ليسيكو مصر )شركة مساهمة مصرية(

مراقب الحسابات عليهاالقوائم المالية المجمعة وتقرير

٢٠١٧ديسمبر ٣١المنتهية فى السنة الماليةعن

ليسيكو مصر

)شركة مساهمة مصرية(

مراقب الحسابات عليهاالقوائم المالية المجمعة وتقرير ٢٠١٧ديسمبر ٣١المنتهية فى ليةالسنة الما عن

ــات الصفحة المحتويـــ

٣-١ مراقب الحساباتتقرير - ٤ المجمع المركز المالىقائمة -

٥ المجمعة قائمة الدخل -

٦ المجمعة قائمة الدخل الشامل -

٧ المجمعة قائمة التغير فى حقوق الملكية -

٨ المجمعة ت النقديةقائمة التدفقا -

٣٢-٩ المجمعة يضاحات المتممة للقوائم الماليةاإل -

sabdelaty

Lecico Stamp

sabdelaty

Lecico Stamp

sabdelaty

Lecico Stamp

- ٤ -

ليسيكو مصر (شركة مساهمة مصرية)

٢٠١٧ ديسمبر ٣١فى المركز المالى المجمعقائمة ٢٠١٦ديسمبر ٣١ ٢٠١٧ ديسمبر ٣١ إيضـاح

ــــرق ــــ ــــه مـــــ ــــــ ــــــ ـــ ـ ــ ــــه جنيـ ــــــ ــــــ ـــ ـ ــ جنيـ غير المتداولة األصـول

٦٨٩ ٢٤١ ٦١٩ ٦٩٠ ٦٩٩ ٣٢٤ )١١( األصول الثابتة ١٣ ٦٥٩ ٥٩٤ ٢١ ٨٦٦ ٣٣٨ )١٢( لتنفيذ مشروعات تحت ا

٢٨ ٦٠٠ ٣٤٠ ٢٩ ١٨٣ ٨٧٧ )١٣( أصول غير ملموسة ١٣ ٥٨٩ ٦٠٣ ١٣ ٢٢١ ٦٠٠ )١٤( استثمارات أخرى

٢٤ ٥٧٦ ٠١٠ ٢٧ ١٤٤ ٠٥٩ )١٥( أوراق قبض طويلة األجل ١٥٧ ٣٣٥ -- إيجارات مدفوعة مقدما طويلة األجل

٧٦٩ ٨٢٤ ٥٠١ ٧٨٢ ١١٥ ١٩٨ تداولةإجمالي األصول غير الم

المتداولة األصـول ٨٨٩ ٧٦٥ ٨٨٦ ١ ١٣٣ ٧٧٩ ١٥٩ )١٦( مخزون

٧٥٧ ٠٥٨ ٠٧٦ ٧٨٢ ٩٣٠ ١٥٤ )١٧( مدينون وأرصدة مدينة أخرى ٣٧٧ ٣٩٣ ٩٨٧ ٢٦١ ٢٩٦ ٣٤٢ )١٨( النقدية وما فى حكمها

٢ ٠٢٤ ٢١٧ ٩٤٩ ٢ ١٧٨ ٠٠٥ ٦٥٥ إجمالى األصول المتداولة ٢ ٧٩٤ ٠٤٢ ٤٥٠ ٢ ٩٦٠ ١٢٠ ٨٥٣ إجمالى األصول

حقوق المساهمين

٤٠٠ ٠٠٠ ٠٠٠ ٤٠٠ ٠٠٠ ٠٠٠ )٢٠( رأس المال ٥٧٩ ٧٤٣ ٧٤٦ ٥٥٨ ٥٠١ ٣٣٢ )٢١( احتياطيات

٦٥ ٥٧٧ ٢٤٤ ٣٨ ٥٢٤ ٦٦٩ )٢٢( أرباح مرحلة )٥٠ ١١٨ ٨٤٢( ٣٧ ٢٢٠ ٨٠٢ ربح /(خسارة) العام صافي

٩٩٥ ٢٠٢ ١٤٨ ١ ٠٣٤ ٢٤٦ ٨٠٣ إجمالى حقوق المساهمين بالشركة القابضة -- )٤٨ ١٨٢ ٠٦٥( )٢٣( اسهم خزينة

٩٩٥ ٢٠٢ ١٤٨ ٩٨٦ ٠٦٤ ٧٣٨ ٥ ٢٤٢ ٤٥٣ ١٨ ٦٦٥ ٧٧٤ الحقوق غير المسيطرة

١ ٠٠٠ ٤٤٤ ٦٠١ ١ ٠٠٤ ٧٣٠ ٥١٢ إجمالى حقوق الملكية

اإللتزامات غير المتداولة ٦٧ ٣٣٠ ٠٠٠ ٢٠ ٠٠٠ ٠٠٠ )٢٤( قروض طويلة األجل ٢٥ ٧٧٩ ٥٨٥ ٢٢ ٧٨٣ ١٠٢ )٢٦( ضريبة دخل مؤجلة

١٠ ٦٩٨ ٨٥٥ ١٠ ٥٨٠ ٥٠٠ )٢٧( مخصصات ١٠٣ ٨٠٨ ٤٤٠ ٥٣ ٣٦٣ ٦٠٢ إجمالى االلتزامات غير المتداولة

اإللتزامات المتداولة

١ ٢٠٤ ٣٨٨ ٩١٢ ١ ٣٩٠ ٤٧٧ ٧٠١ )١٨( بنوك سحب على المكشوف ٤٧ ٣٣٩ ١٨١ ٤٦ ٦٠٤ ١٨١ )٢٨( قروض قصيرة األجل

٤١٨ ٤٨٦ ٢٧٧ ٤٥٧ ٤٩٢ ٠٦٣ )٢٩( دائنون وأرصدة دائنة أخرى ١٩ ٥٧٥ ٠٣٩ ٧ ٤٥٢ ٧٩٤ )٢٧( مخصصات

١ ٦٨٩ ٧٨٩ ٤٠٩ ١ ٩٠٢ ٠٢٦ ٧٣٩ إجمالى االلتزامات المتداولة ١ ٧٩٣ ٥٩٧ ٨٤٩ ١ ٩٥٥ ٤٣٩ ٣٤١ إجمالى االلتزامات

٢ ٧٩٤ ٠٤٢ ٤٥٠ ٢ ٩٦٠ ١٢٠ ٨٥٣ إجمالى حقوق الملكية وااللتزامات

المجمعة. ) جزءا ال يتجزأ من هذه القوائم المالية٣٧) إلي رقم (١تعتبر اإليضاحات المرفقة من رقم ( - ،مرفق مراقب الحسابات تقرير - ٢٠١٨ مارس ٥ :التاريخ -

العضو المنتدب المالي رئيس القطاع

طاهر غرغور محمد حسن

- ٥ -

ليسيكو مصر (شركة مساهمة مصرية)

٢٠١٧ ديسمبر ٣١فى المنتهيةالمالية السنةلمجمعة عن اقائمة الدخل

٢٠١٦ديسمبر ٣١ ٢٠١٧ديسمبر ٣١ إيضاح

ـــه مــــــرق ــــه جنيـــــــــــــ ـــ ـ ــ جنيـــــــــــ

١ ٤٩٦ ٤٣٢ ٨٢٧ ٢ ٤٠٦ ٤٦٠ ٨٨٣ صافى المبيعات )١ ٣٤٣ ١٣٠ ٧٤٤( )١ ٨٧٤ ٥٢٠ ٤٧٦( )٤( تكلفة المبيعات

١٥٣ ٣٠٢ ٠٨٣ ٥٣١ ٩٤٠ ٤٠٧ مجمل الربح

٢٥ ١٠٦ ٧٠٨ ٢٤ ٦٠٧ ٣٣٢ )٥( إيرادات أخرى )٨٦ ٠٢٥ ٣٦٧( )١٤٦ ٦١٦ ١٩٩( مصروفات توزيع

)١١٨ ٣٩٠ ٨٢٨( )١٧٧ ٠٤٨ ٤٣٣( مصروفات إدارية )٢٢ ٣٣٠ ٣٦٢( )٥١ ٠٠١ ٢٥٢( )٦( مصروفات أخرى

)٤٨ ٣٣٧ ٧٦٦( ١٨١ ٨٨١ ٨٥٥ التشغيل / (خسائر)أرباح

٣ ٢٠٦ ٠٠٨ ٦ ٣٧٧ ٩٦٣ استثمارات إيرادات

١٢٦ ٧٨٠ ٨٥٨ ٢٤ ٣٣١ ٨١٧ )٧( إيرادات تمويلية )١٠٦ ٦٥٠ ٩٠١( )١٦٠ ٥٣١ ٠٩٠( )٨( مصروفات تمويلية

)٢٥ ٠٠١ ٨٠١( ٥٢ ٠٦٠ ٥٤٥ الربح /(خسارة) قبل الضرائب

)٢٦ ٥٧٤ ١٣٧( )١٧ ٤٤٨ ٦٨٩( )٩( العامضرائب الدخل عن ٣ ٧٧١ ٩٧٧ ٣ ٢٢٠ ٥١٤ ضرائب الدخل مؤجلة

)٤٧ ٨٠٣ ٩٦١( ٣٧ ٨٣٢ ٣٧٠ العام / (خسارة) ربح صافى

: مستحق لكل من

)٥٠ ١١٨ ٨٤٢( ٣٧ ٢٢٠ ٨٠٢ مساهمى الشركة القابضة ٢ ٣١٤ ٨٨١ ٦١١ ٥٦٨ الحقوق غير المسيطرة

)٤٧ ٨٠٣ ٩٦١( ٣٧ ٨٣٢ ٣٧٠ العام / (خسارة)ربح صافى

)٠.٦٣( ٠.٤٩ )١٠( (جنيه / سهم) السهم/ (خسارة) يةربح

المجمعة. جزءا ال يتجزأ من هذه القوائم المالية) ٣٧) إلي رقم (١المرفقة من رقم ( اإليضاحاتتعتبر -

- ٦ -

ليسيكو مصر

(شركة مساهمة مصرية)

٢٠١٧ ديسمبر ٣١المنتهية فى المالية السنةقائمة الدخل الشامل المجمعة عن

ديسمبر ٣١ ٢٠١٧

ديسمبر ٣١ ٢٠١٦

ــــ ــــــ ـــ ــهجني ــــــه ــ ــ جنيـــــــــــ

الدخل الشامل األخر )٤٧ ٨٠٣ ٩٦١( ٣٧ ٨٣٢ ٣٧٠ العام (خسائر)/ أرباح صافى

بنود قد يتم تبويبها الحقا بقائمة الدخل

٢٠٩ ٥٨٣ ١٨٠ )١٦ ٥١٤ ٠١٥( فروق ترجمة القوائم المالية للشركات التابعة

١٦١ ٧٧٩ ٢١٩ ٢١ ٣١٨ ٣٥٥ العاماجمالى الدخل الشامل عن

اجمالى الدخل الشامل

يوزع كما يلي:

١٥١ ٩١٤ ٢٣٣ ١٤ ٥٨٣ ٢٣٩ القابضةالشركة مساهمى

٩ ٨٦٤ ٩٨٦ ٦ ٧٣٥ ١١٦ الحقوق غير المسيطرة

١٦١ ٧٧٩ ٢١٩ ٢١ ٣١٨ ٣٥٥ العامإجمالي الدخل الشامل عن

.المجمعة ) تعتبر متممة لهذه القوائم المالية٣٧( رقم) إلى ١(رقم من المرفقةاإليضاحات -

- ٧ -

رليسيكو مص )(شركة مساهمة مصرية

٢٠١٧ ديسمبر ٣١فى المنتهية السنةقائمة التغير فى حقوق الملكية المجمعة عن

ــــان ــــ ــ ــــ ــــ ــــ ــ ــــ ــــ ــ ــــ ــــ ــــ ــ ــــ إيضـــاح البيــــ رأس المال

المصدر والمدفوع

تياطـياتاح

أرباح مرحلـة

صافـى ربح / (خسارة)

العام

اسهم خزينة

ــإجمال ــ ى ــــــ حقوق المساهمين بالشركة القابضة

حقوق غير مسيطرة

إجمالى

حقوق الملكية ــــه رقــــم ــــ ــ ــــ ــ ــــــه جنـي ــــ ــــ ــ ــــه جنـي ــــ ــ ــــ ــــ ــ جنيــ ـــــــ ــ ــــ ــ ــــه ـهجنـي ــــ ــــ ــ ــــ ــ ــــــه جنـي ــــ ــ ــــ ــــ ــــه جنيــ ــــ ــــ ــ ــــ ــــه جنـي ــــ ــ ــــ ــــ جنيــ

٨٣٦ ٣٥٠ ٣٠٤ ٥ ٧٧٩ ٢١٨ ٨٣٠ ٥٧١ ٠٨٦ -- )٦٥ ٠٦٦ ١٣٣( ١١٩ ٤٧٧ ٦٥٢ ٣٧٦ ١٥٩ ٥٦٧ ٤٠٠ ٠٠٠ ٠٠٠ ٢٠١٥ديسمبر ٣١الرصيد في -- -- -- -- ٦٥ ٠٦٦ ١٣٣ )٦٥ ٠٦٦ ١٣٣( -- -- ول إلى األرباح المرحلة المح

-- -- -- -- -- )١ ٥٥١ ١٠٤( ١ ٥٥١ ١٠٤ -- المحول إلى االحتياطى القانونى ٢ ٣١٥ ٠٧٨ )١٠ ٤٠١ ٧٥١( ١٢ ٧١٦ ٨٢٩ -- -- ١٢ ٧١٦ ٨٢٩ -- -- تسويات

٢٠٩ ٥٨٣ ١٨٠ ٧ ٥٥٠ ١٠٥ ٢٠٢ ٠٣٣ ٠٧٥ -- -- -- ٢٠٢ ٠٣٣ ٠٧٥ -- الية للشركات التابعة األجنبيةفروق ترجمة القوائم الم )٤٧ ٨٠٣ ٩٦١( ٢ ٣١٤ ٨٨١ )٥٠ ١١٨ ٨٤٢( -- )٥٠ ١١٨ ٨٤٢( -- -- -- العام خسارةصافى

١ ٠٠٠ ٤٤٤ ٦٠١ ٥ ٢٤٢ ٤٥٣ ٩٩٥ ٢٠٢ ١٤٨ -- )٥٠ ١١٨ ٨٤٢( ٦٥ ٥٧٧ ٢٤٤ ٥٧٩ ٧٤٣ ٧٤٦ ٤٠٠ ٠٠٠ ٠٠٠ ٢٠١٦ ديسمبر ٣١الرصيد فى -- -- -- -- ٥٠ ١١٨ ٨٤٢ )٥٠ ١١٨ ٨٤٢( -- -- المحول إلى األرباح المرحلة

-- -- -- -- -- )١ ٣٩٥ ١٥١( ١ ٣٩٥ ١٥١ -- المحول إلى االحتياطى القانونى )٤٨ ١٨٢ ٠٦٥( -- )٤٨ ١٨٢ ٠٦٥( )٤٨ ١٨٢ ٠٦٥( -- -- -- -- )٢٣( شـــراء أسهم خزينة

٣١ ١٤٩ ٦٢٣ ٦ ٦٨٨ ٢٠٥ ٢٤ ٤٦١ ٤١٨ -- -- ٢٤ ٤٦١ ٤١٨ -- -- تسويات )١٦ ٥١٤ ٠١٧( ٦ ١٢٣ ٥٤٨ )٢٢ ٦٣٧ ٥٦٥( -- -- -- )٢٢ ٦٣٧ ٥٦٥( -- فروق ترجمة القوائم المالية للشركات التابعة األجنبية

٣٧ ٨٣٢ ٣٧٠ ٦١١ ٥٦٨ ٣٧ ٢٢٠ ٨٠٢ -- ٣٧ ٢٢٠ ٨٠٢ -- -- -- العام ربحصافى ١ ٠٠٤ ٧٣٠ ٥١٢ ١٨ ٦٦٥ ٧٧٤ ٩٨٦ ٠٦٤ ٧٣٨ )٤٨ ١٨٢ ٠٦٥( ٣٧ ٢٢٠ ٨٠٢ ٣٨ ٥٢٤ ٦٦٩ ٥٥٨ ٥٠١ ٣٣٢ ٤٠٠ ٠٠٠ ٠٠٠ ٢٠١٧ديسمبر ٣١الرصيد فى

المجمعة. ) جزءا ال يتجزأ من هذه القوائم المالية٣٧م () إلي رق١تعتبر اإليضاحات المرفقة من رقم ( -

- ٨ -

ليسيكو مصر (شركة مساهمة مصرية)

٢٠١٧ ديسمبر ٣١في المنتهية السنةقائمة التدفقات النقدية المجمعة عن ٢٠١٦ ديسمبر ٣١ ٢٠١٧ ديسمبر ٣١ إيضاح ــــه رقم ــــــ ـــ ـ ــ ــــــــــــه جنيـ ـ ــ جنيـ

التشغيل أنشطة من قديةالن التدفقات )٥٠ ١١٨ ٨٤٢( ٣٧ ٢٢٠ ٨٠٢ العام (خسارة) ربح صافي

تسويات ٤٣ ٢٤١ ٩٧٩ ١٠١ ١٢٧ ٥٩٥ )١١( وفروق الترجمةإهالك األصول الثابتة

)٦ ٢٦٢ ٠٦١( )٥٨٣ ٥٣٦( استهالك األصول غير الملموسة وفروق الترجمة ٨١ ١٦٧ ٨٦٨ ٣١ ٨٦٨ ٢٨٨ وفروق الترجمةتدعيم مخصصات

٣٣ ٧١٩ ١٧٤ ٣٥ ٩٢١ ٥٤٧ حصة العاملين فى األرباح ٢٣٦ ٠٠٠ ١٥٧ ٣٣٥ إيجار مدفوع مقدما طويل األجل

)١ ٠٣٣ ٥٧٩( ١ ٣٢٦ ٥٢٠ رأسمالية / (خسائر) صافى أرباح ٢٦ ٥٧٤ ١٣٧ ١٧ ٤٤٨ ٦٨٩ ضرائب الدخل

)٤ ٨٢٦ ٩٠٠( )٢ ٩٩٦ ٤٨٣( ضرائب الدخل المؤجلة )١٤ ٠٦٤ ٨٧٢( )٢ ١١٥ ٨٤٤( مخصصات انتفى الغرض منها

)٣ ٧١٠ ٥٢٢( )٥ ٧٤٩ ٣٧٤( رد اإلنخفاض في قيمة المخزون ٣ ٠٥٩ ٤٦٦ ٢ ٢٨١ ٩٥١ الفرق الناتج عن إثبات القيمة الحالية الوراق القبض طويلة االجل

)٥٣٦ ٧٦٥( ١٣ ٤٢٣ ٣٢١ التغير فى الحقوق غير المسيطرة ٢١٤ ٧٤٩ ٩٠٥ ١ ٨٢٣ ٨٤٤ التغير فى احتياطى الترجمة

٣٢٢ ١٩٤ ٩٨٨ ٢٣١ ١٥٤ ٦٥٥ التغير فى رأس المال العامل

)١٩٧ ٠١٤ ٣٦١( )٢٣٧ ٧٤٠ ٢٤٧( فى المخزون التغير )٢٥١ ٢٣٨ ٣٨٠( )٢١ ٨٥٨ ٠٧٨( العمالء والمدينينفي التغير

٩١ ٢٢٤ ٩٨٢ ٣١ ٢٠١ ٠١٧ ين والدائنينالتغير في المورد )٣٢٣ ٤٦٤( -- التغير فى التزامات طويلة األجل أخري

)٢٥ ٠٣٥ ١٠٥( )١٢ ٩٥٥ ٧٨٢( ضريبة الدخل المسددة )١٧ ١٤٩ ٦٨٠( )٤٦ ٥٣٠ ٦٨٩( مخصصات مستخدمة

)٧٧ ٣٤١ ٠٢٠( )٥٦ ٧٢٩ ١٢٤( التشغيل المستخدمة في أنشطة النقدية التدفقات صافى

االستثمار أنشطة من النقدية التدفقات )٥٨ ٤٠٢ ٥٨٤( )١١٤ ١٥٣ ٤٥٩( مدفوعات لشراء األصول الثابتة والتغير في مشروعات تحت التنفيذ

)٧ ٧٤٧ ٨١٥( -- المدفوع فى األصول غير الملموسة )٢٦٥ ٨١٦( ٣٦٨ ٠٠٣ المدفوع فى االستثمارات األخرى

٤ ٠٦٥ ٩٧٠ ٢ ٠٣٤ ٨٩٤ أصول ثابتة متحصالت من بيع )١٥ ٨٢٠ ٠٠٠( )٤ ٨٥٠ ٠٠٠( فى اوراق قبض طويلة األجل النقص )٧٨ ١٧٠ ٢٤٥( )١١٦ ٦٠٠ ٥٦٢( االستثمار فى أنشطة النقدية المستخدمة التدفقات صافى

التمويل أنشطة النقدية من التدفقات

١٧ ٠١٢ ٩٤١ )٤٨ ٠٦٥ ٠٠٠( جل واقساطها (المسدد) المحصل من القروض طويلة األ -- )٤٨ ١٨٢ ٠٦٥( المسدد لشراء أسهم خزينة

)٢٩ ٧٧٢ ٨١٥( )٣٢ ٦٠٩ ٦٨٣( المدفوع من حصة العاملين فى األرباح )١٢ ٧٥٩ ٨٧٤( )١٢٨ ٨٥٦ ٧٤٨( التمويل أنشطة فى النقدية المستخدمة التدفقات صافى )١٦٨ ٢٧١ ١٣٩( )٣٠٢ ١٨٦ ٤٣٤( العامى حكمها خالل التغير فى النقدية وما ف صافى

)٦٥٨ ٧٢٣ ٧٩٠( )٨٢٦ ٩٩٤ ٩٢٥( )١٨( في أول يناير النقدية وما فى حكمها )٨٢٦ ٩٩٤ ٩٢٩( )١ ١٢٩ ١٨١ ٣٥٩( )١٨( ديسمبر ٣١ فى النقدية وما فى حكمها

المجمعة. ن هذه القوائم المالية) جزءا ال يتجزأ م٣٧) إلي رقم (١تعتبر اإليضاحات المرفقة من رقم ( �

ليسيكو مصر

)(شركة مساهمة مصرية ٢٠١٧ رديسمب ٣١فى السنة المنتهية المجمعة عن اإليضاحات المتممة للقوائم المالية

- ٩ -

نبذة عن الشركة القابضة والشركات التابعة -١

تتمثل فى الشركة ٢٠١٧ ديسمبر ٣١فى المنتهيةالمالية فترةالعن للشركة فى و القوائم المالية المجمعة القابضة والشركات التابعة (والمشار اليهم بالمجموعة او منفصلين بشركات المجموعة).

مصر (الشركة القابضة) ليسيكو ١-١

وزارة بموجب قرار ١٩٧٥(شركة مساهمة مصرية) بتاريخ األول من نوفمبر مصرتأسست شركة ليسيكو ١٩٩٧لسنة ٨والشركة خاضعة ألحكام القانون رقم ١٩٧٥لسنة ١٤٢ االقتصاد والتعاون االقتصادي رقم

ية ويدخل فيها صناعة وانتاج األدوات صناعة وانتاج جميع الصناعات الخزفالقابضة ومن أغراض الشركة والتأجير التمويلى. الصحية وكافة أنواع البالط

الشركات التابعة ٢-١

فيما يلى بيان بالشركات التابعة والمتضمنة بالقوائم المالية المجمعة وكذا نسبة مساهمة الشركة فى كل منها: القابضة

نسبة المساهمة بلد المنشأ ٣١/١٢/٦٢٠١ ٣١/١٢/٢٠١٧ ٪ ٪

٩٩.٩٩ ٩٩.٩٩ مصر (ش.م.م) ليسيكو للصناعات الخزفية ٩٩.٨٣ ٩٩.٨٣ مصر تى.جى.اف لالستشارات والتجارة (ش.م.م)

٩٩.٣٣ ٩٩.٣٣ مصر (ش.م.م) ليسيكو لالستثمارات المالية ١٠٠ ١٠٠ المملكة المتحدة المحدودة UKليسيكو

١٠٠ ١٠٠ المملكة المتحدة ليسيكو لالستثمار المحدودة ٩٤.٧٧ ٩٤.٧٧ لبنان (ش.م.ل) شركة الصناعات الخزفية اللبنانية

٩٩.٩٧ ٩٩.٩٧ مصر (ش.م.م) شركة السيراميك الدولية ٧٠ ٧٠ مصر شركة ليسيكو لتجارة وتوزيع السيراميك (ش.م.م)

٩٩.٩٧ ٩٩.٩٧ مصر شركة السيراميك األوروبى (ش.م.م) ٩٩.٨٥ ٩٩.٨٥ مصر شركة ليسيكو بلس للتجارة (ش.م.م)

٦٩.٨٥ ٦٩.٨٥ مصر سارديزين (ش.م.م) - شركة برج لخالطات المياه ٦٠ -- الجزائر * الجزائر (اس.ايه.ار.ال) –شركة ليسيكو

طبقا إلقرار ٢٠١٧مارس ٣١في حساباتهااقفال و أل) -أر- أيه -تم تصفية شركة ليسيكو الجزائر ( أس ∗

دخل ال المصروفات بقائمةضمن ة الشركة المذكورةتصفيوقد أدرجت نتيجة بالجزائر الشركة مصفي .العامالمجمعة عن

اسس اعداد القوائم المالية -٢

اإلطار المحاسبى إلعداد القوائم المالية ١-٢

أعدت القوائم المالية المجمعة طبقا لمعايير المحاسبة والتقارير المالية الدولية وتفسيراتها التى يتم إعدادها المحاسبة الدولية.بواسطة مجلس معايير

عملة العرض والتعامل ٢-٢

ذى يمثل عملة التعامل ة المجمعة هى الجنيه المصرى. والعملة التعامل المستخدمة في عرض القوائم المالي الخاصة بالشركة.

استخدام التقديرات والحكم الشخصى ٣-٢

دارة استخدام الحكم الشخصي وفقا لمعايير المحاسبة المصرية من اإل المجمعة يتطلب إعداد القوائم المالية -والتقديرات واالفتراضات التي تؤثر على تطبيق السياسات والقيم المعروضة لألصول وااللتزامات واإليرادات

بها في ضوء الخبرة السابقة وعوامل أخرى متنوعة. هذا والمصروفات. تعد التقديرات واالفتراضات المتعلقة تقديرات.وقد تختلف النتائج الفعلية عن تلك ال

يتم إعادة مراجعة التقديرات واالفتراضات المتعلقة بها بصفه دوريه. -يتم االعتراف بالتغيير في التقديرات المحاسبية في الفترة التي يتم تغيير -

التقدير فيها إذا كان التغيير يؤثر على هذه الفترة فقط، أو في فترة على كليهما. التغيير والفترات المستقبلية إذا كان التغيير يؤثر

ليسيكو مصر

)(شركة مساهمة مصرية ٢٠١٧ رديسمب ٣١فى السنة المنتهية المجمعة عن اإليضاحات المتممة للقوائم المالية

- ١٠ -

اساس القياس ٤-٢ يتم اعداد القوائم المالية المجمعة على أساس التكلفة التاريخية فيما عدا:

المشتقات يتم قياسها بالقيمة العادلة. - يتم تقييم األدوات المالية، المقومة بالقيمة العادلة عن طريق قائمة الدخل، بالقيمة العادلة. - يتم قياسها بالقيمة العادلة. بيعالاألدوات المالية المقتناه بغرض -

قطاعات تشغيلية -٣

فيما يلى بيانات عن قطاعات إنتاج الصحى والبالط وخالطات المياه بشركات المجموعة:

قطاع إنتاج الصحى أوال:

٣١/١٢/٢٠١٦ ٣١/١٢/٢٠١٧ حجم المبيعات (باأللف قطعة)

٢ ١٨٣ ١ ٨٢٥ مصـر ١٥١ ١٤٦ لبنـان

٢ ٦٥٥ ٣ ٠٩١ تصديـر ٤ ٩٨٩ ٥ ٠٦٢ إجمالي حجم المبيعات (باأللف قطعة)

٨٣٤ ١٤٩٧.٣ إيرادات المبيعات (بالمليون جنيه) ١٦٧.١ ٢٩٥.٨ متوسط سعر البيع (جنيه / قطعة)

٦٧٥.٦١ ١٠٢٥.٦٦ إجمالي تكلفة المبيعات (بالمليون جنيه)

١٥٨.٤ ٤٧١.٦ مجمل الربح (بالمليون جنيه)

قطاع إنتاج البالط ثانيا:

حجم المبيعات (باأللف متر مربع)

٢١ ٢٧٠ ١٨ ٩٩٤ مصـر ٩٥٦ ٥٥٨ لبنـان

٣ ٠١٢ ٣ ٦١٨ تصديـر ٢٥ ٢٣٨ ٢٣ ١٧٠ إجمالي حجم المبيعات (باأللف متر مربع)

٥٩٩.٥ ٨٣٠.٧ إيرادات المبيعات (بالمليون جنيه)

٢٣.٨ ٣٥.٩ تر مربع)متوسط سعر البيع (جنيه / م

٦٢٧.٦ ٨٠٣.٠ إجمالي تكلفة المبيعات (بالمليون جنيه) )٢٨.١( ٢٧.٧ (بالمليون جنيه) / الخسائر مجمل الربح

قطاع إنتاج خالطات المياه ثالثا:

حجم المبيعات (بالقطعة)

١٥٠ ٩٣٨ ١٠٨ ٤٧١ مصر ١ ٠٠٧ ١٦٠ تصدير

١٥١ ٩٤٥ ١٠٨ ٦٣١ طعة)إجمالي حجم المبيعات (بالق ٦٣.٠ ٧٨.٥ ايرادات المبيعات (بالمليون جنيه) ٤١٤.٥ ٧٢٢.٥ متوسط سعر البيع (جنيه / قطعة)

٣٩.٩ ٤٥.٩ إجمالى تكلفة المبيعات (بالمليون جنيه)

٢٣.٠ ٣٢.٦ مجمل الربح (بالمليون جنيه)

ليسيكو مصر

)(شركة مساهمة مصرية ٢٠١٧ رديسمب ٣١فى السنة المنتهية المجمعة عن اإليضاحات المتممة للقوائم المالية

- ١١ -

تكلفة مبيعات -٤

٢٠١٦ديسمبر ٣١ ٢٠١٧ديسمبر ٣١ ــه ــــ ــــــ ـــ ــــه جني ــــــ ـــ ـ ــ جنيـ

١ ٣١٠ ٥٧٧ ٨٩٠ ١ ٨٣٩ ٧٧٧ ٦٦١ تكلفة المبيعات يضاف:

٣٢ ٥٥٢ ٨٥٤ ٣٤ ٧٤٢ ٨١٥ حصة العاملين فى األرباح ١ ٣٤٣ ١٣٠ ٧٤٤ ١ ٨٧٤ ٥٢٠ ٤٧٦

إيرادات أخرى -٥ ١ ٠٣٣ ٥٧٩ ٣٤٢ ٢٢٩ األرباح الرأسمالية

٣ ٢٩٧ ٣١١ ٧ ٣٧٤ ٢١٣ مبيعات خردة ٦ ٧١٠ ٩٤٦ ١٤ ٧٧٥ ٠٤٦ إيرادات أخرى

١٤ ٠٦٤ ٨٧٢ ٢ ١١٥ ٨٤٤ مخصصات انتفى الغرض منها ٢٥ ١٠٦ ٧٠٨ ٢٤ ٦٠٧ ٣٣٢

مصروفات أخرى -٦

-- ١ ٦٦٨ ٧٤٩ الخسائر رأسمالية

١٠ ٩٠٠ ٠٠٠ ٣٠ ٧١٧ ٩٩٥ تدعيم مخصص المطالبات -- ٢ ٤٥٠ ٠٠٠ تدعيم مخصص مكافأة ترك الخدمة -- ١ ٩٧١ ٢٤٠ تدعيم اإلنخفاض في قيمة العمالء ٣ ١٩٨ ٦ ٢١٢ استهالك األصول غير الملموسة

٣ ٠٦٩ ٥٠١ ١ ٩٢٩ ٧١٧ مصروفات متنوعة ٥ ٢٩٨ ١٩٧ ٩ ٩٧٥ ٣٨٨ بدالت أعضاء مجلس اإلدارة الشركة القابضة

٣ ٠٥٩ ٤٦٦ ٢ ٢٨١ ٩٥١ خصم أوراق القبض طويلة االجل لقيمتها الحالية ٢٢ ٣٣٠ ٣٦٢ ٥١ ٠٠١ ٢٥٢

االيرادات التمويلية -٧

٥ ٦٢٣ ٤٤٨ ٨ ٠٢٦ ١٨٠ ايرادات فوائد

١٢١ ١٥٧ ٤١٠ ١٦ ٣٠٥ ٦٣٧ فروق عمالت أجنبية ١٢٦ ٧٨٠ ٨٥٨ ٢٤ ٣٣١ ٨١٧

مصروفات تمويلية -٨

١٠٦ ٦٥٠ ٩٠١ ١٦٠ ٥٣١ ٠٩٠ مصروفات تمويلية ١٠٦ ٦٥٠ ٩٠١ ١٦٠ ٥٣١ ٠٩٠

ليسيكو مصر

)(شركة مساهمة مصرية ٢٠١٧ رديسمب ٣١فى السنة المنتهية المجمعة عن اإليضاحات المتممة للقوائم المالية

- ١٢ -

العامعن ة الدخل ضريب -٩ ٢٠١٦ديسمبر ٣١ ٢٠١٧ديسمبر ٣١ ـــه جنيــــــــــــــه جنيـــــــــــ

١٤ ٠٦٣ ٤٧٢ ١٣ ٥٢٥ ١٨٩ ضريبة الدخل عن العام ١٢ ٥١٠ ٦٦٥ ٣ ٩٢٣ ٥٠٠ ضريبة توزيعات

٢٦ ٥٧٤ ١٣٧ ١٧ ٤٤٨ ٦٨٩

السهم )خسارة( ربح -١٠

كاألتى: ٢٠١٧ ديسمبر ٣١المنتهية فى السنةالسهم عن )خسارة( ربح سابتم احت

٢٠١٦ديسمبر ٣١ ٢٠١٧ديسمبر ٣١ ـــــه ــــــ ـــ ـــــه جني ــــــ ـــ جني

)٥٠ ١١٨ ٨٤٢( ٣٧ ٢٢٠ ٨٠٢ صافى ربح / (خسارة) العام (جنيه) ٨٠ ٠٠٠ ٠٠٠ ٧٦ ٦٦٦ ٦٦٧ وفقا للمتوسط المرجح عدد األسهم

)٠.٦٣( ٠.٤٩ م)السهم (جنيه / سه(خسارة) ربح /

ليسيكو مصر

)(شركة مساهمة مصرية ٢٠١٧ ديسمبر ٣١ى ف السنة المنتهيةالمجمعة عن اإليضاحات المتممة للقوائم المالية

- ١٣ -

األصول الثابتة -١١

مبانــى أراضــى تحسينات بأماكن

آالت ومعدات مستأجرة وسائل

وأدوات عدد نقل وانتقــال

أثاث ومعدات وحاسبات مكاتب

ـــة اإلجمالي آليــــــه ــ ــــ ــــ ــ ــــ ــــه جنـي ــ ــــ ــــ ــ ــــ ــ ــــــه جنـي ــــ ــ ــــ ــــ ــــهجني جنـي ــ ــــ ــــ ــــه ـــــ ـــــــــ ــ ــــ ــ ـــــــــــه جنـي ــ ــــ ــ ــــــه جنـي ــ ــــ ــــ ــ ــــه جنـي ــــ ــــ ــ ــــ ــــ جنـي

التكلفة ١ ٩٥٤ ٩٩٤ ٩٠٧ ٣٥ ٨٨٣ ٢٧٦ ١١٦ ١٤٥ ٠٨١ ٧٢ ١٩٩ ٥٦٦ ١ ١٤٤ ٩٦٣ ٤٠٩ ١٢ ٨٨٢ ٨٥١ ٤٠٤ ١٠٥ ٧٣٧ ١٦٨ ٨١٤ ٩٨٧ ١/١/٢٠١٧فى

)٦٥٥ ٨٥٢( )١٦٠ ٥١٩( -- )٣٣١ ٦٥٧( )٥ ٦٢٦ ٦٠١( ٢٢٠ ١٩٧ ٤ ٨٣٤ ٥٦١ ٤٠٨ ١٦٧ فروق ترجمة ١٠٥ ٩٤٦ ٧١٥ ١ ٦٠٣ ٥٣٨ ١٥ ٨٧٧ ٣٥٠ ١ ٥٢٩ ٤١١ ٦٨ ٩٣٢ ٤٤٤ ١ ٤٠٠ ٨٠٦ ١٠ ٤٢٩ ٦١٦ ٦ ١٧٣ ٥٥٠ العامإضافات

)٣٤ ٦٨٦ ٦٦٩( )٢ ٣٩٩( -- )٣١٩ ٨٩٠( )٣٠ ٥١٩ ٨٦٢( -- )٣ ٨٤٤ ٥١٨( -- العاماستبعادات ٢ ٠٢٥ ٥٩٩ ١٠١ ٣٧ ٣٢٣ ٨٩٦ ١٣٢ ٠٢٢ ٤٣١ ٧٣ ٠٧٧ ٤٣٠ ١ ١٧٧ ٧٤٩ ٣٩٠ ١٤ ٥٠٣ ٨٥٤ ٤١٥ ٥٢٥ ٣٩٦ ١٧٥ ٣٩٦ ٧٠٤ ٣١/١٢/٢٠١٧فى

مجمع اإلهالك

١ ٢٦٥ ٧٥٣ ٢٨٨ ٣١ ٧١٣ ٨٦٤ ٨٩ ٠٠٦ ٢٨٥ ٦٤ ٤٢٦ ٦٤٣ ٨٩٢ ٠٤٥ ١٣٣ ٧ ٦٤٧ ٧١٦ ١٨٠ ٩١٣ ٦٤٧ -- ١/١/٢٠١٧فى )٤ ١٠٣ ٩٨٣( )١٦٠ ٥٥٨( -- )٣٥٠ ٨٠٧( )٥ ٢٠٦ ٢٣٩( ١٣٣ ٧٠٥ ١ ٤٧٩ ٩١٦ -- فروق ترجمة

١٠٤ ٥٧٥ ٧٢٧ ١ ٣٧٩ ٩٣٠ ١١ ٥١٢ ٣٩٨ ٣ ٢٦٢ ٩٢٧ ٦٨ ١٢٦ ٦٢٠ ٢ ٩١٦ ٢٥٨ ١٧ ٣٧٧ ٥٩٤ -- العاماهالك )٣١ ٣٢٥ ٢٥٥( )٩٤٠( -- )٢٤٤ ٨٢٣( )٣٠ ٥١١ ٥٠٠( -- )٥٦٧ ٩٩٢( -- مجمع اهالك االستبعادات

١ ٣٣٤ ٨٩٩ ٧٧٧ ٣٢ ٩٣٢ ٢٩٦ ١٠٠ ٥١٨ ٦٨٣ ٦٧ ٠٩٣ ٩٤٠ ٩٢٤ ٤٥٤ ٠١٤ ١٠ ٦٩٧ ٦٧٩ ١٩٩ ٢٠٣ ١٦٥ -- ٣١/١٢/٢٠١٧فى

مة الدفتريةصافى القي ٦٩٠ ٦٩٩ ٣٢٤ ٤ ٣٩١ ٦٠٠ ٣١ ٥٠٣ ٧٤٨ ٥ ٩٨٣ ٤٩٠ ٢٥٣ ٢٩٥ ٣٧٦ ٣ ٨٠٦ ١٧٥ ٢١٦ ٣٢٢ ٢٣١ ١٧٥ ٣٩٦ ٧٠٤ ٣١/١٢/٢٠١٧فى ٦٨٩ ٢٤١ ٦١٩ ٤ ١٦٩ ٤١٢ ٢٧ ١٣٨ ٧٩٦ ٧ ٧٧٢ ٩٢٣ ٢٥٢ ٩١٨ ٢٧٦ ٥ ٢٣٥ ١٣٥ ٢٢٣ ١٩٢ ٠٩٠ ١٦٨ ٨١٤ ٩٨٧ ٣١/١٢/٢٠١٦فى

ليسيكو مصر

(شركة مساهمة مصرية) ٢٠١٧ ديسمبر ٣١المنتهية فى السنةالمجمعة عن اإليضاحات المتممة للقوائم المالية

- ١٤ -

مبانــى أراضــى تحسينات بأماكن

آالت ومعدات مستأجرة وسائل

عدد وأدوات نقل وانتقــال

أثاث ومعدات مكاتب

ـــة اإلجمالي وحاسبات آليــــــــه ــ ـــــ ــــ ــــ ــ ــــ جنـي ــــ ــــ ــ ــ ــــــهجنـي ــــه ـ ــ ــــ ــــ ــــ ــ ــــ ــــ جنـي ــ ــــ ــــ ــــهجنيــ ـــــــ ــ ــــــهجنـي ــــ ــــ ــــهجنـي ـ ــ ـــــــ ــ ــــ ــــــه ــ ــــ ــ ــــ ــــ ــــه جنيــ ــ ــــ ــــ ــ ــــ ـــــ جنـي

التكلفة ١ ٧١١ ٣٢٨ ٣٢٥ ٣٢ ٢٤٦ ٦٦٨ ١٠٦ ٣٠٣ ٧٦١ ٦٥ ٧٢٧ ٣٩٠ ٩٩٣ ٢٩٧ ٩٧٥ ٩ ١١٠ ١٧٨ ٣٥٣ ١٢٢ ١٨٣ ١٥١ ٥٢٠ ١٧٠ ١/١/٢٠١٦فى

٢١٥ ٠٧٨ ٧٤٣ ٣ ٧٦٦ ٨٦٧ -- ١٦ ٠٦٠ ٠٩٦ ١٢٧ ٦٩٤ ٥٥٨ ١ ١٦٦ ٥٣٣ ٤٩ ٠٩٥ ٨٧٢ ١٧ ٢٩٤ ٨١٧ فروق ترجمة ٥٧ ٢٣٨ ٨٠٦ ٥٩٥ ٧١٨ ٩ ٨٤١ ٣٢٠ ١ ٤٦٤ ٨٥٨ ٤٠ ٨٤٣ ٠٨٨ ٢ ٦٠٦ ١٤٠ ١ ٨٨٧ ٦٨٢ -- العامإضافات

)٢٨ ٦٥٠ ٩٦٧( )٧٢٥ ٩٧٧( -- )١١ ٠٥٢ ٧٧٨( )١٦ ٨٧٢ ٢١٢( -- -- -- العاماستبعادات ١ ٩٥٤ ٩٩٤ ٩٠٧ ٣٥ ٨٨٣ ٢٧٦ ١١٦ ١٤٥ ٠٨١ ٧٢ ١٩٩ ٥٦٦ ١ ١٤٤ ٩٦٣ ٤٠٩ ١٢ ٨٨٢ ٨٥١ ٤٠٤ ١٠٥ ٧٣٧ ١٦٨ ٨١٤ ٩٨٧ ٣١/١٢/٢٠١٦فى

مجمع اإلهالك

١ ٠٣٣ ٠٥١ ١٤٢ ٢٧ ١٨٥ ٤٥٥ ٧٨ ٠٤٢ ٨٩٣ ٥٥ ٥٠٩ ٨١٦ ٧٢١ ٧١٧ ٦٧٩ ٤ ٦٥٩ ٧٠٢ ١٤٥ ٩٣٥ ٥٩٧ -- ١/١/٢٠١٦فى ١٥٢ ١٠٣ ٤٧٨ ٣ ٧١٩ ٦٢٩ -- ١٣ ٨٥٦ ٣٧٨ ١١٤ ٢٠١ ٨٥٥ ٦٦٢ ٤٦٤ ١٩ ٦٦٣ ١٥٢ -- فروق ترجمة

١٠٦ ٢١٧ ٢٤٤ ١ ٤١٢ ٨٠٦ ١٠ ٩٦٣ ٣٩٢ ٣ ٢٠٢ ٧٨٧ ٧٢ ٩٩٧ ٨١١ ٢ ٣٢٥ ٥٥٠ ١٥ ٣١٤ ٨٩٨ -- العاماهالك )٢٥ ٦١٨ ٥٧٦( )٦٠٤ ٠٢٦( -- )٨ ١٤٢ ٣٣٨( )١٦ ٨٧٢ ٢١٢( -- -- -- مجمع اهالك االستبعادات

١ ٢٦٥ ٧٥٣ ٢٨٨ ٣١ ٧١٣ ٨٦٤ ٨٩ ٠٠٦ ٢٨٥ ٦٤ ٤٢٦ ٦٤٣ ٨٩٢ ٠٤٥ ١٣٣ ٧ ٦٤٧ ٧١٦ ١٨٠ ٩١٣ ٦٤٧ -- ٣١/١٢/٢٠١٦فى

مة الدفتريةصافى القي ٦٨٩ ٢٤١ ٦١٩ ٤ ١٦٩ ٤١٢ ٢٧ ١٣٨ ٧٩٦ ٧ ٧٧٢ ٩٢٣ ٢٥٢ ٩١٨ ٢٧٦ ٥ ٢٣٥ ١٣٥ ٢٢٣ ١٩٢ ٠٩٠ ١٦٨ ٨١٤ ٩٨٧ ٣١/١٢/٢٠١٦فى

٦٧٨ ٢٧٧ ١٨٣ ٥ ٠٦١ ٢١٣ ٢٨ ٢٦٠ ٨٦٨ ١٠ ٢١٧ ٥٧٤ ٢٧١ ٥٨٠ ٢٩٦ ٤ ٤٥٠ ٤٧٦ ٢٠٧ ١٨٦ ٥٨٦ ١٥١ ٥٢٠ ١٧٠ ٣١/١٢/٢٠١٥فى

مليون جنيه مشتراة بمعرفة الشركة القابضة بموجب عقود ابتدائية ٦.٥مليون جنيه ، ١.٨تتضمن األراضي والمباني عقارات بلغت تكلفتها - غير مسجلة.

ليسيكو مصر

)(شركة مساهمة مصرية ٢٠١٧ ديسمبر ٣١فى المنتهية السنة المجمعة عن اإليضاحات المتممة للقوائم المالية

- ١٥ -

مشروعات تحت التنفيذ -١٢ ٢٠١٦ديسمبر ٣١ ٢٠١٧ديسمبر ٣١ ــــــه ـــــــــ ــــ ــ ــ ــــه جنـي ــــ ــــ ــ ــــ ــــ جنيــ

٥ ٢٤١ ٨١٦ آالت تحت التركيب ٥ ٨٦٥ ٥٠٧ ١٦٥ ٩٦٠ مبانى تحت اإلنشاء ٣ ٨٩٧ ٥٠٩

٢ ١٠٣ ٧٥٣ لشراء أصول ثابتة دفعات مقدمة ٤٠٩ ٨٩٦ ١٤ ٣٥٤ ٨٠٩ اعتمادات مستندية لشراء أصول ثابتة ٣ ٤٨٦ ٦٨٢

٢١ ٨٦٦ ٣٣٨ ١٣ ٦٥٩ ٥٩٤ أصول غير ملموسة -١٣

شهرة المحل عالمات

تجارية تكاليف

تطويـر أصـول أخرى

غـير ملموسة

ــــــــي ــ ــ اإلجمــــــاـلــــــه ــــ ــ ــــ ــ ـــه جنـي ــ ــــ ــــ ــ ــــه جنـي ـــــــ ــــــه جنـي ــ ــــ ــ ــــــه جنـي ــ ــــ ــــ جنيــ

التكلفـة ٤٠ ١٣٤ ٧٨٥ ٢ ٢٧٨ ٥٧٣ ١٢ ٠٧٦ ٠٣٥ ٥٧ ٢٢٧ ٢٥ ٧٢٢ ٩٥٠ ١/١/٢٠١٧فى

١ ٧٣٧ ٨٢٢ )٦١ ٦٥٥( ١ ٠٣٨ ٠٣٤ ٦ ٥٩٦ ٧٥٤ ٨٤٧ فروق ترجمة ٤١ ٨٧٢ ٦٠٧ ٢ ٢١٦ ٩١٨ ١٣ ١١٤ ٠٦٩ ٦٣ ٨٢٣ ٢٦ ٤٧٧ ٧٩٧ ٣١/١٢/٢٠١٧فى

االنخفاض فى القيمة مجمع االستهالك وخسائر ١١ ٥٣٤ ٤٤٥ -- ١١ ٤٩٤ ٩٦٦ ٣٩ ٤٧٩ -- ١/١/٢٠١٧فى

١ ٠٠٦ ٩٥٠ -- ١ ٠٠٢ ٠١٥ ٤ ٩٣٥ -- فروق ترجمة ١٤٧ ٣٣٥ -- ١٤١ ١٢٣ ٦ ٢١٢ -- العاماستهالك

١٢ ٦٨٨ ٧٣٠ -- ١٢ ٦٣٨ ١٠٤ ٥٠ ٦٢٦ -- ٣١/١٢/٢٠١٧فى ٢٩ ١٨٣ ٨٧٧ ٢ ٢١٦ ٩١٨ ٤٧٥ ٩٦٥ ١٣ ١٩٧ ٢٦ ٤٧٧ ٧٩٧ ٣١/١٢/٢٠١٧صافى القيمة فى ٢٨ ٦٠٠ ٣٤٠ ٢ ٢٧٨ ٥٧٣ ٥٨١ ٠٦٩ ١٧ ٧٤٨ ٢٥ ٧٢٢ ٩٥٠ ٣١/١٢/٢٠١٦صافى القيمة فى

استثمارات أخرى -١٤

٢٠١٦ديسمبر ٣١ ٢٠١٧ديسمبر ٣١ نسبة الملكية ـــــــــــه ٪ ــ ــــ ــ ــــه جنـي ــ ــــ ــــ ــ ــ جنـي

١٣ ٥٦٧ ٩٢٠ ١٣ ٢٠٠ ٧٨٨ ٪٤٠ شركة ميوركس للصناعة والتجارة (ش.م.ل) ٩٩ ٩٠٠ ٩٩ ٩٠٠ للتجارة واإلستثمار شركة الخليج

٢١ ٦٨٣ ٢٠ ٨١٢ استثمارات أخرى ١٣ ٦٨٩ ٥٠٣ ١٣ ٣٢١ ٥٠٠

يخصم:إضمحالل فى قيمة االستثمار فى شركة الخليج

للتجارة واالستثمار

)٩٩ ٩٠٠( )٩٩ ٩٠٠( ١٣ ٥٨٩ ٦٠٣ ١٣ ٢٢١ ٦٠٠

ليسيكو مصر

)مساهمة مصرية (شركة ٢٠١٧ ديسمبر ٣١فى المنتهيةالسنة المجمعة عن اإليضاحات المتممة للقوائم المالية

- ١٦ -

أوراق قبض طويلة األجل -١٥ ٢٠١٦ديسمبر ٣١ ٢٠١٧ ديسمبر ٣١ ــــــــــــه ـ ــ ـــــــــــــــه جنيـ ــ جنيـ

٣٠ ٠٠٠ ٠٠٠ ٣٤ ٨٥٠ ٠٠٠ القيمة االسمية الوراق القبض طويلة االجل )٥ ٤٢٣ ٩٩٠( )٧ ٧٠٥ ٩٤١( خصم اوراق القبض وفقا لقيمتها الحالية *

٢٤ ٥٧٦ ٠١٠ ٢٧ ١٤٤ ٠٥٩ القيمة الحالية الوراق القبض طويلة االجل لشركة القابضة.لسعر الفائدة الفعال طبقا ل على أوراق القبض طويلة االجل يتم احتساب الخصم * المخـزون -١٦

٢٠١٦ديسمبر ٣١ ٢٠١٧ ديسمبر ٣١ ــه ـــــــــ ــــــ ـــ ــه جني ــــ ــــــ ـــ جني

٢٤٢ ٩٩٣ ٨٦٥ ٣٢٩ ٦٨٥ ٢٨٦ خامات ومستلزمات إنتاج وقطع غيار ٥٦ ٤٧٨ ٩٥٠ ٧٧ ٩٤٥ ٦٤١ حت التشغيلإنتاج ت

٦٠٧ ١٥٨ ٨١٨ ٧٣٠ ٨٦٢ ٣٤٣ إنتاج تام ٩٠٦ ٦٣١ ٦٣٣ ١ ١٣٨ ٤٩٣ ٢٧٠

: يخصم )٣٩ ٧٨٩ ٦٠٠( )٣٣ ٥١٦ ٥٧٤( االنخفاض فى قيمة المخزون

٨٦٦ ٨٤٢ ٠٣٣ ١ ١٠٤ ٩٧٦ ٦٩٦ ٢٢ ٩٢٣ ٨٥٣ ٢٨ ٨٠٢ ٤٦٣ اعتمادات مستندية لشراء مخزون

٨٨٩ ٧٦٥ ٨٨٦ ١ ١٣٣ ٧٧٩ ١٥٩ :العامحركة اإلنخفاض في قيمة المخزون خالل فيما يلى

الرصيد فى ـفروق الرصيد فى ١/١/٧٢٠١ ترجمـة رد االنخفاض ٣١/١٢/٧٢٠١

ــــــــــــــــــه ــــــــــــــــــه جنـي ــــــــــــــه جنـي ــــ ــــــــــــــــــ جنـي هجنـي االنخفاض فى قيمة المخزون ٣٩ ٧٨٩ ٦٠٠ )٥٢٣ ٦٥٢( )٥ ٧٤٩ ٣٧٤( ٣٣ ٥١٦ ٥٧٦٣٩ ٧٨٩ ٦٠٠ )٥٢٣ ٦٥٢( )٥ ٧٤٩ ٣٧٤( ٣٣ ٥١٦ ٥٧٦

مدينون وأرصدة مدينة أخرى -١٧

٢٠١٦ديسمبر ٣١ ٢٠١٧ ديسمبر ٣١ إيضاح ــه رقم ـــ ــــــ ـــ ـــه جنيــــ جنيـــــــــــ

٥٠٢ ٨٩٦ ١١١ ٦٠٠ ١٦٥ ٥٤٢ عمالء ١٥٧ ٠٦٨ ٢٦٧ ١٠٣ ٩٧٢ ٨٩٨ أوراق قبض

٤٨ ٥٨٥ ٢١٠ ٤٨ ٠٧١ ٤٨٥ مدينون متنوعون ٢ ٣٧٥ ٧٢٦ ٤٩٧ ٥٥٢ أرصدة مدينة –موردون

٦٦ ٣١١ ٢٢١ ٣٨ ٦٧٨ ٩٠٦ )٣٠( مستحق من أطراف ذوى عالقة (بالصافى) ٤٣٤ ٢٨٢ ٤٤٦ ٥٢٠ ضرائب مخصومة لدى الغير –مصلحة الضرائب

٤ ٦٩٩ ٠٧٦ ٦ ١١٧ ٠٦٥ دفعات مقدمة –مصلحة الضرائب ٥٢ ٠٤٧ ٦ ٨٥٩ ٧١٢ ضرائب مبيعات –مصلحة الضرائب ٨٨ ٥٨٩ ٠٦٤ ٩٠ ٢٦٤ ٣٢١ أرصدة مدينة أخرى

٢ ٢٠٤ ٣١٩ ١ ٨٢٥ ٠٢٦ الهيئة القومية للتأمينات االجتماعية ٨ ٨٦٦ ٢٦٤ ٨ ٣٣٧ ٠٥٨ مصروفات مدفوعة مقدما

١ ٦٦٣ ٤٦٠ ٣٦٧ ٠٤٠ إيرادات مستحقة ٨٨٣ ٧٤٥ ٠٤٧ ٩٠٥ ٦٠٣ ١٢٥

:يخصم )١٢٦ ٦٨٦ ٩٧١( )١٢٢ ٦٧٢ ٩٧١( اإلنخفاض فى قيمة المدينون

٧٥٧ ٠٥٨ ٠٧٦ ٧٨٢ ٩٣٠ ١٥٤

ليسيكو مصر

)مساهمة مصرية (شركة ٢٠١٧ ديسمبر ٣١فى المنتهيةالسنة المجمعة عن اإليضاحات المتممة للقوائم المالية

- ١٧ -

:العامحركة اإلنخفاض في قيمة المدينون خالل فيما يلى الرصيد فى ـفروق تدعيم دم المستخــــــ الرصيد فى

١/١/٧٢٠١ ترجـمة اإلنخفاض االنخفاض من ٣١/١٢/٧٢٠١ــــــــــــــه ــ ــــــــــــــه جنيـــ ــ ــــــــــــــــــه جنيـــ ــــــــــــــه جنـي ــ ــــــــــــــه جنيـــ ــــ جنـي

دينوناالنخفاض فى قيمة الم ١٢٦ ٦٨٦ ٩٧١ )٢ ٥١٤ ٠٠٠( ١ ٩٧١ ٢٤٠ )٣ ٤٧١ ٢٤٠( ١٢٢ ٦٧٢ ٩٧١ ١٢٦ ٦٨٦ ٩٧١ )٢ ٥١٤ ٠٠٠( ١ ٩٧١ ٢٤٠ )٣ ٤٧١ ٢٤٠( ١٢٢ ٦٧٢ ٩٧١

التعامالت مع أعضاء مجلس إدارة الشركة القابضة:

جنيه ٤ ٠٤٢، جنيه مصري (رصيد مدين) ٥٠ ٠٠٠بلغت أرصدة أعضاء مجلس اإلدارة بالشركة القابضة - ودائنون متنوعون في متنوعون فى األرصدة المدينةوهذه المبالغ متضمنة فى مدينون يد دائن) مصري (رص

األرصدة الدائنة.

٪ من أسهم الشركة القابضة.٠.٠٤يملك أعضاء مجلس اإلدارة بالشركة القابضة نسبة -

برواتب ٢٠١٧ ديسمبر ٣١المنتهية فى المالية السنةتم تحميل قائمة الدخل المجمعة عن - جنيه ٩ ٩٧٥ ٣٨٨ أعضاء مجلس إدارة الشركة القابضة ضمن بند مصروفات تشغيل أخرى بمبلغ

جنيه مصري). ٥ ٢٩٨ ١٩٧: ٢٠١٦ ديسمبر ٣١(حتى مصري

النقدية وما فى حكمها -١٨ ٢٠١٦ديسمبر ٣١ ٢٠١٧ ديسمبر ٣١ ــــه ــــ ــــ ــــ ــ ــــــه جنـي ــــ ــــ ــ ــــ ــــ ــــ جنـي ٢٠٧ ٤٥٤ ٠٣٦ ١٩٠ ٢١٦ ٠٧٩ ودائع ألجل –ك بنو

١٤٦ ٩٨٢ ٣٣٩ ٦٣ ٣٦٦ ٣٩٥ حسابات جارية –بنوك ٢٢ ٩٥٧ ٦١٢ ٧ ٧١٣ ٨٦٨ نقدية بالصندوق

٣٧٧ ٣٩٣ ٩٨٧ ٢٦١ ٢٩٦ ٣٤٢ :يخصم

)١ ٢٠٤ ٣٨٨ ٩١٢( )١ ٣٩٠ ٤٧٧ ٧٠١( بنوك سحب على المكشوف )٨٢٦ ٩٩٤ ٩٢٥( )١ ١٢٩ ١٨١ ٣٥٩( ئمة التدفقات النقدية النقدية ومافى حكمها ألغراض قا

سحب على المكشوف بنوك -١٩

تتمثل بنوك سحب على المكشوف فى التسـهيالت االئتمانية الممنوحة وذلك بضمان أوراق القبض والمخازن خدم ، ويبلغ الجزء غير المست جنيه ١ ٧٤٧ ٤٥٩ ٠٠٠ مبلغ ويبلغ الحد المصرح به للتسهيالت الممنوحة

جنيه. ٦٦٨ ٨٨٠ ١٠٠ منها

رأس المال -٢٠ به المرخص المال رأس ١- ٢٠

مليون سهم قيمة السهم ١٠٠مليون جنيه موزعة على ٥٠٠حدد رأس مال الشركة المرخص به بمبلغ جنيه. ٥اإلسمية

رأس المال المصدر والمدفوع ٢- ٢٠

مليون سهم اسمى ٨٠مليون جنيه مصري موزعة على ٤٠٠حدد رأس المال المصدر والمدفوع بمبلغ

جنيه مصري للسهم مسددة بالكامل. ٥نقدى، بقيمة اسمية

يحق لحملة األسهم العادية إستالم التوزيعات المعلنة من وقت آلخر، مساهمى إجتماعات خالل ولهم الحق فى صوت واحد لكل سهم وذلك

.الشركة. كل األسهم لها مرتبة واحدة فيما يتعلق بصافى أصول الشركة

ليسيكو مصر

)(شركة مساهمة مصرية ٢٠١٧ ديسمبر ٣١فى المنتهيةالسنة المجمعة عن ممة للقوائم الماليةاإليضاحات المت

- ١٨ -

حتياطيــاتاال -٢١

احتياطى قانونى احتياطيات

*أخــرىاحتياطى خــاص

عالوة إصدار

احتياطى فائض إعادة تقييم

اإلجـمالـى احتياطى ترجمة **األراضىــــــه ــــ ــــ ــ ــــــه جنـي ــ ــــ ــــ ــــه جنـي ــ ــــ ــــ ــ ــــــه جنـي ــ ــــ ــــ ــــــه جنـي ــــ ــ ــــ ــــهجن جنـي ــــ ــ ــــ ــ ـي

٣٧٦ ١٥٩ ٥٦٧ ٧٨ ٦٨٩ ٨٥٠ ٥٢ ٧٦٥ ٠٨٥ ١٨١ ١٦٤ ٣٧٤ ١٥ ٥٧١ ٠٣٢ ٤٧ ٩٦٩ ٢٢٦ ٢٠١٥ديسمبر ٣١الرصيد فى ١ ٥٥١ ١٠٤ -- -- -- -- ١ ٥٥١ ١٠٤ المحول الى االحتياطى القانونى

٢٠٢ ٠٣٣ ٠٧٥ ٢٠٢ ٠٣٣ ٠٧٥ - - -- -- -- فروق ترجمة القوائم المالية للشركات التابعة األجنبية ٥٧٩ ٧٤٣ ٧٤٦ ٢٨٠ ٧٢٢ ٩٢٥ ٥٢ ٧٦٥ ٠٨٥ ١٨١ ١٦٤ ٣٧٤ ١٥ ٥٧١ ٠٣٢ ٤٩ ٥٢٠ ٣٣٠ ٢٠١٦ديسمبر ٣١الرصيد فى

١ ٣٩٥ ١٥١ -- -- -- -- ١ ٣٩٥ ١٥١ القانونيالمحول الى االحتياطى )٢٢ ٦٣٧ ٥٦٥( )٢٢ ٦٣٧ ٥٦٥( -- -- -- - - فروق ترجمة القوائم المالية للشركات التابعة األجنبية

٥٥٨ ٥٠١ ٣٣٢ ٢٥٨ ٠٨٥ ٣٦٠ ٥٢ ٧٦٥ ٠٨٥ ١٨١ ١٦٤ ٣٧٤ ١٥ ٥٧١ ٠٣٢ ٥٠ ٩١٥ ٤٨١ ٢٠١٧ديسمبر ٣١الرصيد فى

اعات الخزفية (شركة تابعة) والناتجة عن دخول مساهم جديد مليون جنيه) والمحصلة بمعرفة شركة ليسيكو للصن ٩.٩تتضمن احتياطيات أخرى نصيب الشركة القابضة من عالوة اإلصدار ( *

عن طريق زيادة رأس المال وهذا المبلغ غير قابل للتوزيع طبقا للقوانين واللوائح المحلية.

، وقد تم ١٩٩٧تعديلها لتعكس القيمة العادلة فى تاريخ إعادة التقييم عام يتمثل فائض إعادة تقييم األراضي في القيمة المعدلة لألراضى المملوكة للشركة القابضة فى خورشيد وأبى قير والتي تم ** إدراج ناتج إعادة التقييم ببند فائض إعادة تقييم ضمن حقوق الملكية وهذا الفائض غير قابل للتوزيع أو التحويل إلى رأس المال.

ليسيكو مصر

)(شركة مساهمة مصرية ٢٠١٧ ديسمبر ٣١فى السنة المنتهية ن المجمعة ع اإليضاحات المتممة للقوائم المالية

- ١٩ -

أرباح مرحلة -٢٢

مرحلة للشركة القابضة وحصتها من األرباح فى األرباح ال ٢٠١٧ ديسمبر ٣١تتمثل األرباح المرحلة فى المرحلة للشركات التابعة وتتوقع اإلدارة إعادة استثمار هذه األرباح فى الشركات التابعة.

أسهم الخزينة -٢٣

عدد األسهم ٢٠١٧ ديسمبر ٣١ ٢٠١٦ديسمبر ٣١ــه ــــــ ــــــ ـــ ـ ــ ــــــــــــه جنيـ ـــــــــ المشتراه جني

بتاريخالشركة القابضة رأس مالتكلفة أقتناء أسهم ٨ ٠٠٠ ٠٠٠ ٤٨ ١٨٢ ٠٦٥ -- طبقا لموافقة مجلس إدارة الشركة القابضة ١/٨/٢٠١٧

والبورصة المصرية -- ٤٨ ١٨٢ ٠٦٥

قروض طويلة األجل -٢٤

٢٠١٧ ديسمبر ٣١ ٢٠١٦ديسمبر ٣١ــه ــــــ ــــــ ــــه جنيـــــــ ـــ ـ ــ جنيـــــــــــ

- البنك التجارى الدولى

المبلغ المتبقى من قيمة القرض الممنوح للشركة القابضة من البنك ٤٠ ٠٠٠ ٠٠٠ ٦٠ ٠٠٠ ٠٠٠التجارى الدولى كقرض متوسط االجل وذلك لسداد الشركة القابضة

للقروض قصيرة االجل الممنوحة لها من بنوك أخرى محلية.المعلن من Corrider offer rateفائدة القرض متغيرة ومساوية للـ

البنك المركزى المصرى للقروض المستحقة لليلة واحدة مضافا إليها ٪.١.٢٥هامش بنسبة

تبدأ يةمتتالربع سنوية متساوية و ط اقسأ ٨القرض على أصل يسدد .٢٠١٩حتى أكتوبر ٢٠١٨ ينايرمن

أصدرت الشركات التابعة (ليسيكو للصناعات الخزفية والسيراميك وروبى والسيراميك الدولية) اقرارات تضامن وتكافل لضمان األ

الشركة القابضة فى إلتزاماتها الناشئة عن هذا القرض.

- - - -

لشركة لالمبلغ المتبقى من القرض الممنوح من البنك التجارى الدولى ٢٦ ٥٩٥ ٠٠٠ ٥٤ ٦٦٠ ٠٠٠

صل القرض أمليون دوالر أمريكى يسدد ١.٥ والبالغالقابضة ٢٠١٨مارس تبدأ من متتاليةمتساوية ربع سنوية أقساط أربعةعلى

وذلك بسعر فائدة متغير ومساوى لسعر ٢٠١٨ديسمبر في وتنتهي الليبور لثالثة شهور مضافا اليه نسبة هامش.

-

اجمالى القروض ٦٦ ٥٩٥ ٠٠٠ ١١٤ ٦٦٠ ٠٠٠ :يخصم

(تم تبويبها ضمن التالـي عاماألقسـاط المستحقــة الســداد خالل ال )٤٦ ٥٩٥ ٠٠٠( )٤٧ ٣٣٠ ٠٠٠( ).٢٨االلتزامات المتداولة) إيضاح (

اجمالى األقساط طويلة االجل ٢٠ ٠٠٠ ٠٠٠ ٦٧ ٣٣٠ ٠٠٠

استخدام كامل أرصدة هذه القروض المتفق عليها تم -

مع البنوك المذكورة.

ليسيكو مصر

)(شركة مساهمة مصرية ٢٠١٧ ديسمبر ٣١فى السنة المنتهية المجمعة عن اإليضاحات المتممة للقوائم المالية

- ٢٠ -

خرىالتزامات طويلة األجل أ -٢٥ ٢٠١٧ديسمبر ٣١ ٢٠١٦ديسمبر ٣١

ــه ــــــ ــــــ ـــ ـ ــ ــه جنيـ ــــــ ــــــ ـــ ـ ــ جنيـمصلحة الضرائب على المبيعات (ضرائب مبيعات مؤجلة تتعلق ٩ ١٨١ ٩ ١٨١

بآالت مستوردة) ٩ ١٨١ ٩ ١٨١ : يخصم التالى (تم تبويبها ضمن األقساط المستحقة السداد خالل العام )٩ ١٨١( )٩ ١٨١(

)٢٨إيضاح ( - االلتزامات المتداولة)

إجمالى االلتزامات طويلة األجل األخرى -- --

ألصول وااللتزامات الضريبية المؤجلةا -٢٦

تتمثل األصول وااللتزامات الضريبية المؤجلة فى البنود اآلتية: ٢٠١٧ ديسمبر ٣١ ٢٠١٦ديسمبر ٣١

ــات أصــول إلتزامــات ـولأصـ إلتزامــــــه جنيــــــــــــه ــــه جنيـــــــ ــــــ ـــ ــه جني ــ جنيـــــــــــ

خسائر مرحلة للسنوات التالية ٨٤٤ ١٥٤ -- ١ ٣٢٣ ٦٣٣ --

األصول الثابتة -- ٢٧ ٥٤٣ ٥١٩ -- ٣١ ٠١٧ ٨٩٠ المخزون ٣ ٨٧٦ ٢٦٣ -- ٣ ٩١٤ ٦٧٢ --

إجمالى (األصول) / االلتزامات الضريبية ٤ ٧٦٠ ٤١٧ ٢٧ ٥٤٣ ٥١٩ ٥ ٢٣٨ ٣٠٥ ٣١ ٠١٧ ٨٩٠ المؤجلة

صافى االلتزامات الضريبية المؤجلة -- ٢٢ ٧٨٣ ١٠٢ -- ٢٥ ٧٧٩ ٥٨٥

المخصصات -٢٧ فيالرصيد ـفروق تدعيم المستخدم من مخصصات انتفى الرصيد فى

١/١/٧٢٠١ ترجمـة المخصصات صصاتالمخ الغرض منها ٣١/١٢/٢٠١٧ــــــــــــــه ــــ ــــــــــــــه جنـي ــ ــــــــــــــه جنيـــ ــــ ــــــــــــــه جنـي ــ ــــــــــــــه جنيـــ ــــ ــــــــــــــه جنـي ــ جنيـــ

مخصصات مدرجة غير المتداولةبااللتزامات

مخصص مكافأة ترك ٧ ٤٦١ ١٨٧ )١٤٥ ٦٩٥( ٢ ٤٥٠ ٠٠٠ )٢ ١١٩ ٢٠٨( )٢١٥ ٨٤٤( ٧ ٤٣٠ ٤٤٠ الخدمة

مخصص مطالبات ٣ ٢٣٧ ٦٦٨ )٨٧ ٦٠٨( -- -- -- ٣ ١٥٠ ٠٦٠ ١٠ ٦٩٨ ٨٥٥ )٢٣٣ ٣٠٣( ٢ ٤٥٠ ٠٠٠ )٢ ١١٩ ٢٠٨( )٢١٥ ٨٤٤( ١٠ ٥٨٠ ٥٠٠ مخصصات مدرجة

بااللتزامات المتداولةمخصص الخسائر المحتملة ١٩ ٥٧٥ ٠٣٩ -- ٣٠ ٧١٧ ٩٩٦ )٤٠ ٩٤٠ ٢٤١( )١ ٩٠٠ ٠٠٠( ٧ ٤٥٢ ٧٩٤

والمطالبات ١٩ ٥٧٥ ٠٣٩ -- ٣٠ ٧١٧ ٩٩٦ )٤٠ ٩٤٠ ٢٤١( )١ ٩٠٠ ٠٠٠( ٧ ٤٥٢ ٧٩٤ اإلجمـاـلى ٣٠ ٢٧٣ ٨٩٤ )٢٣٣ ٣٠٣( ٣٣ ١٦٧ ٩٩٦ )٤٣ ٠٥٩ ٤٤٩( )٢ ١١٥ ٨٤٤( ١٨ ٠٣٣ ٢٩٤

ليسيكو مصر

)(شركة مساهمة مصرية ٢٠١٧ ديسمبر ٣١فى السنة المنتهية المجمعة عن اإليضاحات المتممة للقوائم المالية

- ٢١ -

قصيرة االجل قروض -٢٨

٢٠١٦ديسمبر ٣١ ٢٠١٧ديسمبر ٣١ ــه جنيــــــــــــه جنيـــــــــــ

المستحقة أقساط القروض طويلة األجل عام التاليالسداد خالل ال

٤٧ ٣٣٠ ٠٠٠ ٤٦ ٥٩٥ ٠٠٠

٩ ١٨١ ٩ ١٨١ أقساط االلتزامات طويلة األجل األخرى ٤٧ ٣٣٩ ١٨١ ٤٦ ٦٠٤ ١٨١

دائنون وأرصدة دائنة أخرى -٢٩ ٢٠١٦ديسمبر ٣١ ٢٠١٧ديسمبر ٣١ إيضاح ــه مــــرق ــــ ــــــ ـــ ــه جني ــــــ ـــ جني

١٣٤ ٤٩٨ ٩٠٩ ١٤٩ ٠٢٢ ٨٠٠ موردون ٤٥ ٢٥٢ ٣١٩ ٣٦ ٧٥٢ ٢١٤ أوراق دفع

٢ ٠٨٧ ٧١٠ ٢ ١٠٥ ٧٣٠ )٣٠( مستحق ألطراف ذوى عالقة ١٤ ٤٥٧ ٣٠٥ ١٢ ٨٣١ ٣٦٠ للتأمينات االجتماعية ومصلحة الضرائب الهيئة القومية

٥ ١٩٢ ٢٩١ ٩ ٦٨٥ ١٩٨ ضرائب الدخل –دائنون ١٠١ ٨٢٩ ٠٤٩ ١٢٧ ٠٨٢ ٤١٤ مصروفات مستحقة

٢٤ ٧٠١ ٢٤ ٧٠١ تأمينات للغير ٤٨ ٦٦٨ ٣٦٤ ٥٢ ٣٧٨ ٩٩٧ دائنون متنوعون

١٩ ٥٥٨ ٢٨٤ ١٧ ١٠٤ ٦٩٦ جارى مصلحة الضرائب على المبيعات ٣٨٩ ٩٢٩ ٣٨٩ ٩٢٩ دائنو توزيعات

١ ٦٨٣ ٢٨٢ ١ ٧٨٩ ٠٣٠ دائنو شراء أصول ثابتة ٤١ ٣٧٤ ٣١٧ ٤٤ ٦٨٦ ١٧٧ حصة العاملين فى أرباح بعض شركات المجموعة

٣ ٤٦٩ ٨١٧ ٣ ٦٣٨ ٨١٧ إلتزامات ناشئة عن عقود التحوط ٤١٨ ٤٨٦ ٢٧٧ ٤٥٧ ٤٩٢ ٠٦٣

عالقةأطراف ذوى -٣٠

:المعامالت مع الشركات التابعة والشقيقة -

طبيعة التعامل حجم التعامل ٣١/١٢/٢٠١٧ ٣١/١٢/٦٢٠١ــه ــه جنيـــــــــــ ــــ ــــــ ـــ ــه جني ــــــ ـــ جني

مستحق من أطراف ذوى عالقة التجارة (ش. م. ل) ميوركس للصناعة و مبيعات ١٢٨ ٣٩١ ١٥٧ ٣٨ ٦١٩ ٩١٨ ٦٥ ٧٧٢ ٢٣٧ أوراق قبض -- ٥٨ ٩٨٨ ٥٣٨ ٩٨٤ ٣٨ ٦٧٨ ٩٠٦ ٦٦ ٣١١ ٢٢١ الخليج للتجارة واإلستثمار جارى -- ٣٠٠ ١٠٠ ٣٠٠ ١٠٠ مجموع المستحق من أطراف ذوى العالقة ٣٨ ٩٧٩ ٠٠٦ ٦٦ ٦١١ ٣٢١ ق من فى قيمة المستح اإلنخفاض: يخصم )٣٠٠ ١٠٠( )٣٠٠ ١٠٠(

شركة الخليج للتجارة واإلستثمار أطراف ذوي عالقة منصافي المستحق ٣٨ ٦٧٨ ٩٠٦ ٦٦ ٣١١ ٢٢١ مستحق ألطراف ذوى عالقة م.ل)ميوركس للصناعات والتجارة (ش. مشتريات ١٠ ٤٤٣ ٨٣٧ ٧٠٣ ٨٨٢ ٥٩ ٥٦٥ LIFCO إيجار ٣٥٤ ١٩١ ١ ٠٥٨ ٨٢٤ ٧٢٥ ٥١٤ سيراميكا لخدمات اإلدارة المحدودة أتعاب مساعدة فنية ٢ ٨٦٠ ٣٣١ ٣٤٣ ٠٢٤ ١ ٣٠٢ ٦٣١ مجموع المستحق ألطراف ذوى عالقة ٢ ١٠٥ ٧٣٠ ٢ ٠٨٧ ٧١٠

ليسيكو مصر

)(شركة مساهمة مصرية ٢٠١٧ ديسمبر ٣١فى السنة المنتهية المجمعة عن اإليضاحات المتممة للقوائم المالية

- ٢٢ -

االلتزامات المحتملة -٣١ خطابات الضمان الصادرة من البنوك لصالح الغير بيانها كالتالى: ١-٣١

٦٢٠١رديسمب ٣١ ٢٠١٧ديسمبر ٣١ العملـــــة

١٥ ٩٧٢ ٠٢٥ ١٧ ٨٤٦ ٥٤٧ جنيـه مصري

االعتمادات المستندية ٢-٣١

العملـــــة ٢٠ ٩٤٨ ٤٧٠ ٢٦ ٩٥٨ ٠٠٣ جنيـه مصري

الموقف القضائى -٣٢

قامت هيئة الكهرباء فى لبنان بمطالبة الشركة اللبنانية للصناعات الخزفية (شركة تابعة) بسداد مبلغ

) تمثل قيمة إستهالك الكهرباء غير مصرى ليون جنيهم ١٠.١نية (المعادل لمبلغ مليون ليرة لبنا ٨٥٥. قامت الشركة التابعة برفع دعوى أمام ٢٠٠٣حتى أغسطس ١٩٩٦المسددة عن الفترة من مارس

القضاء اللبنانى ضد الهيئة المذكورة للمطالبة بعدم السداد وما زال النزاع متداول أمام القضاء اللبنانى تاريخ إعداد القوائم المالية المجمعة، هذا وال يمكن تحديد ما سوف تسفر عنه نتيجة هذه القضية حتى

فى هذا التاريخ. هذا ولم تقم الشركة التابعة بتكوين أية مخصصات لمقابلة نتائج الدعوى.

االرتباطات الرأسمالية -٣٣

مصري جنيه مليون ١.١ مبلغ ٢٠١٧ ديسمبر ٣١راسماليه في الرتباطات اال بلغت قيمة مليون جنيه مصري). ١٨.٦: ٢٠١٦ديسمبر ٣١(في

األدوات المالية -٣٤

تتمثل األدوات المالية فى أرصدة النقدية بالبنوك والبنوك سحب على المكشوف والمدينون والدائنون

القيمة الدفترية لهذه األدوات تمثل تقدير معقول لقيمتها العادلة.

لي ملخص للطرق واالفتراضات المستخدمة فى تقدير القيمة العادلة لألدوات المالية:فيما ي القيمة العادلة لألوراق المالية تعتمد على أسعار السوق المعلنة فى تاريخ الميزانية بدون خصم أى −

تكاليف لتنفيذ هذه المعامالت. ستحقة خالل أقل من عام، فإن قيمتها ألرصدة المدينون والدائنون (التجاريون وآخرون) الم بالنسبة −

االسمية تعكس القيمة العادلة.

إدارة مخاطر األدوات المالية -٣٥ خطر الفوائد ١-٣٥

يتمثل خطر الفوائد في أن تؤثر التغيرات فى أسعار الفوائد عكسيا على نتيجة األعمال والتدفقات النقدية بنوك سحب على المكشوف وفقا لمعدالت فائدة الشركة القابضة فى تمويل رأس مالها العامل على ال وتعتمد

متغيرة. وتعتمد الشركة القابضة فى تمويل أصولها وتوسعاتها على حقوق المساهمين والقروض طويلة األجل وفقا ألفضل المعدالت السائدة فى ذلك الوقت.

خطر االئتمان ٢-٣٥

د المستحق عليهم واحتمال تعرض االئتمان فى مـقدرة العمالء الممنوح لهم ائتمان على سدا خطريتمثل الشركة القابضة لفقد هذه المديونيات وتواجه الشركة القابضة هـذا الخطر بوضع سياسات بيعية حيث ال يتم

البيع اآلجل إال بعد دراسة واستعالم عن العمالء المتعامل معهم وأخذ الضمانات الكافية.

ليسيكو مصر

)(شركة مساهمة مصرية ٢٠١٧ ديسمبر ٣١فى السنة المنتهية المجمعة عن اإليضاحات المتممة للقوائم المالية

- ٢٣ -

خطر تقلبات أسعار صرف العمالت األجنبية ٣-٣٥خطر تقلبات أسعار صرف العمالت األجنبية فى التغيرات فى سعر الصرف الذى يؤثر على يتمثل

المدفوعات بالعمالت األجنبية باإلضافة إلى إعادة تقييم األصول وااللتزامات ذات الطبيعة النقدية دة فإن بالعمالت األجنبية. ونظرا لعدم استقرار أسعار صرف العمالت األجنبية وأسعار التحويل السائ

خطر تقلبات أسعار صرف العمالت األجنبية يعتبر مرتفع.

أهم السياسات المحاسبية المتبعة -٣٦تطبق السياسات المحاسبية المذكورة فيما يلى على الفترات التى تم عرضها بالقوائم المالية المجمعة

.يتم تطبيق ذات السياسات المحاسبية على جميع شركات المجموعة بثبات بثبات كما أسس إعداد القوائم المالية المجمعة ١-٣٦

الشركات التابعة -أ الشركات التابعة هي الشركات التي تسيطر عليها المجموعة. تسيطر المجموعة على المنشأة المستثمر فيها عندما تتعرض أو يحق لها عوائد متغيرة من خالل مشاركتها وقدرتها في التأثير على العوائد من

شأة المستثمر فيها. تتضمن القوائم المالية المجمعة الشركات التابعة التي تسيطر خالل سلطتها على المن عليها بدءا من تاريخ السيطرة حتى تاريخ فقد السيطرة.

الحقوق غير المسيطرة - ب

يتم قياس الحقوق غير المسيطرة بنسبتها في القيم المعترف بها في صافي األصول القابلة للتحديد ملكية المجموعة في شركاتها التابعة والتي ال تؤدي إلى فقد السيطرة يتم المحاسبة التغيرات في حقوق

عليها كمعامالت بين أصحاب حقوق الملكية.

فقد السيطرة -ج عندما تفقد المجموعة السيطرة على الشركة التابعة فإنها تستبعد األصول وااللتزامات والحقوق غير

الخاصة بها. مع االعتراف باي أرباح أو خسائر ناتجة عن فقد المسيطرة وبنود الدخل الشامل األخر السيطرة ضمن األرباح أو الخسائر ويتم االعتراف باي استثمارات متبقية في الشركة التابعة سابقا بالقيمة

العادلة عند فقد السيطرة.

استثمارات يتم المحاسبة عنها بطريقة حقوق الملكية -د م المحاسبة عنها بطريقة حقوق الملكية من الحصص في شركات شقيقة تتكون االستثمارات التي يت

ومشروعات مشتركة. وليس له حقوق في األصول والتعهدات بااللتزامات المرتبطة بالترتيب. الشركات الشقيقة هي الشركات التي يكون للمجموعة فيها نفوذ مؤثر على السياسات المالية والتشغيلية ولكنه ال

سيطرة أو مشروع مشترك. المشروع المشترك هو ترتيب مشترك يكون للمجموعة فيه يمتد إلى كونه سيطرة مشتركة وحقوق في صافي األصول المرتبطة بالترتيب.

يتم المحاسبة عن حصص االستثمارات في الشركات الشقيقة والمشروعات المشتركة باستخدام طريقة

فة متضمنا التكاليف المرتبطة بعملية االقتناء. ويتم حقوق الملكية بحيث يتم االعتراف األولي بالتكلالقياس الالحق في القوائم المالية المجمعة بزيادة أو تخفيض القيمة الدفترية لالستثمار بنصيب المجموعة

في األرباح أو الخسائر وبنود الدخل الشامل األخر في الشركة المستثمر فيها.

جمعة االستبعادات من القوائم المالية الم -ه يتم استبعاد كال من األرصدة والعمليات المتبادلة بين المجموعة واألرباح والخسائر غير المحققة الناتجة عن المعامالت المتبادلة بين المجموعة. يتم استبعاد األرباح غير المحققة الناتجة من التعامل مع

المجموعة فيها. كما يتم استبعاد استثمارات يتم المحاسبة عنها بطريقة حقوق الملكية بما يعادل حصةالخسائر غير المحققة بنفس الطريقة المتبعة في األرباح غير المحققة إال إذا كانت المعاملة تعطي

مؤشرا الضمحالل قيمة األصل المحول.

ليسيكو مصر

)(شركة مساهمة مصرية ٢٠١٧ ديسمبر ٣١فى السنة المنتهية المجمعة عن اإليضاحات المتممة للقوائم المالية

- ٢٤ -

ترجمة العمالت األجنبية والقوائم المالية للشركات التابعة األجنبية ٢-٣٦ المعامالت بالعمالت األجنبية ١-٢-٣٦

تم ترجمة المعامالت األجنبية بعملة التعامل الخاصة بشركات المجموعة بسعر الصرف في تواريخ ي

المعامالت. األصول وااللتزامات ذات الطبيعة النقدية بالعملة األجنبية يتم ترجمتها لعملة التعامل بسعر تم قياسها بالقيمة العادلة الصرف في تاريخ إعداد القوائم المالية.يتم ترجمة األصول وااللتزامات التي ي

بالعملة األجنبية بسعر الصرف المستخدم عند تحديد القيمة العادلة.

يتم ترجمة األصول وااللتزامات ذات الطبيعة غير النقدية التي يتم قياسها بالتكلفة التاريخية بالعملة األجنبية عملة في األرباح أو الخسائر. بسعر الصرف في تاريخ المعاملة.وبصفة عامة يتم االعتراف بفروق ال

وباستثناء، فروق العملة الناتجة من ترجمة ما يتم االعتراف به في بنود الدخل الشامل األخر: االستثمارات المتاحة للبيع في أدوات حقوق الملكية (باستثناء االضمحالل، حيث يتم إعادة تبويب −

الخسائر). فروق العملة بنود الدخل الشامل األخر الي األرباح أوااللتزامات المالية التي تم تخصيصها كأداة تغطية مخاطر لتغطية خطر صافي االستثمار في نشاط −

أجنبي ما دامت التغطية فعالة. أدوات التغطية المستخدمة في خطر التدفقات النقدية ما دامت التغطية فعالة. −

القوائم المالية للعمليات األجنبية ٢-٢-٣٦

تزامات باإلضافة إلى الشهرة والتسويات عند االقتناء بسعر الصرف عند إعداد يتم ترجمة األصول وااللالمصري) (الجنيهعملة التعامل الى ت للنشاط االجنبيالقوائم المالية ويتم ترجمة اإليرادات والمصروفا

بسعر الصرف في تاريخ المعامالت. يتم االعتراف بفروق ترجمة العمالت األجنبية في بنود الدخل شامل اآلخر والرصيد المجمع ضمن احتياطي فروق ترجمة فيما عدا فروق ترجمة العمالت األجنبية ال

التي يتم توزيعها على الحقوق غير المسيطرة.

عند استبعاد الكيان األجنبي بصورة كلية أو جزئية مثل فقد السيطرة أو النفوذ المؤثر أو السيطرة كم ضمن احتياطي فروق الترجمة والمتعلق بذلك الكيان يجب أن المشتركة فان مبلغ فروق العملة المترا

يعاد تبويبه لألرباح أو الخسائر كجزء من أرباح وخسائر االستبعاد. وفي حالة استبعاد المجموعة جزء من حصتها في شركة تابعة مع بقاء السيطرة فيجب إعادة الحصة الجزئية من مبلغ فروق العملة

غير المسيطرة. وفي حالة استبعاد المجموعة لجزء فقط من الشركات الشقيقة المتراكم ألصحاب الحقوق أو المشروعات المشتركة مع بقاء النفوذ المؤثر أو السيطرة المشتركة فيجب إعادة تبويب الحصة

الجزئية إلى األرباح أو الخسائر.

اإليراد ٣-٣٦

البضاعة المباعةويكون منافع المؤثرة المرتبطة بملكية السلع إلى المشترىيتم االعتراف باإليراد عند تحويل المخاطر وال

تدفق المنافع االقتصادية المستقبلية مرجح الحدوث والتكاليف المرتبطة واحتمالية رد البضائع من الممكن تقديرها بدرجة يعتمد عليها وأنه ال يوجد التدخل اإلداري المستمر المرتبط بالبضاعة وأن قيمة االيراد

.ها بدرجة يعتمد عليها. يقاس االيراد بعد خصم المردودات والخصم التجاري وخصم الكميةيمكن قياس

مزايا العاملين ٤-٣٦ صندوق نهاية ترك الخدمة ١-٤-٣٦

تساهم الشركة القابضة وأثنين من الشركات التابعة (ليسيكو للصناعات الخزفية والسيراميك األوروبى) ٪ من ١% إلي ٠.٥لعاملين باإلضافة إلى نسبة ٪ من األجور السنوية ل٣فى هذا الصندوق بنسبة

صافي الربح عن العام يتم االعتراف بها خالل العام لحين الحصول على موافقة الجمعية العامة للمساهمين على التوزيعات السنوية.

ليسيكو مصر

)(شركة مساهمة مصرية ٢٠١٧ ديسمبر ٣١فى السنة المنتهية المجمعة عن اإليضاحات المتممة للقوائم المالية

- ٢٥ -

يتم إثبات استحقاق نصيب العاملين فى األرباح في العام الخاص به. ٢-٤-٣٦

اإليرادات والتكاليف التمويلية ٥-٣٦ تتضمن اإليرادات والتكاليف التمويلية للمجموعة االتي:

الفوائد الدائنة المدينة الفوائد

توزيعات أرباح خسائر اضمحالل األصول المالية بخالف العمالء

يتم االعتراف بالفوائد الدائنة والمدينة باستخدام معدل سعر الفائدة الفعلي. ويتم االعتراف بتوزيعات

ح او الخسائر في تاريخ نشأت الحق في استالم تلك التوزيعاتاألرباح في األربا

ضريبة الدخل ٦-٣٦يتم االعتراف بالضريبة الجارية وبالضريبة المؤجلة كإيراد أو كمصروف في أرباح او خسائر الفترة، فيما عدا

خارج –فة في نفس الفترة أو في فترة مختل –الحاالت التي تنشأ فيها الضريبة من عملية أو حدث يعترف به .أو تجميع األعمال األرباح أو الخسائر سواء في الدخل الشامل األخر أو ضمن حقوق الملكية مباشرة

ضريبة الدخل الجارية ١-٦-٣٦

يتم االعتراف بالضرائب الجارية للفترة الحالية والفترات السابقة والتي لم يتم سدادها بعد كالتزام، أما إذا لفعل في الفترة الحالية والفترات السابقة تزيد عن القيمة المستحقة عن كانت الضرائب التي تم سدادها با

تقاس قيم االلتزامات (األصول) الضريبية الجارية للفترة هذه الفترات فيتم االعتراف بهذه الزيادة كأصل.ام أسعار الحالية والفترات السابقة بالقيمة المتوقع سدادها إلى (استردادها من) اإلدارة الضريبية، باستخد

الضرائب (وقوانين الضرائب) السارية أو في سبيلها ألن تصدر في تاريخ نهاية الفترة المالية. تخضع توزيعات األرباح للضريبة كجزء من الضريبة الجارية. ال يتم عمل مقاصه لألصول وااللتزامات

الضريبية اال عند استيفاء شروط معينه.

الضريبة المؤجلة ٢-٦-٣٦ضريبة المؤجلة بالنسبة للفروق المؤقتة بين األساس المحاسبي لألصول وااللتزامات يتم االعتراف بال

واألساس الضريبي لتلك األصول وااللتزامات. يتم االعتراف بالضريبة المؤجلة لجميع الفروق المؤقتة التي ينتظر خضوعها للضريبة فيما عدا ما يلي:

االعتراف األولى بالشهرة، • باألصل أو االلتزام للعملية التي: أو االعتراف األولى •

ليست تجميع األعمال. )١( ) ال تؤثر على صافي الربح المحاسبي وال على الربح الضريبي (الخسارة الضريبية).٢و(

الفروق المؤقتة المرتبطة باستثمارات في شركات تابعة وشركات شقيقة وحصص في مشروعات •وقيت عكس تلك الفروق المؤقتة ومن المرجح ان مشتركة الي المدي الذي يمكن فيه السيطرة على ت

مثل هذه الفروق لن يتم عكسها في المستقبل المنظور.

يتم االعتراف باألصل الضريبي المؤجل الناشئ عن ترحيل الخسائر الضريبية والحق في الخصم كانية تحقيق الضريبي غير المستخدم والفروق الموقتة القابلة للخصم عندما يكون هناك احتمال قوي بإم

أرباح تخضع للضريبة في المستقبل يمكن من خاللها االنتفاع بهذا األصل. ويتم تحديد الربح الضريبي المستقبلي عن طريق خطة العمل المستقبلية لكل شركة من شركات المجموعة. يتم إعادة تقدير موقف

تعترف باألصول الضريبية األصول الضريبية المؤجلة غير المعترف بها في نهاية كل فترة مالية و المؤجلة التي لم تعترف بها من قبل إلى المدى الذي أصبح من المرجح معه مستقبال وجود ربح ضريبي يسمح باستيعاب قيمة األصل الضريبي المؤجل. يتم قياس الضريبية المؤجلة باستخدام أسعار الضرائب

م اسعار الضريبة السارية أو التي في سبيلها المتوقع تطبيقها عند تحقق الفروق الموقتة وذلك باستخدا ألن تصدر.

عند قياس الضريبة المؤجلة في نهاية الفترة المالية يتم االخذ في االعتبار االثار الضريبة لإلجراءات

التي تتبعها المجموعة لالسترداد أو سداد القيمة الدفترية ألصولها والتزاماتها. زامات الضريبية اال عند استيفاء ال يتم عمل مقاصه لألصول وااللت

شروط معينه.

ليسيكو مصر

)(شركة مساهمة مصرية ٢٠١٧ ديسمبر ٣١فى السنة المنتهية المجمعة عن اإليضاحات المتممة للقوائم المالية

- ٢٦ -

المخزون ٧-٣٦يقاس المخزون على أساس التكلفة أو صافي القيمة االستردادية أيهما أقل. تستخدم طريقة المتوسط المتحرك في تحميل تكلفة المخزون. في حالة مخزون اإلنتاج التام واإلنتاج تحت التشغيل، تتضمن

ناعية غير المباشرة استنادا إلى الطاقة التشغيلية العادية.التكلفة حصة من التكاليف الص

األصول الثابتة ٨-٣٦ االعتراف والقياس ١-٨-٣٦

يتم االعتراف باألصول الثابتة بالتكلفة مخصوما منها مجمع اإلهالك ومجمع خسائر اضمحالل. ة، فإنه يتم المحاسبة واذا كانت المكونات الجوهرية لبند من بنود األصول الثابتة لها أعمار إنتاجية مختلف

يتم االعتراف باألرباح أو الخسائر الناتجة من استبعاد ضمن تلك األصول الثابتة عنها كبنود مستقلة األصول الثابتة باألرباح أو الخسائر.

النفقات الالحقة على االقتناء ٢-٨-٣٦

ينشأ عنها تدفق منفعة يتم رسملة النفقات الالحقة على االقتناء على األصل فقط إذا كان من المتوقع أن اقتصادية مستقبلية للمجموعة.

اإلهالك ٣-٨-٣٦

والتي تتمثل في تكلفة األصل مخصوما منها قيمته –يتم إهالك قيمة األصل الثابت القابلة لإلهالك وفقا لطريقه القسط الثابت) وذلك على مدار العمر اإلنتاجي المقدر لكل نوع من أنواع ( –التخريدية

وفيما يلي بيانا ويتم تحميل اإلهالك على األرباح او الخسائر. ال يتم إهالك األراضي. األصول الثابتة، للفترة الحالية: باألعمار اإلنتاجية المقدرة

العمر اإلنتاجى األصــــل

ــة سنــ ٤٠ – ٢٠ مباني

٣ تحسينات بأماكن مستأجرة ١٦.٦٧ – ٣ آالت ومعدات

١٠ – ٣ وسائل نقل وانتقال ٥ د وأدواتعد

١٢.٥ – ٤ أثاث ومعدات مكاتب وحاسبات آلية

يتم إهالك التحسينات في أماكن مستأجرة على مدار مدة العقد أو العمر اإلنتاجي لها أيهما أقل .

يتم مراجعة طريقة اإلهالك واألعمار اإلنتاجية والقيم التخريدية لألصول الثابتة في نهاية كل فترة مالية، ا إذا تطلب األمر ذلك.ويتم تعديله

مشروعات تحت التنفيذ ٩-٣٦

تسجل المبالغ التى يتم إنفاقها على إنشاء أو شراء األصول الثابتة فى بند مشروعات تحت التنفيذ. وعندما يصبح األصل الثابت صالح لالستخدام يتم رفع قيمته إلى بند األصول الثابتة . المشروعات

واليتم إهالكها إال بعد رفعها لألصول الثابتة. تحت التنفيذ يتم إثباتها بالتكلفة

ليسيكو مصر

)(شركة مساهمة مصرية ٢٠١٧ ديسمبر ٣١فى السنة المنتهية المجمعة عن اإليضاحات المتممة للقوائم المالية

- ٢٧ -

أصول غير ملموسة ١٠-٣٦

شهـرة المحل ١-١٠-٣٦يتم تطبيق طريقة الشراء عند المحاسبة عن اندماج األعمال وتتمثل شهرة المحل فى القيمة التى تنشأ نتيجة

–إن وجد –يمة اقتناء الشركات التابعة. يتم إثبات شهرة المحل بالتكلفة ناقصا مجمع خسائر انخفاض الق ويتم توزيع شهرة المحل وفقا للوحدات المولدة للنقدية ويتم عمل اختبار سنوى النخفاض قيمتها.

فيما يتعلق بعمليات االقتناء التى تمت فإن شهرة المحل تتمثل فى الفرق بين تكلفة االقتناء والقيمة

الموجبة بالتكلفة أو التكلفة ناقصا العادلة لصافى أصول الشركة المقتناة. ويتم إثبات شهرة المحل مجمع خسائر انخفاض القيمة.

األصول الغير ملموسة األخرى ٢-١٠-٣٦

تتضمن العالمة التجارية لشركة ليسيكو إنجلترا وتكاليف التطوير يتم إثباتها بالتكلفة واستهالكها على صولها على حق مدار عشر سنوات. تم ادراج ما سددته ليسيكو لبنان (شركة تابعة) فى مقابل ح

انتفاع (بدون تحديد مدة قانونية لهذا الحق) ضمن األصول غير الملموسة األخرى. هذا ولن يتم استهالك هذا المبلغ على أن يتم اجراء اختبار انخفاض للقيمة سنويا.

االستهالك ٣-١٠-٣٦

دية المقدرة يتم احتساب االستهالك لتحميل تكلفة األصول غير الملموسة مخصوما منها قيمتها التخريباستخدام (طريقة القسط الثابت) على مدار األعمار اإلنتاجية المقدرة لتلك األصول، ويعترف بعبء

االستهالك كمصروف باألرباح أو الخسائر. الشهرة ال تستهلك.

األصول المستأجرة ١١-٣٦ألصول المملوكة يتم إدراج األصول المستأجرة تمويليا التى تعطى نفس الحقوق وااللتزامات المماثلة ل

للشركة ضمن األصول الثابتة وفقا لقيمتها العادلة أو القيمة الحالية للحد األدنى لدفعات اإليجار أيهما أقل وذلك فى تاريخ تنفيذ التأجير التمويلى، وتهلك هذه األصول وفقا للعمر اإلنتاجى المقدر لألصول المماثلة.

خدمة من االلتزام بعد استبعاد األقساط المدفوعة، وذلك ضمن يتم إثبات االلتزام وفقا للقيمة المست

االلتزامات طويلة األجل (التزامات تأجير تمويلى) وتبويب الجزء القصير األجل منها ضمن االلتزامات المتداولة . تدرج الفوائد بقائمة الدخل.

أقساط التأجير التمويلى ١-١١-٣٦التمويل وتخفيض االلتزام القائم. ويتم تخصيص يتم توزيع أقساط التأجير التمويلى بين مصروفات

مصروفات التمويل بين الفترات وفقا لمعدل فائدة ثابت على رصيد االلتزام.

االدوات المالية ١٢-٣٦بالقيمة مبوبة مالية اصول التالية: الفئات بين المالية غير المشتقة االصول بتبويب المجموعة تقوم

ئر، استثمارات محتفظ بها حتى تاريخ االستحقاق، قروض الخسا االرباح أو خالل من العادلة للبيع. متاحة مالية ومديونيات، واصول

التالية: التزامات مالية مبوبة بالقيمة الفئات بين تقوم المجموعة بتبويب االلتزامات المالية غير المشتقة العادلة من خالل األرباح أو الخسائر وفئه التزامات مالية اخري.

ليسيكو مصر

)(شركة مساهمة مصرية ٢٠١٧ ديسمبر ٣١فى السنة المنتهية المجمعة عن اإليضاحات المتممة للقوائم المالية

- ٢٨ -

االعتراف واالستبعاد:-ل المالية وااللتزامات المالية غير المشتقة االصو ١-١٢-٣٦ في تاريخ نشأتها،تقوم المجموعة باالعتراف االولي بالقروض والمديونيات وادوات الدين المصدرة

يتم االعتراف بهم اوليا في تاريخ المعاملة عندما جميع االصول المالية وااللتزامات المالية االخرى موعة طرفا في االحكام التعاقدية لألداة المالية. تصبح المج

تقوم المجموعة باستبعاد االصل المالي عندما تنتهي فترة سريان الحق التعاقدي في الحصول على تدفقات نقدية من االصل المالي، او قامت بتحويل الحق التعاقدي الستالم التدفقات النقدية من االصل

حويل كل مخاطر ومنافع ملكية االصل المالي بصورة جوهرية. او إذا لم المالي في معاملة تم فيها تتقم المجموعة بتحويل او االحتفاظ بشكل جوهري بكل مخاطر ومنافع ملكية االصل المالي ولم تحتفظ المجموعة بالسيطرة على االصل المحول، على ان تعترف فقط كأصل او التزام بالناتج عن الحقوق او

اشئة او المحتفظ بها عند التحويل.االلتزامات الن

تستبعد المجموعة االلتزام المالي عندما ينتهي اما بالتخلص منه او الغائه او انتهاء مدته الواردة بالعقد.

يتم عمل مقاصة بين أصل مالي والتزام مالي وعرض صافي المقاصة في الميزانية عندما، وفقط عندما وني القابل للنفاذ إلجراء المقاصة بين المبالغ المعترف بها ولديها النية اما تمتلك المجموعة حاليا الحق القان

. إلجراء التسوية على اساس صافي المبالغ او االعتراف باألصل وتسوية االلتزام في ان واحد القياس:–األصول المالية غير المشتقة ٢-١٢-٣٦

لخسائر:األصول المالية المقيمة بالقيمة العادلة من خالل االرباح او ا

يتم تبويب االصل المالي كمقيم بالقيمة العادلة من خالل االرباح او الخسائر إذا تم تبويبه كأصل محتفظ به ألغراض المتاجرة او تم تبويبه عند االعتراف االولي ليقاس بالقيمة العادلة من خالل

الصل المالي يتم االعتراف االرباح او الخسائر، تكلفة المعاملة المرتبطة مباشرة باقتناء او اصدار ابها مباشرة ضمن االرباح او الخسائر عند تكبدها. تقاس االصول المالية المقيمة بالقيمة العادلة من خالل االرباح او الخسائر بالقيمة العادلة ويتم االعتراف بالتغيرات في القيمة العادلة متضمنه اي عوائد

سائر.او توزيعات أرباح أسهم في االرباح او الخ

االستثمارات المحتفظ بها حتى تاريخ االستحقاق: ٣-١٢-٣٦يتم قياس هذه االصول عند االعتراف االولي بالقيمة العادلة باإلضافة الى تكلفة المعاملة المرتبطة مباشرة باقتناء او اصدار االصل المالي. بعد االعتراف االولي، يتم قياسها بالتكلفة المستهلكة

الفعلية. باستخدام طريقة الفائدة

القروض والمديونيات: ٤-١٢-٣٦يتم قياس هذه االصول عند االعتراف االولي بالقيمة العادلة باإلضافة الى تكلفة المعاملة المرتبطة مباشرة باقتناء او اصدار االصل المالي. بعد االعتراف االولي، يتم قياسها بالتكلفة المستهلكة

باستخدام طريقة الفائدة الفعلية.

الية المتاحة للبيع:االصول الم ٥-١٢-٣٦يتم قياس هذه االصول عند االعتراف االولي بالقيمة العادلة باإلضافة الى تكلفة المعاملة المرتبطة مباشرة باقتناء او اصدار االصل المالي. بعد االعتراف االولي، يتم قياسها بالقيمة العادلة، ويتم

ضمحالل واثار التغيرات في اسعار صرف االعتراف بالتغيرات في القيمة العادلة بخالف خسائر االالعمالت االجنبية ألدوات الدين ضمن بنود الدخل الشامل االخر وتجمع في احتياطي القيمة العادلة، وعن استبعاد هذه االصول يتم اعادة تبويب االرباح او الخسائر المتراكمة المعترف بها ضمن بنود

الخسائر.الدخل الشامل االخر سابقا الى االرباح او

ليسيكو مصر

)(شركة مساهمة مصرية ٢٠١٧ ديسمبر ٣١فى السنة المنتهية المجمعة عن اإليضاحات المتممة للقوائم المالية

- ٢٩ -

القياس:–االلتزامات المالية غير المشتقة ٦-١٢-٣٦يتم تبويب االلتزام المالي كمقيم بالقيمة العادلة من خالل االرباح او الخسائر اذا تم تبويبه كالتزام محتفظ به ألغراض المتاجرة او تم تبويبه عند االعتراف االولي ليقاس بالقيمة العادلة من خالل

تكلفة المعاملة المرتبطة مباشرة باقتناء او اصدار االلتزام المالي يتم االعتراف بها االرباح او الخسائر، مباشرة ضمن االرباح او الخسائر عند تكبدها، تقاس االلتزامات المالية المقيمة بالقيمة العادلة من

متضمنة اي خالل االرباح او الخسائر بالقيمة العادلة، ويتم االعتراف بالتغيرات في القيمة العادلة مصروف فوائد في االرباح او الخسائر.

االلتزامات المالية غير المشتقة االخر يتم قياسها اوليا بالقيمة العادلة مخصوما منها اي تكلفة مرتبطة مباشرة باقتناء او اصدار االلتزام. بعد االعتراف االولي، يتم قياس هذه االلتزامات بالتكلفة المستهلكة

الفائدة الفعلية. باستخدام طريقة

رأس المال ١٣-٣٦ األسهم العادية: ١-١٣-٣٦

تكاليف المعاملة المتعلقة مباشرة بإصدار االسهم العادية يتم المحاسبة عنها بخصمها من حقوق الملكية. ضريبة الدخل المرتبطة بتكاليف المعاملة المتعلقة بحقوق الملكية يتم المحاسبة عنها وفقا

) "ضرائب الدخل".٢٤لمعيار المحاسبة المصري رقم (

إعادة شراء واعادة اصدار االسهم العادية (أسهم خزينة): ٢-١٣-٣٦عند اعادة شراء أسهم راس المال المصدر فانه يتم االعتراف بالمبلغ المسدد مقابل اعادة الشراء والذي

شرائها يتضمن كافة التكاليف المباشرة والمتعلقة بإعادة الشراء كتخفيض لحقوق الملكية. االسهم المعاد يتم تصنيفها كأسهم خزينة وعرضها مخصومة من حقوق الملكية. عند بيع او اعادة اصدار أسهم الخزينة، يتم االعتراف بالمبلغ المحصل كزيادة في حقوق المساهمين والفائض او العجز الناتج عن

المعاملة يتم عرضه ضمن عالوة االصدار.

االضمحالل ١٤-٣٦ االصول المالية غير المشتقة: ١-١٤-٣٦

الصول المالية غير المبوبة كمقيمة بالقيمة العادلة من خالل االرباح او الخسائر بما في ذلك االحصص التي يتم المحاسبة عنها بطريقة حقوق الملكية تقوم المجموعة في تاريخ نهاية كل فترة مالية

بتقدير ما إذا كان هناك دليل موضوعي على اضمحالل في قيمة االصل.

لموضوعية على اضمحالل قيمة االصل:تتضمن االدلة ا اخفاق او التأخر في السداد بواسطة مدين.

اعادة جدولة مبالغ مستحقة للمجموعة بشروط لم تكن المجموعة لتقبلها في ظروف اخرى. مؤشرات على افالس المدين او المصدر.

التغيرات المعاكسة في حالة السداد بالنسبة للمقترضين او المصدرين. اء السوق النشطة لألصل المالي بسبب الصعوبات المالية.اختف

وجود بيانات واضحة تشير الى وجود انخفاض يمكن قياسه في التدفقات النقدية المستقبلية المتوقعة من مجموعة من االصول المالية.

لهام بالنسبة لالستثمار في اداة حقوق ملكية، تتضمن االدلة الموضوعية على االضمحالل االنخفاض ا او المستمر في القيمة العادلة عن التكلفة.

ليسيكو مصر

)(شركة مساهمة مصرية ٢٠١٧ ديسمبر ٣١فى السنة المنتهية المجمعة عن اإليضاحات المتممة للقوائم المالية

- ٣٠ -

:االصول المالية المثبتة بالتكلفة المستهلكة ٢-١٤-٣٦تقوم المجموعة بتقدير ما إذا كان هناك ادلة موضوعية على حدوث اضمحالل في قيمة هذه االصول

ييمها بالنسبة منفردة او على المستوى المجمع. كل االصول التي تمثل اهمية نسبية بمفردها يتم تقلالضمحالل منفردة، وفي حالة عدم وجود ادلة على اضمحالل هذه االصول منفردة يتم تقييمها مجمعة بشأن اي اضمحالل في القيمة حدث ولم يتم بعد تحديده على االصول المنفردة. االصول التي

ل في القيمة. لم يتم اعتبارها منفردة كأصول هامة نسبيا يتم تقييمها مجمعة بشأن اي اضمحال ألغراض التقييم المجمع لألصول يتم تجميع االصول ذات سمات المخاطر المتشابهة معا.

عند تقييم االضمحالل على المستوى المجمع لألصول تستخدم المجموعة المعلومات التاريخية عن تعديالت إذا توقيتات استرداد الخسارة الناجمة عن االضمحالل وقيمة الخسائر المتكبدة، وتقوم بعمل

كانت الظروف االقتصادية واالئتمانية الحالية توضح ان الخسائر الفعالة من االرجح ان تكون أكثر او اقل من المتوقعة بالمؤشرات التاريخية.

يتم حساب خسائر االضمحالل بالفرق بين القيمة الدفترية لألصل والقيمة الحالية للتدفقات النقدية صومة بسعر الفائدة الفعلية االصلي الخاص باألصل المالي. ويتم االعتراف المستقبلية المتوقعة مخ

بقيمة الخسارة في االرباح او الخسائر ويتم تخفيض القيمة الدفترية لألصل من خالل استخدام حساب مخصص اضمحالل.

إذا اعتبرت المجموعة انه ال يوجد احتماالت حقيقيه لعكس الخسارة الناتجة عن اضمحالل قيمة االصل فانه يتم اعدام القيمة ذات العالقة.

إذا انخفضت الحقا قيمة خسارة االضمحالل وأمكن ربط هذا االنخفاض بشكل موضوعي مع حدث يقع بعد االعتراف بخسارة اضمحالل القيمة، عندئذ يتم رد خسارة اضمحالل القيمة المعترف بها من

قبل من خالل االرباح او الخسائر.

لماليةاألصول غير ا ٣-١٤-٣٦في تاريخ نهاية كل فترة مالية، تقوم المجموعة بمراجعة القيم الدفترية لألصول غير المالية للشركة (بخالف االصول الحيوية، االستثمارات العقارية، المخزون، واالصول الضريبية المؤجلة) لتحديد ما إذا

ل تقدير للقيمة اإلستردادية واذا كان االمر كذلك تقوم المجموعة بعم .كان هناك مؤشر لالضمحالل لألصل. يتم اجراء اختبار االضمحالل للشهرة سنويا.

إلجراء اختبار اضمحالل القيمة ألصل يتم تجميع االصول معا الي أصغر مجموعة اصول تتضمن االصل والتي تولد تدفقات نقدية داخلة من االستعمال المستمر ومستقلة الى حد كبير عن التدفقات

وحدات توليد النقد. يتم توزيع الشهرة - داخلة من االصول االخرى او مجموعات االصول النقدية الالمكتسبة عند تجميع االعمال على الوحدات التي تولد النقد او مجموعات هذه الوحدات لدى الشركة

المقتنية والمتوقع منها االستفادة من عملية التجميع. مولدة للنقد هي قيمته العادلة ناقصا تكاليف البيع او قيمته القيمة اإلستردادية لألصل او للوحدة ال

االستخدامية ايهما أكبر، القيمة االستخدامية لألصل هي القيمة الحالية للتدفقات النقدية المستقبلية المتوقع حدوثها مخصومة بسعر خصم قبل الضرائب الذي يعكس تقديرات السوق الجارية للقيمة

ر المحددة لألصل او وحدة توليد النقد. الزمنية للنقود والمخاطيتم االعتراف بخسارة االضمحالل إذا كانت القيمة الدفترية لألصل او للوحدة المولدة للنقد أكبر من

قيمته اإلستردادية.يتم االعتراف بخسارة االضمحالل في االرباح او الخسائر. ويتم توزيعها اوال لتخفيض القيمة الدفترية

زعة على وحدة توليد النقد، ثم تخفيض االصول االخرى للوحدة بالتناسب على اساس القيمة للشهرة المو الدفترية لكل أصل في الوحدة.

ال يتم عكس الخسارة الناجمة عن اضمحالل قيمة الشهرة في فترة الحقة. بالنسبة لألصول االخرى، فترية التي كان سيتم تحديدها يتم عكس خسائر االضمحالل الى المدى الذي ال يتعدى القيمة الد

(بالصافي بعد االهالك واالستهالك) ما لم يتم االعتراف بالخسارة الناجمة عن اضمحالل القيمة بالنسبة لألصل في السنوات السابقة.

ليسيكو مصر

)(شركة مساهمة مصرية ٢٠١٧ ديسمبر ٣١فى السنة المنتهية المجمعة عن اإليضاحات المتممة للقوائم المالية

- ٣١ -

المخصصات ١٥-٣٦تحدد قيمة المخصصات بالقيمة الحالية للتدفقات النقدية المستقبلية المتوقعة مخصومة بمعدل خصم

ئب الذي يعكس تقديرات السوق الجارية للقيمة الزمنية للنقود والمخاطر المحددة لاللتزام. قبل الضراالزيادة في القيمة الدفترية للمخصص الناتجة عن استخدام الخصم إليجاد القيمة الحالية والتي تعكس

مرور الوقت يتم االعتراف بها كتكلفة اقتراض.

مكافأة نهاية الخدمة ١-١٥-٣٦

ة القابضة بتكوين مخصص لنهاية الخدمة لألجانب العاملين بها.تقوم الشرك - أتقوم إحدى الشركات التابعة (الصناعات الخزفية اللبنانية) بتكوين مخصص لمقابلة الفرق ما بين مكافأة - ب

نهاية الخدمة المستحقة للعاملين من تاريخ بداية عملهم بالشركة حتى تاريخ القوائم المالية (وذلك على س آخر مرتب أساسى حصل عليه العامل) وحصة الشركة فى الصندوق الوطنى للتأمين االجتماعى أسا

بلبنان عن ذات العام.

إعادة الهيكلة أو التنظيم ٢-١٥-٣٦يتم تكوين المخصص عندما توافق إدارة المجموعة على خطة إعادة الهيكلة أو التنظيم كما يتم البدء

عن تاريخ التنفيذ. مع مراعاة عدم تكوين مخصص لمقابلة فى تنفيذ هذه الخطة أو يتم اإلعالن تكاليف التشغيل المستقبلية لهذه الخطة.

النقدية وما فى حكمها ١٦-٣٦

تتضمن النقدية وما في حكمها األرصدة النقدية والودائع ألجل وألغراض إعداد قائمة التدفقات النقدية ية بالصندوق والحسابات الجارية لدى البنوك يتم تعريف النقدية وما فى حكمها على أنها أرصدة النقد

والودائع ألجل وأذون الخزانة والتى ال تتجاوز ثالثة أشهر، ويعتبر رصيد بنوك سحب على المكشوف والذى يسدد عند طلبه جزءا من إدارة الشركة للنقدية، وبالتالى يتم إدراج أرصدة البنوك سحب على

ى حكمها ألغراض إعداد قائمة التدفقات النقدية.المكشوف ضمن مكونات بند النقدية وما ف

تكلفة االقتراض ١٧-٣٦مصروفات " فى قائمة الدخل تحت بند –التى تتمثل فى مصروف الفائدة –يتم إثبات تكلفة االقتراض

تمويلية" فى العام التى تتحقق فيها، هذا وفي حالة تكلفة االقتراض المتعلقة بأصول ثابتة يستغرق عام فإنه يتم رسملة تكلفة االقتراض ضمن تكلفة هذه األصول حتي تاريخ تشغيلها. إنشاؤها أكثر من

نتائج قطاعات المجموعة ١٨-٣٦

القطاع فى أنه جزء متعارف عليه من المجموعة والمختصة بإنتاج منتجات أو تقديم خدمات أو يتمثلطاع جغرافى) والتى بيع منتجات (قطاع تشغيل) أو تقديم خدمات فى نطاق حدود جغرافية معينة (ق

تكون عرضة ألخطار ومنافع مختلفة عن القطاعات األخرى.

قائمة التدفقات النقدية المجمعة ١٩-٣٦ إعداد قائمة التدفقات النقدية المجمعة طبقا للطريقة غير المباشرة. يتم

ليسيكو مصر

)(شركة مساهمة مصرية ٢٠١٧ ديسمبر ٣١فى السنة المنتهية المجمعة عن اإليضاحات المتممة للقوائم المالية

- ٣٢ -

الموقف الضريبى -٣٧

الموقف السنوات نوع الضريبة

ضرائب شركات األموال

المنقولةوالقيم منذ بدء النشاط

٢٠٠٧وحتى وسداد كافة بالتسوية النهائيةالقابضة قامت الشركة

اإللتزامات الضريبية.

بالنماذج اإلخطار وتمالضريبى الفحص تم ٢٠٠٨/٢٠١١ على باالعتراضالقابضة الشركة وقامت الضريبية .القانوني الميعاد فى النماذج

فحص بعد.لم يتم ال ٢٠١١/٢٠١٦

بالتسوية النهائية وسداد كافة القابضة قامت الشركة ٢٠٠٨حتى ضريبة مرتبات االلتزامات الضريبية بالكامل.

لم يتم الفحص الضريبي بعد. حتى تاريخه ٢٠٠٩

منذ بدء النشاط ضريبة الدمغة ٢٠١٢وحتى

وسداد كافة بالتسوية النهائيةالقابضة قامت الشركة لتزامات الضريبية.اإل

١/١/٢٠١٣من حتى تاريخه

.بعد الضريبي الفحص يتم لم

.تم الفحص الضريبى وسداد كافة اإللتزامات الضريبية ٢٠١٢حتى المبيعاتالضريبة العامة على

حتى ٢٠١٣من

تاريخه لم يتم الفحص بعد.