1

الفصل الرابع الربحیة واألمان ورأس المال المالئم

: الربحیة: أوال هل من الضروري أن تسعى البنوك لتحقیق الربحیة؟ • ألیست البنوك مؤسسات من المفترض أن تخدم االقتصاد القومي وبالتالي یجب أال تحقق أرباح؟ • ؟ف اقتصادیةأم أن البنوك یجب أن تسعى إلى تحقیق ربحیة على أساس أن للربح وظائ •

وما هو مفهوم الربحیة؟ في ضوء هذه اآلراء المتعارضة أین تكمن الحقیقة؟ ما هو مفهوم الربحیة:

األرباح هي الفرق بین اإلیرادات اإلجمالیة التي یحققها المصرف من عملیاته والنفقات الكلیة التي یتحملها المصرف نتیجة عملیاته.

تتكون اإلیرادات اإلجمالیة وال نفقات الكلیة للمصارف؟مم : اإلیرادات اإلجمالیة تتكون من:أ

نتائج عملیات اإلقراض واالستثمار التي یقوم بها المصرف. .1 األرباح الرأسمالیة التي قد تنتج عن ارتفاع القیمة السوقیة لبعض أصوله. .2

: النفقات الكلیة تتكون من:ب نفقات إداریة وتشغیلیة. .1 على ودائع العمالء.الفوائد التي یدفعها المصرف .2

الخسائر الرأسمالیة التي قد تنشأ عن انخفاض القیمة السوقیة لبعض أصوله. .3

القروض التي قد یعجز عن استردادها. .4 ما هي األسباب التي تجعل المصارف تهتم بتحقیق الربحیة:

أن األرباح ضروریة لمقابلة األخطار التي یتعرض لها المصرف. .1 عرض لها المصرف أثناء عمله:ما هي المخاطر التي قد یت

مخاطر االئتمان واالستثمارات: . أتتمثل هذه المخاطر في عدم رد العمالء للقروض التي منحت لهم أو بتدهور قیمة االستثمارات

وخصوصا في األوراق المالیة.

مخاطر التصفیة اإلجباریة: . ب

یجبر المصرف لبیع جزء من وتنشأ هذه المخاطر من السحب المفاجئ من قبل العمالء لودائعهم مما أصوله ولو بخسارة.

مخاطر السرقة واالختالس: . ت

مخاطر مفاجئة مثل تحطیم غیر متوقع للسجالت والملفات والتسهیالت المتاحة. . ث

أن الربح وسیلة لتنمیة رأس المال. .2 كیف یمكن أن یعمل الربح على زیادة وتنمیة رأس المال:

اتیة لذا فقد یستثمر الربح بصورة مباشرة لزیادة رأس المال.الربح هو مصدر من مصادر التمویل الذ . أیساهم في تشجیع أصحاب رؤوس األموال على االكتتاب في أسهم المصرف عندما تقرر اإلدارة زیادة . ب

رأسماله.

2

إعطاء المساهم ربحا مقبوال على رأسماله ینمي ثقته بالمصرف الذي یساهم فیه. . ت

عمالء بالتعامل مع هذا المصرف.زیادة نسب الربحیة ترفع ثقة ال . ث

برهان على نجاح اإلدارة: .3 إذا زادت األرباح دل ذلك على فاعلیة مجهودات اإلدارة.

فاإلدارة الناجحة هي التي تعرف كیف تستغل جمیع الموارد المتاحة لدیها وتسخیرها لتحقیق أهدافها ال سیما الربح.

سؤال: یجب علیها أن تزید من أسعار خدماتها؟إذا أرادت المصارف أن تزید من أرباحها ف .1 ما هي وسائل تعظیم الربحیة لدى المصارف التجاریة؟ .2 المصارف في مجاالت متنوعة أو مناطق جغرافیة جدیدة. البحث عن فرص جدیدة وخدمات جدیدة تقدمها .1 رفع أسعار بعض الخدمات المصرفیة التي تسمح بها التشریعات المصرفیة. .2

موال واألصول المتاحة تحت تصرف المصرف.االنتفاع الكامل باأل .3

الضغط على النفقات في أي مجال من المجاالت وال سیما في مجال المصروفات العامة. .4 ثانیا: أمان المصارف:

جمالي الموجودات. • أمان المصارف هو مدى مالئمة رأس المال إلجمالي الودائع واون بمثابة وسادة أو تأمین المتصاص أي الوظیفة األساسیة لرأس المال في المصارف هي أن یك •

خسائر تحدث باإلضافة إلى شراء األصول المختلفة. ودرجة األمان في المصارف هي مشكلة مرتبطة بالربحیة والسیولة:

فمن ناحیة یسعى المصرف إلى تحقیق أكبر قدر من الربحیة وال یتحقق ذلك إال من خالل استثمار أكبر قدر من السیولة دیه.الموجدة ل

ومن ناحیة أخرى یسعى المصرف للحفاظ على أموال المودعین وعلى االحتفاظ بنسبة سیولة یستطیع من خاللها مواجهة .أي سحب مفاجئ لألموال

وسواء استثمر المصرف أكبر قدر من السیولة لدیه أم احتفظ بقدر كبیر من السیولة فإن المصرف في كال الحالتین سوف یتعرض للمخاطرة.

الحالة األولى سوف یتعرض المصرف لمخاطر توظیف األموال والتي تتمثل في عدم قدرة المتعاملین مع المصرف ففي على الوفاء بالتزاماتهم تجاه المصرف.

ولموجهة هذا النوع من المخاطر على المصرف أن یراعي عناصر األمان في العملیة االئتمانیة والمتمثلة في األجل قبل المتعاملین. والضمانات المقدمة من

أما في الحالة الثانیة فسوف یتعرض المصرف لمخاطر عدم قدرته على الوفاء بالفوائد التي یدفعها على ودائع العمالء.لذا علیه أن یعمل على توظیف تلك األموال بطریقة تضمن الوفاء بالتزامات المصرف تجاه العمالء من جهة وتحقیق أرباح

للمساهمین من جهة أخرى.: رأس المال المالئم :ثالثا

هو عبارة عن األموال التي یجمعها المصرف من المساهمین في بدایة إنشاءه والذي یتمثل في أسعار األسهم التي یصدرها المصرف لالكتتاب العام.

3

أ إلى إصدار أسهم إذا أرادت المصارف التجاریة زیادة رؤوس أموالها فإنها تلجأ إلى االحتیاطیات واألرباح الموزعة وال تلج جدیدة لما یترتب علیه من انخفاض قیمة األسهم القدیمة في سوق األوراق المالیة.

وظائف رأس المال في المصارف التجاریة: الحمایة ألموال المودعین. .1 الوظیفة التشغیلیة (إقراض واستثمار وتنمیة مجتمعیة). .2

الضمان لدائني المصرف. .3

سمالیة التي یستخدمها المصرف.تمویل المباني والتجهیزات الرأ .4

التوظیف في بدایة حیاة المصرف. .5

الفصل الخامس الودائع المصرفیة

أوال: مفهوم الودیعة :یقصد بالودیعة تلك المبالغ المصرح بها في أي عملیة كانت والمودعة لدى المصرف والواجبة التأدیة عند الطلب ، أو بعد إنذار

هذا یعني أن هناك أمواال تودع لدى المصارف ولكنها ال تعتبر ودائع مثل :أو في تاریخ استحقاق معین ، و األموال المودعة بالعملة المحلیة لقاء فتح االعتمادات المستندیة .1

األموال المودعة لقاء إصدار الكفاالت المصرفیة .2

العمالت المودعة بالعمالت األجنبیة لدى المصارف المحلیة .3

حد فروع مصرف معین لدى فرع آخر. األموال التي أودعها ا4 ثانیا : أنواع الودائع : الودائع حسب الملكیة : .1

وتنقسم إلى ثالثة أنواع :

أ. الودائع األهلیة : وهي التي تعود ملكیتها للجمهور

ب. الودائع الحكومیة : وهي التي تعود ملكیتها للشركات والمؤسسات الحكومیة

ج. الودائع المختلطة : تي تعود ملكیتها للشركات والمؤسسات شبه الرسمیة.وه ال الودائع حسب المصدر : .2

وتنقسم إلى نوعین : الودائع األولیة : . أ

هي التي یتم إیداعها ألول مرة من قبل الجمهور. الوداع المشتقة : . ب

وهي التي تشتق من الودیعة بعد أن یتم منح جزء منها على شكل قروض واستثمارات .

4

الود3 ائع حسب األمد :. وتنقسم إلى ثالثة أنواع :

أ. الودائع الجاریة (تحت الطلب) : وهي تلك الودائع التي یودعها األفراد والهیئات لدى المصارف ،بحیث یمكن سحبها في أي وقت یشـاء دون أخطـار سـابق مـنهم

آخــر یعنیــه فــي األمــر الصــادر منــه إلــى ،بموجــب أوامــر یصــدرها المــودع إلــى المصــرف لیــتم الــدفع بموجبهــا لــه أو ألي شــخص المصرف وقد یتم الدفع ألي شخص یظهر هذا األمر باسم وهذا األمر یسمى (صك) .

ودائع التوفیر : . توهي الودائع التي یتم التعامل بها من حیث اإلیداع والسحب بموجب دفتر خاص وتمنح المصارف فوائد محدودة على هذا النوع

طلق علیها (الودائع االدخاریة) .من الودائع وغالبا ما ی ودائع ألجل : . ث

وهـي الودائـع التـي یودعهـا األفـراد والهیئـات لـدى المصـارف لمـدة محـددة یتفـق علیهـا الطرفـان وال یجـوز السـحب منهـا جزئیـا قبــل یهم فـائض نقـدي لـم انقضاء األجل المحدد إلیداعها ویلجأ األفراد والهیئات إلى اإلیداع الثابت ألجل بالمصارف عنـدما یكـون لـد

یتیسر لهم استثماره وتمنح على هذه الودائع فوائد تفوق الفوائد التي تمنحها ودائع التوفیر. الودائع حسب حركتها : ولها نوعان : .4 الودائع النشطة : . أ لكثرة عملیات السحب واإلیداع . اوهي تلك الودائع التي یكون رصیدها غیر مستقر نسبی

الودائع المستقرة : . ب هي تلك الودائع التي یكون رصیدها مستقرا نسبیا وذات طبیعة ادخاریة .و

ثالثا: اإلستراتجیات األساسیة لجذب الودائع

یمكن تمییز إستراتیجیتین أساسیتین لجذب الودائع هما : أ. إستراتیجیة المنافسة السعریة :

لرغم من أهمیة هذه اإلستراتیجیة لیس فـي النشـاط المصـرفي تتمثل هذه اإلستراتیجیة بدفع معدالت فائدة أعلى للمودعین وعلى افحسب إنما في معظم مجاالت النشاط االقتصادي إال أن بعض التشریعات المصرفیة ال تسمح بدفع الفوائد على الودائع الجاریة

الودائع الجاریة ما یأتي :األمر الذي یقلل من دور هذه اإلستراتیجیة في جذب الودائع ومن أهم أسباب عدم دفع الفوائد على الحد من ارتفاع تكلفة األموال : .1

تتحمل المصارف التجاریة مصاریف متعددة نتیجة إلدارتها للحساب الجاري منها تكالیف تحصـیل المسـتحقات ، وتكـالیف سـداد دارتها األمر الذي یطر معه إلى المطلوبات لذا عند السماح بدفع الفوائد على الودائع الجاریة فإن ذلك یؤدي إلى ارتفاع تكالیف إ

ا مــا تكــون ذات مخــاطر عالیــة قــد تهــدد فــي النهایــة البحــث عــن فــرص اســتثماریة یتولــد عنهــا معــدالت عالیــة للعائــد والتــي غالبــ مستقبل المصرف ، وعلیه فإن عدم دفع الفوائد على الودائع الجاریة یقلل من تكلفة األموال .

ارف :الحد من زیادة المنافسة بین المص .2قد یؤدي السماح بدفع الفوائد على الودائع الجاریة إلى تنافس المصارف على زیادة معدل الفائدة علیها إلى حد معین أمال في

الحصول على حصة مناسبة منها وهـذا یـؤدي كـذلك إلـى زیـادة تكلفـة إدارة تلـك الودائـع ، ممـا قـد یـدفع بالمصـارف الـى اسـتثمار ت أكثر مخاطرة سعیا وراء تحقیق عائد یكفي لتمویل التكالیف.جزء من أموالها في مجاال

الحد من ارتفاع الفوائد على القروض: .3

5

كذلك قد یؤدي السماح بدفع الفوائد على الودائع الجاریة إلى زیادة الفوائد على القروض الممنوحة ، والذي یترتب علیه انخفاض واالجتماعیة ، في حین أن عدم دفع الفوائد على تلك الودائع ینجم عنه تخفیض الطلب علیها ثم تتأثر عملیة التنمیة االقتصادیة

تكلفــة األمــوال األمــر الــذي یشــجع المصــارف علــى تخفــیض معــدالت الفوائــد علــى قروضــها الممنوحــة للزبــائن والتــي لهــا تــأثیرات ایجابیة في عملیة التنمیة االقتصادیة واالجتماعیة في البلد المعني .

جرة األموال من المدن الصغیرة إلى المدن الكبیرة الحد من ه .4تتمتع المصارف التي تمارس عملها في المدن الكبیرة ذات األنشطة التجاریة و االقتصادیة المتنوعة بفرص أكبـر موازنـة بعمـل

ن الكبیـرة تكـون أكثـر المصارف في المدن الصغیرة ، وعلیه فإذا سمح بدفع الفوائد على الودائع الجاریة فـإن المصـارف فـي المـدقدرة واستعدادا لدفع فوائد عالیة على الودائع موازنـة مـع المصـارف التـي تتركـز فـي المـدن الصـغیرة وهـذا یعنـي أن المـدن الكبیـرة سوف تصبح مناطق جذب لهذه الودائع في حین تصبح المدن الصغیرة مناطق طرد لها مما یؤثر في التنمیة االقتصادیة لها .

یات المنافسة غیر السعریة :ب. استراتجنمــا تسـتند علــى تتمثـل هــذه اإلسـتراتیجیة بتقــدیم خـدمات جیــدة وبأسـعار تنافســیة أي أنهـا ال تقــوم علـى دفــع فوائـد علــى الودائـع وامســتوى جــودة الخــدمات المصــرفیة المقدمــة للزبــون وان التبــاین الموجــود بــین المصــارف فــي مســتوى جــودة الخــدمات المصــرفیة

للزبون ونوعها وتكـالیف تقـدیمها یزیـد مـن احتمـاالت نجـاح هـذه اإلسـتراتیجیة وتشـیر الدراسـات التطبیقیـة إلـى ان الزبـون المقدمةیفضـل التعامــل مـع المصــارف الجیـدة ذات الخدمــة المصـرفیة الجیــدة ومـن أهــم الخـدمات المصــرفیة إلـي ممكــن أن یعتمـد علیهــا

: المصرف في جذب المزید من الودائع ما یأتي تحصیل مستحقات المودعین : .1

تعتبر عملیات التحصیل من أهم أهداف النظام المصرفي فهي تساعد على تسویة حسابات الزبائن وذلك بالمقاصة بینهمـا دون الحاجة لتداول النقود كما تساعد على توفیر الوقت والجهد الذي یقوم به الصرف في تحصیل الصكوك وتحصیل وسائل السداد

حواالت الداخلیة والكمبیاالت .األخرى كالونظرا لتباین المصارف في سرعة تحصیل الصكوك وفي مقدار ما یتحمله الزبائن من تكالیف تحصیل الصكوك ووسائل السداد األخرى فإن المصرف الذي یتمیز بسرعة عملیات تحصیل المستحقات للزبائن وتقلیل التكالیف لبتي یتحملها الزبائن یكون أكثر

ه قدرة على جذب الودائع .من غیر سداد المدفوعات نیابة عن الزبون : .2

كمــا تقــدم المصــارف خــدمات مصــرفیة أخــرى وتتمثــل فــي ســداد قیمــة الصــكوك التــي حررهــا المــودع لصــالح اآلخــرین وفــي ســداد ، وأقســاط اإلیجــار بعـض المطلوبــات المســتحقة علیــه عنــدما یتقـدم بهــا الــدائنون دون الحاجــة لتحریــر صـكوك ، كفــواتیر التلیفــون

وبعض فواتیر الشراء . استحداث أنواع جدیدة من الودائع : .3

تسعى المصارف باستمرار إلى استحداث أنواع جدیدة من الودائع وذلك في حدود تشریعات الدولـة التـي تعمـل فیهـا فهنـاك علـى سبي المثال :

أ. شهادات اإلیداع التي یمكن تداولها :كن لحاملها التصرف فیها بالبیع أو الشراء وعادة ما تكون القیمة االسـمیة لتلـك الشـهادات كبیـرة وهي شهادات غیر شخصیة یم

وأن معدل فائدتها وتاریخ استحقاقها یتحددان بواسطة المصرف دون تدخل من الزبون . شهادات إیداع ال یمكن تداولها : . ت

6

حدد فیها معدل الفائدة وتاریخ االستحقاق وال یجوز وهي شهادات شخصیة تصدر بمقتضى اتفاق بین المصرف والزبون یت لحامل هذه الشهادة التصرف فیها بالبیع كما ال یمكن له استرداد قیمتها قبل التاریخ المحدد وعادة مـا تكـون القیمـة االسـمیة

لتلك الشهادات أقل من القیمة االسمیة للشهادات القابلة للتداول . ودائع السحب القابل للتداول : . جوهي الودائع التي تجمع بین مزایا الودائع الجاریة وودائع التوفیر حیث یكون فیها للمودع الحق في تحریر أمر سحب قابل

وفي الوقت نفسه یحصل منها على الفوائد . تللتداول أي یمكن تحریره لآلخرین وفاء لما علیه من االلتزاما د. ودائع سوق النقد : ائع السحب القابل للتداول حیث یمكن تحریر صك علیها بل ویحصل المـودع علـى معـدل فائـدة أعلـى مـن وهي تشبه أمر ود

فائدة أمر السحب القابل للتداول .إن المصــارف التــي تســتحدث أنــواع جدیــدة مــن الودائــع یعنــي أنهــا تمتلــك القــدرة علــى االبتكــار والتطــویر وهــو مؤشــر علــى كفایــة

هذا سوف یؤدي إلى زیادة إقبال المودعین علیها مقارنة بتلك المصارف التي ال تمتلك القدرة على وحیویة المصرف ومن ثم فإن استحداث أنواع جدیدة من الودائع .

سرعة أداء الخدمة : .4وأنظمــة التحویــل ةســعت المصــارف إلــى اســتخدام أحــدث األســالیب والوســائل التقنیــة فــي عملهــا كاســتخدام الحاســبات اإللكترونیــ

المختلفة والتي كان لها دور كبر في تحسین مستوى الخدمة واالقتصاد في الوقت والتكلفة التي تنطوي علیهـا عملیـة ةترونیاإللك التحصیل والصرف واإلیداع.

وعلى الرغم من أهمیة التكنولوجیا الحدیثة في عمل المصارف إال أنها لیست الوسیلة الوحیدة لضمان سرعة أداء الخدمة للزبون العنصــر اإلنســاني فقــد أثبتــت الدراســات المیدانیــة أن الكفایــة فــي أداء الخــدمات المصــرفیة المختلفــة تتوقــف أساســا علــى فهنــاك

ثارة دوافعهم نحو األداء الجید. مكفاءة العاملین والتي تعتمد بدورها على حسن اختیاره وتدریبهم والتكنولوجیـة ،وكلمـا زادت مـن كفایـة أداء عملهـا اسـتطاعت أن وعلیه فإن المصارف كلمـا تمكنـت مـن اسـتخدام أحـدث األسـالیب ا

تجذب أكبر عدد ممكن من الزبائن نحوها . . التیسیر على الزبائن : 5

تســتطیع المصــارف التیســیر علــى الزبــائن مــن خــالل عــدد مــن الخــدمات تقــدم لهــم كاختیــار موقــع المصــرف وفروعــه فــي منــاطق الذاتي. كما طبقت بعض المصارف نظام المصارف المنزلیة الذي یعتمد على ما یعرف مناسبة للزبائن أو إنشاء آالت الصرف

عادة تحویل البیانات حیث یتم ربط الحاسب اآللي بالمصرف بالحاسب الشخصي الموجود بمنازل الزبـائن مـن بعملیة التحویل واكمحطــة طرفیــة الســتقبال الخــدمات خــالل وســائط االتصــال (كشــبكة الخطــوط المنزلیــة مــثال) بحیــث یعمــل الحاســب الشخصــي

المصرفیة كعرض أرصدة الزبون طباعة كشوف الحركة كما یمكن في المقابل إرسال التعلیمات الصادرة من العمیـل للمصـرف مثل تجدید الودائع تحویل مبلغ من حساب الزبون إلى حساب آخر طلب دفتر صكوك جدید ....وغیرها .

المزید من الودائـع تـزداد كلمـا تمكـن مـن اختیـار الموقـع المالئـم وتوسـع فـي إنشـاء الفـروع وعلیه فإن قدرة المصرف على جذب واآلالت الصرف الذاتي والمصارف المنزلیة.

خدمات تفضیلیة للزبائن:-6ة قد تعطي المصارف األفضلیة لزبائنها في العدید من الخدمات كإعطائهم األسبقیة في اإلقراض او إقراضهم بمعدالت منخفض

مــع تقــدیم بعــض التنــازالت بشــأن الرصــید المعــوض وكــذلك قــد تقــوم بتقــدیم خــدمات دعائیــة لمودعیهــا ســواء كــان بــاإلعالن عــن بضائعهم أو خدماتهم والدعایة لها وقد تقـوم المصـارف بعـرض بعـض السـلع للمـودعین وذلـك بأسـعار منخفضـة كاألثـاث إضـافة

7

ا فــي جــذب الودائــع إلــى تقــدیمها للهــدایا الرمزیــة بالمواســم واألع یــاد والمناســبات كــاألجهزة الكهربائیــة واألجهــزة المنزلیــة رغبــة منهــ المصرفیة .

رابعا : العوامل المؤثرة في جذب الودائع: تتأثر عملیة جذب الودائع بعدة عوامل أهمها ما یأتي:

إدراك الجمهور والمؤسسات بأهمیة التعامل مع النظام المصرفي : .1یات والبیانات أن االهتمام باألنظمـة المصـرفیة والتعامـل معهـا یكـون واسـع النطـاق فـي البلـدان والمجتمعـات حیث تدل اإلحصائ

المتقدمة أكثر منها في البلدان النامیة فالمجتمعات التي تكون فیها الثقافة المصـرفیة أو العـادة المصـرفیة شـائعة تمیـل أنظمتهـا المصرفیة إلى النمو واالزدهار.

السیاسي و االقتصادي والتشریعي : االستقرار .2والذي یؤدي بالمحصلة النهائیة إلى زیادة الثقة بالجهاز المصرفي وزیادة اإلقبال والتعامل مع المصارف حیث تحتاج المصارف یة لكي تنمو وتزدهر إلى بیئة مستقرة ودلیل ذلك إقبال كثیر مـن المـودعین علـى التعامـل مـع مصـارف دول أوروبـا مثـل السویسـر

واالنجلیزیة . السمات المادیة والشخصیة للمصرف : .3

إذ یفضل كثیر من األفراد التعامل مع المصارف التي تعمل في األحیاء الراقیة ذات السمعة الحسنة مما یجعل المصارف تهـتم دخالهــا األجهـزة الحدیثـة كــأجهزة التكییـف والكمبیــوتر وذلـك لتـوفیر ا لســرعة والراحـة فــي األداء بتحسـین مبانیهـا ونوعیــة خـدماتها وا

ودأب الموظفین على معاملة الزبائن بلطف ورحابة صدر بجانب السرعة والكفاءة في الخدمة . تقدیم مزایا جدیدة ومبتكرة ومجزیة للمودعین : .4

حیث تلجأ المصارف كجزء من استراتجیاتها إلى تعدیل هیكل أسعار الفائدة ولو بشكل طفیف للودائع أو ربط الودائع بأرباح ةى مواجهة المنافسة أو أن تستحدث نظم إیداع جدیدة مثل میزة التأمینیلدیها لكي تكون قادرة عل

الجزیة الستقطاب الودائع ....الخ. بالمصرف أو تیسیر أنظمة الیانصی تحسین مستوى ونوعیة الخدمات المصرف :

إلیـداع فـي الحسـاب أو عنـد السـحب منـه وفـي إطـار التسـویق سواء عند فتح الحسـاب الجـاري أو فـتح حسـابات التـوفیر أو عنـد االمصرفي نجد أن المصارف تهتم كثیرا في التـرویج لخـدماتها كمـا تعیـر اهتمامـا للعالقـات العامـة و االهتمـام بالزبـائن باعتبـارهم

بهدف تقدیم أفضل الخدمات سادة السوق وفق المفهوم الحدیث للتسویق كما تهتم المصارف بتدریب الكوادر المصرفیة وتأهیلهم لجمهور الزبائن .

موقع المصرف : .5حیث أصبح للموقع تأثیر فـي قـدرة المصـرف علـى جـذب الودائـع بسـبب صـعوبة انتقـال معظـم السـكان مـن مكـان آلخـر وازدیـاد

القرو ولكـن حركة المواصالت فالمقترض قد ال یهتم بموقع المصرف أي إنه مستعد لالنتقال ولمسافات طویلة للحصول عل قد ال یهمه موقع المصر ف بقدر ما یهمه قربه منه ومدى توفر موقف السیارات فیه أو قریب منه .

عراقة المصرف وشهرته : .6المصارف التي تؤسس في منطقة ما تخلو من المصارف قبلهـا تسـتطیع إنشـاء عالقـات مـع زبائنهـا وتحـافظ علیهـا تحتـل مركـزا

األوالد تتعامـل فـي الغالـب مـع المصـارف التـي تعامـل معهـا آبـاؤهم ویتعامـل المـدیرون الجـدد فـي تمتـاز بـه المصـارف الجدیـدة فـ منشآت األعمال مع المصرف التي تعمل معها المدیرون السابقون .

8

السیاسات الرئیسیة وقوة المركز المالي للمركز : .7

نشاطات األخـرى التـي یمارسـها المصـرف سـلیمة وصـائبة دل كلما كانت السیاسات المتعلقة بالقروض واالستثمارات وال ذلك على كفاءة ومهارة اإلدارة فالمصرف الذي بتمتع بسیولة جیـدة فـي األوقـات العصـیبة تكـون سـمعته بـین الجمهـور جیـدة وهـو

وكذلك سمعة المصرف والحالة هذه یستطیع اجتذاب الزبائن المحتملین ویزید من والء القائمین فالثقة عامل مهم لنجاح المصرف المالیة واالعتباریة ومكانته .

خامسا : العوامل المؤثرة في عدم استقرار الودائعتوجـد عـدة عوامـل تـؤثر فـي تقلـب الودائـع وعـدم اسـتقرارها ویقصـد بتقلـب الودائـع هـي تلـك الودائـع التـي تخضـع لعملیـات الســحب

علـى مسـتوى المصـرف الواحـد وعلـى مسـتوى الجهـاز المصـرفي ككـل ومـن واإلیداع المتكررة خالل فترة زمنیة معینـة سـواء أكـان أهم هذه العوامل هي :

. المنافسة بین المصارف للحصول على الودائع :1فالمصــارف تتفــاوت فــي سیاســتها المعتمــدة لتحفیــز الجمهــور علــى إیــداع أمــوالهم والمنافســة تكــون فــي طبیعــة الخــدمات المقدمــة

والدقة والتكلفة وقد تكون منافسة في عملیة تحویل الودیعة من مصرف آلخر وهي ال تؤثر علـى حجـم للزبائن من حیث السرعة الودائع لدى الجهاز المصرفي ككل.والنوع اآلخر من المنافسة هو جـذب األمـوال علـى شـكل ودائـع كانـت مودعـة خـارج الجهـاز

المصرفي. .التقلبات الموسمیة : 2

دائــع وخاصــة بالنســبة للمصـارف التــي ترتكــز فروعهــا فــي منــاطق جغرافیــة ذات نشــاط اقتصــادي وهـذه تــؤثر فــي عــدم اســتقرار الو موسمي .

التقلبات االقتصادیة : .3

وتمثل التقلبات الناجمة عن الـدورة االقتصـادیة وخاصـة فـي فتـرات الركـود واالنتعـاش االقتصـادي وهـي تتماثـل إلـى حـد كبیـر مـع الســـحب واإلیـــداع خـــالل فتـــرات االنتعـــاش وذلـــك لتمویـــل مجمـــل األنشـــطة والفعالیـــات التقلبـــات الموســـمیة حیـــث تـــزداد عملیـــات

االقتصادیة . تقلبات طویلة األمد : .4

حجم السكان ومعدالت نموهم ومستوى ثرواتهم والدخل المتحقق لهم إضافة دوتنجم هذه التقلبات نتیجة التغیرات السكانیة كازدیا إلى عامل الهجرة من منطقة ألخرى .

الفعالیات الحكومیة : .5آخر باألنشــطة الحكومیــة التــي یتواجــد بهــا المصــرف والتــي یــزداد بهــا حجــم وهــذه تــؤثر فــي عــدم اســتقرار حیــث تتــأثر بشــكل أو بــاإلنفـاق حیــث تحتـاج عملیــات دفــع األجـور والرواتــب ودفـع مبــالغ المشــتریات الخاصـة بهــا فهنـاك مــن یســحب مـن رصــیده وهنــاك

المبالغ في حساباتهم مما یزید من حجم أرصدتهم وهكذا . اآلخرون الذین یودعون: خلق الودائع : سادسا

دور الدولة في حمایة الودائع :تساهم الدولة وباستمرار بإصدار تشریعات مصرفیة وتعلیمات والتـي یصـدرها البنـك المركـزي بهـدف حمایـة أمـوال الجمهـور وهـذه

الدولـة مجموعـة األسـالیب التـي تحقـق الفعالیـة فـي عملیـة الرقابـة علـى المصـارف تمثـل أمـوال المجتمـع بشـكل عـام ولـذلك تعتمـد لحمایة الودائع ومنها :

مراقبة المصارف وذلك لتفتیش السجالت واالطالع على مدى االلتزام بالقواعد المصرفیة .1

9

عادة التسهیالت المقدمة للمصارف من البنك المركزي وهو المسئول عن دعم المصارف وتقدیم القر .2 وض لها عند الحاجة واخصم األوراق التجاریة وكذلك تخفـیض نسـبة االحتیـاطي القـانوني التـأمین علـى الودائـع حیـث تتـولى العدیـد مـن شـركات التـأمین

مسؤولیة تأمین على الودائع وتدعم هذه الشركات من قبل الدولة .

خلق الودائع :ا بـالودائع المشـتقة تعتمـد عملیـة یقصد بعملیة خلق الودائع هي اشتقاق أو تولید ودا ئع جدیدة من ودائـع األولیـة وهـذه یطلـق علیهـ

خلـق الودائـع علــى إجـراءات متسلسـلة ضــمن دورة محـددة تطلـق علیهــا دورة خلـق الودائـع كمــا یختلـف حجـم الودائــع المشـتقة مــن زة مصرفیة تتكون من مجموعة كیان مصرفي آلخر حیث هناك هیاكل مصرفیة تعتمد على وجود مصرف واحد كبیر وهناك أجه

كبیر من المصارف وعلیه فالحالة تسمى بالمصارف المستقلة (المنفردة) في حین یطلق على الثانیة بالمصارف المجتمعة وعلیه فإنه یمكن

تمثیل دورة خلق الودائع بالمخطط التالي :

تعود كل القروض تعود نسبة محددة من .ودیعة أولیة 1

على شكل ودائع مشتقة

القروض الممنوحة على شكل ودائع مشتق

.احتساب االحتیاطي 2 القانوني

تحدید القوة االستثماریة للودیعة

في حالة المصرف المنفرد في حالة المصارف المجتمعة

.منح قروض (االئتمان)3

لذلك تستند عملیة خلق الودائع على االفتراضات التالیة : في حالة المصرف المنفرد (المستقل) : تعود نسبة محددة من القروض الممنوحة على شكل ودائع مشتقة . .1 في حالة المصارف مجتمعة : تعود كافة القروض الممنوحة على شكل ودائع مشتقة . .2

10

العوامل المؤثرة على حجم الودائع : . حجم القروض و السلفیات التي تمنحها المصارف التجاریة .1 .قروض المصرف المركزي إلى المصارف وعملیات السوق المفتوحة .2 . حجم النقد المتداول .3 . حالة میزان المدفوعات .4

دور المصارف في تنمیة الودائع : التوسع في فتح الفروع .1 یط الخدمات المصرفیة .تبس .2

نشر الوعي المصرفي . .3

نشر الوعي االستثماري . .4

: إدارة ودائع المصارف التجاریة: سابعانظرا ألهمیة الودائع في حیاة المصارف التجاریة فإن هذه المصارف ترى لزما علیها أم تلجأ إلى دراسة تركیبة الودائع وتوزیع الودائع

وحركة الودائع . ودائع :أ . تركیب ال

تعني دراسة تركیبة الودائع أن تتعرف إدارة المصرف على أصناف الودائع الموجودة لدیها فوجود الودائع الطویلة األجل على مختلف أشكالها والودائع الخاضعة إلشعار بنسبة كبیرة یتیح إلدارة المصرف مجاال أكبر من الحریة في توظیف مجوداتها وهكذا فإن ضعف

وع من الودائع یجـب أن یحفـز اإلدارة علـى زیادتـه . وأن تتعـرف اإلدارة علـى أصـناف الودائـع حسـب قـدرات المـودعین مستوى هذا النآلة الكمیـات المالیة وفیما إذا كانت غالبیة ودائعها مملوكة لكبـار المـودعین أم صـغارهم . إن ودائـع صـغار المـودعین أكثـر ثباتـا لضـ

ت نسبة هؤالء المودعین قلیلة نسبیا في تركیب الودائع فإن على إدارة المصارف أن تعمل على المسحوبة منها في وقت واحد فإذا كانتوسیع قاعدة الودائع أي السعي لزیادة عـدد صـغار المـودعین فـي المصـرف إال أن هنـاك محـذورا هامـا یجـب علـى اإلدارة االنتبـاه لـه

لزیـادة علـى ربحیـة الودائـع مثــل تخفـیض الفوائـد التـي تـدفعها علیهــا أو قبـل التمـادي فـي هـذا االتجــاه أال وهـو ضـمان عـدم تـأثیر هــذه ا اشتراط حد أدنى ال تقبل الودیعة إذا كانت دونه .

ب . توزیع الودائع :المقصود بالتوزیع الجغرافي للودائع بین مختلف فروع المصرف في القطر الواحد .فمن دراسة التوزیع یمكن للمصرف أن یعرف حجم

لمتــوفرة فــي كــل فــرع مــن فروعــه فــي حالــة وجــود فــروع لــه وهكــذا فإنهــا تمكــن االســتفادة مــن فــائض الودائــع لــدى أحــد الفــروع الودائــع ا وتوجیهها إلى فرع آخر یحتاج إلیها .

ج. حركة الودائع :شــهریة وتســتفید وتهـدف دراســتها إلــى التعــرف علــى نمــط اإلیــداع والســحب خــالل فتـرات زمنیــة محــددة قــد تكــون ســنویة أو موســمیة أو

اإلدارة من معرفة هذا النمط بأن تستعمله في عملیات التنبؤ والتخطیط المالي للمستقبل .أمــا نمــط هــذه الحركــة خــالل الســنة الواحــدة فیبــین التغیــرات التــي تطــرأ علــى حجمهــا خــالل شــهور الســنة فالحركــة الشــهریة مــثال تبــین

المواســم الزراعیــة مثــل فصــول الــزرع أو جنــي المحاصــیل أو عملیــات الشــركات التغیــرات التــي تحــدث فــي مواســم معینــة تــتالءم مــعالصناعیة التي تتمول في مواسم معینة لشراء مواد أولیة معینة مثل المواد الزراعیة كما أنه یالحظ ازدیاد في حركة سحب الودائع في

المصارف أكثر من غیرها . مواسم األعیاد مثال كما أن هناك مواسم في السنة تتكدس فیها الودائع فيهذا ویمكن رسم حركة الودائع خالل أیام الشهر فیالحظ أن نوعا من التغیرات یحدث في مطلع الشهر وفي أواخره حیث ترتفع الودائع ن في مطلع الشهر في العادة نتیجة لقبض الموظفین والعاملین وذوي الدخل المحدود أجورهم ورواتبهم وتنخفض في النصف الثاني م

11

الشهر عندما تستخدم هذه الفئات جزءا من ودائعها عندما تعمد المؤسسات والـدوائر المودعـة فـي المصـارف إلـى دفـع رواتـبهم وأجـور موظفیها ومستخدمیها .

هذه الحركات النمطیة تعطي صورة إلدارة المصرف تسترشد بها في تنظیم حركة توظیفها بحیث تتالءم مع حركة الودائع وسحبها .لى الرغم من فوائد هذه الدراسات في عملیة التنبؤ للمستقبل في مجال التخطـیط المـالي إال أنـه تجـدر إلـى هـذه الدراسـة لیسـت كـل وع

شيء . أي أن معرفة نمط الحرك ال یغني اإلدارة عن ضرورة التنبیه لعوامل أخـرى هامـة تـؤثر فـي هـذه الحركـة فتخرجهـا عـن نمطهـا المعتـاد

قتصادیة العامة واالستقرار السیاسي واالقتصادي أو عدمه وحالة األسواق زمن هنا نجد أن المصارف تهتم بمراقبة مثل : األوضاع اال حركة الودائع الیومیة لئال تتفاجأ بسحوبات غیر عادیة تحرج المصرف وتربكه .

الفصل السادس

االقراضیة ، فإن القروض هي االستخدام الرئیسي لتلك األموال . إذا كانت الودائع هي المصدر الرئیسي ألموال المصارف التجار

وعملیة االقراض للعمالء هي الخدمة الرئیسیة التي تقدمها المصارف التجاریة وهي في نفس الوقت تعتبر المصدر األول لربحیتها . وتمنح القروض عندما ترغب المصارف في إقراض قیمة محددة، حیث تسجل قیمة القرض في حساب خاص

فتح باسم العمیل، ویتم االتفاق بین العمیل والمصرف على أن یتم السداد على أقساط، والتي عادة یتم تحویل قیمتها من ی الحساب الجاري للعمیل، إلى حساب قرض العمیل. أو قد یتم سداد قیمة القرض دفعة واحدة في تاریخ محدد ومتفق علیه.

-أهمیة سیاسة القروض:ضــرورة وجـــود سیاســة مكتوبـــة ومعتـــرف بهــا لتكـــون اإلطــار الـــذي یتضــمن كافـــة المعـــاییر ولهــذا فقـــد أصــبح مـــن ال

والشــروط التــي البــد أن تلتــزم بهــا إدارة االئتمــان فــي المصــرف لضــمان وحــدة المعاملــة للموضــوع الواحــد ولتــوفیر الثقــة بــین رة . ویوفر المرونة في العمل المصرفي الذي اإلدارة والعاملین بعد تحدید طرق العمل ومنح الثقة لدى العاملین في تلك اإلدا

من مزایاه السرعة في المعامالت . وهذا یعني السرعة في التصرف لعدم تركز السلطة في ید فرد واحد أو اثنین بالقرب من .القمة. كما تحقق للعاملین التطور الذاتي ویتم االسترشاد بهذه السیاسة قبل اتخاذ القرار بإعطاء أو عدم إعطاء ا لقروض

یجاد سیاسة االقراض تقع ضمن مسؤولیات اإلدارة العلیا في البنك . وتهتم اإلدارة العلیـا فـي إن مسؤولیة تكوین وا أي بنك تجاري بهذه الخدمة المصرفیة التقلیدیة لما لها من تأثیر على نتائج أعمال البنك.

مكونات سیاسة االقراض :ف إزاء االقـراض . إذ تختلـف سیاسـة االقـراض مـن مصـرف إلـى آخـر ال یوجد سیاسة نمطیة تسیر علیهـا المصـار

باختالف أهدافها ومجال تخصصها وهیكلیة تنظیمها وحجم رأس مالها والظروف االقتصادیة السائدة واالحتیاجات االئتمانیة -للمنطقة التي یعمل بها البنك ویمكن القول أن من أهم مكونات سیاسة االقراض ما یلي:

LEGAL CONSIDERATIONم بالقیود القانونیة االلتزا -1إذ قــد یحقــق القــانون التوســع فــي االئتمــان أو قــد یقلصــه. وتحــدد التشــریعات المصــرفیة الحــد األقصــى للقــروض،

وأسعار فوائدها وعموالتها والضمانات ونوعیة النشاطات الجائز تمویلها. DELEGATIONتقریر حدود ومجال التفویض -2

12

السیاسة مجال االختصاصات وحدودها وأبعاد وحدود التفویض ومستوى اتخاذ القرار . وتكون تلك الحدود إذ تقرر عرضــه التغییــر كــل ســنة علــى األقــل . وقــد یوجــد ســلطة مطلقــة لفــرد واحــد التخــاذ القــرارات بإعطــاء القــروض ، وقــد تكــون

جماعیة أو على شكل لجان قروض . ها المصرف:تحدید أنواع القروض التي یمنح -3

بــین القـروض المقبولــة يإذ تـنص السیاسـة علــى القـروض التــي یتعامـل معهـا المصــرف وبـذالك یــتم الفصـل المبـدئوغیر المقبولة. فقد ال تسمح بمنح القروض لإلسكان ولكنها تسمح بالقروض لغـرض اسـتیراد السـلع مـن الخـارج . ولـذا فهـي

جـراء عملیـة التحـري مـا دامـت قـد قطعـت أصـال الطریـق علـى مـنح تقتصد في الجهود القصیرة في خطـوات مـنح االئتمـ ان وا القروض لإلسكان .

محل إقامة المقترض : -4إذ تـنص بعــض سیاســات البنــوك لإلقـراض أن تقتصــر مــنح قروضــها إلــى العمـالء الــذین یســكنون جــوار المصــرف

ة التحري عن قدرته وسمعته .أوفي أماكن قریبة منه . إذ أن قرب المكان الذي یسكنه العمیل یسهل مسأل الحجم الكلي المصرح به لالئتمان : -5

إذ قد تحدد السیاسة عدم منح القروض إال في حدود نسبة معینة من الودائع . ورغم إن هذه النسبة لها عالقة اإلدارة العلیا . بالسیولة ولكنها قد تكون من االرتفاع الذي یسمح بحریة منح القروض من قبل اإلداریین دون أخذ موافقة

هیكلیة محفظة القروض : -6 فقد تحدد السیاسة نوع القروض التي یجب االبتعاد عنها والقروض الممنوع منها إطالقا . -أ نسب القروض أو األهمیة النسبیة للقروض وفي كل نوع . - ب شروط االئتمان -7

تم إجراء الخطوات الالحقة مثل التحري واالستقصاء . منها شروط قبول الطلبات . وهي نقطة االنطالق التي من بعدها یكما قد تحدد الشروط أقصى فترة لمنح القروض وضرورة وجود عقد اتفاق یوضح ترتیبات استرداد القروض وأنواع

الضمانات المطلوبة أو القروض التي ال تحتاج ضمان عیني . المنطقة التي یعمل فیها المصرف : -8

منطقة التي یعمـل فیهـا المصـرف . وهـذا یعتمـد علـى قـدرة المصـرف المالیـة وحجـم رأسـماله ومـدى تحملـه إذ قد تحدد سلفا ال للمخاطر .

إجراءات وخطوات الحصول على القرض : -9حیـــث تـــذكر اإلجـــراءات التـــي یتطلبهـــا إتمـــام القـــرض . وقـــد یبـــدو ذلـــك واضـــحا فـــي المصـــارف الكثیـــرة . والشـــك أن وضـــوح

ة التنفیذ .اإلجراءات تسهل عملی توثیق القروض : -10

إذ توضح السیاسیة النماذج والسجالت المطلوبة مثـل طلـب القـروض ومیزانیـة العمـالء . وتقـاریر المراجـع الخـارجي ونمـاذج متابعة القروض .

التــي وسیاسـة القـروض فـي معظـم البنــوك ترتكـز علـى عوامـل متعــددة منهـا األمـان، السـیولة، الغایــة مـن القـروض، والربحیـة سوف یحققها البنك من عملیة القروض .

13

-أنواع القروض ( تصنیفات القروض ) :هناك تصنیفات متعددة ألنواع القروض ، إذ یمكن تصنیف القروض من حیث المدة ، ومن حیث الغرض منها ، ومن

- حیث الضمانات المقدمة كما یلي : -من حیث المدة : -1

- رئیسیین : تقسم القروض من حیث المدة إلى نوعین -القروض قصیرة األجل : - أ

وهي تلك القروض التي تقل مدتها عن سنة واحدة ، وتشمل تلك القروض التي تمنح لتمویل رأس المال العامل عادة ، ورغم أن هذه القروض تزید من الخصوم المتداولة للشركة عند االقتراض ، إال أنها تزید أیضا

لنقدیة أو تم إنفاقها لشراء مواد خام أو بضاعة أو أثاث أو غیر ذلك. من أصولها المتداولة سواء بقیت في اوتمثل القروض قصیرة األجل معظم قروض المصارف التجاریة ، وتعد من أفضت أنواع التوظیف لدیها ،

كما أنها تعتبر الفرع الرئیسي للتوظیف ،وما یفیض عن ذلك یوجه ألوجه التوظیفات األخرى. -ل وطویلة األجل :القروض متوسطة األج - ب

وهي القروض التي تزید آجالها عن سنة ، وقد تصل إلى عشرة أو عشرین سنة، حیث تمنح لتمویل األنشطة والعملیات ذات الطبیعة الرأسمالیة كمشاریع االئتمان، أو بناء المصانع، أو إقامة مشاریع جدیدة. وتنقسم

:فترات التمویل في القروض طویلة األجل إلى ثالثة فت رات . فترة االستخدام:1

ففي فترة االستخدام یقوم العمیل باستخدام مبلغ االئتمان الممنوح له في اإلنفاق على إنشاء المشروع، وشراء اآلالت الالزمة، وتدریب العاملین، وشراء المواد الخام الالزمة، باإلضافة إلى تجارب التشغیل األولى ومصاریف االفتتاح.

. فترة السماح:2ي تلك الفترة التي یتم خاللها إنتاج السلعة وبیعها، وتحصیل ثمنها، أي هي تلك الفترة التي تغطي دورة واحدة للنشاط، أو وه

دورة واحدة من دورات رأس المال العامل. . فترة السداد:3

اد االلتزامات المتعلقة وهي الفترة التي تأتي بعد انتهاء فترة السماح، وتحقیق المنظمة المقترضة لعائد مناسب یكفي لسد بالقرض الممنوح لها من المصرف.

ویمكن إیجاز الفروق الجوهریة بین القروض قصیرة األجل، وبین القروض متوسطة وطویلة األجل، وفقا للجدول التالي:

14

القروض متوسطة وطویلة األجل القروض قصیرة األجل الفروق

ورة رأس المال العامل تمویل احتیاجات د الغرض من التمویلسواء من خالل تمویل شراء الخامات أو تمویل فترة البیع اآلجل وهو ما یطلق علیه تمویل دورة تحول األصول أو

تمویل احتیاجات رأس المال العامل .

تمویل شراء األصول الثابتة (اآلالت) والتجهیزات واألرض والمباني الالزمة لحیاة

اإلنتاجي . المشروع على امتداد عمره

القروض قصیرة األجل تسدد أساسا طبیعة التمویل خالل عام من المنح وقد ترى إدارة

المصرف تمدیدها أو زیادتها إذا ثبتت كفاءة إدارة المشروع.

قروض متوسطة وطویلة األجل تبدأ من عامین وتمتد حتى عشرة أعوام وربما

أكثر.

ها متاحة دائما في حالة التسهیالت فإن أسلوب السحب للصرف وبحد أقصى قیمة التسهیل وتستخدم وتسدد بصفة مستمرة دون

توقف.

یتم السحب من القرض وفقا لجداول سحب محددة وبترتیب تنفیذ المشروع محل

التمویل وما یسدد من القروض ال یجوز إعادة سحبه مرة أخرى.

من عائد النشاط الجاري للمشروع أسلوب السداد ات المتولدة دائما من حركة واإلیراد

اإلنتاج والبیع والتحصیل.

من فائض التدفقات النقدیة للمشروع بعد سداد كافة االلتزامات الجاریة وذلك وفقا للدراسات المعدة من قبل إدارة المصرف ووفقا لكشوفات التدفق النقدي المتوقعة

للمشروع.

من حیث الغرض من القرض: -2

الغرض من استخدامها إلى عدة أنواع أهمها :تنقسم القروض من حیث القروض االستهالكیة -1

وهي تلك القروض التي یكون الغرض من استخدامها استهالكي كشراء سیارة أو أثاث أو ثالجة أو تلفزیون . إال أن بعض ال على الد ع المصارف ال تحبذ إعطاء قروض للموظفین لشراء مثل هذه السلع المعمرة وذلك ألن قدرة الموظف إجما

تتوقف على استمراره بالوظیفة حیث یمكن أن تتأثر بإنهاء خدماته أو بمرضه أو نتیجة إصابته بحادث. ولذلك فان المصارف تطلب عادة سعر فائدة أعلى على القروض االستهالكیة ألنها تتضمن درجة مخاطرة أعلى . وقد تكون القروض

رات وحلي أو غیر ذلك. االستهالكیة بضمان الراتب أو بضمان مجوه القروض اإلنتاجیة -2

القروض اإلنتاجیة هي تلك القروض التي یكون الغرض من استخدامها إنتاجي أي لغرض زیادة اإلنتاج أو زیادة المبیعات كشراء مواد خام أو شراء آالت لتدعیم الطاقة اإلنتاجیة للشركة. وتشجع المصارف المركزیة عادة المصارف التجاریة على

عطاء القروض ألغراض إنتاجیة، ألن ذلك فیه دعم لالقتصاد الوطني. إ من حیث القطاعات االقتصادیة : -3

القروض العقاریة: . أ

15

تقدم القروض العقاریة لألفراد والمشروعات لتمویل شراء أرض أو مبنى وتكون مدة هذا النوع من القروض عادة لفترة سنة. 15طویلة قد تصل إلى أكثر من

لتجاریة:ا قروض ا . بتمثل القروض التجاریة نسبة ال بأس بها من أنشطة المصرف االقراضیة، وتكون هذه القروض عادة لمدة قصیرة، أي ألقل

من سنة واحدة. ویكون استخدامها في مجال تمویل التجارة، سواء التجارة الداخلیة، أو التجارة الخارجیة. ج. القروض الصناعیة:

ادة الحرفیین والمصانع، ویتم منحها آلجال متوسطة وطویلة األجل، وذلك وفقا للدورة وهي القروض التي یطلبها ع الصناعیة للجهة المقترضة.

د. القروض الزراعیة:وهي تلك القروض التي تقدم للمزارعین لشراء بذور أو أسمدة أو آالت زراعیة، وتمنح القروض الزراعیة آلجال قصیرة، أي

وقد تعطى آلجال طویلة في حالة تمویل شراء آالت زراعیة وغیرها. ألقل من سنة حسب الموسم. من حیث نوع الضمان: -4

یعتبر الضمان الوسیلة التي تعطي المصرف تأمینا ضد خطر عدم السداد، إذ أنه یساعد المصرف على استالم حقوقه في القرض عندما یعجز العمیل عن سداده.

رئیسیین: وتنقسم القروض في هذا المجال إلى قسمین أ. القروض بدون ضمان:

فقد یمنح المصرف قرضا ألحد عمالئه الجیدین بدون أي نوع من الضمان، وذلك اعتمادا على سمعته المالیة وعلى قوة مركزه المالي. وال ینبغي التوسع في منح القروض بدون ضمان(على المكشوف)، إذ أنه یمنح في ظروف خاصة كمحاولة

و االحتفاظ بعمیل جید، إال أنه في أي حالة من الحاالت ال یحبذ أن یكون القرض بدون ضمان لكسب عمیل جدید، أ بمبالغ كبیرة.

ومن المستحسن أن تقدم إدارة المصرف الرشیدة على منح القروض على المكشوف في كل الظروف، لما یحیق بسالمة مثل هذه القروض من مخاطر مصرفیة جسیمة.

ب. القروض بضمانات:الغالبیة العظمى من القروض تكون مصحوبة بضمانات، ویطلق على هذه الضمانات اسم ضمانات تكمیلیة، ألنها تطلب استكماال لعناصر الثقة الموجودة أصال ولیس بدیال عنها. فبعد التأكد من سمعة العمیل المالیة على أنها جیدة، وبعد دراسة

.مصادر دخل العمیل ومركزه المالي والتأك د من قوته وسالمته، یطلب المصرف من العمیل ضمانا تكمیلیا من حیث عدد المقرضین: -5

قروض یقدمها مصرف واحد: . أاألصل في القرض أن یقدمه مصرف واحد، حیث یفضل المصرف أن یقوم وحده بمنح القرض، وذلك بهدف االستفادة

الكاملة من الفوائد المتفق على سعرها. القروض المجمعة: . ب

قرض المجمع هو قرض كبیر نسبیا یتم تأمینه بالنیابة عن المقترض، وذلك عن طریق مجموعة من المصارف المقرضة.ال

16

إجراءات عملیة منح القرض ( إطار عام ): البحث عن الفرص وجذب العمالء : -1

عه في الجرائد . بل ال بـد لـه یجب أن ال یكتفي المصرف التجاري بانتظار عمالءه الذین یجیئون إلیه أو یدعوهم للتعامل ممن البحث عن الفرص بالدراسات المكتبیة والمیدانیة والذهاب للعمالء والتعرف على احتیاجاتهم التمویلیة . ویلعب التسویق

المصرفي دور هام في جذب العمالء وزیادة الحصة السوقیة للبنك . تقدیم الطلب : -2

مــع البیانــات األساســیة التــي تســرع عملیــة التحلیــل وصــناعة القــرارات . إذ ال بــد أن یصــمم المصــرف طلــب قــرض یحــوي جویجب أن یشمل الطلب أیضا قدر اإلمكان على خطة مدروسة لتقلل من عملیة حصول معلومات مضافة بعد ذلك . كما ال

لتسهیل مهمة بد للمصرف أن یذكر طالب القرض بضرورة كتابة نقاط الضعف أو السلبیات من البدایة لتحصیل الوضوح و التقییم والتحري . وال بد أن یكون إدخال المعلومات بطریقة تسهل استخدام الحاسوب كما ال بد من وجود دلیـل یـدل العمیـل

على كیفیة إمالء الطلب . الغربلة األولیة للطلب : -3

د أن یكــون موظــف المســئول إذ یجـب الفــرز المبــدئي للطلــب فـور تقدیمــه قبــل مطالبــة العمیـل بمعلومــات إضــافیة . كمــا ال بـیملك تصورا واضحا حول قواعد القبول لیحسن في األمر إذ لیس من الحكمة قبول الطلب ومن ثم إعالم المقترض المحتمل

أن طلبه مرفوض . كما ال بد أن یعرف موظف القروض إیجاد بدائل جدیدة لعمالئه . استعمال البیانات والقیام بالزیارات : -4

إن الوضع األمثل هو أن استكمال البیانات منذ تقدیم الطلب ، ولكن في بعـض األحیـان قـد یـنقص بعـض المسـتندات . لـذا مرة واحدة . ویمكن أن یتم ذلك خالل زیارة میدانیة إذ تطلب األمر القیام بها . والبد لإلدارة تمن الضروري استكمال البیانا

حدید الحاالت التي تتطلب الدراسة المیدانیة .العلیا وفي هذه المرحلة بالذات من ت التحلیل : -5

ونقصــد بالتحلیــل للفرصــة االقراضــیة هــو معرفــة درجــة المخــاطرة بهــا ومــدى الربحیــة التــي یمكــن أن تحققهــا وتقیــیم البیانــات المقدمة بموجب طلبات القروض .

تقییم الموقف : -6على فـي إدارة المصـرف بعـد إنهـاء عملیـة التحلیـل حیـث توضـع أمامـه وهو أن یجریه عادة شخص من المستوى اإلداري األ

نتــائج التحلیــل بعضـــها جــوار الـــبعض وعمــل تقریـــر عــن المنــافع والتكـــالیف وفــق المعـــاییر التــي تعتـــرف بهــا إدارة المصـــرف وضمن سیاسة القروض .

التفاوض : -7

الممكن التفاوض علیها لمقابلة احتیاجات العمیل وظروفه وعلى ضوء التحلیل والتقییم یوضح تصورات عن البدائل المختلفةواحتیاجات المصرف وظروفـه . ویتنـاول التفـاوض عـادة حجـم التمویـل ومدتـه وترتیبـات السـداد . كمـا تحـدد فلسـفة التفـاوض

على أساس: أنا أكسب وأنت تكسب ولیس على أساس أنا اكسب وأنت تخسر. اتخاذ القرار والتعاقد: -8 یتم االتفاق بعد التفاوض، حینذاك تبدأ إجراءات التعاقد، وفي حضور المستشار القانوني فیوقع العقد. وما أن تنفیذ التمویل والمتابعة: -9

17

تنفیذ التمویل ومتابعة خدمة العملیة لضمان التزام العمیل بالشروط . ویجب على المصرف وضع جدول للمتابعـة یضاح كیفیة التصرف في حا لة تعثر المقترض واحتیاجاته ألموال جدیدة مثال .الدوریة وا

استرداد األموال : -10 یتم استرداد األموال عند االستحقاق وبالكیفیة التي تم االتفاق علیها .

التقییم : -11ومن الضروري معرفة ما إذا قد تحققت األهداف من القروض الممنوحة . وما هي نقاط الضعف والقوة في تلك

العملیة . التوثیق في الحاسوب : -12

إذ ال بد ان یتم إدخال المعاملة في الحاسوب كمستند ووثیقة للمستقبل .

سیاسة تحصیل القروض وكیفیة معالجة المتعثر :إذا كانت عملیة االقتراض هامة فان تحصیل القرض أهم . ولذا فان أي انحراف عن الشروط األصلیة لرد القرض یجب

ان مشــكلة تعثــر تســدید القــرض مســألة حیویــة . وقــد تكــون زیــارة أمــاكن العمــالء مســألة ملحــة إذ ان ان یعــالج بحــرص . الزیارة تكتشف حالة الصیانة لآلالت وللمصنع بصورة عامة . وتراقب الحالة المعنویة لإلدارة والموظفین . وقد یمتـد ذلـك

لمصـنوعة والرؤیـة الفعلیـة لهـا وللمخـزون السـلعي عسـى ان فیشمل الزیارة مالحظة التدفقات الفعلیـة للمـواد الخـام والسـلع اعلـى ضیكون قد زود فـي تقیمهـا كمـا یمكـن فحـص حسـابات العمیـل . كلهـا أمـور احتیاطیـة لالطمئنـان علـى قـدرة المقتـر

السداد . ولكن كیف لنا معالجة القرض المتعثر رغم تلك المتابعة ؟لیم علـى سـیر القـرض فـي اسـتخداماته تقلیـل مـن مخـاطر التسـدید . إن وضع سیاسة إقراضیة سلیمة مصحوبة بإشراف س

ولكن كیف العمل حینما یتعثر الدین، فیوجد أمام إدارة البنك خطوتین هما . السیر باإلجراءات الرسمیة المنصوص علیها في العقد لتصفیة القرض . - 1

عمل ترتیبات خاصة مع المقترض . - 2

صـــیل أمــوال المصــرف فــي الوقــت المناســـب قبــل أن تتــأزم األمــور كمـــا إن الســیر بــاإلجراءات الرســمیة ستضــمن تح - 1سیشعر المقترضین اآلخرین جدیة مالحقة المصرف لدیونه وبأیة طریقـة وبالتـالي نقلـل مـن أیـة محاولـة مـن اآلخـرین

للتأخیر . ترض المتعثر .ولكن من ناحیة ثانیة فان سمعة المصرف ستتأثر لتصرفاته غیر اإلنسانیة فهو ال یقف بجانب المق

أما طریقة عمل ترتیبات خاصة مع المقترض فقد تؤدي إلى تأخیر تحصل أموال المصرف أو ضیاعها كلیة أحیانا. - 2 إال أن اتخاذ قرار في هذا المجال هو أصعب قرار تتخذه إدارة المصرف .

وهنالك سبل تتخذ لهذه الطریقة : تأجیل رد جزء من القرض . - أ .تأجیل رد كل القرض -ب

إعطاء أموال األخرى للمقترض . -ج إن هذه الحلول المختلفة تتماشى مع الظروف المتعددة التي یصادفها المقترض .

فإذا وجد المصرف ان المقترض یمكنه ان یرد جزءا كبیرا من القرض فقد یكون تأجیل رد جزء مـن القـرض منطقـي . أمـا یر عادي على المقترض بحیث یجعله عاجزا عن االسـتمرار . فقـد إذا وجد المصرف ان أخذ هذا المبلغ یسبب ضغطا غ

18

جراء ضمان لرد الجزء اآلخر . عن طریق رهن احد األصول ذا أمكن رد جزء من الدین وا یصبح هذا الحل غیر سلیم . واذا كان توقف المقترض خارج إرادته فـان إعطـاء أمـواال إضـافیة ، مـع عمـل الضـمانات فقد یصبح هذا اإلجراء مقبوال . وا

الالزمة، قد یكون حال سلیما إذا تمكن المقترض من التغلب على أزمته.

الفصل السابع االعتمادات المستندیة

تعریفها:هي عبارة عن خطاب ضمان صادر من بنـك المسـتورد إلـى بنـك المصـدر لـدفع قیمـة المسـتندات كـثمن البضـاعة أو غیرهـا

التعامل بین البنك المستورد والبنك المصدر بالمستندات فقط.وتكون لها تاریخ معین للدفع ویكون نشأة االعتماد المستندي:

كانت فكرة االعتماد المستندي كوسـیلة دفـع مضـمونة تحقـق مطالـب طرفـي عقـد البیـع وخصوصـا أنـه غالبـا مـا یكـون طرفـي لمـالي، وبالتـالي ال بـد مـن وجـود وسـیلة تضـمن البیع (البائع والمشتري) متباعدین وال یعرف أحدهما اآلخر أو حقیقة مركـزه ا

للبائع حقه في ثمن البضاعة وللمشتري حقه في استالم هذه البضاعة.م عقدت غرفة التجارة الدولیة 1933ولعل بدایات فكرة االعتمادات المستندیة ترجع إلى بدایات القرن التاسع عشر ففي عام

ت التي تحكم التعامل باالعتماد المستندي، وقد تم االتفاق على صیاغة موحـدة مؤتمرا في فینا بغرض توحید القواعد والعادا للقواعد والعادات التي تسري على االعتمادات المستندیة.

تعــدیل هــذه القواعــد فــي مــؤتمر غرفــة وبعــد التطــور الكبیــر للتجــارة الخارجیــة واتســاع حجمهــا إثــر الحــرب العالمیــة الثانیــة تــم م.1951عقد في لشبونه عام التجارة الدولیة الذي

م تقـــرر إجــراء تعـــدیل جدیـــد لهـــذه القواعـــد بغیـــة تقنـــین العـــادات التـــي 1957وفــي مـــؤتمر نـــابولي لغرفـــة التجـــارة الدولیـــة عـــام استجدت أو تعدیل القدیم منها بما یتفق مع التغیرات التي تصاحب حركة التجارة الخارجیة یوما بعد یوم.

وفي عام 222م (الالئحة رقم 1962واع عام كما أعید النظر في هذه الق م نشرت غرفة التجارة الدولیة تعدیال آخر 1974) ) التي أخذت بعین االعتبار المالحظات المقدمة من الحكومات والمؤسسات البنكیة والتجاریة 290لهذه القواعد (الالئحة رقم

في البلدان المختلفة.لبنـوك وشــركات الشـحن وشـركات التــأمین، وحتـى یـتم مواكبــة التكنولوجیـا الحدیثـة فــي ونتیجـة للمشـاكل العملیـة التــي أثارتهـا ا

مجال استخدام األجهزة المیكانیكیة واإللكترونیة في المكاتب وتحدیث وسائل االتصال السریعة وتطور وتنوع وسائل الشحن، ) 500م (الالئحـة رقـم 1993نظر بها عام ) وكذلك أعید ال400م (الالئحة رقم 1983فقد أعید النظر في هذه القواعد عام

حیـث تضـمنت هـذه الالئحـة انطباقهــا علـى جمیـع االعتمـادات المســتندیة بمـا فـي ذلـك اعتمــاد الضـمان ضـمن حـدود تطبیــق األصول واألعراف الموحدة علیها.

أطراف االعتماد المستندي: :Applicantعمیل المصرف .1

على عدة اعتبارات منها سمعة العمیل المالیة وهو طالب االعتماد والذي یمنحه له البنك ض من سقوف معینه بناء واألدبیة وعالقة العمیل مع البنك.

:Issuing Bankالبنك فاتح االعتماد .2وهــو البنــك الــذي یقــوم بفــتح االعتمــاد بنــاء علــى طلــب وتعلیمــات مــن عمیلــه (المشــتري) ویقبــل البنــك الــذي یمثــل

اســتكمال كــل المعلومــات الضــروریة الالزمــة لفــتح االعتمــاد، ویلتــزم البنــك فــاتح المســتورد فــتح االعتمــاد فــي حالــة

19

االعتمـاد بتزویـد البنــك المراسـل (فـي الخــارج) بكـل المعلومـات الضــروریة عنـد اسـتالم المراســل أیـة معلومـات غیــر طابقة لشروط االعتماد واضحة، ویقوم البنك فاتح االعتماد بتسدید قیمة االعتماد إلى البائع شرط تقدیم مستندات م

المفتوح.

:Advising Bankالبنك المبلغ .3وهو البنك الذي سیقوم بتبلیغ تفاصیل االعتماد للمستفید حال استالمه إشعار التبلیغ من الفاتح والذي سیقوم بـدفع

قیمة المستندات المقدمة من المستفید طبقا لشروط االعتماد.ذا لم یتمكن البنك المبلغ من التأك د من ظاهر صحة االعتماد فیجب علیه دون تأخیر أن یعلم البنك الـذي یبـدو وا

أن التعلیمات وردت منه بأنه لم یتمكن من التأكد من صحة االعتماد.أما إذا اختار مع ذلك أن یقوم بتبلیغ االعتماد فیجب علیه أن یعلم المسـتفید بأنـه لـم یـتمكن مـن التأكـد مـن صـحة

االعتماد.

:Confirming البنك المعزز .4

مـــن الممكـــن أن یكـــون البنـــك المبلـــغ هـــو نفســـه البنـــك المعـــزز وذلـــك بموجـــب اتفـــاق مســـبق بینـــه وبـــین البنـــك فـــاتح االعتماد، ومن الممكن أن یكون بنك آخر.

ویقصد بالبنك المعزز البنك الذي یعطي ثقة إضافیة لصحة االعتماد( المساند)، وال یقوم البنك بإضافة تعزیزه إال انت قیمة االعتماد ضمن سقف التسهیالت. إ ا ك

:Reimbursing Bankالبنك المغطي .5وهو البنك الذي یوجد للبنك الفاتح حساب لدیه لتغطیة ما سیدفعه البنك المبلغ للمستفید مقابل المستندات المقدمـة

على االعتماد. ك المبلغ بنك مغطي.في بعض األحیان وبموجب اتفاق مسبق بین البنك الفاتح والمبلغ یصبح البن

وتتم التغطیة بموجب ترتیبات مصرفیة یتم االتفاق بشأنها بین البنك المغطي والبنك مصدر االعتماد، حیث یحتفظ البنك المغطي بحقه في مطالبة البنك المصدر بقیمة ما دفعه من مبالغ.

:Transmitting Bankالبنك الوسیط .6 علــى فـي بعـض األحیـان یطلـب المشـتري مــن البنـك فـ اتح االعتمـاد أن یبلـغ المسـتفید بواســطة بنـك یحـدده هـو بنـاء

اتفاق مسبق بینه وبین المستفید.

:Negotiating Bankالبنك الذي ستداول المستندات .7 من الممكن أن یكون البنك المبلغ أو أي بنك آخر إذا سمحت شروط االعتماد بذلك.

سـتندات المقدمـة للتأكـد مـن أن قیمـة المسـتندات یمكـن تغطیتهـا مـن وهو البنك الذي یقوم بتقییم أو إعطاء قیمة للم قبل المستفید.

:Accepting Bankالبنك الذي یقبل السحوبات .8في حالة نص االعتماد على الدفع في موعد استحقاق معین (من الممكن أن یكون البنك المبلـغ أو أي بنـك آخـر

إذا سمحت شروط االعتماد بذلك).

تماد المستندي:خطوات فتح االع استقبال العمیل بكل لباقة. .1 تعبئة نموذج فتح االعتماد والتأكد من وجود رخصة االستیراد الالزمة. .2

20

إعطـاء االعتمـاد رقــم متسلسـل والطلـب مــن العمیـل توقیــع االعتمـاد باإلضـافة إلــى أیـة نمـاذج أخــرى حسـب طبیعــة .3 االعتماد.

التالیة:لدى مغادرة العمیل البنك یتبع الموظف الخطوات .4

إرســال االعتمــاد إلــى قســم الودائــع لیــتم تــدقیق توقیــع العمیــل وذلــك بعــد أخــذ موافقــة مــدیر الفــرع أو مــدیر . أ العملیات األجنبیة على االعتماد.

علـى النسـب التـي یحـددها مـدیر . ب علـى التسـهیالت الممنوحـة للعمیـل أو بنـاء إجراء القیود المحاسـبیة بنـاء جنبیة.الفرع أو مدیر العملیات األ

إرسال االعتماد والقیود المحاسبیة إلى رئیس القسم والمراقب أو مـدیر دائـرة االعتمـادات مـن أجـل تـدقیق . ت توقیعهــا فئــة (أ)، أو فئــة (ب) فــي حــال كــون حســاب العمیــل مــدینا أو تجــاوز االعتمــاد والقیــود ومــن ثــم

مرفقة باالعتماد إلى مدیر الفرع أو التسهیالت الممنوحة له في الجاري مدین، ثم ترسل القیود المحاسبیة مدیر العملیات األجنبیة.

اد، االحتفــاظ بنســخة مــن أجــل التــدقیق علــى . ث الها إلــى الكمبیــوتر، العمیــل، ملــف االعتمــ رســ فــرز القیــود وا النشرة الیومیة للكمبیوتر.

تلكس المختصـر إرسال االعتماد إلى الطباعة فورا في حالة عدم طلب العمیل تبلیغ االعتماد بواسطة الـ . ج أو التلكس الكامل أو إرسال االعتماد إلى قسم التلكس ومن ثم إلى قسم الطباعة.

تدقیق االعتماد في صورته النهائیة من قبل رئیس القسم والمراقب أو مدیر دائرة االعتمادات وتوقیعه فئة . ح أ،ب ومن ثم إرساله إلى الدیوان لیتم إرساله إلى البنك المبلغ.

ة ملف االعتماد من الدیوان یتم حفظ جمیع األوراق والقیود داخل الملف بواسطة موظـف عند ورود نسخ . خ األرشیف.

تأمین االعتماد وذلك بواسطة موظف التـأمین الـذي یقـوم بتعبئـة النمـوذج المعـد لـذلك والـذي سیرسـل إلـى . د توقیعه أ، ب شركة التأمین التي حددها العمیل بعد تدقیق النموذج من قبل رئیس القسم والمراقب و

أنواع االعتمادات المستندیة:

یمكن تقسیم االعتمادات المستندیة إلى األنواع التالیة: االعتمادات المستندیة حسب طریقة الدفع. . أ االعتمادات المستندیة في حال وجود وسیط . ب

االعتمادات المستندیة حسب درجة الضمان. . ت

: االعتمادات المستندیة حسب طریقة الدفع: و تشمل:أوال

اعتماد باالطالع: .1وهو االعتماد الذي ستدفع قیمتـه فـورا إلـى المسـتفید مـن قبـل البنـك المبلـغ بمجـرد تقدیمـه مسـتندات مطابقـة لشـروط االعتماد، باإلضافة أنه حین وصول المستندات المقدمـة مـن المسـتفید إلـى البنـك فـاتح االعتمـاد یسـتحق االعتمـاد

المطابقة لشروط االعتماد. تالمستندا للدفع بمجرد اطالع المشتري على

اعتماد الدفعة المقدمة: .2

21

یحتـوي علـى شــرط بـأن یقــوم البنـك المبلــغ أو المعـزز بــدفع مبلـغ معــین إلـى المســتفید قبـل تقدیمــه المسـتندات وذلــك لمساعدته في تمویل عملیة ترتیب شحن البضاعة، ویكون ذلك بترتیب مسبق بین البائع والمشتري.

سحب الزمني:اعتماد ال .3وهو االعتماد الـذي سـتدفع قیمتـه إلـى المسـتفید (البـائع) بواسـطة البنـك المبلـغ بموجـب سـحب یسـتحق الـدفع بتـاریخ

معین یسمى تاریخ االستحقاق بكفالة البنك فاتح االعتماد وكفالة البنك المعزز.

اعتماد االطالع الدوار المجمع واالعتماد الدوار غیر المجمع: .4االعتماد من ناحیة استحقاقه للدفع بنفس طریقة االعتماد ویقصد بالدوار المجمع أن االعتماد من حیث یعامل هذا

القیمة والكمیة دوري مرة أخرى أو عدة مرات.أمـا الــدوار غیـر المجمــع فیقصــد بـه أن االعتمــاد دوري مــرة أخـرى أو عــدة مـرات مــن حیــث الكمیـة والقیمــة ویســمح

بالشحن المجزأ التراكمي.

ثانیا: االعتمادات المستندیة في حال وجود وسیط: . االعتماد الصادر مقابل اعتماد وارد:1

وهو االعتماد الذي یقدم مقابل اعتماد آخر ویعتبر ضمانه لالعتماد اآلخر.

.االعتماد القابل للتحویل:2لوحید بأنه قابل للتحویل إلى مستفید آخر من الممكن أن یكون هذا االعتماد أحد األنواع األربعة األولى ولكن الفارق ا

أو أكثر من مستفید في نفس بلد المستفید األصلي أو في بلـد آخـر مـع مراعـاة أن یسـمح االعتمـاد بالشـحن المجـزأ فـي حال تحویل جزء من االعتماد إلى مستفید آخر.

نتجین.هذه االعتمادات غالبا ما تستخدم من قبل الوسطاء الذین یشترون السلع من الم

ثالثا: االعتمادات المستندیة حسب درجة الضمان: . االعتماد القابل للنقض:1

على طلب من المستورد دون وهو االعتماد الذي یمكن للبنك الفاتح لالعتماد من إلغاءه أو إجراء تعدیل علیه بناء أخذ موافقة األطراف األخرى.

.االعتماد غیر القابل للنقض:2

االعتمـاد یكـون بمثابـة تعهـد قطعـي مـن البنـك فـاتح االعتمـاد بالـدفع شـریطة تقـدیم مسـتندات مطابقـة هذا النوع مـن للشروط من قبل المستفید.

الفصل الثامن الحواالت

المقدمة:المصارف ، و بالتالي فإن الحواالت تؤدي یعتبر قسم الحواالت من األقسام المهمة في المصرف و یمثل حلقة الوصل بین

الخدمات في الخدمات و اقتصادیات و قد زادت من أهمیتها بعد اتضاح أهمیة مهما في تسویة المدفوعات الدولیة دورا

22

المنظورة و التي تتمثل فیما یلي: المصرفیة الدولیة . هناك توسع في استخدام الحواالت لتسویة قیم السلع غیر القاتعال م.النفقات الدراسیة للطلبة، خارج بلدانه )1 نفقات العالج في الخارج أو السفرات الدینیة. )2 نفقات السیاحة و السفر بصورة عامة. )3 رواتب العاملین األجانب. )4 فوائد القروض الخارجیة و دفعات تسدیدها. )5 األجنبیةمهما لتوفیر العمالت یعتبر قسم الحواالت مصدر تحویل مبالغ بین الفروع من قبل عمالء المصارف. )6

وتعت بر خ دمات قس م الح واالت مھم ة للم واطنین أو عم الء المص رف حی ث یض من تس لیم لدى المصرف، األم وال إل ى المس تفیدین ف ي أم اكن تواج دھم. لق د تزای دت الحس ابات غ یر المقیم ة و ال تي لھ ا حری ة

ح واالت حس ب األنظم ة و التعلیم اتالحرك ة دون ش رط ف ي التحوی ل و تزای دت معھ ا أھمی ة قس م ال .الص ادرة

Functions: وظ ائف قس م الح واالت :یق وم قس م الح واالت باألعم ال التالی ة

.تحوی ل النق ود إل ى المس تفیدین بواس طة إص دار الح واالت الص ادرة (1 إص دار الس حوبات و الش یكات المص رفیة بالعمل ة المحلی ة واألجنبی ة المس حوبة عل ى (2

.ف روع / المراس لینال ش راء الش یكات المص رفیة و الس یاحیة المس حوبة عل ى بن وك معروف ة و لھ ا نش رات تواقی ع (3

.(معتم دة ( نق دا /بالحس اب ص رف الش یكات المص رفیة المس حوبة عل ى البن ك ( ش یكات مقبول ة ) م ن قب ل فروع ھ أو (4

.مراس لیھ ق ي الخ ارج و ال داخل .الس یاحیة الص ادرة ع ن مؤسس ات مالی ة تتمت ع بس معة عالمی ة جی دة بی ع الش یكات (5

.اس تالم الح واالت ال واردة ودفعھ ا / قی دھا للمس تفیدین (6 .إص دار اإلعتم ادات الشخص یة و اس تالمھا ل دفعھا بالكام ل أو دف ع ج زء منھ ا إل ى المس تفیدین (7

.( االتعام ل ب العمالت األجنبی ة (ش رائھا وبیع ھ (8 .إص دار ت اریخ العمل ة وحف ظ س جالتھا ف ي البل دان ال تي تتطل ب أنظمتھ ا ذل ك (9

:تع ریف الحوال ة و أطرافھ ا :تع ریف الحوال ة •

أم ر دف ع ص ادر ع ن البن ك المح ول بن اء عل ى طل ب أح د عم الءه إل ى ف رع أو بن ك آخ ر س واء داخ ل البل دان .إل ى ش خص یطل ق علی ھ المس تفید أو خارجھ ا ویطل ب من ھ دف ع مبل غ م ن الم ال

:و یتض ح م ن التع ریف الس ابق أن أط راف الحوال ة ھ ي

:Applicant طال ب التحوی ل (1 ھ و ال ذي یطل ب م ن بنك ھ تحوی ل مبل غ معی ن ألم ر المس تفید و یتض من ھ ذا الطل ب طریق ة

) و اس م المح ول إلی ھ ،التحوی ل، و تفاص یل الحوال ة و ن وع العمل ة الم راد التحوی ل بھ ا، ومق دارھا المس تفید) وعنوان ھ، بع د أن یك ون طال ب التحوی ل ق د وف ر مبل غ الحوال ة (أو م ا یعادل ھ) ف ي حس ابھ

.أو عم ل عل ى دفعھ ا للبن ك نق دا :Remitting Bank البن ك المح ول (2

ألم ر ھ و البن ك ال ذي یق وم بإص دار أم ر ال دفع إل ى فروع ھ ( أو إل ى ب ك مراس ل) ب دفع مبل غ .المس تفید بن اء عل ى طل ب عمیل ھ

:Paying Bank البن ك ال دافع (3 ھ و البن ك ال ذي یق وم ب دفع مبل غ الحوال ة إل ى المس تفید، بع د أن یك ون ھ ذا البن ك ق د تلق ى

.أم ر ال دفع م ن البن ك المح ول :Payeel Beneficiary المس تفید (4

.لص الحھ وھ و الط رف ال ذي ص در أم ر ال دفع :Covering ( البن ك المغط ي ( عن د وج وده (5

ھ و المص رف ال ذي یق وم ب دفع قیم ة الحوال ة للبن ك ال دافع و ذل ك ف ي الح االت ال تي ال

23

.یحتف ظ بھ ا ك ل م ن البن ك المح ول و البن ك ال دافع بحس ابات بعمل ة الحوال ة ل دى بعض ھم البع ض

:Kinds أن واع الح واالت :یس یان م ن الح واالت ھم اھن اك نوع ان رئ

:الح واالت الص ادرة: وھ ي ال تي تخ رج م ن البن ك و تقس م ھ ذه الح واالت إل ى قس مین أم ر دف ع داخل ي یك ون بالعمل ة المحلی ة و تك ون ھ ذه الحوال ة بی ن الف روع أو بی ن البن وك -أ

.المختلف ة .ة المحلی ةح واالت خارجی ة تك ون بالعمل ة األجنبی ة أو م ا یعادلھ ا بالعم ل -ب

.الحواالت الواردة: وما ینطبق علیھا ینطبق على الحــواالت الصــادرة

:Inward Remittances أوال: الحــواالت: الــواردةإن الحواالت الصادرة عن البنك المحول تعتبر حوالة واردة للبنك الدافع، وتعتبر الحواالت الواردة موردا كبیرا للعمالت

الحواالت الواردة للمستفیدین بسهولة دونما مبالغ حویلالمستفیدین، و تحاول المصارف عملیة ت ءاألجنبیة لبلد العمالفرع من مركزیة للحواالت الواردة لخدمة العمالء وذلك من خالل مراجعة العمیل ألي تأخیر. و أنشأت المصارف وحدة

أو قیدها لحسابه في نفس یوم اإلدخال إذا كانت نقدا فروع المصرف المحلي المتصلة مع الحاسوب الرئیسي لصرف حوالته واردة إلى الحساب.

یتمیز نظام مركزیة الحواالت بما یلي: o .توفیر النواحي األمنیة و ضبط عملیة اإلدخال و التسدید o سهولة وسرعة إدخال البیانات o .التدقیق الفوري للبیانات المدخلة o لي للحواالت الواردة إلى الحساب.التسدید اآل o .التسدید المباشر من خالل أي فرع متصل بالحاسب الرئیسي o .إمكانیة االستفسار عن الحواالت الواردة o .إصدار اإلشعارات و تنفیذ القیود المحاسبیة آلیا o .إصدار التقاریر و اإلحصائیات آلیا

بموجبه إعادة قیمة الحوالة إلیهم في حالة ردة بعد استالم كتاب موثق برقم سري من البنك المحول یطلبو تلقى الحوالة الوا عموالت اإللغاء إن وجدت. عدم دفعها للمستفید و استیفاء

:Outward Remittancesثانیا: الحواالت الصادرة

األخرى في خارج البلد كطلب العمیل ه في البنوكویقصد بها الحواالت التي یصدرها البنك إلى فروعه أو مراسلی البلد. طالب التحویل لصالح المستفید خارج

تعدیل بیاناتها، وعند ذلك یقوم البنك المحول یمكن للعمیل طالب التحویل الطلب من البنك المحول إلغاء الحوالة أو للمستفید بعد. لیها إذا لم تكن قد دفعتإلعادة الحوالة، أو إجراء بعض التعدیالت ع بمخاطبة البنك الدافع

المصرفي المعقود بینه و بین البنك االتفاق فع حسباو یقصد بتغطیة الحواالت، كیفیة دفع قیمتها لحساب البنك الد البنوك األطراف في الحوالة هم: المحول و من هنا یالحظ أن

o البنك المحول Remitting Bank

24

o ك الدا عالبن Payint Bank o البنك المغطي Converting bank االشتراك في شبكة سویفت و هي شبكة و لتسهیل عملیة االتصال مع البنوك العالمیة عمدت بعض المصارف إلى

لالتصال ربط المصارف ببعضها عبر شبكة اتصاالت منظمة و محكمة توفر اتصال متطورة و متقدمة جدا تعمل علىالمراسالت المتعلقة بالتعامالت المالیة و ألمان، وهذا النظام هو بدیل متطور للتلكس و یغطي جمیعاوالسرعة و السهولة

المصرفیة والمؤسسات المالیة حیث النظام: تسلیمها للجهات المعنیة، و من أهم مزایا هذا یوفر النظام الحمایة و السرعة الكاملة لمثل هذه التعامالت و متابعة

سرعة إنجاز الحواالت ووصولها إلى المستفیدین. )1 توفیر عنصر األمان. )2 أنه أقل تكلفة بالنسبة للبنك من أسالیب التحویل األخرى. )3

التالیة: و مهما اختلف نص الحوالة الصادرة بالتلكس فإنه یجب أن یحتوي على البیاناتo ( المحول ) و عنوانه.اسم البنك المرسل o .اسم البنك الدافع و عنوانه o .الرقم السري o .التاریخ الذي تم فیه عمل الرقم السري o .تاریخ الحق o .مبلغ الحوالة و نوع العملة o .صیغة األمر بالدفع o .اسم المستفید و عنوانه o ویل.اسم طالب التح o .طریقة التغطیة o .(لغایة المراجعة) رقم الحوالة في سجالتنا o .أیة تفاصیل أخرى الشیكات المصرفیة: •

باعتبارها أسلوبا آخر من أسالیب یقوم البنك بخدمة عمالئه عن طریق قسم الحواالت بإصدار " الشیكات المصرفیة" شیكات المصرفیة الصادرة عن البنك في خواصها القانونیة، وبیاناتها اإللزامیة، عن الشیكات األخرى. التحویل وال تختلف ال

البنك على أحد فروعه (أو مراسلیه) في الداخل أو الخارج. غیر أنها تكون مسحوبة من قبل تعریف الشیك المصرفي: •

فروعه، أو أحد مراسلیه ( البنك ك الساحب، موجه إلى احدیعرف الشیك المصرفي " بأنه أمر دفع صادر عن البن للمستفید عند اإلطالع". المسحوب علیه) یأمره فیه بدفع مبلغ معین

الحواالت لسهولة صرفها و تداولها بالتظهیر و تستعمل الشیكات بكثرة نظرا ألن الجمهور یفضل التعامل بها بدال من لیقوم بدوره بإرسالها دیها الحوالة، و تسلم هذه الشیكات عادة للمشتري (طالب اإلصدار)التي تؤ ألنها تفي بنفس األغراض

للمستفید.ینطبق على الشیكات إن جمیع ما ینطبق على الشیكات من القواعد القانونیة من حیث التسطیر والتظهیر و التقادم

25

فیما ترتیبات و اتفاقیات مصرفیة تحدد شروط التعامل المصرفیة من بنك على آخر المصرفیة إال أنه یسبق سحب الشیكات بینها.

الشیكات المصرفیة) كالتالي: یمكن التوصل إلى الفروقات بین الحوالة و الشیك (الحوالة الصادرة، الشیك الحوالة یختاره.أي بنك یمكن للمستفید أن یصرفه بواسطة ال تصرف إال من البنك المرسلة إلیه (البنك الدافع). 1ال یمكن تظهیرها بل تصرف للمستفید المذكور اسمه فیها 2

فقط . یمكن تظهیره.

ال یصرف بعد انتهاء المدة القانونیة إال بعد موافقة البنك یمكن صرفها للعمیل في أي وقت یحضر الستالمها. 3 الساحب.

تابیا متضمنا بیانات حددها القانون.یتخذ شكال ك ال یوجد شكل محدد و ال یشترط أن تكون خطا كتابیا. 4 یرسل إلى المستفید مباشرة من قبل طالب اإلصدار. ترسل إلى المستفید بواسطة البنك الدافع. 5

و یراعى عند إصدار شیكات مصرفیة بالعملة المحلیة ما یلي:o رى ) وتقید في سجالتهم باعتبارها تسحب هذه الشیكات على مركز فروع المنطقة، ( و یمكن سحبها على فروع أخ

شیكات مقبولة الدفع.o البنك المركزي المحلي أو في حالة عدم و جود فرع آخر للبنك في نفس المنطقة تسحب هذه الشیكات إما على

على أحد البنوك المحلیة.o مسحوبة على مركز الفروع. تكونجمیع الشیكات الصادرة بالعملة المحلیة عن فروع البنك المحلي في األردن o .ال یجوز للفرع المصدر أن یقوم بسحب مثل هذه الشیكات على نفسه o .یتم التداول بهذه الشیكات داخل األردن فقط، و تختم بختم خاص یدل على ذلك o تصرف لدى جمیع فروع البنك داخل األردن o فلس تدمغ على الشیك الصادر. 50و عموالت على إصدارها باستثناء طوابع بقیمة ال یتم استیفاء أیة مصاریف أ

صرف الشیك ألي سبب الساحب وقف و یمكن للعمیل طالب اإلصدار أو المستفید أو حامل الشیك الطلب من البنك مخاطبة البنك المسحوب ( فقدانه أو سرقته ) بموجب كتاب خطي وعلى مسؤولیته حیث یتخذ البنك الساحب إجراءاته و

التقادم على الشیك بناء على سعر الشراء و علیه بعد صرف الشیك إن لم یصرف بعد وتعاد قیمته للعمیل بعد مرور مدةاألصلي. و في المصرف عن أیة مطالبة أو خسارة أو ضرر یلحق بالبنك إذا تم دفع الشیك تعهده ( العمیل ) بتعویض

یقوم بدوره بدفع قیمة الشیك للعمیل بناء على سعر الشراء بذلك تسلیم البنك للبنك الساحب الذيالشیك یتم حالة طلب إلغاء الیوم.في دولة معینة بغرض دفع مبلغ محدد هو مستند یسحبه البنك على أحد مراسلیه فروعه أما الشیك المصرفي الخارجي

و طلب شخص آخر یسمى ( مشتري الشیك )إلى شخص معین أو ألمر ( المستفید) وذلك بناء على طلبه أ المصرفیة إلى ثالثة أنواع: و تنقسم الشیكات قابل للتظهیر: و یصرف للمستفید مباشرة أو ألمره طالما ذكرت علیه عبارة (ادفعوا ألمر). .1 مسطر: ال یصرف إال بعد قیده لحساب جاري المستفید. .2یختم بخاتم یفید ذلك، أو یحمل رف إال للمستفید المحدد اسمه على وجه الشیك. و قدغیر قابل للتظهیر: ال یص .3

عبارة (ادفعوا إلى ... ) بدال من (ادفعوا ألمر... ).

26

و للتحقق من صحة الشیك تتبع الخطوات التالیة: التصدیق على صحة توقیعات البنك الساحب . .1 ك من البنك الساحب.التأكد من ورود أخطاء سحب الشی .2 التأكد من قید قیمة الشیك و برقمه لحسابنا لدى البنك الساحب. .3

و قد یرد الشیك المصرفي الخارجي للبنك بإحدى الطرق اآلتیة: أن یتقدم به المستفید شخصیا لصرف القیمة أو قیدها لحسابه بالبنك.. 1 المصرف. ساب العمیل طرف هذاأن یرد الشیك من بنك محلي آخر برسم التحصیل لح .2 برسم التحصیل لحساب عمیلنا. أن یكون الشیك مسحوبا على بنك محلي آخر و مقدم لنا من أحد عمالئنا .3) برسم التحصیل أحد عمالئنا (المستفید أن یكون الشیك مسحوبا من بنك خارجي على بنك خارجي آخر ومقدم لنا من. 4

لحسابه من طرفنا. حیة:الشیكات السیا

البائع هو المصدر للشیك حیث تقوم هو مستند یبیعه البنك التجاري لعمالئه، و لیس من الضروري أن یكون البنك الفرنسي، الفرنك الفرنك ،المارك األلماني ،اإلسترلیني ،الهامة مثل (الدوالر البنوك الكبرى في بالد العمالت الحرة

هذه الشیكات وتقوم باقي البنوك التجاریة في العالم بمهمة تسویقها كما، هناك بعضاللیرة اإلیطالیة) بإصدار ،السویسري .تقوم بإصدار شیكات سیاحیة الشركات السیاحیة الكبرى مثل شركة األمیریكان اكسبریس و شركة توماس كوك

ومن أهم مزایا الشیكات السیاحیة: بحیث تحدد صالحیتها للصرف بمنطقة معینة أنه یمكن تقییدهاأنها تكون صالحة للصرف في أي دولة في العالم، إال . 1

دولة معینة، و لذلك یجب أن یتأكد موظف البنك من منطقة صالحیتها و التي في العالم أو قصر صالحیتها لصرف على عادة ألسباب اقتصادیة أو سیاسیة تخص البلد الذي بیعت فیه هذه الشیكات. تحدد أن الشیكات غیر موقوفة.. 2 في حالة تاریخ علیها ( تاریخ اإلصدار) فإن صالحیتها للصرف سنة من. 3

تاریخ اإلصدار. یكون هذا التوقیع مطابقا لتوقیع العمیل الذي أثبت الشیك عند إصداره.. 4

الفرق بین الشیكات المصرفیة والشیكات السیاحیة: الشیكات السیاحیة الشیكات المصرفیة تكون مطبوعة مسبقا تطبع حسب طلب العمیل 1 تكون مبالغها بفئات محددة یحدد المبلغ حسب رغبة العمیل 2 البنك / الشركة تكون موقعة مسبقا من مسؤولي توقع من المسؤولین عند إصدارها 3 ال تسري علیها تقادم الشیكات تسري علیها أحكام تقادم الشیكات 4 تصدر بدون اسم تصدر باسم مستفید معین 5تدفع للحامل بعد مضاهاة توقیعه الثاني مع التوقیع فع للمستفید بعد التأكد من شخصیتهتد 6

شخصیته األول بعد التأكد من

27

العمالت األجنبیة:األجنبیة حیث تبین سعر الشراء بالنسبة في صباح كل یوم ترد إلى البنك نشرة عن أسعار تداول العمالت بیع و شراء:

العمالء و سعر البیع عندما یرید بیع العمالت للعمالء حسب نموذج خاص بذلك. راء العملة منللبنك عندما یرید شاألجنبیة بعمالت أخرى أو بعملة محلیة یقصد بكلمة " الكامبیو" أو الصرف األجنبي تعني عملیة استبدال العمالت

ل على وحدات من عملة أجنبیة مقابل الصرف هو الثمن الذي یدفع للحصو حسب أسعار الصرف المعلنة، و أن سعرأن الكامبیو هو عملیة التجارة في العمالت من العملة المحلیة، أو أنه نسبة التبادل بینهما، و أیضا علینا أن نتذكر وحدات

و یحتاج إلیها، بشراء العمالت األجنبیة التي تعرض علیه من مالكیها و إعادة بیعها لمن األجنبیة عن طریق قیام البنك .البیع و الشراء یمثل ربح البنك رالفرق بین سع

هنا عدة أسئلة مثل: وقد یطرح ما هي الضوابط التي تحكم عملیات الكامبیو ( شراء و بیع العمالت األجنبیة)؟ .1ة دون وجود عالقات مصرفی هل یستطیع أي مصرف محلي أن یمارس عملیات البیع و الشراء للعمالت األجنبیة .2

مع المصارف األخرى؟عملیات الكامبیو ، و لكن في الحیاة العملیة ال و اإلجابة هو أننا یلزم بنا التعرف على قوانین الرقابة و النقد التي تحكم

التعارف النقد األجنبي دون إنشاء عالقات مصرفیة مع بنوك العالم ضمن شبكة المراسلین یمكن إجراء عملیات بیع وشراء االتفاقیات بین المصارف لتسهیل التعامل بینها. و بعد إتمام

تنقسم إلى: و یبدأ التعامل بین المصارف في عملیات الكامبیو عن طریق وسائل الدفع و التيo أوراق البنكنوت األجنبيBanknotes o أوامر الدفع الخارجيPayment Orders o الشیكات المصرفیة Bankers Cheques o الشیكات السیاحیة Traveller's Cheques o الیروشیك Euro-Cheques o خطابات اإلعتماد الشخصي Letters of Credit o أنظمة الحسابات اآللیة C.C.M. City Cash manager o األنظمة الدولیة عن طریق الحاسبات S.W.I.F.T. o الكروت الممغنطة و آالت البنك الشخصي A.T.M

التاریخ، المبلغ، اسم المراسل و عنوانه، اسم و أهم البیانات التي یجب أن یتضمنها أمر الدفع بعد ذلك هي: رقم أمر الدفع، التحویل)، الغرض من التحویل طریقة التغطیة. المستفید، اسم معطي األمر( طالب

یكون برقیا أو بالتلكس ( ویجب أن یعطي أمر الدفع إما أن یكون بالبرید الجوي. ( ویكون موقعا بتوقیعات معتمدة) أوو شفرة سریة لتحل محل التوقیعات).

الفصل التاسع

الكفاالت تعریف الكفالة:

28

ا یمثــل البـدیل المقبــول عـن النقــد أداة ابتكرهـا العـرف المصــرفي خدمـة للعملیــات المتعلقـة باالقتصــاد عمومـا حیــث أن تقـدیمه المطلوب دفعه من المكفول تأمینا لاللتزام بعمل معین.

على طلب العمیل(طالب اإلصدار) یتعهد وعلى ذلك فإن الكفالة بالعرف المصرفي هي تعهد قطعي یصدر عن البنك بناءهـذا الـدفع غیـر معلـق علـى شـرط مـا لـم تـنص البنك بموجبه بدفع مبلغ بحـد ال یتجـاوز قیمـة الكفالـة خـالل مـدة محـدودة وأن

الكفالة على متنها على توفر شرط یعلق الدفع بتنفیذه.

: أط اف الكف لة هي Guarantor Bankالبنك الكفیل: .1

وهو البنك المصـدر للكفالـة والـذي یتعهـد بـدفع قیمتهـا للمسـتفید وتسـتمد الكفالـة قوتهـا مـن مـالءة المصـرف وقدرتـه علـى ع من احترام تجـاه اآلخـرین، وتصـدر الكفـاالت عـن البنـوك التجاریـة أو المؤسسـات المالیـة المصـرح بهـا الدفع ولما یتمت

إلصدار الكفالة انسجاما مع قانون المصارف.

Guaranteedالمكفول: .2وهي الجهة التي تطلب من المصرف إصدار كفالة باسمها وعلى كامل مسؤولیتها وقد یكون المكفول شخصا حقیقیا أو

خصــیة معنویــة ومــن عمــالء المصــرف ولــدیهم تســهیالت مصــرفیة لهــذا النوع(الكفاالت)وقــدم ضــمانا للمصــرف مقابــل ش منحه الكفاالت.

Beneficiaryالمستفید: .3

ما أن یكون المستفید شخص طبیعي. وهي الجهة التي تصدر الكفالة لصالحها واما أن یكون المستفید شخصیة معنویة مثل الشـركات التجاریـ أنواعهـا، الـدوائر والمؤسسـات الحكومیـة وشـبه فة بمختلـوا

صـدار الكفـاالت للشخصـیات االعتباریـ عـادة اقــل خطـورة مـن إصـدارها لألشـخاص العـادیین حیـث تكــون ةالحكومیـة. وا مطالبات هذه الجهات موضوعیة.

واألطراف أعاله هي األركان األساسیة للكفالة المصرفیة. Amountالمبلغ: .4

لــة یثبــت فــي مــتن العقــد رقمــا وكتابــة ویلتــزم المصــرف بــدفع المبلــغ أو جــزء منــه ولكــن ال یتجــاوزه عنــد وقــوع ومبلــغ الكفامطالبة من المستفید. ویبقى حق المطالبة بالتسدید ما دامت الكفالة باقیة ساریة المفعول خالل المدة وتكون عادة سنة

ا. قابلة للتجدید، وال یجوز إصدار كفالة دون تحدید قیمته

Periodالمدة: .5بما أن الكفالة هي تعهد بدفع مبلغ معین خالل مدة معینة فیتوجب تحدید مدة الكفالة بوضوح حیث أن أیة مطالبة تـرد إلـى البنــك المســتفید بتمدیــد/حجر/ دفــع الكفالــة، یجــب أن تصــل إلــى البنــك خــالل تلــك المــدة وال یجــوز إصــدار كفــاالت

بدون تحدید مدتها.

6. : Purposeالغرضلكــل كفالــة غــرض تصــدر مــن أجلــه ویجــب أن یكــون الغــرض محــددا وواضــحا غیــر قابــل للتأویــل أو االلتبــاس وتنتهــي الكفالة بانتهائه، فال یجوز مثال إصدار كفالة الغرض منها(من أجل تقدیم مواد مختلفـة) حیـث أن المكفـول یسـتطیع أن

ذا قصـ ر بأحـدها فـإن المسـتفید یملـك الحـق بمصـادرتها بصـرف النظـر عـن یقدم هذه الكفالة ضـمانا لتوریـدات مختلفـة واطبیعـة القصـور. كمـا ال یجـوز إصــدار كفـاالت ابتدائیـة الغـرض منهـا(من أجــل دخـول عطـاءات مختلفـة) أو (مـن أجــل

29

االشتراك بالعطاءات التي تطرحهـا جهـة معینـة علـى مـدار مـدة معینـة) حیـث مـن شـأن مصـادرة مثـل هـذه الكفـاالت أن القضائیة التي قد تنشأ. تالبنك بدفع قیمتها دون معرفته ألي عطاء تعود مما یدفع البنك ألن یكون طرفا بالنزاعا یقوم

أنواع الكفاالت حسب أغراضها:

كفالة العطاء (كفالة المنقصة): .1هـة صــاحبة تصـدر مثـل هــذه الكفـاالت إلـى العمــالء ضـمانا الشــتراكهم فـي عطـاء أو مناقصــة معینـة بنسـبة تحــددها الج

العطاء، كما قد تكون محددة بمبلغ معین، وتكون مدة هـذه الكفالـة قصـیرة ال تتجـاوز بضـعة أشـهر وینتهـي مفعـول هـذه الكفالــة إذا لــم یــرس العطــاء علــى مقــدم الكفالــة، ویلتــزم البنــك مصــدر الكفالــة المناقصــة بتقــدیم كفالــة حســن التنفیــذ عنــد

إرساء العطاء على عمیله.

تنفیذ:كفالة حسن ال .2تصدر البنوك هذه الكفاالت لعمالئها لصالح الجهة صاحبة العطاء تضمن فیها قیام العمیل المكفول بحسن تنفیذ ــذه الكفالـــة محــــل كفالــــة ــفات وضــــمن المـــدة المحــــددة فـــي وثــــائق العطــــاء وتحـــل هــ العطـــاء وفــــق الشـــروط والمواصــ

المناقصة.

كفالة الدفعة المقدمة(السلفة): .3یع التـي تحـال علـى المقـاولین كبیـرة وتتطلـب أمـوال ضـخمة إلعـداد اآلالت والمعـدات الالزمـة عندما تكون المشار

لتنفیــذ المشـــروع یعجـــز المقــاول فـــي بعـــض األحیــان عـــن تـــوفیر هــذه المعـــدات نظـــرا لــنقص الســـیولة المالیـــة لدیـــه، لفة فإنــه یطلــب مــن فیضــطر عندئــذ إلــى طلــب دفعــة كســلفة علــى الحســاب، وعنــدما یوافــق المســتفید علــى هــذه الســ

المتعهـد كفالـة بنكیــة تبـین قیمــة السـلفة بهــدف ضـمان حقــه فـي اســترداد السـلفة عنــد تقصـیر المتعهــد أو توقفـه عــن العمل.

كفالة الدفعة النهائیة (كفالة المحتجزات) .4ت إن عقود التعهدات تشترط في غالبیة األحیان على إعطاء صاحب المشروع الحق في اقتطاع نسبة من مستحقا

المقاول لدیه من كل دفعة تستحق للمقاول لقاء األعمال المنجزة وتكـون هـذه المبـالغ بمثابـة ضـمان للمسـتفید لقیـام المقاول بإنهاء األعمال الموكلة إلیه وعند انتهاء المشروع یتم دفعها بالكامل إلى المقاول.

ألسـباب مالیـة تجبـره علـى ذلـك، وفـي ولكن في بعض األحیان یضـطر المقـاول إلـى اسـتیفاء قیمـة األعمـال كاملـةهذه الحالة ال یجد صاحب المشروع بدا من دفعها للمقاول لضمان إنجاز مشروعه مع اشتراطه تقدیم كفالة مقابل

السلفة وتزداد قیمة هذه الكفالة بحسب زیادة المحتجزات.

كفالة الصیانة: .5ن تشـغیل اآلالت أو المصـنع لمـدة معینـة متفــق یصـدر البنـك هـذه الكفالـة بهـدف ضـمان صــیانة المشـروع أو ضـما

علیها بین المستفید والمقاول.

الكفاالت الجمركیة: .6 تصدر لصالح السلطات الجمركیة وذلك ضمانا للرسوم الجمركیة التي تتحقق للخزینة.

كفالة تخلیص البضائع: .7

ائعهم المســتوردة والتــي تكــون قــد وصــلت قبــل وصــول فــي بعــض األحیــان یرغــب المســتوردون التخلــیص علــى بضــمستندات البضاعة ولذلك یلجأ العمیل في مثل هذه الحاالت إلى بنكه إلصدار كفالة بنكیة لصالح شركات وكالء

30

النقـــل أو شـــركة المالحـــة یضـــمن فیهـــا البنـــك نیابـــة عـــن عمیلـــه تزویـــدهم ببـــوالص الشـــحن األصـــلیة عنـــد وصـــول المستندات.

ة ویتم تحدیدها عند معرفة قیمة البضاعة في حالة حصول نزاع معین. وتكون هذه الكفالة مطلقة وغیر محدد

8. : كفاالت الدفع لتسـدیدها أو ذمـم سـتترتب مسـتقبال وهـذا النـوع مـن حیث تصدر هـذه الكفـاالت ضـمانا كـذمم مترتبـة علـى المكفـول وفـاء

كفــولین مثــل كفالــت تســدید الكفــاالت یعتبــر مــن أخطــر األنــواع حیــث أنهــا تغطــي دیــون مســتحقة أو ستســتحق علــى الم أقساط مستحقات جمركیة.

الكمبیاالت

تعریف الكمبیالة:هـي تعهــد خطـي مــن شـخص إلــى آخـر یتعهــد فیـه بــأن یــدفع بموجبهـا عنــد الطلـب أو فــي وقـت محــدد مبلغـا معینــا للشــخص

اآلخر أو ألمره أو لحامل التعهد في مكان معین. أهمیة الكمبیالة:

مة من البائع للمشتري فبدال من قیام المشتري بدفع قیمة البضاعة نقدا فإنـه یحـرر بالقیمـة كمبیالـة أو كونها أداة ائتمان وخد أكثر ألمر البائع تستحق بعد مرور وقت من الزمن أو تاریخ معین.

وتسمى أحیانا بالسند اإلذني أو بسند السحب أو البولیصة أو السفتجة. في الكمبیالة: البیانات القانونیة الواجب توافرها

شرط األمر أو عبارة سند ألمر أو كمبیالة مكتوبة في متن السند وباللغة التي كتب فیها. .1 تعهد غیر معلق على شرط بأداء قدر معین من النقود. .2 تاریخ االستحقاق. .3

مكان األداء. .4

اسم من یجب األداء له أو ألمره. .5

تاریخ إنشاء السند والمكان. .6

توقیع من أنشأ السند. .7 جراءات الخاصة بخصم الكمبیالة:اإل

حالتهـا إلـى رئـیس القسـم .1 لدى تقدیم أحد العمالء كمبیالة أو أكثر بقصد خصمها یقوم موظف الكاونتر باستالمها واعهـــا وبیـــان المخصصـــات الـــذي یراجـــع الكمبیالـــة للتأكـــد مـــن احتوائهـــا علـــى الشـــروط القانونیـــة ویـــدرس مالئمـــة موق

المحددة للخاصم.من صحة الكمبیالة وتوافر المخصصات یطلب رئیس القسم إلى العمیل تظهیر الكمبیالة والتوقیع على بعد التأكد .2

نموذج فیشة الخصم.یوقـع رئــیس القسـم فــي حالـة اقتناعــه ثـم یحیلهــا إلـى رئــیس قسـم االســتعالمات ویقـوم بــالتوقیع ثـم تنقــل إلـى المراقــب .3

یتأكد من وجود تواقیع المسئولین.ویعید دراستها من جدید ویحیلها إلى المدیر الذي

أنواع الكمبیاالت:

الكمبیاالت المخصومة. . أ

31

الكمبیاالت برسم التحصیل. . ب

الكمبیاالت برسم التأمین. . ت

أ. الكمبیالة المخصومة:

ة هي الكمبیالة التي یقوم البنك بدفع قیمتها للعمیل قبل حلول موعد استحقاقها وذلك مقابل اقتطاع فائدة نسبیة عن الفتر الواقعة بین تاریخ الخصم وتاریخ االستحقاق.

آلیة تسدید الكمبیالة المخصومة:. قبـل تـاریخ اسـتحقاق الكمبیالـة بأســبوعین علـى األقـل یرسـل للمـدین إشــعار االسـتحقاق لتـذكیره بموعـد اســتحقاق 1

الكمبیالة المخصومة. . في یوم الخصم تخرج الكمبیالة المستحقة من الخزائن الحدیدیة.2 . یفضل مراجعة المدین هاتفیا في یوم االستحقاق لتذكیره بدفع الكمبیالة.3. عند الدفع یحضر الدافع إلى قسم الكمبیاالت وتجهز فیشة تسـدید لحسـاب كمبیـاالت مخصـومة علـى نسـختین 4

وختمها من رئیس یدون علیها رقم الكمبیالة واستحقاقها والخاصم والمدین وتسلم الفیشة إلى الدافع بعد أخذ توقیعه القسم.

. یحتفظ أمین الصندوق بالنسخة األولى من فیشة التسدید لتسلیمها إلى المحاسبة.5

الكمبیاالت المستحقة وغیر المدفوعة:. عنــدما ال یقــوم العمیــل بــدفع قیمــة الكمبیالــة فــي تــاریخ االســتحقاق یــتم إرســال نســخة مــن الكمبیالــة إلــى المراقــب والمــدیر 1

ملتزمین لتسدید الكمبیالة.لمالحقة ال . إذا مضى أسبوعین على استحقاق الكمبیالة ولم تدفع فیجري القید بالقیمة المستحقة وغیر مدفوعة.2

ب. كمبیاالت برسم التحصیل:هي الكمبیالة المحررة ألمر عمیل ما أو مظهرة والتي یودعها لـدى البنـك لتحصـیل قیمتهـا عنـد االسـتحقاق وقیـدها میل المودع وقد تكون الكمبیاالت مرسلة من بنك آخر لتحصیلها وقیدها لحساب البنك أو الفرع المرسل.لحساب الع

ج. كمبیاالت برسم التأمین:

هي الكمبیاالت التي تودع لدى البنك ضمانا لتسهیالت مصرفیة یمنحها البنك لعمیلة ضمن شروط معینة.

32