Tercer Trimestre de 2018 Chequeo de Contenidos del Informe de Avance de

Gestión Financiera.

Presentación

Marco JurídicoDe conformidad con lo establecido por el artículo 10 de la Ley de Rendición de Cuentas yFiscalización Superior del Estado de Coahuila de Zaragoza, las entidades presentarán ante elCongreso, los Informes de Avance de Gestión Financiera (IAGF) por los cuatro trimestres delaño, dentro del mes inmediato posterior al periodo que corresponda la información, enforma impresa y en un archivo electrónico de datos que permita su uso informático y facilitesu procesamiento, independientemente de los demás requisitos que se deban cumplir parasu presentación, contenidos en las disposiciones de carácter general que la AuditoríaSuperior del Estado de Coahuila emita para tal efecto.

Por lo anterior, el 09 de octubre de 2018 fueron emitidas las Reglas para la Presentación yContenido del Informe de Avance de Gestión Financiera correspondiente al Tercer Trimestredel Ejercicio Fiscal 2018, las cuales establecen que dicho informe deberá contener:

• Información Contable.

• Información Presupuestaria.

• Información Programática.

• Información Adicional.

• Información Adicional Derivada de las Obligaciones de la Ley de Disciplina Financiera.

2

3

Metodología de RevisiónPara el IAGF correspondiente al Tercer Trimestre de 2018, la información sujeta a revisión seobtuvo del software administrativo “Mirador Coahuila”, lo anterior de conformidad con loestablecido en la regla tercera, de las Reglas de Presentación y Contenido del Informe deAvance de Gestión Financiera correspondiente al Tercer Trimestre del Ejercicio Fiscal de 2018,la cual señala que la información financiera que se incluye en el Informe de Avance deGestión Financiera correspondiente al Tercer Trimestre del Ejercicio Fiscal 2018, deberá sercargada en el software administrativo “Mirador Coahuila”.

Para el IAGF del Tercer Trimestre del año 2018, se evaluaron 44 puntos en el ámbitomunicipal y 49 en el ámbito estatal, tal como se aprecia en el siguiente recuadro:

Ámbito Municipal Ámbito Estatal

IAGF 3er Trimestre 2018 IAGF 3er Trimestre 2018

I. Información Contable 15 15

II. Información Presupuestaria 7 10

III. Información Programática 3 5

IV. Información Adicional 7 7

V. Información Derivada de la Ley de Disciplina Financiera 12 12

Total: 44 49

Rubro de Información

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Metodología de RevisiónEl cumplimiento en la integración del IAGF, se determinó tomando en cuenta la siguientefórmula:

Fórmula:

CUMPLIMIENTO = (P) / (Total - N/A)

Donde:

P: Es la información que se integró de forma correcta en el software administrativo“Mirador Coahuila”.Total: Es el total de información evaluada a los entes públicos.N/A: Es la información que no le aplica al ente público.

Es preciso aclarar que la revisión únicamente consiste en el chequeo al contenido de lainformación en cuanto a la estructura y formatos, sin que se considere una auditoría a larazonabilidad de las cifras y demás información cuantitativa y cualitativa expresada en loscitados IAGF.

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Metodología de RevisiónLas entidades fueron evaluadas clasificándolas en función de su constitución jurídica, de lasiguiente manera:

Ámbito Municipal• 38 Municipios.• 22 Sistemas Operadores de Aguas y Saneamiento.• 20 Organismos Públicos Descentralizados Municipales.

Ámbito Estatal• 3 Poderes.• 10 Entidades Autónomas.• 53 Entidades Paraestatales.

Dando un total de 146 entes públicos, los cuales fueron revisados para verificar que el IAGFcorrespondiente al Tercer Trimestre de 2018, contenga la información en los términos de lalegislación y normatividad aplicable.

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ResultadosLos resultados del chequeo de contenidos se encuentran integrados de la siguiente manera:

1. Promedio general del chequeo de contenidos del IAGF del Tercer Trimestre de 2018.2. Entidades que no integraron la información financiera del IAGF del Tercer Trimestre de

2018 en el software administrativo “Mirador Coahuila”.3. Entidades con menor porcentaje de cumplimiento en la integración de la información

financiera del IAGF del Tercer Trimestre de 2018 en el software administrativo“Mirador Coahuila”.

4. Promedio de cumplimiento en la integración de la información financiera del IAGF delTercer Trimestre de 2018 en el software administrativo “Mirador Coahuila”, por tipo deentidad.

5. Resultados del cumplimiento en la integración de la información financiera del IAGF delTercer Trimestre de 2018 en el software administrativo “Mirador Coahuila”, porentidad.

Nota: El detalle de la información integrada por cada entidad se encuentra disponible en elsiguiente link de acceso: http://cp.asecoahuila.gob.mx/entidades.html.

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1.- Promedio general del chequeo de contenidos del IAGFdel Tercer Trimestre de 2018.

8

2.- Entidades que no integraron la información financiera delIAGF del Tercer Trimestre de 2018 en el softwareadministrativo “Mirador Coahuila”.

9

3.- Entidades con menor porcentaje de cumplimiento en laintegración de la información financiera del IAGF del TercerTrimestre de 2018 en el software administrativo “MiradorCoahuila”.

10

4.- Promedio de cumplimiento en la integración de lainformación financiera del IAGF del Tercer Trimestre de 2018en el software administrativo “Mirador Coahuila”, por tipode entidad.

11

5.- Resultados del cumplimiento en la integración de lainformación financiera del IAGF del Tercer Trimestre de 2018 enel software administrativo “Mirador Coahuila”, por entidad.

Se presenta la relación pormenorizada de los resultados obtenidos por cada ente público,mediante tablas clasificadas por tipo de ente público, haciendo referencia al cumplimiento dela información solicitada, así como al porcentaje de cumplimiento general. Para el presenteinforme se segmentaron tres niveles de cumplimiento, los cuales se describen acontinuación:

• Información Completa: Se le asigna a las entidades que integraron la totalidad de lainformación de cada uno de los rubros (contable, presupuestario, programático, adicionaly la información adicional derivada de las obligaciones de la Ley de Disciplina Financiera)que debe contener el IAGF.

• Información Incompleta: Se le asigna a las entidades que integraron parcialmente lainformación de cada uno de los rubros (contable, presupuestario, programático, adicionaly la información adicional derivada de las obligaciones de la Ley de Disciplina Financiera)que debe contener el IAGF.

• Sin Información: Se le asigna a las entidades que no integraron la información de cada unode los rubros (contable, presupuestario, programático, adicional y la información adicionalderivada de las obligaciones de la Ley de Disciplina Financiera) que debe contener el IAGF.

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5.- Resultados del cumplimiento - Municipios.

13

14

5.- Resultados del cumplimiento – Sistemas Operadores deAguas y Saneamiento.

15

16

5.- Resultados del Cumplimiento – Organismos PúblicosDescentralizados Municipales.

17

18

5.- Resultados del Cumplimiento – Poderes.

19

5.- Resultados del cumplimiento – Entidades Autónomas.

1 Auditoría Superior del Estado de Coahuila P P P P P 100%

2Comisión Coahuilense de Conciliación y Arbitraje

MédicoP P P P P 100%

3Comisión de los Derechos Humanos del Estado de

CoahuilaP P P P P 100%

4Instituto Coahuilense de Acceso a la Información

Pública P P P P P 100%

5 Universidad Autónoma de Coahuila P P P P P 100%

6 Instituto Electoral de Coahuila P W P P P 98%

7Tribunal Electoral del Estado de Coahuila de

ZaragozaP P P P P 100%

8Secretaría Ejecutiva del Sistema Anticorrupción del

Estado de CoahuilaP P P P P 100%

9Tribunal de Justicia Administrativa de Coahuila de

ZaragozaP P P P P 100%

10 Fiscalía General del Estado Coahuila P W P P P 98%

10 8 10 10 10

0 2 0 0 0

0 0 0 0 0

CUMPLIMIENTO

100%

INFORME DE AVANCE DE GESTIÓN FINANCIERA DEL 3ER TRIMESTRE 2018

No. ENTIDADES AUTÓNOMASINFORMACIÓN

CONTABLE

INFORMACIÓN

PRESUPUESTARIA

INFORMACIÓN

PROGRAMÁTICA

INFORMACIÓN

ADICIONAL

INFORMACIÓN COMPLETA (P)

INFORMACIÓN INCOMPLETA (W )

SIN INFORMACIÓN (O)

INFORMACIÓN

DERIVADA DE

LA LDF

20

5.- Resultados del cumplimiento – Entidades Paraestatales.

21

12Instituto Tecnológico Superior de Monclova,

CoahuilaP P P P P 100%

13Instituto Tecnológico Superior de Múzquiz,

CoahuilaP W P P W 96%

14Instituto Tecnológico Superior de San Pedro,

CoahuilaW W P W W 90%

15Universidad Politécnica de la Región Laguna de

CoahuilaP P W P P 94%

16 Universidad Politécnica de Piedras Negras P W W P P 96%

17 Universidad Tecnológica de Coahuila P P P W P 96%

18 Universidad Tecnológica de la Región Carbonífera P P W W P 90%

19Universidad Tecnológica de la Región Centro de

CoahuilaP P P P P 100%

20 Universidad Tecnológica de Saltillo - Derramadero W W W W W 52%

21 Universidad Tecnológica de Torreón P P P P P 100%

22 Universidad Tecnológica del Norte de Coahuila P P P P P 100%

23Fondo Mixto CONACYT- Gobierno del Estado de

Coahuila de ZaragozaP P P P P 100%

24Instituto de Pensiones para los Trabajadores al

Servicio del EstadoP P W P W 92%

25Fondo de Garantía a la Pequeña y Mediana Minería

del Estado de CoahuilaW W W W W 75%

26Promotora Inmobiliaria para el Desarrollo

Económico de CoahuilaP W P P P 98%

27 Promotora para el Desarrollo Minero de Coahuila P P P P P 100%

22

28 Fideicomiso Puente Internacional Piedras Negras II P P W P P 98%

29Comisión Estatal de Aguas y Saneamiento de

CoahuilaP P P P P 100%

30Comisión Estatal para la Regularización de la

Tenencia de la Tierra Urbana y Rústica en CoahuilaP P P P P 100%

31 Comisión Estatal de Vivienda P P P P P 100%

32Instituto Coahuilense del Catastro y la Información

TerritorialP P W P P 98%

33Servicios Estatales Aeroportuarios del Estado de

CoahuilaW P P P P 98%

34

Instituto de Servicios de Salud, Rehabilitación y

Educación Especial e Integral del Estado de

Coahuila

P P P W P 98%

35 Servicios de Salud de Coahuila P W P P P 98%

36Sistema para el Desarrollo Integral de la Familia y

Protección de Derechos del Estado de CoahuilaP P P P P 100%

37Instituto de Capacitación para el Trabajo del Estado

de CoahuilaP P P P P 100%

38 Promotora para el Desarrollo Rural de Coahuila P P P P P 100%

39 Instituto Coahuilense de Cultura W P P W P 96%

40Dirección de Pensiones de los Trabajadores de la

EducaciónP P P P P 100%

41 Seguro de los Trabajadores de la Educación P P P P P 100%

42Servicio Médico de los Trabajadores de la

EducaciónP P P P W 98%

23

43Fondo de la Vivienda para los Trabajadores de la

Educación P P P P P 100%

44

Fideicomiso Irrevocable de Inversión y

Administración para el Programa de

Financiamiento a la Vivienda para el Magisterio del

Estado de Coahuila

P P P P P 100%

45 Universidad Politécnica de Monclova / Frontera W W O W W 56%

46 Universidad Politécnica de Ramos Arizpe P P P P P 100%

47Régimen Estatal de Protección Social en Salud en

el Estado de Coahuila de ZaragozaP W W P P 90%

48Centro de Justicia y Empoderamiento para las

Mujeres del Estado de CoahuilaP P W P P 98%

49 Universidad Tecnológica de Parras de la Fuente P P P P P 100%

50 Universidad Tecnológica de Ciudad Acuña P P W P P 98%

51 Comisión Ejecutiva Estatal de Atención a Víctimas P P W W W 85%

52 Radio Coahuila P W W W P 88%

53 Procuraduría para las Niñas, Niños y la Familia P W W W W 83%

46 41 35 42 42

7 12 17 11 11

0 0 1 0 0

95%

INFORMACIÓN COMPLETA (P)

INFORMACIÓN INCOMPLETA (W )

SIN INFORMACIÓN (O)