informe definitivo - icod de los vinos
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INFORME DEFINITIVO DE LA FISCALIZACIÓN DE LA CUENTA GENERAL DEL EJERCICIO 2017 DEL
AYUNTAMIENTO DE ICOD DE LOS VINOS
En el ejercicio de la función fiscalizadora que le impone el artículo 11, apartado b) de la Ley Territorial 4/1989, de 2 de mayo, de la Audiencia de Cuentas de Canarias, yen virtud del artículo 223 del Texto Refundido de la Ley Reguladora de las Haciendas Locales, aprobado por el Real Decreto Legislativo 2/2004, de 5 marzo (en adelante, TRLRHL), en base a las cuentas anuales integrantes de la Cuenta General del EJERCICIO ECONÓMICO DE 2017, esta Audiencia de Cuentas emite el presente Informe definitivo.
La Entidad ha presentado, con posterioridad al plazo legalmente establecido, la información que compone la Cuenta General por vía telemática y ajustada a los requisitos de la Instrucción de Contabilidad para la Administración Local.
En la fiscalización llevada a cabo sobre la misma se han observado los aspectos siguientes, figurando en el Anexo únicamente los incumplimientos relacionados con la coherencia interna y el contenido de las cuentas anuales, y en su caso, los relativos a la cumplimentación de la Información Adicional:
A) Entidades instrumentales y adscritas de la Entidad
El conjunto de entidades que conforman la Administración Local del municipio de Icod de los Vinos durante el ejercicio 2017 son:
Ayuntamiento de Icod de los Vinos.
Organismo Autónomo Gerencia Municipal de Urbanismo.
Empresa Municipal de Desarrollo Económico, Empleo, Turismo y Ocio, SA(Icodte), de capital íntegramente y sectorizada como Administración Pública.
Empresa Municipal de Turismo y Servicios de Icod de los Vinos, Icodem, SA,de capital íntegramente y sectorizada como Administración Pública.
B) Aprobación del Presupuesto
El Presupuesto del ejercicio ha sido aprobado fuera del plazo establecido en el artículo 169 del TRLRHL.
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C) Liquidación del Presupuesto
La Liquidación del Presupuesto ha sido aprobada fuera del plazo establecido en el artículo 191.3 del TRLRHL. D) Aprobación de la Cuenta General
1.‐ La Cuenta General no se ha formado en el plazo legalmente establecido en el artículo 212.1 del TRLRHL.
2.‐ El informe de la Comisión Especial de Cuentas no se ha emitido en el plazo
legalmente establecido en el artículo 212.3 del TRLRHL. 3.‐ El inicio de exposición pública de la Cuenta General se ha realizado con
posterioridad al plazo legalmente establecido en el artículo 212.3 del TRLRHL. 4.‐ La presentación al Pleno de la Cuenta General se ha realizado con
posterioridad al plazo legalmente establecido en el artículo 212.4 del TRLRHL. 5.‐ La Cuenta General ha sido aprobada por el Pleno de la Corporación fuera del
plazo establecido en el artículo 212.4 del TRLRHL. E) Memoria
1.‐ El importe total de alguna o todas las categorias de la información relacionada con el balance, del apartado de Activos financieros de la Memoria, no coincide con la suma de los importes en que se deglosa.
2.‐ El importe total de deudas a valor razonable del ejercicio, reflejado en el
apartado "Pasivos financieros. Situación y movimientos de las deudas. Resumen por categorías" de la Memoria, no coincide con la suma de obligaciones y otros valores negociables, deudas con entidades de crédito y otras deudas, a largo y a corto plazo del ejercicio.
3.‐ No se ha cumplimentado la información descriptiva en algún punto de la
Memoria.
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4.‐ El importe del gasto pendiente de realizar de los siguientes proyectos de gasto relacionados en "Información presupuestaria. Ejecución de proyectos de gasto. Resumen de ejecución" de la Memoria, no coincide con la diferencia entre el gasto previsto y el total obligaciones reconocidas.
5.‐ El importe total de deudas a valor razonable del ejercicio, reflejado en el
apartado "Pasivos financieros. Situación y movimientos de las deudas. Resumen por categorías" de la Memoria, no coincide con la suma de obligaciones y otros valores negociables, deudas con entidades de crédito y otras deudas, a largo y a corto plazo del ejercicio.
6.‐ El importe total concedido reflejado en el apartado "Transferencias,
subvenciones y otros ingresos y gastos. Transferencias y subvenciones concedidas" de la Memoria, no coincide con la suma de las obligaciones reconocidas de los capítulos 4 y 7 de la Liquidación del presupuesto de gastos.
7.‐ El importe total de las transferencias y subvenciones concedidas reflejado en
el apartado "Transferencias, subvenciones y otros ingresos y gastos. Transferencias y subvenciones concedidas" de la Memoria, no coincide con el que figuran en la Cuenta del resultado económico patrimonial.
8.‐ El importe del gasto pendiente de realizar de los siguientes proyectos de gasto
relacionados en "Información presupuestaria. Ejecución de proyectos de gasto. Resumen de ejecución" de la Memoria, no coincide con la diferencia entre el gasto previsto y el total obligaciones reconocidas.
9.‐ Existe incoherencias en el importe resultante de la suma de los totales de los
gastos pendientes de realizar relacionados en el apartado "Información presupuestaria. Ejecución de proyectos de gasto" de la Memoria.
F) Organismo Autónomo Local Gerencia de Urbanismo
1.‐ No coincide el saldo reflejado en el epígrafe "Patrimonio generado. Resultados del ejercicio" del patrimonio neto del Balance, con el ahorro o desahorro de la Cuenta del resultado económico‐patrimonial.
2.‐ El importe de algunos epígrafes del Estado de ingresos y gastos reconocidos
del Estado de cambios en el patrimonio neto, no coincide con el importe del correspondiente apartado de la Cuenta del resultado económico patrimonial.
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3.‐ El importe del "Efectivo y activos líquidos equivalentes al efectivo al inicio del ejercicio" del Estado de Flujos de Efectivo, no coincide con el importe del ejercicio anterior del apartado "Efectivo y otros activos equivalentes" del activo corriente del Balance.
4.‐ El importe total de deudas a valor razonable del ejercicio, reflejado en el
apartado "Pasivos financieros. Situación y movimientos de las deudas. Resumen por categorías" de la Memoria, no coincide con la suma de obligaciones y otros valores negociables, deudas con entidades de crédito y otras deudas, a largo y a corto plazo del ejercicio.
5.‐ Existe incoherencias en el importe resultante de la suma de los totales de los
gastos pendientes de realizar relacionados en el apartado "Información presupuestaria. Ejecución de proyectos de gasto" de la Memoria.
G) Sociedad Mercantil Empresa Municipal de Turismo y Servicios de Icod de los Vinos, Icodem, SA
1.‐ El Balance presenta epígrafes con signo contrario a su naturaleza. 2.‐ El importe del epígrafe A) 9. "Imputación de subvenciones de inmovilizado no
financiero y otras" de la Cuenta Pérdidas y Ganancias no coincide con el importe del epígrafe A). 2. d) "Imputación de subvenciones" del Estado de Flujos de Efectivo.
3.‐ No coinciden todos o algunos de los distintos apartados del Estado total de
cambios en el patrimonio neto con la suma de los conceptos en que se desglosa. H) Sociedad Mercantil Empresa Municipal de Desarrollo Económico, Empleo, Turismo
y Ocio, SA (Icodte)
1.‐ El Balance presenta epígrafes con signo contrario a su naturaleza. 2.‐ Existen incoherencia entre apartados del Balance y el Estado de cambios en
el patrimonio neto.
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ANÁLISIS DE INDICADORES
A) INDICADORES PRESUPUESTARIOS
A continuación se realiza un análisis de la evolución en cinco ejercicios de siete indicadores presupuestarios relevantes, con el valor que a juicio de la Audiencia de Cuentas resulta razonable.
Ejecución del presupuesto de ingresos
El índice de ejecución de ingresos mide el porcentaje de las previsiones definitivas de ingresos que han dado lugar al reconocimiento contable de derechos liquidados.
Se debe tener en cuenta que, en el caso de las modificaciones de crédito
financiadas con el Remanente de tesorería para gastos generales o Excesos de Financiación Afectada, estas fuentes de financiación no figuran como derechos reconocidos, lo que sesga este indicador.
Ejecución delpresupuesto de
ingresos
Ejecución delpresupuesto de
gastos
Realización decobros
Realización depagos
Carga financieradel ejercicio
Ahorro netoEficacia en la
gestiónrecaudatoria
2013 90,9 86,7 88,3 88,2 8,3 8,6 74,5
2014 87,4 82,5 82,8 91,9 7,2 6,4 76,3
2015 98,3 87,8 84,9 90,3 5,0 17,3 83,9
2016 97,9 79,2 92,0 90,2 6,0 19,9 84,0
2017 96,5 73,5 83,5 91,9 5,4 26,1 86,2
0
20
40
60
80
100
120
Evolución Indicadores presupuestarios
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Valores para este índice mayores al 90 % se consideran satisfactorios; en cambio, valores inferiores alertan sobre la formulación de unas previsiones excesivas de ingresos.
En la evolución de este indicador en los ejercicios analizados se observa un aumento de 5,6 puntos porcentuales.
Ejecución del presupuesto de gastos
El índice de ejecución de gastos expresa el porcentaje que suponen las obligaciones reconocidas con cargo al presupuesto de gastos del ejercicio corriente en relación con el volumen de créditos definitivos.
El índice de ejecución de gastos, que nos muestra el grado en que los créditos definitivos han dado lugar al reconocimiento de obligaciones, también ha de alcanzar valores superiores al 80 %.
En la evolución de este indicador en los ejercicios analizados se observa una caída de 13,3 puntos porcentuales.
Realización de cobros
El índice de cumplimiento de los cobros refleja el porcentaje de derechos liquidados con cargo al presupuesto corriente que han sido cobrados durante el ejercicio presupuestario.
Este indicador mide, por lo tanto, la capacidad de la Entidad Pública para transformar en liquidez los derechos de cobro liquidados y vencidos, es decir, el ritmo de cobro.
En principio, parece deseable que el valor del índice supere el 80 %, lo que supondría una razonable conversión en liquidez de los derechos de cobro liquidados.
En la evolución de este indicador en los ejercicios analizados se observa una caída de 4,3 puntos porcentuales.
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Realización de pagos
El índice de cumplimiento de pago de los gastos refleja el porcentaje de obligaciones reconocidas durante el ejercicio con cargo al presupuesto corriente que han sido pagadas durante el mismo.
Valores para este índice entre el 80 % y el 90 % se consideran satisfactorios; en cambio, valores inferiores alertan sobre la posible existencia de dificultades en la tesorería.
En la evolución de este indicador en los ejercicios analizados se observa un
aumento de 3,7 puntos porcentuales.
Carga financiera del ejercicio
Este indicador relaciona por cociente la carga financiera del ejercicio (obligaciones reconocidas por los capítulos 3 y 9) con los derechos liquidados por operaciones corrientes.
Cuanto menor sea el peso de la carga financiera en relación con los ingresos corrientes, mayor margen de maniobra tendrá la Entidad para financiar sus inversiones.
En la evolución de este indicador en los ejercicios analizados se observa una caída de 2,9 puntos porcentuales.
Ahorro neto
El índice de ahorro neto se obtiene dividiendo el ahorro neto (derechos reconocidos corrientes menos obligaciones reconocidas corrientes y obligaciones reconocidas del capítulo 9), por el volumen de derechos liquidados por operaciones corrientes.
Este indicador refleja la capacidad que tiene la Entidad de atender con sus recursos ordinarios a sus gastos corrientes, incluida la imputación al presente de las deudas contraídas en el pasado para la financiación de las inversiones. Debe presentar valores positivos.
En la evolución de este indicador en los ejercicios analizados se observa un aumento de 17,5 puntos porcentuales.
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Eficacia en la gestión recaudatoria
El índice de gestión recaudatoria refleja el porcentaje de derechos liquidados con cargo a los ingresos tributarios y precios públicos que han sido cobrados durante el ejercicio presupuestario.
Este indicador mide, por lo tanto, la capacidad de la Entidad para transformar en liquidez los derechos de cobro liquidados y vencidos de los capítulos 1, 2 y 3, es decir, el ritmo de cobro.
En principio, parece deseable que el valor del índice supere el 80 %, lo que supondría una razonable conversión en liquidez de los derechos de cobro liquidados.
En la evolución de este indicador en los ejercicios analizados se observa un aumento de 11,7 puntos porcentuales.
B) INDICADORES FINANCIEROS
Se realiza un análisis de la evolución en tres ejercicios de tres indicadores financieros, con indicación del valor que a juicio de la Audiencia de Cuentas resulta razonable.
Liquidez inmediata Relación de endeudamiento
2015 1,2 0,6
2016 2,3 0,6
2017 2,8 0,7
0,0
0,5
1,0
1,5
2,0
2,5
3,0
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Liquidez inmediata
Se obtiene determinando el porcentaje que suponen los fondos líquidos (dinero disponible en caja y bancos, así como otras inversiones financieras temporales con un alto grado de liquidez) con relación a las obligaciones presupuestarias y no presupuestarias a corto plazo.
Este indicador refleja a 31 de diciembre el porcentaje de deudas presupuestarias y no presupuestarias que pueden atenderse con la liquidez inmediatamente disponible. Cuanto mayor sea este porcentaje, menor es el riesgo financiero de la Entidad, si bien un valor excesivo revelará un excedente de liquidez que habrá que colocar.
Ahora bien, dado que habitualmente se considera que el valor del ratio debería situarse en el intervalo 0,70‐0,90 niveles superiores pondrían de manifiesto un excedente de tesorería que debería ser objeto de inversión por parte de la Entidad, al objeto de obtener una rentabilidad más adecuada.
En la evolución de este indicador en los ejercicios analizados se observa un aumento, en tantos por uno, de 1,6.
Relación de endeudamiento
Se define como el cociente, en tanto por uno, entre las agrupaciones de provisiones y acreedores a corto plazo (pasivo corriente), sobre las agrupaciones de provisiones y acreedores a largo plazo (pasivo no corriente) del pasivo del balance.
Indica qué porcentaje representa el exigible a corto plazo, sobre las obligaciones reembolsables a largo plazo. Un valor superior a 1 indica un mayor volumen de deuda a corto plazo que de deuda a largo plazo, y a la inversa.
Cuanto más se aproxima su valor a cero, mayor es el peso de las obligaciones a largo plazo sobre el total de obligaciones a corto y a la inversa.
En la evolución de este indicador en los ejercicios analizados se observa un aumento, en tantos por uno, de 0,1.
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Endeudamiento por habitante
El índice relativo a la deuda per cápita, o endeudamiento por habitante, se obtiene dividiendo el pasivo corriente y el no corriente existente a 31 de diciembre entre el número de habitantes. Este indicador refleja el montante de deuda per cápita, y ha de ser analizado observando su evolución a lo largo del tiempo.
Obviamente, cuanto mayor sea esta ratio, mayor es el nivel de endeudamiento de la Entidad y mayor riesgo de insolvencia se produce.
En la evolución de este indicador en los ejercicios analizados se observa una caída de 45,5 euros por habitante.
561,5534,8
489,3
0
100
200
300
400
500
600
2015 2016 2017
Endeudamiento por habitante
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ANÁLISIS ECONÓMICO‐FINANCIERO
La principal fuente de financiación de la Entidad en el ejercicio fue el capítulo 4 (Transferencias corrientes), que alcanzó el 55,5 % de los derechos reconocidos, seguido en importancia del capítulo 1 (Impuestos directos) con el 25,6 %.
El principal componente del gasto fue el capítulo 1 (Gastos de personal), que representó el 33,1 % de las obligaciones reconocidas. Le sigue el capítulo 4 (Transferencias corrientes), que supuso el 31,3 % del total del gasto.
Las modificaciones netas de crédito para gastos supusieron el 19,9 % de los créditos iniciales del Presupuesto, correspondiendo el mayor volumen de las mismas al capítulo 6 (Inversiones reales).
Los grados de ejecución del presupuesto de ingresos y gastos fueron intermedios, en tanto que los niveles de realización de los cobros y pagos se situaron en, el 83,5 % y 91,9 %, respectivamente, habiendo alcanzado la eficacia en la gestión recaudatoria un 86,2 %.
Los importes pendientes de cobro en ejercicios cerrados eran elevados.
La carga financiera del ejercicio alcanzó el 5,4 % de los derechos reconocidos netos por operaciones corrientes.
El Resultado presupuestario ajustado fue positivo, debido a que los ingresos generados en el ejercicio fueron suficientes para atender a los gastos, al igual que el Remanente de tesorería para gastos generales.
Santa Cruz de Tenerife, a 10 de octubre de 2019.
EL PRESIDENTE,Pedro Pacheco González
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ALEGACIONES AL INFORME PROVISIONAL DE LA FISCALIZACIÓN DE LA CUENTA GENERAL DEL EJERCICIO 2017 DEL AYUNTAMIENTO DE ICOD DE LOS VINOS
En el plazo concedido para ello la Entidad no remitió alegaciones al Informe Provisional de Fiscalización.
INCIDENCIAS
Cuenta General del ejercicio 2017 de la EntidadAyuntamiento Icod de los Vinos (Santa Cruz de Tenerife)
Ayuntamiento Icod de los Vinos (NIF: P3802200J)
D) Estado de Flujos de Efectivo
41. Estado de flujos de efectivo. Ejercicio anterior.
anterior del Activo corriente del Balance.
Errores detectados: 10,062,950.88 no es igual a 5,350,742.56 + 4,711,894.40
30. Estado de flujos de efectivo.
aparece con signo negativo.
38. Estado de flujos de efectivo.
Errores detectados: 12,689,531.10 no es igual a 10,062,950.88 + 2,626,036.45
10) Memoria. Activos financieros
Errores detectados: 0 no es igual a 0 + 260,264.93
El importe total de "Inversiones en entidades del grupo, multigrupo y asociadas" del ejercicio corriente en el apartado 10.1.a) "Activos
Errores detectados: 0 no es igual a 1,371,209.67 + 0
Memoria.
11) Memoria. Pasivos financieros
Errores detectados: 0 no es igual a 6,549,273.34 + 1,414,711.67
15) Memoria. Transferencias, subvenciones y otros ingresos y gastos
5. Memoria. 15 Transferencias, subvenciones y otros ingresos y gastos.
El importe total concedido reflejado en el apartado "15.2. Transferencias, subvenciones y otros ingresos y gastos. Transferencias y subvenciones
Errores detectados: 0 no es igual a 5,177,678.10 + 409,139.30
6. Memoria. 15 Transferencias, subvenciones y otros ingresos y gastos.
El importe total de transferencias y subvenciones concedidas reflejado en el apartado "15.2) Transferencias, subvenciones y otros ingresos y
Errores detectados: 0 no es igual a 5,586,817.40
7. Memoria. 15 Transferencias, subvenciones y otros ingresos y gastos.
Memoria.
16) Memoria. Provisiones y contingencias
1. Memoria. 16 Provisiones y contingencias.
obligaciones reconocidas.
Errores detectados: Partida o Fila = 2016I999002 (216,171.17 no es igual a 439,550.00 - 223,379.83)
Errores detectados: 3,624,087.04 + 0 + 0 + 0 no es igual a 4,167,822.07
Sociedad Mercantil Empresa Municipal de Turismo y Servicios de Icod de los Vinos, Icodem, S.A. (NIF: A38456323)
A) Balance
3. Balance. Pasivo.
Errores detectados: -110,793.18 es menor que 0
B) Cuenta de Perdidas y Ganancias
Errores detectados: 1,507,943.56 no es igual a 1,507,927.13
C) Estado de cambios en el Patrimonio Neto
46. Estado de cambios en el Patrimonio Neto. Total de cambios en el Patrimonio Neto
El importe de D. SALDO AJUSTADO, INICIO DEL EJERCICIO 200X de las Reservas del Estado total de cambios en el patrimonio neto
los II. Ajustes por errores 200X-1
Errores detectados: 0 no es igual a -110,789.83 + 0 + 0
90. Estado de cambios en el Patrimonio Neto. Total de cambios en el Patrimonio Neto
El importe de C. SALDO, FINAL DEL EJERCICIO 200X-1 de las Subvenciones, donaciones y legados recibidos del Estado total de cambios
reconocidos, B.II. Operaciones con socios o propietarios y B. III. Otras variaciones del patrimonio neto
Errores detectados: 2,509,167.40 no es igual a 3,564,716.38 + 2,509,167.40 + 0 + 0
94. Estado de cambios en el Patrimonio Neto. Total de cambios en el Patrimonio Neto
El importe de E. SALDO, FINAL DEL EJERCICIO 200X de las Reservas del Estado total de cambios en el patrimonio neto no coincide con D.
propietarios y DIII. Otras variaciones del patrimonio neto
Errores detectados: -110,793.18 no es igual a 0 + 0 + 0 + 0
102. Estado de cambios en el Patrimonio Neto. Total de cambios en el Patrimonio Neto
El importe de E. SALDO, FINAL DEL EJERCICIO 200X de las Subvenciones, donaciones y legados recibidos del Estado total de cambios
reconocidos, DII. Operaciones con socios o propietarios y DIII. Otras variaciones del patrimonio neto
Errores detectados: 2,509,167.40 no es igual a 3,564,716.38 + 2,509,167.40 + 0 + 0
Sociedad Mercantil Empresa Municipal de Desarrollo Economico, Empleo, Turismo y Ocio, S.A. (Icodte) (NIF: A38864179)
A) Balance
3. Balance. Pasivo.
Errores detectados: -18,732.29 es menor que 0
24. Balance. Pasivo.
del ejercicio" del estado B) Estado de Cambios en el Patrimonio Neto.
Errores detectados: 319,698.77 no es igual a 0
25. Balance. Pasivo.
C) "Saldo al final del ejercicio-1" del estado B) Estado de Cambios en el Patrimonio Neto.
Errores detectados: 215,883.28 no es igual a 0
51. Balance. Pasivo. Ejercicio anterior.
patrimonial.
Errores detectados: 18,622.42 no es igual a 0
C) Estado de cambios en el Patrimonio Neto
de cambios en el patrimonio neto, no coincide con el importe del apartado "IV. Resultado (ahorro o desahorro) neto del ejercicio" del ejercicio
Errores detectados: 18,622.42 no es igual a 0
D) Estado de Flujos de Efectivo
41. Estado de flujos de efectivo. Ejercicio anterior.
anterior del Activo corriente del Balance.
Errores detectados: 59,610.92 no es igual a 59,610.92 + 53,916.18
11) Memoria. Pasivos financieros
Errores detectados: 0 no es igual a 4,763.38 + 1,134.41
Errores detectados: 238,215.02 + 0 + 0 + 0 no es igual a 236,303.47
TIPO ENTIDAD: Ayuntamiento Página 1/2
MODELO: Normal Código: 38 022 Población: 22.558
PROVINCIA: Santa Cruz de Tenerife(Fuente: INE a 1 enero 2017)
LIQUIDACIÓN DEL PTO. DE INGRESOSPrevisiones
Iniciales
Modificaciones
Previsiones%
Previsiones
Definitivas
Derechos Rec.
Netos% %
Recaudación
Neta%
Pendiente
Cobro
1 IMPUESTOS DIRECTOS 4.433.000,00 0,00 0,00% 4.433.000,00 5.555.213,95 125,32% 25,56% 5.311.939,21 95,62% 243.274,74
2 IMPUESTOS INDIRECTOS 40.000,00 0,00 0,00% 40.000,00 55.287,29 138,22% 0,25% 53.711,85 97,15% 1.575,44
3 TASAS, P.P. Y OTROS INGRESOS 2.829.400,00 15.235,00 0,54% 2.844.635,00 2.963.000,96 104,16% 13,63% 2.021.725,91 68,23% 941.275,05
4 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 11.073.999,00 1.402.752,20 12,67% 12.476.751,20 12.070.531,00 96,74% 55,54% 9.692.902,81 80,30% 2.377.628,19
5 INGRESOS PATRIMONIALES 29.550,00 0,00 0,00% 29.550,00 29.455,69 99,68% 0,14% 9.680,37 32,86% 19.775,32
6 ENAJENACION INVERSIONES REALES 0,00 0,00 0,00% 0,00 0,00 0,00% 0,00% 0,00 0,00% 0,00
7 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 0,00 969.452,98 0,00% 969.452,98 974.015,85 100,47% 4,48% 974.015,85 100,00% 0,00
8 ACTIVOS FINANCIEROS 378.000,00 1.348.152,57 356,65% 1.726.152,57 84.786,42 4,91% 0,39% 84.786,42 100,00% 0,00
9 PASIVOS FINANCIEROS 0,00 0,00 0,00% 0,00 0,00 0,00% 0,00% 0,00 0,00% 0,00
TOTAL INGRESOS 18.783.949,00 3.735.592,75 19,89% 22.519.541,75 21.732.291,16 96,50% 100,00% 18.148.762,42 83,51% 3.583.528,74
LIQUIDACIÓN DEL PTO. DE GASTOS Créditos InicialesModificaciones
de Crédito%
Créditos
Definitivos
Obligaciones Rec.
Netas% % Pagos Líquidos %
Pendiente
Pago
1 GASTOS DE PERSONAL 5.023.557,67 1.730.840,15 34,45% 6.754.397,82 5.483.589,01 81,19% 33,15% 5.314.521,04 96,92% 169.067,97
2 GASTOS CORR. EN BS. Y SERV. 4.474.915,14 249.712,26 5,58% 4.724.627,40 3.498.307,71 74,04% 21,15% 3.104.287,81 88,74% 394.019,90
3 GASTOS FINANCIEROS 180.882,13 0,00 0,00% 180.882,13 158.699,82 87,74% 0,96% 156.100,26 98,36% 2.599,56
4 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 5.925.921,87 -546.033,18 -9,21% 5.379.888,69 5.177.678,10 96,24% 31,30% 4.604.448,50 88,93% 573.229,60
5 FONDO DE CONTINGENCIA 0,00 0,00 0,00% 0,00 0,00 0,00% 0,00% 0,00 0,00% 0,00
6 INVERSIONES REALES 1.310.881,04 2.102.523,52 160,39% 3.413.404,56 752.074,70 22,03% 4,55% 551.758,46 73,36% 200.316,24
7 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 439.613,99 198.550,00 45,16% 638.163,99 409.139,30 64,11% 2,47% 408.004,89 99,72% 1.134,41
8 ACTIVOS FINANCIEROS 378.000,00 0,00 0,00% 378.000,00 101.516,72 26,86% 0,61% 100.016,72 98,52% 1.500,00
9 PASIVOS FINANCIEROS 1.050.177,16 0,00 0,00% 1.050.177,16 960.546,82 91,47% 5,81% 960.546,82 100,00% 0,00
TOTAL GASTOS 18.783.949,00 3.735.592,75 19,89% 22.519.541,75 16.541.552,18 73,45% 100,00% 15.199.684,50 91,89% 1.341.867,68
REMANENTE DE TESORERÍA PRESUPUESTOS CERRADOS Derechos Obligaciones
1. Fondos líquidos 12.688.673,41 Saldo a 1 de enero de 2017 9.082.723,25 2.261.871,07
Variación 61.098,10 0,00
2. (+) Derechos pendientes de cobro 11.905.796,17 Cobros/Pagos 1.273.855,63 1.594.766,95
(+) del Presupuesto corriente 3.583.528,74 Saldo a 31 de diciembre de 2017 7.747.769,52 667.104,12
(+) de Presupuestos cerrados 7.747.769,52
(+) de operaciones no presupuestarias 574.497,91 RESULTADO PRESUPUESTARIO
1. Derechos reconocidos netos 21.732.291,16
3. (-) Obligaciones pendientes de pago 2.568.211,60 2. Obligaciones reconocidas netas 16.541.552,18
(+) del Presupuesto corriente 1.341.867,68 3. Resultado presupuestario del ejercicio (1-2)
(+) de Presupuestos cerrados 667.104,12 4. Gastos finan. reman. tesorería para gtos. generales 0,00
(+) de operaciones no presupuestarias 559.239,80 5. Desviaciones de financiación negativas del ejercicio 392.898,91
6. Desviaciones de financiación positivas del ejercicio 968.282,29
4. (+) Partidas pendientes de aplicación -202.088,19 7. RESULTADO PRESUPUESTARIO AJUSTADO
(-) cobros realizados ptes. aplicac. defin. 202.088,19
(+) pagos realizados ptes. aplicac. defin. 0,00 INDICADORES PRESUPUESTARIOS
1. EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS 96,50%
I. Remanente de tesorería total (1+2-3+4) 21.824.169,79 2. EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE GASTOS 73,45%
3. REALIZACIÓN DE COBROS 83,51%
II. Saldos de dudoso cobro 6.645.636,56 4. REALIZACIÓN DE PAGOS 91,89%
III. Exceso de financiación afectada 1.860.900,32 5. CARGA FINANCIERA DEL EJERCICIO 5,41%
6. AHORRO NETO 26,09%
IV. Remanente tesorería para gastos generales (I-II-III) 13.317.632,91 7. EFICACIA EN LA GESTIÓN RECAUDATORIA 86,17%
5.190.738,98
4.615.355,60
EJERCICIO 2017
Icod de los Vinos
TIPO ENTIDAD: Ayuntamiento Página 2/2
MODELO: Normal Código: 38 022
PROVINCIA: Santa Cruz de Tenerife Población: 22.558
ACTIVO EJERCICIO 2017 % PATRIMONIO NETO Y PASIVO EJERCICIO 2017 %
A) ACTIVO NO CORRIENTE 68.125.285,64 79,11% A) PATRIMONIO NETO 75.077.467,02 87,18%
I. Inmovilizado intangible 13.449,52 0,02% I. Patrimonio 19.815.441,05 23,01%
II. Inmovilizado material 66.740.626,45 77,50% II. Patrimonio generado 55.262.025,97 64,17%
III. Inversiones inmobiliarias 0,00 0,00% III. Ajustes por cambios de valor 0,00 0,00%
IV. Patrimonio público del suelo 0,00 0,00% IV. Subvenciones recibidas ptes. imputación a rdos. 0,00 0,00%
V. Inv. financ. a l/p en entid. grupo, multig. y asoc. 1.371.209,67 1,59% B) PASIVO NO CORRIENTE 6.549.273,34 7,61%
VI. Inv. financ. a l/p 0,00 0,00% I. Provisiones a l/p 0,00 0,00%
VII. Deudores y otras cuentas a cobrar a l/p 0,00 0,00% II. Deudas a l/p 6.549.273,34 7,61%
B) ACTIVO CORRIENTE 17.989.747,56 20,89% III. Deudas con entid. del grupo, multig. y asoc. l/p 0,00 0,00%
I. Activos en estado de venta 0,00 0,00% IV. Acreedores y otras cuentas a pagar a l/p 0,00 0,00%
II. Existencias 0,00 0,00% V. Ajustes por periodificación a l/p 0,00 0,00%
III. Deudores y otras cuentas a cobrar a c/p 5.039.951,53 5,85% C) PASIVO CORRIENTE 4.488.292,84 5,21%
IV. Inv. financ. a c/p en entid. grupo, multig. y asoc. 0,00 0,00% I. Provisiones a c/p 0,00 0,00%
V. Inv. finac. a c/p 260.264,93 0,30% II. Deudas a c/p 1.414.711,67 1,64%
VI. Ajustes por periodificación 0,00 0,00% III. Deudas con entid. grupo, multig. y asoc. c/p 0,00 0,00%
VII. Efectivo y otros activos líquidos equivalentes 12.689.531,10 14,74% IV. Acreedores y otras cuentas a pagar a c/p 3.073.581,17 3,57%
V. Ajustes por periodificación a c/p 0,00 0,00%
TOTAL ACTIVO 86.115.033,20 100,00% TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO 86.115.033,20 100,00%
1. ESTADO TOTAL DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO
I. PatrimonioIII. Ajustes por cambio
valorIV. Subvenciones recibidas
Patrimonio neto al final del ejercicio 2016 19.815.441,05 0,00 0,00
Aj. por cambios de crit. contables y corr.err. 0,00 0,00 0,00
Patrimonio neto inicial ajustado del ejercicio 2017 19.815.441,05 0,00 0,00
Variaciones del patrimonio neto ejercicio 2017 0,00 0,00 0,00
PATRIMONIO NETO AL FINAL DEL EJERCICIO 2017 19.815.441,05 0,00 0,00
2. ESTADO DE INGRESOS Y GASTOS RECONOCIDOS CUENTA DE RESULTADO ECONÓMICO- PATRIMONIAL
I. Resultado económico patrimonial
II. Ingresos y gastos reconocidos direct. en p. neto Resultado (ahorro/desahorro) neto del ejercicio
III. Transferencias a la cta. de rdo. ec-patrimonial
IV. TOTAL ingresos y gastos reconocidos
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO TOTALES
3. ESTADO DE OPERACIONES CON LA ENTIDAD O ENTIDADES PROPIETARIAS I. FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE GESTIÓN
a) OPERACIONES PATRIMONIALES CON LA ENTIDAD O ENTIDADES PROPIETARIAS II. FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓN
1. Aportación patrimonial dineraria III. FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN
2. Aportación de bienes y derechos IV. FLUJOS DE EFECTIVO PENDIENTES DE CLASIFICACIÓN
3. Asunción y condonación de pasivos financieros V. EFECTO DE LAS VARIACIONES DE LOS TIPOS DE CAMBIO
4. Otras aportaciones de la entidad propietaria VI. INCREMENTO/DISMINUCIÓN NETA DEL EFECTIVO
5. (-) Devolución de bienes y derechos Efectivo y activos líq. equiv.al efectivo al inicio del ej.
6. (-) Otras devoluciones a la entidad propietaria Efectivo y activos líq. equiv.al efectivo al final del ej.
TOTAL
b) OTRAS OPERACIONES CON LA ENTIDAD O ENTIDADES PROPIETARIAS INDICADORES FINANCIEROS Y PATRIMONIALES
I. Ingresos y gastos reconoc. direct. cta. rtdo. ec-pat. 1. LIQUIDEZ INMEDIATA
II. Ingresos y gastos reconoc. directamente p. neto 2. ENDEUDAMIENTO POR HABITANTE
TOTAL (I+II) 3. RELACIÓN DE ENDEUDAMIENTO
II.Patrimonio
generado
0,00
0,00
0,00
6.367.354,49
0,00
0,00
0,00
0,00
0,69
6.367.354,49
6.367.354,49
EJERCICIO 2017
Icod de los Vinos
75.077.467,0255.262.025,97
BALANCE
TOTAL
68.771.210,63
0,00
68.771.210,63
48.955.769,58
0,00
48.955.769,58
6.306.256,39 6.306.256,39
-5.586.817,40
0,00
-5.586.817,40
4.435.496,60
-708.535,35
-960.546,82
-140.377,98
0,00
2.626.036,45
10.062.950,88
12.689.531,10
489,30 €
2,83
0,00
0,00