isu-isu naziran
TRANSCRIPT
-
7/29/2019 ISU-ISU NAZIRAN
1/57
JABATAN AKAUNTAN NEGARA
NEGERI PERLIS
ISU-ISU NAZIRAN
OLEH :
PRAK KHIN A/P THIP PHA YAK
JANM PULAU PINANG
-
7/29/2019 ISU-ISU NAZIRAN
2/57
TEGURAN NAZIRAN 1
WARAN PERUNTUKAN eSPKB
TIDAK DICETAK / WARANASAL TIDAK DISERTAKAN
BERSAMA WARAN eSPKB
PERATURAN : PANDUAN PENGGUNA eSPKB
-
7/29/2019 ISU-ISU NAZIRAN
3/57
TEGURAN NAZIRAN 2
TIADA SURAT PENURUNAN
KUASA DAN HADBERBELANJA TIDAK DICETAK
PERATURAN : ARAHAN PERBENDAHARAAN 101
-
7/29/2019 ISU-ISU NAZIRAN
4/57
TEGURAN NAZIRAN 3
NO. RUJUKAN / AMAUNWARAN MANUAL YANGDIKUNCI MASUK DI WARAN
PERUNTUKAN eSPKBBERBEZA
-
7/29/2019 ISU-ISU NAZIRAN
5/57
TEGURAN NAZIRAN 4
SALINAN PENDUA DOKUMENSOKONGAN TIDAK DICOP
SALINAN DIAKUI SAH
-
7/29/2019 ISU-ISU NAZIRAN
6/57
INVOIS / BIL DIBAYAR TIDAKDIPERAKUI OLEH JABATAN
PERATURAN : ARAHAN PERBENDAHARAAN 99(e)(i) atau (ii)
TEGURAN NAZIRAN 5
-
7/29/2019 ISU-ISU NAZIRAN
7/57
TEGURAN NAZIRAN 6
PENGGUNAAN KOD OBJEKYANG TIDAK TEPAT
PERATURAN : PEKELILING PERBENDAHARAANBILANGAN 5 TAHUN 2004
-
7/29/2019 ISU-ISU NAZIRAN
8/57
TEGURAN NAZIRAN 7
SURAT ARAHAN / JADUAL KERJA
LEBIH MASA / SALINAN KAD
PERAKAM WAKTU TIDAK
DISERTAKAN BERSAMA
TUNTUTAN ELAUN LEBIH MASA /
BORANG TUNTUTANTIDAK LENGKAP
-
7/29/2019 ISU-ISU NAZIRAN
9/57
TEGURAN NAZIRAN 8
BAUCAR WARAN UDARA
(PUKAL / BUKAN PUKAL)
TIDAK DITANDATANGANI
OLEH AGEN DAN / ATAU
PEMEGANG WARAN/ TIDAK
DISEDIAKAN MELALUI
SISTEM eSPKB
-
7/29/2019 ISU-ISU NAZIRAN
10/57
TEGURAN NAZIRAN 9
PESANAN TEMPATAN TIDAK
LENGKAP / TIDAK DIPERAKUI
OLEH PEMBEKAL DAN / ATAU
JABATAN / TIDAK DICETAK
PERATURAN : ARAHAN PERBENDAHARAAN 99
-
7/29/2019 ISU-ISU NAZIRAN
11/57
TEGURAN NAZIRAN 10
BORANG TUNTUTAN
PERJALANAN / DOKUMENSOKONGAN TIDAK LENGKAP
PERATURAN : ARAHAN PERBENDAHARAAN 99
-
7/29/2019 ISU-ISU NAZIRAN
12/57
TEGURAN NAZIRAN 11
BAUCAR KECIL (KEW. 50)
TIDAK DISEDIAKAN BAGITUJUAN PANJAR WANG
RUNCIT / TIDAK
DILENGKAPKAN
-
7/29/2019 ISU-ISU NAZIRAN
13/57
TEGURAN NAZIRAN 12
BAYARAN TIDAK
MENGGUNAKAN BIL / INVOIS
YANG ASAL / RESIT ASAL /
SURAT AKUAN SUMPAH
-
7/29/2019 ISU-ISU NAZIRAN
14/57
TEGURAN NAZIRAN 13
KESILAPAN PENGIRAAN
BAUCAR BAYARAN, TUNTUTANPERJALANAN, ELAUN LEBIH
MASA ATAU PANJAR WANG
RUNCIT (TERLEBIH /TERKURANG BAYAR)
-
7/29/2019 ISU-ISU NAZIRAN
15/57
TEGURAN NAZIRAN 14
TUNTUTAN PERJALANAN
TIDAK DIKEMUKAKAN
SEBELUM ATAU PADA 10hb.
BULAN BERIKUTNYA
PERATURAN : ARAHAN PERBENDAHARAAN 100 (a)(b)
-
7/29/2019 ISU-ISU NAZIRAN
16/57
TEGURAN NAZIRAN 15
BAYARAN KONTRAK /PERJANJIAN TIDAK DICATAT
NOMBOR KONTRAK PADA
SENARAI SEMAK
-
7/29/2019 ISU-ISU NAZIRAN
17/57
TEGURAN NAZIRAN 16
AMAUN DI BAUCAR BAYARAN/ WARAN UDARA TIDAK SAMA
DENGAN INVOIS
-
7/29/2019 ISU-ISU NAZIRAN
18/57
TEGURAN NAZIRAN 17
TUNTUTAN ELAUN
PENCERAMAH TIDAK
DISERTAKAN DENGAN SURAT
ARAHAN
PERATURAN : ARAHAN PERBENDAHARAN 99
-
7/29/2019 ISU-ISU NAZIRAN
19/57
TEGURAN NAZIRAN 18
TIDAK DICOPAKAUN KENA BAYAR
DALAM TEMPOH AKB
-
7/29/2019 ISU-ISU NAZIRAN
20/57
TEGURAN NAZIRAN 19
PERIHAL BAYARAN TIDAKLENGKAP / TIDAK MEMATUHI
SURAT ARAHAN JANM
-
7/29/2019 ISU-ISU NAZIRAN
21/57
TEGURAN NAZIRAN 20
TIDAK MEMATUHI AP 96(a)
-
7/29/2019 ISU-ISU NAZIRAN
22/57
TEGURAN NAZIRAN 21
BAUCAR DIBAYAR ATAS NAMA
PENJAWAT AWAM
PERATURAN : ARAHAN PERBENDAHARAAN 99(b)
-
7/29/2019 ISU-ISU NAZIRAN
23/57
TEGURAN NAZIRAN 22
PEMBAYARAN MELEBIHI
14 HARI
PERATURAN : ARAHAN PERBENDAHARAAN 103(a)
-
7/29/2019 ISU-ISU NAZIRAN
24/57
TEGURAN NAZIRAN 23
PESANAN TEMPATANDIKELUARKAN SELEPAS
TARIKH PEROLEHAN
-
7/29/2019 ISU-ISU NAZIRAN
25/57
TEGURAN NAZIRAN 24
PESANAN TEMPATAN / JURNAL
DILAKUKAN SECARA MANUAL /PEMBELIAN TIDAK MELALUI
PESANAN TEMPATAN
-
7/29/2019 ISU-ISU NAZIRAN
26/57
TEGURAN NAZIRAN 25
BAUCAR BAYARAN BIL /
INVOIS TIADA DOKUMEN
SOKONGAN LENGKAP /
TIDAK TEPAT / JELAS
-
7/29/2019 ISU-ISU NAZIRAN
27/57
TEGURAN NAZIRAN 26
BAYARAN DENGAN KONTRAK / PERJANJIAN
DOKUMEN SOKONGAN TIDAK LENGKAP DENGAN
DILAMPIRKAN KONTRAK / PERJANJIAN YANG SAH,
SURAT SETUJU TERIMA, BON PERLAKSANAAN, INVOIS
ASAL, BORANG JKR 66, PERAKUAN PEMBAYARAN /
SIAP KERJA, KEPUTUSAN LEMBAGA PEROLEHAN DAN
DOKUMEN SOKONGAN LAIN YANG BERKAITAN SERTA
BAYARAN TIDAK SEJAJAR DENGAN PERJANJIANYANG TELAH DITANDATANGANI
-
7/29/2019 ISU-ISU NAZIRAN
28/57
TEGURAN NAZIRAN 27
PINDAAN TIDAK SELARASDENGAN ARAHAN
PERBENDAHARAAN 147 (i) (ii)
-
7/29/2019 ISU-ISU NAZIRAN
29/57
TEGURAN NAZIRAN 28
BAUCAR BAYARAN TIDAK
DISOKONG DENGAN
DOKUMEN SOKONGAN YANG
TEPAT / LENGKAP
-
7/29/2019 ISU-ISU NAZIRAN
30/57
TEGURAN NAZIRAN 29
NO. DAFTAR SYARIKAT TIDAKDICATAT / BERBEZA DALAM
INVOIS DENGAN BAUCAR
BAYARAN
-
7/29/2019 ISU-ISU NAZIRAN
31/57
TEGURAN NAZIRAN 30
NO. RUJUKAN / TARIKH
INVOIS PEMBEKAL DI BAUCARBAYARAN BERBEZA DENGAN
NO. INVOIS /
BIL ASAL PEMBEKAL
-
7/29/2019 ISU-ISU NAZIRAN
32/57
TEGURAN NAZIRAN 31
SIJIL AP 58(a) TIDAK
DISERTAKAN
-
7/29/2019 ISU-ISU NAZIRAN
33/57
TEGURAN NAZIRAN 32
PINDAAN PADA TARIKHINVOIS / BIL / DOKUMEN
SOKONGAN ASAL PEMBEKAL
-
7/29/2019 ISU-ISU NAZIRAN
34/57
TEGURAN NAZIRAN 33
DOKUMEN PERJANJIAN
TIDAK DIMATIKAN
SETEM HASIL
-
7/29/2019 ISU-ISU NAZIRAN
35/57
TEGURAN NAZIRAN 34
AMAUN PEMBAYARAN
KEPADA PEMBEKAL DI
BAUCAR BAYARAN BERBEZA
DENGAN AMAUN YANG PERLU
DIBAYAR DI INVOIS
PEMBEKAL
-
7/29/2019 ISU-ISU NAZIRAN
36/57
TEGURAN NAZIRAN 35
BAYARAN TERSILAP MASUK
KE PENERIMA YANG SEBENAR
-
7/29/2019 ISU-ISU NAZIRAN
37/57
TEGURAN NAZIRAN 36
NO. AKAUN BANK PEMBEKALDI INVOIS BERBEZA DENGAN
BAUCAR BAYARAN
-
7/29/2019 ISU-ISU NAZIRAN
38/57
TEGURAN NAZIRAN 37
DOKUMEN SOKONGAN
UNTUK BAUCAR JURNAL
TIDAK LENGKAP /
TIDAK DISERTAKAN
-
7/29/2019 ISU-ISU NAZIRAN
39/57
TEGURAN NAZIRAN 38
DOKUMEN SOKONGAN UNTUK
PENYATA PEMUNGUT TIDAK LENGKAP
/ TIADA PERAKUAN II, PENYATA
PEMUNGUT TIDAK DICETAK SELEPAS
PERAKUAN II DILAKUKAN DAN TIADA
SEMAKAN AP80(d) KE ATASPEMUNGUT
-
7/29/2019 ISU-ISU NAZIRAN
40/57
TEGURAN NAZIRAN 39
PERAKUAN II UNTUK
PENYATA PEMUNGUT DIBUAT
DAHULU SEBELUM BANK IN
PENGUTAN DILAKUKAN /
PUNGUTAN LEWAT
DIMASUKKAN KE DALAMBANK AP78(a)(i)(ii)
-
7/29/2019 ISU-ISU NAZIRAN
41/57
TEGURAN NAZIRAN 40
TIADA COP TELAH BAYAR
(JANM 11) / TIDAK DICOP
SETIAP HELAIAN
-
7/29/2019 ISU-ISU NAZIRAN
42/57
TEGURAN NAZIRAN 41
NOMBOR DAN TARIKH EFT /
CEK TIDAK DICATATKANPADA BAUCAR BAYARAN
(JANM09) TIDAK DIGUNAKAN
/ DILENGKAPKAN
-
7/29/2019 ISU-ISU NAZIRAN
43/57
TEGURAN NAZIRAN 42
BORANG PERGERAKAN
DOKUMEN eSPKB (JANM08)
TIDAK DIGUNAKAN / TIDAKSESUAI / TIDAK DILENGKAPKAN
/ PEGAWAI PENYEDIA,
PERAKUAN I, PERAKUAN II
ORANG YANG SAMA
TANDATANGAN
-
7/29/2019 ISU-ISU NAZIRAN
44/57
TEGURAN NAZIRAN 43
SENARAI SEMAK TIDAKLENGKAP / LEWAT DICETAK /
TIDAK DICETAK
-
7/29/2019 ISU-ISU NAZIRAN
45/57
TEGURAN NAZIRAN 44
TIADA COP TARIKH TERIMAPADA INVOIS / BIL DAN
PENYATA TUNTUTAN
-
7/29/2019 ISU-ISU NAZIRAN
46/57
TEGURAN NAZIRAN 45
LAPORAN eSPKB TIDAK
DICETAK / DISEMAK /
DITANDATANGAN RINGKAS
(BV381, BV340)
-
7/29/2019 ISU-ISU NAZIRAN
47/57
TEGURAN NAZIRAN 46
PENGGUNAAN MODUL
BAYARAN YANG SALAH
-
7/29/2019 ISU-ISU NAZIRAN
48/57
TEGURAN NAZIRAN 47
PENYESUAIAN VOT / HASIL /AMANAH TIDAK DISEDIAKAN
/ DICETAK /DISEMAK
(BV500-BV505) / LEWAT
-
7/29/2019 ISU-ISU NAZIRAN
49/57
TEGURAN NAZIRAN 48
BAUCAR BAYARAN /
BERGANDA eSPKB TIDAKDICETAK / SILAP FORMAT
CETAKAN
-
7/29/2019 ISU-ISU NAZIRAN
50/57
TEGURAN NAZIRAN 50
TIDAK MENYELENGGARAJANM12-BAYARAN
BERJADUAL BAGI BAYARANPERJANJIAN / KONTRAK &TIDAK DIFAILKAN UNTUKSEMAKAN
-
7/29/2019 ISU-ISU NAZIRAN
51/57
KUIRI YANG KERAP DITEMUI:Pengurusan Waran Peruntukan
- No. rujukan manual tidak dikunci masuk
- Waran asal tidak dikepilkan bersamawaran eSPKB
- Waran salinan (tempoh AKB) tidak
disahkanPengurusan Baucar Jurnal
- Salinan flimsi tidak dikepilkan & tidak
disahkan
-
7/29/2019 ISU-ISU NAZIRAN
52/57
KUIRI YANG KERAP DITEMUI: Pengurusan Terimaan
- Tiada tandatangan timbal
- Resit JANM tidak dikepilkan
Pengurusan Perbelanjaan
- Tiada cop `TELAH BAYAR- Cop Makluman Bayaran tiada @ tidak
lengkap
- Tiada cop `AKAUN KENA BAYAR 200.
- Tiada pengesahan jabatan padadokumen sokongan
- Baucar Bayaran `BATAL tidak
diasingkan dan dicop BATAL
- TNT tanpa tandatangan pengesahanKetua Jabatan (wakil)
-
7/29/2019 ISU-ISU NAZIRAN
53/57
KUIRI YANG KERAP DITEMUI:- Pindaan dan penggunaan pemadam cecair
- Format lama tuntutan elaun kenderaan(km) masih digunakan
- Sebab-sebab membawa kenderaan sendiri
melebihi 240km tidak menepati Perenggan4.7.3 PP Bil.3/2003 dan kelulusan ini tidakdiberikan oleh Ketua Jabatan (4.7.4)
- Pakej di hotel tanpa kelulusan PegawaiPengawal
- Kes terlebih bayar;-a. salah kelas kenderaan
b. salah kadar kelayakan(elaun makan/harian/lojing)
c. salah kadar sejam (elaun lebih masa)
-
7/29/2019 ISU-ISU NAZIRAN
54/57
KUIRI YANG KERAP DITEMUI: Pengurusan Perolehan
- Tandatangan Perakuan II di LO tiada
- Perakuan Mutu oleh pembekal tiada di LO(tarikh, tandatangan & cop)
- Perakuan oleh jabatan/ wakilnya tiada di LO
(tarikh, tandatangan & cop)
- Sijil-Sijil berkaitan tiada (PKK, CIDB, KKM
(kod bidang), Sijil Bumiputera, Suruhanjaya
Tenaga)
- Invois tidak bertarikh
-
7/29/2019 ISU-ISU NAZIRAN
55/57
KUIRI YANG KERAP DITEMUI:- Jadual pembuka dan keputusan
sebutharga tiada
- Jadual kadar tiada
-
7/29/2019 ISU-ISU NAZIRAN
56/57
Kuiri yang berulang 2
tahun berturut-turut:
- Tiada pengesahan jabatan padadokumen sokongan
- Kes-kes terlebih bayar (TNT & OT)- Pindaan dan penggunaan pemadam
cecair- Baucar Bayaran BATAL tidak
diasingkan dan dicop BATAL
-
7/29/2019 ISU-ISU NAZIRAN
57/57
SEKIAN
TERIMA KASIH