12
JAVNO PREDUZECE « BOSANSKO - PODRINJSKE SUME« d.o.o. GORAZDE FINANSIJSKI IZVJESTAJI ZA 2009. GODINU
NAPOMENA 12. DRUGE KRATKOROCNE OBAVEZE
2009. 2008.
Tekuce obaveze poreza na dobit 7.047 6.017 Porez na dodatna primanja 2.742 Clanski doprinos privrednim komorama 10.124 7.382 Naknade za prosirenu biolosku reprodukciju i uncpredenje opcekorisnih funkcija sumo * 114.269 134.622 Obaveze za uplatu razlike PDV u obrccunskom periodu 34 53.089
Ukupno drug€ kratkorocne obaveze 131.474 203.852
* Prema c lanu 27. i 60. Zakona 0 sumcmo ( « 51. Novine F BiH « broj 20/02 i 29/03 ), radi obezbjedenjo
materijalnih i drugih uslova za rekonstrukciju degradiranih i izdcnickih sumc, posumljcvcnje goleti i krso
( pr-osireno reprodukcija ) kao i za uncpredenje opcekor-isnih funkcija suma, kantonalna sumsko
privredna drustvc izdvajaju sredstva po stopi od 3 1'0 od ukupno ostvarenog prihoda prodajom drvnih
sortimenata, vrijednosti drveta upotrijebljenog za vlastite potrebe kao i prihoda ostvarenih prodajom sekundarnih sumskih proizvoda, uplatom tih sredstava na rccun budzetc F BiH ( 20 10 utvrdene obaveze
), odnosno kantona ( 80 10 utvrdene obaveze ). U 2009. godini, u korist ostalih prihoda ( Vidjeti Napomenu 19. ), otpisan je dio obaveza ( 20.235 KM ) obrccunctih za iste namjene do kraja 2001. godine (94.235 KM ), po propisima koji su vczi!i do stupanja na snagu spomenutog Zakona
NAPOMENA 13. PASIVNA VREMENSKA RAZGRANICENJA
2009. 2008.
Obaveze za primljene avanse 105.047 Rezervisanja za tr-oskove jednostavne bioloske reprodukcije sumo * 170.363 292.329
Ukupno pasivna vremenska razgranicenja 170.363 397.376
* Prema c lanu 26. Zakona 0 sumnmo ( « 51. Novine F BiH « broj 20/02 i 29/03 ), sredstva za
jednostavnu biolosku reprodukciju drzcvnih suma ( izrada sumskoprivrednih osnova i projekata za izvodenje, priprema zemljisrc za prirodnu obnovu, posumljovcnje povrsino nastalih nakon cistih sjeco i
novonastalih paljevina, odabiranje i doznaka stabala za sjecu. njega i ciscenje sumskih kultura i sumo. zcsto sumo od uzrocniko biljnih bolesti i stetocinc, pozcrc i protivpravnog prisvajanja, proizvodnja
sumskoq sjemena i sumskog sadnog materijala, izgradnja sumskih cesta, uncpreden]e lovstva i druge potrebe sa ciljem obezbjedenjc trajnosti gospodarenja surncmc ) obezbjeduju kantonalna sumsko
privredna drustvo. izdvajanjem na poseban racun sumsko privrednog drustvc, najmanje 15 10 ( 20 1'0 po
13
JAVNO PREDUZECE« BOSANSKO - PODRINJSKE 5UME« d.o.o. GORAZDE FINANSIJSKI IZVJESTAJI ZA 2009. GODINU
proprsrmc koji su vazili do stupanja no snagu spomenutog Zakona ) od ukupno ostvarenog prihoda prodajom drvnih sortimenata, vrijednosti drveta upotrijebljenog za vlastite potrebe kao i prihoda ostvarenih prodajom sekundarnih sumskih proizvoda. Obrnc unati iznosi sredstva za jednostavnu
biolosku reprodukciju drzavnih suma, u periodu od 01.01.1997. do 31.12.2006. godine u ukupnom iznosu
od 1.306.116 KM evidentirani su na teret troskovo rezervisanja, od cega je do kraja 2005. godine priznat prihod od usluga u internoj realizaciji u ukupnom iznosu od 929.237 KM, a u 2008. i 2009. godini, priznati su prihodi od ukidanja rezervisanja ( Vidjeti l\Japomenu 19. )
NAPOMENA 14. PRIHODI OD PRODAJE
2009. 2008.
Prihod od prodanih proizvoda (ogrijevno i tehnicko drvo ) 1.013.023 959.230
Prihod od pruzenih usluga - realizacija projekata zcstite sumo Federalne uprave za sumcrstvo Sarajevo 253.148
Prihod od usluga prijevoza 141.769 124.161
Prihodi od zakupnina 890
Ukupno prlhodl ad prodaje 1.155.682 1.336.539
NAPOMENA 15. rnosxovr ZA PRODANO
2009. 2008.
Troskovi prodanih proizvoda i usluga 1.218.727 1.413.260
Ukupno traskovi zc prodano 1.218.727 1.413.260
15.1. Troskovi prodcnih proizvoda i usluga
2009. 2008.
1. Zalihe vlastitih ucinaka na pocerku perioda
2. Tr-oskovi ukljuceni u vrijednost ueinaka 1.218.727 1.413.260
3. Zalihe vlastitih ueinaka na kraju perioda
Troskovi prodanih proizvoda i usluga ( 1 + 2 - 3 ) 1.218.727 1.413.260
14
JAVNO PREDUZECE« BOSANSKO - PODRINJSKE SUME« d.o.o. GORAZDE FINANSIJSKI IZVJESTAJI ZA 2009. GODINU
NAPOMENA 16. TROSKOVI PERIODA PO PRIRODNIM VRSTAMA
Troskovi materijala
Troskovi energije
Troskovi rezervnih dijelova
Troskovi sitnog inventara
Amortizacija
Troskovi zaposlenih
Usluge na izradi i doradi ucincko Transportne usluge
Usluge odrzcvcnjo
Postonske i telekomunikacijske usluge
Troskovi reklame i propagande
Intelektualne i licne usluge
Ostale vanjske usluge Dnevnice i putni troskovi Naknade troskovo zaposlenih
Izdaci za ostala materijalna prava zaposlenih
Naknade i drugi tr-oskovi Nadzornog i drugih odbora i komisija
Doprinosi c lanarine i druga davanja ** Porezi koji ne zavise od rezultata i takse
Troskovi osiguranja
Bankarske usluge
Troskovi reprezentacije Ostali troskovi poslovanja
Ukupno troskovi per-lode
* Ukljuceni troskovi izrade sumskoprivredne osnove Bosanskopodrinjskog sumskoprivrednog podrucjc
za period od 2007. do 2017. godine u iznosu od 17.618 KM ( ukupno 357.083 KM)
** Ukljuc ene naknade za prosirenu biolosku reprodukciju i uncpredenje opcekorisnth funkcija sumo ( u
2008. godini 28.777 KM, a u 2009. godini 28.659 KM ),
2009. 2008.
30.154 69.756 47.067 76.806
1.690 7.820 12.246 9.293 23.640 30.953
691.890 685.141 218.082 * 273.778
29.193
8.236 19.439 9.544 9.772
6.100 9.451
37.048 87.608 9.058 7.763
7.557 12.136 3.400
13.639 15.856
5.837 9.988
30.538 33.704
11.380 30.046
6.138 7.984
1.919 1.757
5.734 9.356 2.540 4.853
1.218.727 1.413.260
16.1. Troskovi zcposlenih
Place i naknade - neto
Porez na plccu Doprinosi iz place Doprinosi na place
2009. 2008.
360.692 334.896 16.748
162.050 157.595 54.888 56.631
15
JAVNO PREDVZECE« BOSANSKO - PODRINJSKE SVME« d.o.o. GORAZDE FINANSIJSJ<I IZVJESTAJI ZA 2009. GODINV
Regres zo godisnji odmor 24.480 24.581 Noknode zo ishronu u toku rodo 89.780 94.690
Ukupno trcskovi zcposlenih 691.890 685.141
16.2. Raspored tros kovo
2009.
Raspored troskova za obrcc un ueinaka * 1.218.727 1.413.260
Ukupno rasporedeni troskovi
* Troskovi ukljuc eni u vrijednost ueinako (Vidjeti Napomenu 16.1. )
NAPOMENA 17. OSTALI PRIHODI
Primljeni poticaji Bosansko - podrinjskog Kantona Goraide Prihodi od nap/ate stete po osnovu osiguranja
Otpis obavezo po osnovu naknada za prosirenu biolosku
reprodukciju i unopredenje opcekorisnih funkcija sumo Prihodi od ukidanja rezervisanja Prihodi od orpiscnih obaveza premo dobovljccimc
Ostali nespomenuti prihodi
Ukupno ostali prihodi
NAPOMENA 18. OSTALI RASHODI
Otpis nenoplativih potrczivonjo od kupoca Naknodno utvrdeni rashodi iz ranijih godino
Ukupno ostali rashodi
1.218.727 1.413.260
2009. 2008.
50.569 1.055 5.184
20.235
121.966 84.550
25.262
2.910 4.638
221.997 94.372
2009. 2008.
136.772 2.802
139.574
16
JAVNO PREDUZECE « BOSANSKO - PODRINJSKE SUME« d.c.o , GORAZDE FINANSIJSKI IZVJESTAJI ZA 2009. GODINU
NAPOMENA 19. POREZ NA DOBIT
Porez na dobit se obrccuncvc po stopi od 10 1'0 na osnovicu koju cini razlika izmedu oporezive dobiti i prenesenih neiskoristenih poreznih gubitaka iz prethodnih pet godina ( ostatak oporezive dobiti ). Oporeziva dobit ( porezni gubitak ) utvrduje se korekcijom dobiti ( gubitka ) iz bilansa uspjeha prema propisima 0 porezu na dobit, kako slijedi :
Dobit ( gubitak ) poslovne godine Kapitalni dobici ( gubici ) iz bilansa stanja Usklcdivcnje rashoda za iznose koji se ne priznaju u poreznom bilansu :
70 1'0 rr-oskovc reprezentacije Usklodivcnje prihoda Oporeziva dobit ( Porezni gubitak ) Preneseni neiskortsteni
porezni gubici iz prethodnih pet godina Ostatak oporezive dobiti - porezna osnovica Ostatak poreznih gubitaka Porezni gubici za prenos Obrccunoti porez
Gorazde, 24.03.2010. godine
2009. 2008.
24.267
4.014
28.281
28.281
2.828
11.416
6.549
17.965
17.965
1.797
17