Alternativas de Inversión Deducibles de Impuestos

Presenta:

Rodolfo Vera Vera

Director de Ventas Premier

Soluciones para el Futuro Premier S.A.P.I de C.V.

Abril, 2014

Incentivos Fiscales para el Plan Personal de Retiro (PPR) en “Alcance Total”

¿Para quién es el Alcance total?

• Clientes que no tengan aún un patrimonio formado pero que cuenten concapacidad de ahorro constante (mensual, trimestral o semestral).

• Clientes que quieran aprovechar esquemas de beneficios fiscales(deducibilidad anual y exención de impuestos).

• Edad: Preferente 27 años en adelante (depende del ingreso de nuestrosclientes o de la necesidad financiera).

• Son personas que no tienen un patrimonio formado (todo ingreso es egreso)y Zurich les ayudará a construir un patrimonio con una disciplina mensual.

• Son recién egresados de la Universidad que no tienen un patrimonio pero loestán formando para su maestría, auto, departamento etc.

• Son para padres de familia que tienen un patrimonio pero tienen una metaespecífica (educación de sus hijos, compra de un auto, enganche de una casa,simple ahorro

Artículo 150. Las personas físicas que obtengan ingresos en un año de calendario, a excepción de los exentos y de aquéllos por los que se haya pagado impuesto definitivo, están obligadas a pagar su impuesto anual mediante declaración que presentarán en el mes de abril del año siguiente, ante las oficinas autorizadas. Podrán optar por no presentar la declaración a que se refiere el párrafo anterior, las personas físicas que únicamente obtengan ingresos acumulables en el ejercicio por los conceptos señalados en los Capítulos I y VI de este Título, cuya suma no exceda de $400,000.00, siempre que los ingresos por concepto de intereses reales no excedan de $100,000.00 y sobre dichos ingresos se haya aplicado la retención a que se refiere el primer párrafo del artículo 135 de esta Ley.

Consideraciones PPR

a) Recuerda que los Productos de Zurich Fondos operan TAMBIÉN en lamodalidad de Plan Personal de Retiro (PPR, Art. 151 Fracción V LISR)Esta Presentación Explica la modalidad de Beneficios Fiscales para elProducto ALCANCE TOTAL.

b) Planeación Financiera : El capital que invierte en un Plan Personalpara el Retiro se destina a sociedades de inversión de deuda exentasdel ISR y en sociedades de inversión de renta variable; por lo tanto,las aportaciones como sus rendimientos generados, no tendránretención ni acumulación de ISR en inversiones.

Consideraciones

Plan Personal para el Retiro (PPR)

El Producto Alcance Total es un Producto de Ahorro Regularinvertido en una gama de Sociedades de Inversión en los portafoliosestratégicos de Zurich Fondos, tiene una cadencia mensual con unseguro que protege siempre el Objetivo de Inversión.

Si lo Operamos como PPR, tiene otros beneficios, motivo de estepresentación.

• La estructura poblacional de México está envejeciendo a tasas inéditas.

• Estamos tendiendo menos hijos y los estamos planeando más tardíamente.

• El promedio de vida de los mexicanos se está extendiendo.

• El desempleo y subempleo implican que el periodo de acumulación de activos se interrumpe constantemente o cesa prematuramente.

• Insuficiencia de los recursos provenientes de las AFORES.

• El IMSS y el ISSSTE se encuentran en una posición financiera sumamente frágil que seguramente imposibilitará el cumplimiento de pensiones mínimas.

El Retiro en México

México es un país joven, pero está envejeciendo

Fuente: Estimaciones y proyecciones de CONAPO

0

10

20

30

40

50

60

65 8525 Edad

Períodode

ahorro

40 años

Períodode

gasto

20 años

J u b i l a c i ó n

Ilustración del proceso de ahorro y gasto al retiro

La cantidad que tú y tu empresa ahorran quincenalmente...¿Resultará de tal magnitud que con los intereses puedas, además de mantener su valor, tener lo suficiente para vivir dignamente?

Profundicemos al respecto...

¿Cuánto obtendré por mis ahorros en el sistema obligatorio?

El salario que percibas

Las comisiones de las AFORES

Rendimientos que te otorguen

El ahorro que acumules para tu retiro depende de:

Pilar 4

Pilar 3 ...

Pilar 2 ...

Pilar 1 ...

Seguir trabajando

Planes Individuales

Planes de pensiones corporativos

Obligatorio

Pilar 3

Pilar 2

¿Cómo ahorrar para el retiro?Los 4 pilares fundamentales

Paga tu propio esfuerzo

Es necesario desplegar un esfuerzo

individual para asegurar la viabilidad de nuestros años de retiro. La única

manera es elaborar un plan financiero serio y seguirlo disciplinadamente.

Sueldo mensual

Ahorro al mes Ahorro al año

Total acumulado VF

1 $20,000 $ 2,000 $ 24,000 $25,066

2 $21,200 $ 2,120 $ 25,440 $53,716

3 $22,472 $ 2,247 $ 26,966 $86,339

4 $23,820 $ 2,382 $ 28,584 $123,358

5 $25,250 $ 2,525 $ 30,299 $165,242

10 $33,790 $ 3,379 $ 40,547 $467,317

15 $45,218 $ 4,522 $ 54,262 $992,153

20 $60,512 $ 6,051 $ 72,614 $1,874,167

25 $80,979 $ 8,098 $ 97,174 $3,322,174

28 $96,447 $ 9,645 $ 115,736 $4,590,502

Si tienes 32 años y ahorras hasta los 60, inviertiendo el10% de tu sueldo mensual acumularás $4,590,502 para turetiro*.

* Tasa de interés promedio del 8% anual; incremento anual del sueldo de 6%

Estrategia

Comparativo de Rendimientos (17 años)

Inflación

8,406%

CETES 28

36,620%

USD

2,743%

IPyC

113,250%

• Cada mes, destinemos una cantidad para un plan personal de retiro.

• Haz que el tiempo actúe a nuestro favor.

• Invierte en instrumentos con rendimiento real.

• Diversifica.

• Invierte de acuerdo a tu horizonte temporal

• Busca instrumentos de acuerdo a tu perfil del inversionista

• Aprovecha estímulos fiscales.

Portafoliodiversificado

¿Qué deducciones personales existen?

1. Honorarios médicos, dentales y gastos hospitalarios.

2. Gastos de funerales.

3. Donativos autorizados.

4. Colegiaturas

5. Intereses reales efectivamente pagados por créditos

hipotecarios para la adquisición de casa-habitación.

6. Inversión/ahorro deducible (art. 151 V y 185 de la LISR).

Modificaciones a la LISR en 2014

Ahorro en los productos ligados al Art. 176 (Plan Personal de Retiro PPR) y Art. 218 (Cuenta Especial para el Ahorro CEA).Estos artículos no sufrieron modificaciones, salvo que a partir del 2014 cambiarán por el Art. 151 fracción V y el Art. 185 respectivamente, es decir, ambos productos siguen existiendo como vehículos de ahorro a largo plazo.El cambio más significativo, que tiene una relación directa con estos artículos, está en el capítulo de deducciones personales ya que, a partir del siguiente año, se establece un tope equivalente a la cantidad que resulte menor, entre el 10% del ingreso anual y 4 salarios mínimos generales vigentes elevados al año, dependiendo de la zona geográfica, lo cual equivale a $94,500.00, aproximadamente, considerando todas las deducciones personales, es decir, los contribuyentes deberán sumar todas sus deducciones personales, incluyendo el ahorro en los productos PPR y CEA, y la suma no debe exceder el menor de los topes anteriormente citados.

¿Cuándo estoy obligado a presentar declaración?*...comúnmente es:

• Si percibo $400 mil o mas al año.

• Si he prestado servicio a 2 empleadores en el mismo

ejercicio.

• Si además de mi ingreso por sueldos y salarios, he

percibido ingresos por otros conceptos (honorarios,

arrendamiento, actividades empresariales, etc.)

*Artículo 175 LISR

$20,000

$220,000

$420,000

$620,000

$820,000

Pedro: $65 mil al mes. Paga

impuestos por $209,000 al año.

Gabriela: $40 mil al mes. Paga

impuestos por $111,850 al año.

Rolando: $25 mil al mes. Paga

impuestos por $57,746 al año.

Base Gravable e Impuestos anuales

Nota: Basado en el Art. 177 y asumiendo un

mes de aguinaldo.

Base Gravable AnualImpuestos Anuales

$845,000

$209,000

$520,000

$111,850

$325,000

$57,746

El plan de Inversión/ ahorro deducible de impuestos tiene 2 ventajas claves:

A** $116,568***B** $110,484***

** Conforme al decreto del 26 de noviembre de 2012, al 31 de diciembre de 2012 sólo existen dos áreas geográficas del SMG. A partir de 2014 están se establece un tope equivalente a la cantidad que resulte menor, entre el 10% del ingreso anual y 4 salarios mínimos generales vigentes elevados al año, dependiendo de la zona geográfica, lo cual equivale a $94,500.00, aproximadamente, considerando todas las deducciones personales. Es decir no se podrá deducir, si aplica , todo el monto.** Debido a que el ejercicio de 2012 fue año bisiesto, se consideraron 366 días.

1

2

Deducción de impuestos.Hasta 10% del ingreso anual sin exceder los cinco salarios

mínimos o aprox. $ 116 mil** en el DF.

No retención de ISR en inversiones.

El plan de Inversión/ ahorro deducible de impuestos tiene 2 ventajas claves:

1

2

Deducción de impuestos.Hasta 10% del ingreso anual sin exceder los cinco salarios

mínimos o aprox. $ 116 mil* en el DF.

No retención de ISR en inversiones.

Gabriela obtuvo una rentabilidad inmediata de 30% en su inversión deducible.

Puedes invertir cada año hasta el 10% de

tu ingreso bruto:

Sin

deducción

Con

deducción

Ingreso mensual $40,000 $40,000

Ingreso acumulable $520,000 $520,000

Plan de inversión deducible No $52,000

Base gravable $520,000 $468,000

Impuesto Anual (Art. 177) $111,850 $96,250

Tasa del Impuesto efectiva (%) 30.00% 30.00%

ISR a favor $0 $15,600

$15,600$52,000 = 30%

El Plan ALCANCE TOTAL con Zurich Fondos

debiera quedar así para Gabriela:

Con deducción

Ingreso mensual $40,000

Ingreso acumulable anual (incluye 1 mes de Aguinaldo) $520,000

Plan de inversión deducible Alcance Total $52,000

Inversión Mensual a su ALCANCE TOTAL $4,333.33

Suma Asegurada por 25 años que le faltan para el

Retiro$1,300,000.00

• Hasta los 65 años cumplidos del cliente, es cuando ya puede hacer uso de ese capital invertido.

• En cuanto al producto Alcance Total con Plan de Pensión para el Retiro no tiene una comisión por administración.

• En caso de fallecimiento natural ó accidental del titular de la cuenta, el seguro entregará a los beneficiarios de la

cuenta el 100% del saldo ahorrado, más la diferencia de la cantidad que el cliente definió como su objetivo de

ahorro.

• Aceptación al Plan: De 18 a 60 años y se cancelará a los 65 años cumplidos del cliente.

• Monto máximo de cobertura MXN $1,500,000.00

En el caso de que el cliente desee retirar su inversión, la Secretaría de Hacienda y Crédito Público retendrá el 20% de la inversión a retirar en caso de que el cliente solicite retirar su inversión parcial o total, lo cual se estipula en la LEY del ISR .

$0

$100,000

$200,000

$300,000

$400,000

$500,000

$600,000

Gabriela gana $40 mil pesos al mes.

$520,000

$111,850

$52,000$15,600

Base gravable anual

Impuestos anuales

Ahorro deducible

ISR a favor

¡Aprovechar el beneficio fiscal es como obtener una rentabilidad del 30% de tu inversión!*

$15,600$52,000

=

*Asumiendo que las aportaciones cumplen con el tiempo de permanencia establecido en el artículo 151 V: 65 años de edad, invalidez o incapacidad para realizar un trabajo personal remunerado.

30%

El plan de Inversión/ ahorro deducible de impuestos tiene 2 ventajas claves:

A** $116,568***B** $110,484***

** Conforme al decreto del 26 de noviembre de 2012, al 31 de diciembre de 2012 sólo existen dos áreas geográficas del SMG.*** Debido a que el ejercicio de 2012 fue año bisiesto, se consideraron 366 días.

1

2

Deducción de impuestos.Hasta 10% del ingreso anual sin exceder los cinco salarios

mínimos o aprox. $ 116 mil** en el DF.

No retención de ISR en inversiones.

El plan de Inversión/ ahorro deducible de impuestos tiene 2 ventajas claves:

A** $116,568***B** $110,484***

** Conforme al decreto del 26 de noviembre de 2012, al 31 de diciembre de 2012 sólo existen dos áreas geográficas del SMG.*** Debido a que el ejercicio de 2012 fue año bisiesto, se consideraron 366 días.

2 No retención de ISR en inversiones.

1

Deducción de impuestos.Hasta 10% del ingreso anual sin exceder los cinco salarios

mínimo o aprox. $ 82 mil* en el DF.

Todas las inversiones causan retención…

Tasa Neta de impuestos

ISR retenido

El gobierno “se come un pedazo del pastel”

Nota: Las inversiones en acciones están exentas

Todos los instrumentos de deuda están gravados al 0.6% anual sobre capital invertido como retención provisional.

Ejemplo: Un pagaré, que es un instrumento de deuda con tasa de 3%, en realidad tiene una tasa neta después de impuestos de 2.40 %., sin considerar la inflación.

Tasa Bruta 3.00%

Retención - 0.60%

Tasa Neta 2.40%

Con dos excepciones …

a) Las Inversiones en renta variable (acciones)

b) Las Inversiones en fondos de Inversión exentos

No retención = mayor rendimiento

Ejemplo: Los Fondos Exentos obtienenmayor rentabilidad por la no retención yporque son fondos institucionales(montos mayores de inversión).

¿Hago declaración

personalmente o vía empresa?

¿Estoy dispuesto a mantener mi

inversión a largo plazo?

NO

Consulta a tu

contador

NO

Si conviene -aprovechas al 100%

el beneficio fiscal

SI CONVIENE: Aún con la retención del 20%:• Capitalizaste en fondos exentos.• Dedujiste impuestos• Constituiste un patrimonio.

si

no

si

no

¿Tiene sentido para mí aprovechar el estímulo fiscal?

Ejemplo:

Ingresos anuales brutos $400,000.

Aportación anual a plan deducible $40,000.

Tasa de impuesto 30%.

5 años 10 años 20 años 30 años

NO DED/DIF DIF DIF Y DED

Deducción e inversiones exentas

Inversiones exentas

No deducción, no inversiones exentas

$2.9

$4.0

$5.21

2

¿Cómo beneficia a mi bolsillo este incentivo?

Ingreso Mensual

$65,000 $40,000 $25,000

Inversión Deducible

$84,500 $52,000 $32,500

IRS a Favor $25,350 $15,600 $9,750

Plan Personal para el Retiro (posterior al 2003)

Deducción de Impuestos

Permite hacer una deducción definitiva de hasta 10% de los ingresos anuales, hasta un máximo de 5 veces el salario mínimo anual ($116,568,000 en DF). Aplica el tope de deducciones personales en 2014, si fuese el caso.

65 años El tratamiento fiscal al cumplir 65 años (o en caso de invalidez o cesantía) consiste en considerar las cantidades retiradas de la cuenta del Plan Personal de Retiro como parte de la pensión que se obtiene de las instituciones públicas; de tal suerte que, se deberá pagar el impuesto correspondiente cuando ambas cantidades excedan el equivalente a quince salarios mínimos ($336,582 al año en el DF). El Plan Personal para el Retiro, es para toda persona física que presente declaración anual, profesionista independiente que quieran disminuir su carga impositiva, así como personas con capacidad para destinar su inversión a largo plazo.

30 AÑOS

45 AÑOS

55 AÑOS

Retiro anticipado: Zurich retiene el 20% sobre el total de la inversión.

*Exención conforme al Art. 109

Zona A ($349,704 anuales) , Zona B ($331,452 anuales)

Acumulación del capital yrendimientos reales del fondo yaplicando exención establecida enLey del ISR.

NUEVA FIGURA A PARTIR DE 2003: PLAN PERSONAL PARA EL RETIRO

Deducción de hasta 5 VSMV o el 10% de

los ingresos anuales**

65 AÑOS RETIROAPORTACIONES TRANSCURSO DE

LA INVERSION

Cliente tiene la opción de la deducibilidad

Invertir en sociedades de inversión exentas

No retención sobre los rendimientos = Mayor

Rendimiento

No hay retención sobre capital ni rendimientos

Inversión a través de un Plan Personal de Retiro (PPR)

SI HAY RETIRO ANTICIPADO: TODO SUJETO A ISR

**Con tope de acuerdo a la nueva reforma en 2014.

¿Qué pasa con mi patrimonio en caso de fallecimiento en un PPR?

En caso de fallecimiento, elcapital y sus rendimientos seráningreso acumulable parabeneficiarios o herederos.

Propuesta Zurich FondosSelección de Fondos

La Oferta de fondos es el resultado de seleccionar los mejores fondos de inversión de las Operadoras

más reconocidas en el mercado. Esta oferta contiene diversas alternativas de fondos que cubren distintas

necesidades y requerimientos (perfil de riesgo) para todo tipo de clientes, dándoles la posibilidad de armar

portafolios bien diversificados

CLIENTE

Deuda

Gubernamental

Privada

Global

Money Market

Dólares

Pesos

Rie

sgo

¿Cómo aprovecho este estímulo fiscal?

Zurich Fondos está autorizada por la SHCP para ofrecer Planes con beneficio fiscal .

1

Abre un plan deducible antes del 31 de Diciembre2

Recibe constancia de beneficios fiscales por parte de Zurich Fondos3

Presenta tu declaración anual (Abril) aplicando las deducciones permitidas por ley.

4

Recibe devolución del ISR

Solicita una asesoría sin costo de un Asesor PREMIER

5

Conclusiones

• Deducir es poder pagar menos impuesto.

• Invertir en fondos exentos te ofrece una rentabilidad superior.

• Sí presentas declaración, deberías deducir lo más que puedas.

• El ahorro en el pago de impuestos se traduce en una extraordinaria rentabilidad si se cumplen los requisitos establecidos por la autoridad fiscal.

• La fecha límite para invertir con deducción de impuestos es 30 de diciembre.

¿Por qué un PPR con Zurich Fondos?

Nota: *solo aplica en un Alcance Total

Asesoría Personalizada.

Diversificación en los mejores fondos nacionales e

internacionales.

Planes de inversión flexibles.

Seguro de vida*

Otras opciones deducibles de impuestos

“Líder global en soluciones de inversión”

¡Gracias!