inter-aqua activiteitenverslag 2017 · schansstraat 23, 3511 kuringen, belgië voorzitter van de...

Inter-aqua

Activiteitenverslag 2017

Bedrijfsgegevens

INTER-AQUA Opdrachthoudende Vereniging CVBA

Maatschappelijke zetel Trichterheideweg 8, 3500 Hasselt KBO-nummer: 0872.183.121

Oprichting Opgericht op 29 november 2004 bij authentieke akte verleden voor dhr. Herman Reynders, burgemeester te Hasselt en sindsdien ongewijzigd.

BESTUURDERS, ZAAKVOERDERS EN COMMISSARISSEN MARIJKE BERDEN HERKANTSTRAAT 14 bus 1, 3540 Herk-de-Stad, België Bestuurder 21/05/2013 - KRIS BIESEMANS DE WARANDE 18, 3945 Ham, België Bestuurder 21/05/2013 - BART BISSCHOPS OUDE BAAN 77, 3650 Dilsen-Stokkem, België Bestuurder 21/05/2013 - FREDDY BLOKKEN STEENBLOOKSTRAAT 71 bus 1, 3590 Diepenbeek, België Bestuurder 21/05/2013 - HARRY BROEKX MGR. BROEKXSTRAAT 6, 3990 Peer, België Bestuurder 21/05/2013 - ALI CAGLAR SCHALMSTRAAT 2, 3600 Genk, België Bestuurder 21/05/2013 - TONNIE CLAESSENS MOLENWEG 118, 3660 Opglabbeek, België Bestuurder 21/05/2013 - LUDO DEDRIJ DAALHOFSTRAAT 32, 3840 Borgloon, België Bestuurder 21/05/2013 - YOUSSEF EL BALLATA Tessenderlosesteenweg 33, 3583 Paal, België Bestuurder 22/05/2017 -

FRANKY GEYPEN LEONARDSTRAAT 1, 3970 Leopoldsburg, België Bestuurder 21/05/2013 - KRIS JACOBS ZILVEREN HELMENSTRAAT 29, 3545 Halen, België Bestuurder 21/05/2013 - KATRIEN KENIS HOEKSTRAAT 20, 3900 Overpelt, België Bestuurder 28/01/2016 - ELLY LANGENS OMSELWEG 15, 3960 Bree, België Bestuurder 21/05/2013 - MICHIEL LIEFSOENS SCHANSSTRAAT 23, 3511 Kuringen, België Voorzitter van de Raad van Bestuur 21/05/2013 - SVEN LIETEN NIEUWE HAZENDANSWEG 11, 3520 Zonhoven, België Bestuurder 21/05/2013 - DIANE MAES LOOBRONSTRAAT 40, 3630 Maasmechelen, België Bestuurder 21/05/2013 - ANNE MALEUX HOUTSTRAAT 131, 3890 Gingelom, België Bestuurder 21/05/2013 - ROBBEN MARTENS LINDENSTRAAT 2, 3690 Zutendaal, België Bestuurder 21/05/2013 - STEFAN MEULEMANS STATIONSSTRAAT 168, 3620 Lanaken, België Bestuurder 21/05/2013 - NICOLE PEUMANS DORPSSTRAAT 3 bus A, 3717 Herstappe, België Bestuurder 21/05/2013 - GUIDO ROOSEN Bilzersteenweg 541, 3700 Tongeren, België Bestuurder 24/09/2014 - JOSEPH ROYER BURGEMEESTERSSTRAAT 36, 3870 Heers, België Bestuurder 21/05/2013 –

WILHELMUS RUTTEN MEIERSTRAAT 28, 3640 Kinrooi, België Bestuurder 21/05/2013 - WESLEY SERVAES TONGERSESTEENWEG 279, 3724 Vliermaal, België Bestuurder 21/05/2013 - ANJA SLANGEN TRAMSSTRAAT 3, 3770 Riemst, België Bestuurder 21/05/2013 - MARINA SLOOTMAEKERS TEUVEN-DORP 32, 3793 Teuven, België Bestuurder 21/05/2013 - JACKY SNOECKX SINT-ANTONIUSSTRAAT 3, 3940 Hechtel-Eksel, België Bestuurder 21/05/2013 - BERT STIPPELMANS ORDINGEN-DORP 74, 3800 Sint-Truiden, België Bestuurder 21/05/2013 - LIEVE THEUWISSEN KAULILLERDORP 58, 3950 Bocholt, België Bestuurder 21/05/2013 - CHRISTA TUCH HENRI EYCKMANSSTRAAT 95, 3511 Kuringen, België Bestuurder 21/05/2013 - OMER UNLU STATIONSSTRAAT 100 bus 5, 3582 Koersel, België Bestuurder 21/05/2013 - LUC VAES Schansstraat 95, 3850 Nieuwerkerken (Limburg), België Bestuurder 21/05/2013 - LIEVE VANDEPUT EIKENENWEG 42, 3520 Zonhoven, België Bestuurder 21/05/2013 - ANDRE VANHEX O.L.VROUWSTRAAT 125, 3570 Alken, België Bestuurder 21/05/2013 - ERIK VANKEVELAER PAARDENKERKHOFSTRAAT 4, 3670 Meeuwen-Gruitrode, België Bestuurder 21/05/2013 –

MICHEL VANROY GROENSTRAAT 90A bus 2, 3730 Hoeselt, België Bestuurder 21/05/2013 - GHISLAIN VERMASSEN BLOESEMWEG 3, 3680 Maaseik, België Bestuurder 21/05/2013 - DECOSTER GUIDO (Commissaris van de Vlaamse regering bij de intergemeentelijke samenwerkingsverbanden) BOUDEWIJNLAAN 30, 1000 Brussel, België Regeringscommissaris PATRICK POLLERS MAASVELD 16, 3530 Houthalen-Helchteren, België Bestuurder 28/01/2016 - MAGGI VAN DER EYCKEN LANGGORENSTRAAT 4, 3560 Lummen, België Bestuurder 18/01/2016 - Ernst & Young BCVBA Nr.: BE 0446.334.711 Herckenrodesingel 4A bus 1, 3500 Hasselt, België Lidmaatschapsnr.: B00160 Commissaris Vertegenwoordigd door: Marnix Van Dooren (Vast vertegenwoordiger van Marnix Van Dooren & Co BVBA) Lidmaatschapsnr.: A01753

Verslag van de raad van bestuur van Inter-aqua OV

Op 12 maart 2018 over het boekjaar 2017

Overeenkomstig de wettelijke en statutaire bepalingen brengen wij verslag uit over de activiteiten van Inter-aqua OV (‘Opdrachthoudende Vereniging’, verder aangeduid als OV) tijdens het voorbije boekjaar en leggen wij de jaarrekening van 2017 ter goedkeuring voor.

Infrax Infrax Limburg maakt deel uit van het samenwerkingsverband ‘Infrax cvba’ dat is opgericht op 7 juli 2006 door drie opdrachthoudende verenigingen: Infrax Limburg, Infrax West en Iveg. Infrax Limburg treedt op als exploitatiemaatschappij voor Inter-energa, Inter-media en Inter-aqua. Op die wijze vallen deze drie intergemeentelijke samenwerkingsverbanden eveneens onder de koepel van Infrax cvba. In 2010 en 2011 zijn respectievelijk PBE en Riobra ook toegetreden tot Infrax cvba. Door middel van een exploitatie-managementovereenkomst staat Infrax cvba in voor de exploitatie, het onderhoud en de ontwikkeling van de nutsvoorzieningen. Deze intergemeentelijke samenwerkingsverbanden blijven elk afzonderlijk bestaan als netbeheerder en blijven autonoom binnen hun eigen werkingsgebied. De raden van bestuur van de intergemeentelijke samenwerkingsverbanden blijven in functie en beslissen over de eigen investeringen, eigen tarieven (dus inkomsten) en eigen winstverdeling. Ze blijven ook eigenaar van de installaties. De kostenbesparingen worden vooral nagestreefd in de operationele schaalvergroting en in het uniformiseren van de bedrijfsprocessen.

Werkmaatschappij Infrax Limburg Door de partiele splitsing van Infrax Limburg in het boekjaar 2005 werden de doelstellingen van het bedrijf grondig aangepast. De doelstellingen van het bedrijf betreffen enkel de exploitatieactiviteiten elektriciteit, aardgas, teledistributie en rioleringen.

De exploitatieactiviteiten van Infrax Limburg voor Inter-energa (elektriciteit en aardgas), Inter-media (teledistributie) en Inter-aqua (riolering) omvatten alle noodzakelijke werkzaamheden voor de uitvoering van de statutaire doelstellingen van deze bedrijven. In het kader van het operationele samenwerkingsverband binnen Infrax werden deze werkzaamheden ondergebracht bij Infrax cvba. Dit heeft onder meer tot gevolg dat de exploitatiekosten maandelijks aan Infrax cvba worden aangerekend van waaruit de doorrekening plaatsvindt naar de bezitsintercommunales.

Fusie van Infrax met Eandis Reeds in 2015 werden gesprekken gestart met Eandis over een verregaande samenwerking. Deze hebben in juli 2016 geleid tot een “memorandum of understanding” (MOU) waarin het kader van een toekomstige samenwerking werd vastgelegd. Er werd onmiddellijk gestart met een gemeenschappelijke voorbereiding van de uitrol van de slimme meters. Tevens werd opdracht gegeven aan een externe consultant om samenwerkingsmogelijkheden op andere terreinen te onderzoeken. Op basis van een grondige analyse werd duidelijk dat een integrale samenwerking van beide werkmaatschappijen de aangewezen weg was. De raden van bestuur van Infrax en van alle Infrax-DNB’s hebben in maart en april 2017 hun akkoord gegeven voor een volledige integratie. Begin mei werden informatiesessies georganiseerd naar alle gemeenten. De integrale samenwerking zal worden gerealiseerd middels een fusie door overname van Infrax door Eandis System Operator (s.o.). Eandis s.o. verandert nadien zijn naam in Fluvius cvba. De beoogde datum van de fusie en de naamsverandering is 1 juli 2018 met boekhoudkundig retroactief effect naar 1 januari 2018. Het contractueel personeel van Infrax wordt per 1 juli 2018 overgenomen door Fluvius cvba. Het statutair personeel gaat over naar Infrax Limburg OV, dat van naam zal veranderen naar Fluvius OV. Het statutair personeel zal worden gedetacheerd vanuit Fluvius OV naar Fluvius cvba. Voorafgaandelijk aan deze operatie zullen alle vermogensbestanddelen van Infrax Limburg worden overgeheveld naar Inter-energa, Inter-aqua of Inter-media, de statuten zullen worden aangepast en de naam wordt gewijzigd in Fluvius OV.

Vennootschapsbelasting Sinds 1 januari 2015 zijn de intercommunales niet meer automatisch vrijgesteld van de vennootschapsbelasting. Riobra en Inter-aqua – uitsluitend actief in het rioolbeheer – hebben hun statuten aangepast en zullen geen dividenden meer uitkeren aan hun vennoten. Als gevolg hiervan zijn beide maatschappijen vrijgesteld van de vennootschapsbelasting en worden ze onderworpen aan de rechtspersonenbelasting.

Investeringen Er werd in 2017 voor 39 607 050 euro geinvesteerd. Dit is 15 miljoen euro meer dan in 2016. Eind 2017 bedroegen de activa in aanbouw op de balans van Inter-aqua 75 095 033 euro. Om de Europese doelstellingen op het vlak van de verbetering van de waterkwaliteit te realiseren, zijn aanzienlijke financiele middelen nodig voor investeringen in het beheer van riolering. Infrax ziet diverse mogelijkheden om te zorgen voor een sluitende financiering:

• verhoging van de gemeentelijke saneringsbijdrage op de drinkwaterfactuur.

• invoering van een capaciteitscomponent in de gemeentelijke saneringsbijdrage.

• verhoging van de subsidies vanuit het Vlaamse gewest voor uitbreidingsinvesteringen, vervangingsinvesteringen en onderhoud van het bestaande stelsel.

• de invoering van een vermijdbare bijdrage voor de versnelde afvoer van regenwater.

• voldoende jaarlijkse stijging van het Gemeentefonds zodat de gemeenten in staat zijn om het restbedrag te financieren vanuit hun algemene middelen.

De raden van bestuur van Inter-aqua, Riobra, Infrax West en Iveg leggen rioleringsfondsen aan per gemeente. Via deze rioleringsfondsen kunnen gemeenten volgende activiteiten financieren: 1. subsidies voor investeringen zonder tussenkomst van het Vlaams Gewest. 2. (aanvullende) subsidies voor werken op privedomein. 3. wegenwerken gecombineerd met riolerings- en eventueel wegherstelling.

Door de oprichting van een rioleringsfonds wordt er ook een belangrijke impuls gegeven voor bijkomende investeringen in infrastructuur. In het boekjaar 2017 werd er door de raad van bestuur van Inter-aqua een bedrag van 2 820 000 euro ter beschikking gesteld van dit rioleringsfonds .

Resultaat Het resultaat van Inter-aqua bedraagt 6 934 487 euro en bestaat uit een bedrijfswinst van 7 996 013 euro en een financieel resultaat van - 1 061 526 euro. Aan de algemene vergadering wordt voorgesteld een bedrag van 346 724 euro toe te voegen aan de wettelijke reserves en een bedrag van 6 587 763 euro te doteren aan de beschikbare reserves.

Belangrijke gebeurtenissen na de sluiting van de jaarrekening 2017 Zoals gemeld in het verslag wordt de fusie gepland van Infrax met Eandis S.O. , worden de vermogensbestanddelen van Infrax Limburg overgedragen naar Inter-energa, Inter-media en Inter-aqua en zal er een statutenwijziging en naamsverandering naar Fluvius OV plaatsvinden .

Er zijn geen andere belangrijke gebeurtenissen na de sluiting van de jaarrekening te vermelden die een impact kunnen hebben op de rekeningen.

Commentaar en toelichting bij de balans en de exploitatierekening van 2017 Sinds 2016 is een uniforme tariefstructuur voor de waterfactuur en de saneringsbijdrage van toepassing. Voor het verbruik worden twee tarieven toegepast: een basistarief voor het verbruik beperkt tot 30 m3 per wooneenheid en verhoogd met 30m3 per gedomicilieerde. Voor het verbruik daarboven (“comforttarief”) wordt het tarief verdubbeld. Er wordt een vaste component met gezinscorrectie ingevoerd. De maximumtarieven 2017 zijn:

• Vast recht per wooneenheid : 30 euro/jaar min 6 euro per inwoner (max 5)

• Basistarief : 1,3264 euro/m3 (+ 1,8 % tov 2016)

• Comforttarief : 2,6528 euro/m3 (+ 1,8 % tov 2016)

In alle gemeenten die bij Infrax zijn aangesloten voor de riolering geldt de maximum toegelaten saneringsbijdrage. Enkel de gemeenten Essen en Lille, bij Iveg aangesloten, hebben geopteerd voor een lagere bijdrage.

Bij individuele sanering (IBA) bedraagt het basistarief 2,2738 euro/m3 en het comforttarief 4,5477 euro/m3. Met het oog op de financiering van de investeringsuitgaven in elektriciteits-, teledistributie-, aardgas- en rioleringsnetten en de financiering van het werkkapitaal heeft Infrax cvba een EMTN (European Medium Term Notes)-programma opgestart voor de uitgifte van obligaties voor een totaalbedrag van 500 000 000 euro gespreid over 4 jaar.

Deze uitgifte kadert in een diversificatie van financieringsbronnen naast de bestaande klassieke financiering via bankleningen, kortlopende kredietlijnen en uitgifte van thesauriebewijzen. Daarom heeft Infrax Limburg, samen met Inter-energa, Inter-aqua en Inter-media een solidaire waarborg, met onderlinge garantstelling, verstrekt ten gunste van Infrax cvba ten belope van 57% of 285 000 000 euro. Het aandeel van Inter-aqua in deze solidaire waarborg, met onderlinge garantstelling, bedraagt 28,55 % of 81,4 miljoen euro. Bij de succesvolle eerste uitgiften in 2013 en 2014 van obligaties door Infrax cvba ten bedrage van 250 000 000 euro werd er een toewijzing gedaan aan Inter-aqua voor een bedrag van 30 000 000 euro. Deze toewijzing werd geformaliseerd in de vorm van een ‘intercompany-lening’ tussen Infrax cvba en Inter-aqua met een looptijd van 10 jaar. Bij de eveneens succesvolle tweede uitgifte door Infrax cvba, eind oktober 2014, ten bedrage van 250 000 000 euro werd er een toewijzing gedaan aan Inter-aqua voor een bedrag van 7 000 000 euro. Ook deze toewijzing werd geformaliseerd in de vorm van een ‘intercompany-lening’ tussen Infrax cvba en Inter-aqua met een looptijd van 15 jaar. Voor verdere informatie verwijzen wij naar de commentaar opgenomen in de jaarrekening en de bijlagen bij de jaarrekening.

Inter-aqua OV voerde het voorbije jaar geen werkzaamheden uit op het gebied van onderzoek en ontwikkeling. Inter-aqua heeft geen bijkantoren. Belastingreglement betreffende de privewaterafvoer Het al dan niet bekomen van subsidies bij rioleringsprojecten wordt door de Vlaamse Milieumaatschappij (VMM) gekoppeld aan de afkoppeling op prive domein. Het al dan niet toekennen van de VMM-subsidie is afhankelijk van het feit of de bewoners hun woning op een correcte manier afgekoppeld hebben en dus over een positief keuringsattest beschikken. Aangezien Infrax momenteel hierdoor nog een tegoed aan subsidies heeft van 6 a 7 miljoen euro, is het nodig een stok achter de deur te hebben om de bewoners ertoe aan te zetten zich in regel te stellen met de afkoppelingen die noodzakelijk zijn en zodoende de subsidies te kunnen innen. Daarom heeft Infrax in samenwerking met de gemeenten een belastingreglement uitgewerkt. Het Agentschap Binnenlands Bestuur (ABB), Vlario en VVSG zijn inmiddels akkoord met dit reglement. Aan de gemeenten wordt gevraagd dit reglement de komende jaren in hun gemeenteraad goed te keuren. Toetreding Synductis Synductis is een samenwerkingsverband tussen verschillende nutsbedrijven in Vlaanderen. Door de infrastructuurwerken van verschillende nutsbedrijven op elkaar af te stemmen, wil Synductis zorgen voor minder hinder en een snellere, goedkopere dienstverlening. Infrax is in 2017 toegetreden tot Synductis voor gemeenten waar we enkel voor riolering netbeheerder zijn en dit enkel voor wat het aspect planning betreft.

Financiele instrumenten Inter-aqua maakt gebruik van financiele instrumenten zoals bedoeld in artikel 96,8 van het wetboek van vennootschappen. Ter (volledige) indekking van zijn langetermijnleningen werd een IRS aangegaan voor een bedrag van 20 miljoen voor een periode tot 2022. Voor verdere toelichting verwijzen we naar de toelichting bij de jaarrekening. Ondernemingsrisico De voorbije jaren werd er een bijzondere uitdaging voorgelegd aan Inter-aqua onder de vorm van het implementeren van de activiteit ‘riolering’ voor zijn gemeentelijke aandeelhouders. De voortzetting van Inter-aqua is een absolute must voor de aandeelhouders om te komen tot een situatie waarbij Inter- aqua op het vlak van riolering een partner is voor de gemeenten-vennoten die hen begeleidt naar het streven om de Europese norm inzake waterkwaliteit te bereiken binnen de door Europa gestelde termijnen. De raad van bestuur heeft geen kennis van andere dan in dit verslag opgenomen bijzondere risico’s of onzekerheden waarmee de vennootschap geconfronteerd werd. De raad van bestuur is van oordeel dat de jaarrekening en het jaarverslag een volledige en getrouwe voorstelling is van de resultaten en de financiele positie van Inter-aqua. Paul Coomans Algemeen directeur

Jaarrekening

Balans na winstverdeling

ACTIVA

Codes Boekjaar Vorig boekjaar

VASTE ACTIVA 20/28 691.125.075,14 670.769.892,33

OPRICHTINGSKOSTEN 20

IMMATERIELE VASTE ACTIVA 21 1.191.294,92 1.104.351,25

MATERIELE VASTE ACTIVA 22/27 689.933.780,22 669.665.541,08

Terreinen en gebouwen 22 2.366.011,41 2.316.832,08

Installaties, machines en uitrusting 23 612.429.913,27 610.833.830,68

Meubilair en rollend materiaal 24 42.823,01 40.028,06

Overige materiële vaste activa 26

Activa in aanbouw en vooruitbetalingen 27 75.095.032,53 56.474.850,26

FINANCIELE VASTE ACTIVA 28 0 0

Verbonden ondernemingen 280/1 0 0

Deelnemingen 280 0 0

Vorderingen 281 0 0

Ondernemingen met deelnemingsverhouding 282/3 0 0

Deelnemingen 282 0 0

Vorderingen 283 0 0

Andere financiële vaste activa 284/8 0 0

Aandelen 284 0 0

Vorderingen en borgtochten in contanten 285/8 0 0

VLOTTENDE ACTIVA 29/58 8.804.884,21 18.089.105,86

VOORRADEN EN BESTELLINGEN IN UITVOERING 3 0 0

Voorraden 30/36 0 0

Grond- en hulpstoffen 30/31 0 0

Goederen in bewerking 32 0 0

Bestellingen in uitvoering 37 0 0

VORDERINGEN OP TEN HOOGSTE EEN JAAR 40/41 8.655.119,40 17.392.877,44

Handelsvorderingen 40 1.066.067,53 614.765,96

Overige vorderingen 41 7.589.051,87 16.778.111,48

GELDBELEGGINGEN 50/53 0 0

Eigen aandelen 50 0 0

Overige beleggingen 51/53 0 0

LIQUIDE MIDDELEN 54/58 149.764,81 696.228,42

OVERLOPENDE REKENINGEN 490/1

TOTAAL DER ACTIVA 20/58 699.929.959,35 688.858.998,19

PASSIVA


EIGEN VERMOGEN 10/15 541.779.056,88 523.536.931,06

KAPITAAL 10 378.291.725,00 378.291.725,00

Geplaatst kapitaal 100 378.291.725,00 378.291.725,00

Niet opgevraagd kapitaal (-) 101 0

UITGIFTEPREMIES 11 4.170.031,39 4.170.031,39

HERWAARDERINGSMEERWAARDEN 12 0

RESERVES 13 29.269.458,01 22.334.970,88

Wettelijke reserves 130 2.819.488,24 2.472.763,88

Onbeschikbare reserves 131 0

Andere 1311 0

Belastingvrije reserves 132

Beschikbare reserves 133 26.449.969,77 19.862.207,00

OVERGEDRAGEN WINST 140 0

KAPITAALSUBSIDIES 15 130.047.842,48 118.740.203,79

VOORZIENINGEN EN UITGESTELDE BELASTINGEN 16

VOORZIENINGEN VOOR RISICO'S EN KOSTEN 160/5

Overige risico's en kosten 163/5

SCHULDEN 17/49 158.150.902,47 165.322.067,13

SCHULDEN OP MEER DAN EEN JAAR 17 137.749.393,64 147.983.859,82

Financiële schulden 170/4 137.749.393,64 147.983.859,82

Kredietinstellingen 173 67.613.598,78 74.700.429,74

Overige leningen 174 70.135.794,86 73.283.430,08

Overige schulden 178/9 0 0

SCHULDEN OP TEN HOOGSTE EEN JAAR 42/48 19.977.058,40 16.912.261,89

Schulden > 1 jaar die binnen het jaar vervallen 42 9.212.913,28 8.151.031,96

Financiële schulden 43 0 0

Kredietinstellingen 430/8 0 0

Handelsschulden 44 21.197,31 21.035,06

Leveranciers 440/4 21.197,31 21.035,06

Ontvangen vooruitbetalingen op bestellingen 46 30.590,42 0

Schulden m.b.t. belastingen, bezoldigingen en sociale lasten 45

Belastingen 450/3

Bezoldigingen en sociale lasten 454/9

Overige schulden 47/48 10.712.357,39 8.740.194,87

OVERLOPENDE REKENINGEN 492/3 424.450,43 425.945,42

TOTAAL DER PASSIVA 10/49 699.929.959,35 688.858.998,19

RESULTATENREKENING

RESULTATENREKENING Codes Boekjaar Vorig boekjaar

BEDRIJFSOPBRENGSTEN 70/74 42.604.847,76 42.574.916,55

Omzet 70 42.449.079,14 42.464.261,61

Wijziging in de voorraad goederen in bewerking en gereed

product en in de bestellingen in uitvoering (toename + ; afname -)

71 0 0

Geproduceerde vaste activa 72 0 0

Andere bedrijfsopbrengsten 74 155.491,55 110.383,86

Niet-recurrente bedrijfsopbrengsten 76A 277,07 271,08

BEDRIJFSKOSTEN 60/64 34.608.834,60 34.156.433,96

Handelsgoederen, grond- en hulpstoffen 60 0 0

Aankopen 600/8 0 0

Wijziging in de voorraad (toename - ; afname +) 609 0 0

Diensten en diverse goederen 61 12.534.356,93 12.412.242,43

Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen 62 0 0

Afschrijvingen en waardeverminderingen op oprichtingskosten,

op immateriële en materiële vaste activa 630 19.251.535,67 18.870.148,22

Waardeverminderingen op voorraden, bestellingen in uit-

voering en handelsvorderingen

(toevoegingen + ; terugnemingen -) 631/4 53.196,18

Voorzieningen voor risico's en kosten

(toevoegingen + ; bestedingen en terugnemingen -) 635/7 0 0

Andere bedrijfskosten 640/8 2.822.935,09 2.820.425,23

Niet-recurrente bedrijfskosten 66A 6,91 421,90

BEDRIJFSWINST (BEDRIJFSVERLIES) 9901 7.996.013,16 8.418.482,59

Financiële opbrengsten 75/76B 2.700.524,36 2.536.751,94

RECURRENTE FINANCIELE OPBRENGSTEN 75 2.700.524,36 2.536.751,94

Opbrengsten uit financiële vaste activa 750 0 0

Opbrengsten uit vlottende activa 751 88.696,42 104.414,63

Andere financiële opbrengsten 752/9 2.611.827,94 2.432.337,31

Financiële kosten 65/66B 3.762.050,39 4.604.057,25

RECURRENTE FINANCIELE KOSTEN 65 3.762.050,39 4.604.057,25

Kosten van schulden 650 3.757.374,68 4.603.635,18

Waardeverminderingen op vlottende activa andere dan

bedoeld onder II, E.

(toevoegingen + ; terugnemingen -) 651 0 0

Andere financiële kosten 652/9 4.675,71 422,07

WINST (VERLIES) UIT GEWONE BEDRIJFS- UITOEFENING VÓÓR BELASTING (+)/(-)

9902 6.934.487,13 6.351.177,28

UITZONDERLIJKE OPBRENGSTEN 76

Terugneming van afschrijvingen en van waardevermin-

deringen op immateriële en materiële vaste activa 760 0 0

Terugneming van waardevermindering op financiële vaste activa

761 0 0

Terugneming van voorzieningen voor uitzonderlijke risico's en kosten

762 0 0

Meerwaarden bij de realisatie van vaste activa 763 0 0

Andere uitzonderlijke opbrengsten 764/9

UITZONDERLIJKE KOSTEN 66

Uitzonderlijke afschrijvingen en waardeverminderingen op

oprichtingskosten, op immateriële en materiële vaste activa

660 0 0

Waardeverminderingen op financiële vaste activa 661 0 0

Voorzieningen voor uitzonderlijke risico's en kosten 662

Minderwaarde bij de realisatie van vaste activa 663 0 0

Andere uitzonderlijke kosten 664/8

Winst (Verlies) van het boekjaar voor belasting 9903

Belastingen op het resultaat 67/77

Belastingen 670/3

Winst (Verlies) van het boekjaar 9904 6.934.487,13 6.351.177,28

Overboeking naar de belastingvrije reserves 689

TE BESTEMMEN WINST (VERLIES) VAN HET BOEKJAAR (+)/(-)

9905 6.934.487,13 6.351.177,28

Codes Boekjaar Vorig

boekjaar

Te bestemmen winstsaldo (Te verwerken verliessaldo) 9906 6.934.487,13 6.351.177,28

Te bestemmen winst (verlies) van het boekjaar (9905) 6.934.487,13 6.351.177,28

Overgedragen winst (verlies) van het vorige boekjaar 14P 0 0

Onttrekking aan het eigen vermogen 791/2

Aan het kapitaal en aan de uitgiftepremies 791 0 0

Aan de reserves 792

Toevoeging aan het eigen vermogen (-) 691/2 6.934.487,13 6.351.177,28

Aan het kapitaal en aan de uitgiftepremies 691 0 0

Aan de wettelijke reserve 6920 346.724,36 317.558,86

Aan de overige reserves 6921 6.587.762,77 6.033.618,42

Over te dragen resultaat 0 0

Over te dragen winst (-) 14 0 0

Over te dragen verlies 14 0 0

Tussenkomst van de vennoten in het verlies 794 0 0

Uit te keren winst (-) 694/6

Vergoeding van het kapitaal 694

Bestuurders of zaakvoerders 695 0 0

Andere rechthebbenden 696 0 0

Wettelijke toelichting

CONCESSIES, OCTROOIEN, LICENTIES, KNOWHOW, MERKEN EN SOORTGELIJKE RECHTEN

STAAT VAN DE MATERIELE VASTE ACTIVA

INSTALLATIES, MACHINES EN UITRUSTING

MEUBILAIR EN ROLLEND MATERIAAL

ACTIVA IN AANBOUW EN VOORUITBETALINGEN

STAAT VAN HET KAPITAAL EN DE AANDEELHOUDERSSTRUCTUUR

BEDRIJFSRESULTATEN

CONCESSIES, OCTROOIEN, LICENTIES, KNOWHOW, MERKEN EN SOORTGELIJKE RECHTEN


Aanschaffingswaarde

Per einde van het vorige boekjaar 8052P xxxxxxx 6.668.446,25

Mutaties tijdens het boekjaar - aanschaffingen, met inbegrip van de geproduceerde vaste activa

8022 394.763,73

- overdrachten en buitengebruikstellingen 8032

- overboekingen van een post naar een andere 8042 0

Per einde van het boekjaar 8052 7.063.209,98

Afschrijvingen en waardeverminderingen


Mutaties tijdens het boekjaar - geboekt

8072 307.820,06

- teruggenomen want overtollig 8082 0

- verworven van derden 8092 0

- afgeboekt na overdrachten en buitengebruikstellingen 8102 0

- overgeboekt van een post naar een andere 8112 0


Netto-boekwaarde per einde van het boekjaar 211 1.191.294,92

STAAT VAN DE MATERIELE VASTE ACTIVA

TEREINNEN EN GEBOUWEN Codes Boekjaar Vorig boekjaar

AANSCHAFFINGSWAARDE


Mutaties tijdens het boekjaar - Aanschaffingen, met inbegrip van de geprod. vaste activa

8161 20.500,00

- Overdrachten en buitengebruikstellingen (-) 8171 332,01

http://interaqua.jaarverslag2017.be/inter-aqua/jaarrekening/wettelijke-toelichting#a9







- Overboeking van een post naar een andere (+)(-) 8181 29.011,34

Aanschaffings waarde per einde van het boekjaar 8191 2.366.011,41

MEERWAARDEN

Per einde van het vorige boekjaar 8251P xxxxxxx

Mutaties tijdens het boekjaar - Geboekt 8211

- Verworven van derden 8221

- Afgeboekt (-) 8231

- Overboeking van een post naar een andere (+)(-) 8241

Per einde van het boekjaar 8251

AFSCHRIJVINGEN EN WAARDEVERMINDERINGEN


Mutaties tijdens het boekjaar - Geboekt

8271

- Teruggenomen want overtollig (-) 8281

- Verworven van derden 8291

- Afgeboekt na overdracht en buitengebruikstelling (-) 8301

- Overboeking van een post naar een andere (+)(-) 8311


NETTO-BOEKWAARDE PER EINDE BOEKJAAR (22) 2.366.011,41

INSTALLATIES, MACHINES EN UITRUSTING


Aanschaffingswaarde



8162 3.670.991,04


- overboekingen van een post naar een andere 8182 16.858.029,35


Meerwaarde per einde boekjaar 8252P xxxxxxx

Mutaties tijdens boekjaar

Geboekt 8212

Verworven van derden 8222

Afgeboekt 8232

Overgeboekt van een post naar een andere 8242

Meer waarde per einde boekjaar 8252




8272 18.932.937,80

- teruggenomen want overtollig 8282

- verworven van derden 8292

- afgeboekt na overdrachten en buitengebruikstellingen 8302

- overgeboekt van een post naar een andere 8312


Netto-boekwaarde per einde van het boekjaar (23) 612.429.913,27

MEUBILAIR EN ROLLEND MATERIAAL


Aanschaffingswaarde

Per einde van het vorige boekjaar 8193P xxxxxxx 98.307,11

Mutaties tijdens het boekjaar - Aanschaffingen, met inbegrip van de geproduceerde vaste activa

8163 13.572,76


- overboekingen van een post naar een andere 8193 111.879,87



Geboekt 8213


Afgeboekt 8233




Afschrijvingen en waardeverminderingen per einde van het boekjaar 8323P xxxxxxx 58.279,05


8273 10.777,81





Afschrijvingen en waardeverminderingen per einde van het boekjaar 8323 69.056,86

NETTOBOEKWAARDE PER EINDE VAN HET BOEKJAAR (24) 42.823,01

ACTIVA IN AANBOUW EN VOORUITBETALINGEN


Aanschaffingswaarde



8166 35.507.222,96


- overboekingen van een post naar een andere 8186 -

16.887.040,69




Geboekt 8216


Afgeboekt 8236






8273






Netto-boekwaarde per einde van het boekjaar (27) 75.095.032,53

STAAT VAN HET KAPITAAL EN DE AANDEELHOUDERSSTRUCTUUR

MAATSCHAPPELIJK KAPITAAL Codes Boekjaar Vorig boekjaar

Geplaatst kapitaal (post 100 van de passiva) 100P xxxxxxx 378.291.725,00

- Per einde van het vorige boekjaar (100) 378.291.725,00

- Wijzigingen tijdens het boekjaar Bedragen Aandelen

- aandelen BR

- aandelen AR

Samenstelling van het kapitaal

Soorten aandelen

- Aandelen AR 2.400,00 96

- Aandelen BR 378.289.325,00 15.131.573

- Aandelen op naam of aan toonder

Op naam 8702 xxxxxxx 15.131.669

Aan toonder 8703 xxxxxxx 0

NIET-GESTORT KAPITAAL Codes 1. Niet-opgevraagd

bedrag 2. Opgevraagd niet gestort

bedrag

Aandeelhouders die nog moeten volstorten

(101) xxxxxxx

Totaal 8712 xxxxxxx

STAAT VAN DE SCHULDEN EN OVERLOPENDE REKENINGEN Uitsplitsing van de schulden met een oorspronkelijke looptijd van meer dan een jaar naargelang hun resterende looptijd

Schulden op meer dan één jaar die binnen het jaar vallen

Codes Boekjaar

Financiële schulden 8801 9.212.913,28

Achtergestelde leningen 8811

Niet achtergestelde obligatieleningen 8821

Leasingschulden en soortgelijke 8831

Kredietinstellingen 8841 6.065.278,06

Overige leningen 8851 3.147.635,22

Handelsschulden 8861

Leveranciers 8871

Te betalen wissels 8881

Ontvangen vooruitbetalingen op bestellingen 8891

Overige schulden 8901

TOTAAL (42) 9.212.913,28

Schulden met een resterende looptijd van meer de één jaar doch hoogstens 5 jaar

Codes Boekjaar








Leveranciers 8872




TOTAAL 8912 37.096.125,57

Schulden met een resterende looptijd van meer dan 5 jaar

Codes Boekjaar








Leveranciers 8873




TOTAAL 8913 100.653.268,07

Schulden m.b.t. belastingen, bezoldigingen en sociale lasten

Codes Boekjaar

Belastingen (post 450/3 van de passiva)

Vervallen belastingschulden 9072 0

Niet-vervallen belastingschulden 9073

Geraamde belastingschulden 450 0

Bezoldigingen en sociale lasten (post 454/9 van de passiva)

9076

Andere schulden met betrekking tot bezoldigingen en sociale lasten 9077

OVERLOPENDE REKENINGEN

Uitsplitsing van de post 492/3 van de passiva indien daaronder een belangrijk bedrag voorkomt.

Nog te betalen intresten en bankkosten 424.450,43

BEDRIJFSRESULTATEN

BEDRIJFSOPBRENGSTEN

Codes Boekjaar Vorige

boekjaar

Netto-omzet

UItsplitsing per bedrijfscategorie

saneringsbijdragen 42.449.079,14 42.464.261,61

Uitsplitsing per geografische markt

Andere bedrijfsopbrengsten

BEDRIJFSKOSTEN

Codes Boekjaar Vorige

boekjaar

Werknemers ingeschreven in het personeelsregister

Totaal aantal op afsluitingsdatum 9086 0 0

Gemiddeld personeelsbestand in voltijdse equivalenten 9087 0 0

Aantal daadwerkelijk gepresteerde uren 9088 0 0

Personeelskosten (post 62)

Bezoldigingen en rechtstreekse sociale voordelen 620 0 0

Patronale bijdragen voor sociale verzekeringen 621 0 0

Patronale premies voor buitenwettellijke verzekeringen 622 0 0

Andere personeelskosten 623 0 0

Pensioenen 624 0 0

Voorzieningen voor pensioenen (begrepen in post 635/7)

Toevoegingen (+); bestedingen en terugnemingen (-) 635 0 0

Waardeverminderingen (post 631/4)

Op voorraden en bestellingen in uitvoering

- geboekt 9110 0 0

- teruggenomen (-) 9111 0 0

Handelsvorderingen

- geboekt 9112 53.196,18

- teruggenomen (-) 9113 0 0

Voorzieningen voor risico's en kosten (post 635/7)

Toevoegingen 9115

Bestedingen en terugnemingen (-) 9116

Andere bedrijfskosten

Belastingen en taksen op de bedrijfsuitoefening 640 2.935,09 425,23

Andere 641/8 2.820.000,00 2.820.000,00

Uitzendkrachten en ter beschikking van de onderneming gestelde personen

Totaal op afsluitingsdatum 9096 0 0

Gemiddeld aantal berekend in voltijdse equivalenten 9097 0 0

Aantal daadwerkelijk gepresteerde uren 9098 0 0

Kosten voor de onderneming 617 0 0

FINANCIELE EN UITZONDERLIJKE RESULTATEN


boekjaar

Andere financiële opbrengsten (post 752/9)

Door de overheid toegekende subsidies, aangerekend op het resultaat

- Kapitaalsubsidies 9125 2.609.695,93 2.431.469,21

- Interestsubsidies 9126

Uitsplitsing van de overige financiële opbrengsten,

Doorrekening opbrengst SWAP EMTN

0

Andere financiële opbrengsten 0

Afschrijvingen van kosten bij uitgifte van leningen en van disagio 6501 0 0

Geactiveerde interesten 6503 0 0

Waardeverminderingen op vlottende activa (post 651)

- geboekt 6510 0 0

- teruggenomen (-) 6511

Andere financiële kosten (post 652/9) 0 0

Bedrag van het disconto ten laste van de onderneming bij de verhandeling van vorderingen

653

Voorzieningen met financieel karakter 0 0

gevormd 6560

aangewend en teruggenomen 6561

Uitsplitsing van de overige financiële kosten

Netting financieel resultaat 0

OPBRENGSTEN EN KOSTEN VAN UITZONDERLIJKE OMVANG OF UITZONDERLIJKE MATE VAN VOORKOMEN


NIET-RECURRENTE OPBRENGSTEN 76 277,07 271,08

Niet-recurrente bedrijfsopbrengsten (76A) 277,07 271,08

Andere niet-recurrente bedrijfsopbrengsten 764/8 277,07 271,08

NIET-RECURRENTE KOSTEN 66 6,91 421,90

Niet-recurrente bedrijfskosten (66A) 6,91 421,90

Andere niet-recurrente bedrijfskosten 664/7 6,91 421,90

BELASTING EN TAKSEN

BELASTING OP HET RESULTAAT Codes Boekjaar Vorig

boekjaar

Belastingen op het resultaat van het boekjaar 9134

Verschuldigde of betaalde belastingen en voorheffingen 9135

Geactiveerde overschotten van betaalde belastingen en voorheffingen 9136

Geraamde belastingsupllementen 9137

Belastingen op het resultaat van vorige boekjaren 9138

Verschuldigde of betaalde belastingsupplementen 9139

Geraamde belastingsupplementen of belastingen waarvoor een voorziening werd gevormd

9140

Belangrijkste oorzaken van de verschillen tussen de winst voor belastingen, zoals die blijkt uit de jaarrekening, en de geraamde belastbare winst

Invloed van de uitzonderlijke resultaten op de belastingen op het resultaat van het boekjaar

Bronnen van belastinglatenties Codes Boekjaar

Vorig boekjaar

Actieve latenties 9141

Gecumuleerde fiscale verliezen die aftrekbaar zijn van latere belastbare winsten

9142

Andere actieve latenties

Passieve latenties 9144

Uitsplitsing van de passieve latenties

BELASTINGEN OP DE TOEGEVOEGDE WAARDE EN BELASTINGEN TEN LASTE VAN DERDEN


boekjaar

In rekening gebrachte belasting op de toegevoegde waarde

aan de onderneming (aftrekbaar) 9145 5.587,31 4.566,45

door de onderneming (te storten) 9146

Ingehouden bedragen ten laste van derden als

bedrijfsvoorheffing 9147 12.287,42 11.172,37

roerende voorheffing 9148

AARD EN ZAKELIJK DOEL VAN BUITENBALANS REGELINGEN

Mits de risico's of voordelen die uit dergelijke regelingen voortvloeien van enige betekenis zijn en voor zover de openbaarmaking van dergelijke risico's of voordelen noodzakelijk is voor de beoordeling van de financiële positie van de vennootschap

Inter-Aqua OV is lid van de BTW-eenheid Infrax samen met IVEG OV, Infrax-West OV, Infrax-Limburg OV, Inter-energa OV, Inter-media OV, PBE OV, Riobra OV en INFRAX CVBA.

0,00

Infrax Limburg heeft samen met Inter-energa, Inter-aqua en Inter-media een solidaire waarborg, met onderlinge garantstelling, verstrekt ten gunste van Infrax cvba ten belope van 285.000 duizend euro Het aandeel van Inter-Aqua in deze solidaire waarborg, met onderlinge garantstelling, bedraagt 28,55 % oftewel:

81.400.000,00

BETREKKINGEN MET VERBONDEN ONDERNEMINGEN EN MET ONDERNEMINGEN WAARMEE EEN DEELNEMINGSVERHOUDING BESTAAT

VERBONDEN ONDERNEMINGEN Codes Boekjaar Vorig

boekjaar

Vorderingen 9292 7.589.051,87 16.778.111,48

Op hoogstens één jaar 9312 7.589.051,87 16.778.111,48

Schulden 9352 73.283.430,08 76.402.000,23

Op meer dan één jaar 9362 70.135.794,86 73.283.430,08

Op hoogstens één jaar 9372 3.147.635,22 3.118.570,15

FINANCIELE BETREKKINGEN MET

BESTUURDERS EN ZAAKVOERDERS, NATUURLIJKE OF RECHTSPERSONEN DIE DE ONDERNEMING RECHTSTREEKS OF ONRECHTSTREEKS CONTROLEREN ZONDER VERBONDEN ONDERNEMINGEN TE ZIJN, OF ANDERE ONDERNEMINGEN DIE DOOR DEZE PERSONEN RECHTSTREEKS OF ONRECHTSTREEKS GECONTROLEEERD WORDEN.

Codes Boekjaar

Uitstaande vorderingen op deze personen 9500

Waarborgen toegestaan in hun voordeel 9501

Andere betekenisvolle verplichtingen aangegaan in hun voordeel 9502

Rechtstreekse en onrechtstreekse bezoldigingen en ten laste van de resultatenrekening

toegekende pensioenen, voor zover deze vermelding niet uitsluitend of hoofdzakelijk

betrekking heeft op de toestand van een enkel identiceerbaar persoon:

- aan bestuurders en zaakvoerders 9503 44.477,20

- aan oud-bestuurders en oud-zaakvoerders 9504

DE COMMISSARIS(SEN) EN DE PERSONEN MET WIE HIJ (ZIJ) VERBONDEN IS (ZIJN)

Codes Boekjaar

Bezoldiging van de commissaris(sen) 9505 6.502,50

Bezoldiging voor uitzonderlijke werkzaamheden of bijzondere opdrachten uitgevoerd binnen

de vennootschap door de commissaris(sen)

andere controleopdrachten 95061

belastingadviesopdrachten 95062

andere opdrachten buiten de revisorale opdrachten 95063

Bezoldiging voor uitzonderlijke werkzaamheden of bijzondere opdrachten uitgevoerd binnen

de vennootschap door personen met wie de commissaris(sen) verbonden is (zijn)

andere controleopdrachten 95081

belastingadviesopdrachten 95082 431,62

andere opdrachten buiten de revisorale opdrachten 95083

Vermelding in toepassing van het artikel 133, paragraaf 6 van het Wetboek van vennootschappen

AFGELEIDE FINANCIËLE INSTRUMENTEN DIE NIET GEWAARDEERD ZIJN OP BASIS VAN DE REËLE WAARDE

VOOR IEDERE CATEGORIE AFGELEIDE FINANCIËLE INSTRUMENTEN DIE NIET GEWAARDEERD ZIJN OP BASIS VAN REËLE WAARDE

Categorie afgeleide financiële

instrumenten

Ingedekt risico

Speculatie /

dekking Omvang

Boekjaar: Boekwaarde

Boekjaar: Reële

waarde

Vorig Boekjaar:

Boekwaarde

Vorig Boekjaar:

Reële waarde

IRS-rente swap

rente risico

variabele rente

omzetten in

vaste rentevoet

Dekking 20000000 0,00 -292.997,98 0,00 -972.526,87

IRS-rente swap

rente risico

variabele rente

omzetten in

vaste rentevoet

Dekking 58600000 0,00 -

9.053.399,56 0,00

-10.544.416,54

Sociale balans De opdrachthoudende vereniging Inter-aqua stelt geen personeel te werk. De sociale balans is dus niet van toepassing.

XX. WAARDERINGSREGELS

A. ALGEMEEN

Conform aan de voorschriften van het Wetboek van Vennootschappen worden hierna de regels vermeld, vastgesteld door de Raad van Bestuur die voor de vaststelling van de jaarrekening dienen te worden toegepast.

B. SPECIFIEKE WAARDERINGSREGELS

1. Oprichtingskosten

De kosten die aan de exploitatie voorafgaan en de diverse kosten die betrekking hebben op de vaste activa in aanbouw, worden gewaardeerd tegen de kostprijs. Deze kosten worden lineair afgeschreven over 5 jaar. (20%)

2. Immateriële vaste activa

De kosten voor onderzoek en ontwikkeling (Hydronaut modellering) worden voor hun aanschaffingswaarde geboekt en lineair afgeboekt over 10 jaar (10 %.)

3. Materiële vaste activa

a. De geactiveerde kosten van aannemers, directe personeelskosten en materialen worden verhoogd met een forfaitaire toeslag voor indirecte kosten. Deze indirecte kosten omvatten het gedeelte van de algemene administratie- en exploitatiekosten die niet rechtstreeks kunnen aangerekend worden op geidentificeerde investeringsuitgaven. De tussenkomsten van de klanten in de investeringskosten worden aanzien als een vermindering van de aanschaffingswaarde op de desbetreffende vaste activa. Op vaste activa in aanbouw (werken in uitvoering) en op de terreinen worden geen afschrijvingen toegepast. Deze activa (rubriek 27) worden overgeboekt naar de rubriek materiele vaste activa (rubriek 23) op het ogenblik van de oplevering van het project. De geactiveerde kosten worden via creditering op de rubriek 614 overgedragen naar het vastliggend en niet via rubriek 72, geproduceerde vaste activa. b. Afschrijvingen De afschrijvingsbasis omvat de aanschaffingswaarde verminderd met de tussenkomsten van de clienteel. De afschrijving gebeurt lineair volgens de opgelegde percentages : - electronische en mechanische uitrusting van pompstations, bekkens en rioleringsnetten; 6,66% - Labo-uitrusting, uitrusting dispatching, gereedschap en meubilair, en de overige materiele vaste activa; 10% - Voor alle andere installaties mbt riolering; 2%

4. Financiële vaste activa

Die zijn geboekt tegen hun aanschaffingswaarde. In geval van een blijvende minderwaarde wordt een waardevermindering doorgevoerd.

5. Vorderingen op ten hoogste één jaar

Deze worden opgenomen in de balans tegen de nominale waarde. De volgende debiteuren worden als dubieus beschouwd : - in faling gestelde klanten of debiteuren die een concordaat hebben aangevraagd; - de schuldvorderingen op klanten die verhuisd en onbereikbaar zijn . Op het einde van het boekjaar wordt een waardevermindering geboekt voor de vorderingen die definitief oninbaar zijn.

XXI. WIJZIGING VAN DE WAARDERINGSREGELS XXII. WIJZIGING VAN DE VOORSTELLING DER JAARREKENINGEN XXIII. ONTVANGEN KAPITAALSUBSIDIES Omwille van het onzekere karakter betreffende zowel ontvangst, tijdstip van ontvangst en grootte van de subsidie worden de kapitaalsubsidies geboekt bij ontvangst. Van diverse Overheden ontvangen kapitaalsubsidies bij investeringen in rioleringswerken: 13.917.334,62€

Verslag van de commissaris aan de algemene vergadering van Inter-Aqua OV over het boekjaar afgesloten op 31 december 2017

Overeenkomstig de wettelijke en statutaire bepalingen, brengen wij u verslag uit in het kader van ons mandaat van commissaris. Dit verslag omvat ons oordeel over de balans op 31 december 2017, over de resultatenrekening van het boekjaar afgesloten op 31 december 2017 en over de toelichting (alle stukken gezamenlijk de “Jaarrekening”) en omvat tevens ons verslag betreffende overige door wet- en regelgeving gestelde eisen. Deze verslagen zijn één en ondeelbaar. Wij werden als commissaris benoemd door de algemene vergadering op 23 mei 2017, overeenkomstig het voorstel van het bestuursorgaan. Ons mandaat loopt af op de datum van de algemene vergadering die zal beraadslagen over de Jaarrekening afgesloten op 31 december 2019. We hebben de wettelijke controle van de Jaarrekening van de Vennootschap uitgevoerd gedurende 3 opeenvolgende boekjaren. Verslag over de controle van de Jaarrekening

Oordeel zonder voorbehoud Wij hebben de wettelijke controle uitgevoerd van de Jaarrekening van Inter-Aqua OV (de “Vennootschap”), die de balans op 31 december 2017 omvat, alsook de resultatenrekening van het boekjaar afgesloten op die datum en de toelichting, met een balanstotaal van € 699.929.959,35 en waarvan de resultatenrekening afsluit met een winst van het boekjaar van € 6.934.487,13. Naar ons oordeel geeft de Jaarrekening een getrouw beeld van het vermogen en van de financiële toestand van de Vennootschap per 31 december 2017, alsook van haar resultaten over het boekjaar dat op die datum is afgesloten, in overeenstemming met het in België van toepassing zijnde boekhoudkundig referentiestelsel. Basis voor ons oordeel zonder voorbehoud We hebben onze controle uitgevoerd in overeenstemming met de International Standards on Auditing (“ISA’s”). Onze verantwoordelijkheden uit hoofde van die standaarden zijn nader beschreven in het gedeelte "Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de Jaarrekening" van ons verslag. Wij hebben alle deontologische vereisten die relevant zijn voor de controle van de Jaarrekening in België nageleefd, met inbegrip van deze met betrekking tot de onafhankelijkheid.

Wij hebben van het bestuursorgaan en van de aangestelden van de Vennootschap de voor onze controle vereiste ophelderingen en inlichtingen verkregen. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis van ons oordeel. Verantwoordelijkheden van het bestuursorgaan voor het opstellen van de Jaarrekening Het bestuursorgaan is verantwoordelijk voor het opstellen van de Jaarrekening die een getrouw beeld geeft in overeenstemming met het in België van toepassing zijnde boekhoudkundig referentiestelsel alsook een systeem van interne beheersing die het bestuursorgaan noodzakelijk acht voor het opstellen van de Jaarrekening die geen afwijking van materieel belang bevat die het gevolg is van fraude of van fouten. In het kader van de opstelling van de Jaarrekening, is het bestuursorgaan verantwoordelijk voor het inschatten van de mogelijkheid van de Vennootschap om haar continuïteit te handhaven, het toelichten, indien van toepassing, van aangelegenheden die met continuïteit verband houden en het gebruiken van de continuïteitsveronderstelling tenzij het bestuursorgaan het voornemen heeft om de Vennootschap te vereffenen of om de bedrijfsactiviteiten stop te zetten of geen realistisch alternatief heeft dan dit te doen.

Onze verantwoordelijkheid voor de controle over de Jaarrekening Onze doelstellingen zijn het verkrijgen van een redelijke mate van zekerheid over de vraag of de Jaarrekening als geheel geen afwijking van materieel belang bevat die het gevolg is van fraude of van fouten en het uitbrengen van een commissarisverslag waarin ons oordeel is opgenomen. Een redelijke mate van zekerheid is een hoog niveau van zekerheid, maar is geen garantie dat een controle die overeenkomstig de ISA’s is uitgevoerd altijd een afwijking van materieel belang ontdekt wanneer die bestaat. Afwijkingen kunnen zich voordoen als gevolg van fraude of fouten en worden als van materieel belang beschouwd indien redelijkerwijs kan worden verwacht dat zij, individueel of gezamenlijk, de economische beslissingen genomen door gebruikers op basis van de Jaarrekening, beïnvloeden. Als deel van een controle uitgevoerd overeenkomstig de ISA’s, passen wij professionele oordeelsvorming toe en handhaven wij een professioneel-kritische instelling gedurende de controle. We voeren tevens de volgende werkzaamheden uit:

• Het identificeren en inschatten van de risico’s dat de Jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat die het gevolg is van fraude of fouten, het bepalen en uitvoeren van controlewerkzaamheden die op deze risico’s inspelen en het verkrijgen van controle-informatie die voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Het risico van het niet detecteren van een van materieel belang zijnde afwijking is groter indien die afwijking het gevolg is van fraude, omdat bij fraude sprake kan zijn van samenspanning, valsheid in geschrifte, het opzettelijk nalaten om transacties vast te leggen, het opzettelijk verkeerd voorstellen van zaken of het doorbreken van het systeem van interne beheersing;

• Het verkrijgen van inzicht in het systeem van interne beheersing dat relevant is voor de controle, met als doel controlewerkzaamheden op te zetten die in de gegeven omstandigheden geschikt zijn maar die niet zijn gericht op het geven van een oordeel over de effectiviteit van het systeem van interne beheersing van de Vennootschap;

• Het evalueren van de geschiktheid van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en het evalueren van de redelijkheid van de door het bestuursorgaan gemaakte schattingen en van de daarop betrekking hebbende toelichtingen;

• Het concluderen van de aanvaardbaarheid van de door het bestuursorgaan gehanteerde continuïteitsveronderstelling, en op basis van de verkregen controle-informatie, concluderen of er een onzekerheid bestaat met betrekking tot gebeurtenissen of omstandigheden die significante twijfel kunnen doen ontstaan over de mogelijkheid van de Vennootschap om haar continuïteit te handhaven. Indien we besluiten dat er een onzekerheid van materieel belang bestaat, zijn wij ertoe gehouden om de aandacht in ons commissarisverslag te vestigen op de daarop betrekking hebbende toelichtingen in de Jaarrekening of, indien deze toelichtingen inadequaat zijn, om ons oordeel aan te passen. Onze conclusies zijn gebaseerd op controle-informatie die verkregen is tot op de datum van ons commissarisverslag. Toekomstige gebeurtenissen of omstandigheden kunnen er echter toe leiden dat de continuïteit van de Vennootschap niet langer gehandhaafd kan worden;

• Het evalueren van de algehele presentatie, structuur en inhoud van de Jaarrekening, en of deze Jaarrekening, de onderliggende transacties en gebeurtenissen weergeeft op een wijze die leidt tot een getrouw beeld.

Wij communiceren met het bestuursorgaan en de aangestelden van de Vennootschap, onder meer over de geplande reikwijdte en de timing van de controle en over de significante controlebevindingen, waaronder eventuele significante tekortkomingen in de interne beheersing die we identificeren tijdens onze controle.

Verslag betreffende de overige door wet- en regelgeving gestelde eisen

Verantwoordelijkheden van het bestuursorgaan

Het bestuursorgaan is verantwoordelijk voor het opstellen en de inhoud van het jaarverslag, voor het naleven van de wettelijke en bestuursrechtelijke voorschriften die van toepassing zijn op het voeren van de boekhouding, alsook voor het naleven van het Wetboek van vennootschappen en van de statuten van de Vennootschap.

Verantwoordelijkheden van de commissaris In het kader van ons mandaat en overeenkomstig de Belgische bijkomende norm (Herzien) bij de in België van toepassing zijnde ISA’s, is het onze verantwoordelijkheid om, in alle van materieel belang zijnde opzichten, het jaarverslag, alsook de naleving van bepaalde verplichtingen uit het Wetboek van vennootschappen en statuten te verifiëren, alsook verslag over deze aangelegenheden uit te brengen.

Aspecten betreffende het jaarverslag Naar ons oordeel, na het uitvoeren van specifieke werkzaamheden op het jaarverslag, stemt dit jaarverslag overeen met de Jaarrekening voor hetzelfde boekjaar, enerzijds, en is dit jaarverslag opgesteld overeenkomstig artikelen 95 en 96 van het Wetboek van vennootschappen, anderzijds. In de context van onze controle van de Jaarrekening, zijn wij tevens verantwoordelijk voor het overwegen, op basis van de kennis verkregen in de controle, of het jaarverslag een afwijking van materieel belang bevat, hetzij informatie die onjuist vermeld is of anderszins misleidend is. In het licht van de werkzaamheden die wij hebben uitgevoerd, dienen wij u geen afwijking van materieel belang te melden. Verder drukken wij geen redelijke mate van zekerheid uit over het jaarverslag.

Vermeldingen betreffende de onafhankelijkheid Ons bedrijfsrevisorenkantoor en ons netwerk hebben geen opdrachten verricht die onverenigbaar zijn met de wettelijke controle van de Jaarrekening en zijn in de loop van ons mandaat onafhankelijk gebleven tegenover de Vennootschap.

De honoraria voor de bijkomende opdrachten die verenigbaar zijn met de wettelijke controle van de Jaarrekening bedoeld in artikel 134 van het Wetboek van vennootschappen werden correct vermeld en uitgesplitst in de toelichting bij de Jaarrekening.

Andere vermeldinge

• Onverminderd formele aspecten van ondergeschikt belang, werd de boekhouding gevoerd overeenkomstig de in België van toepassing zijnde wettelijke en reglementaire voorschriften.

• De resultaatverwerking, die aan de algemene vergadering wordt voorgesteld, stemt overeen met de wettelijke en statutaire bepalingen.

• Wij hebben geen kennis van verrichtingen of beslissingen die in overtreding met de statuten of het Wetboek van vennootschappen zijn gedaan of genomen en die in ons verslag zouden moeten vermeld worden.

Gent, 21 maart 2018 Ernst & Young Bedrijfsrevisoren BCVBA Commissaris Vertegenwoordigd door

Marnix Van Dooren Vennoot* * Handelend in naam van een BVBA

inter-aqua activiteitenverslag 2017 · schansstraat 23, 3511 kuringen, belgië voorzitter van de...

Documents