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HSBC BANK (CHILE) Estados Financieros Intermedios al 30 de Septiembre de 2014

HSBC BANK (CHILE)

CONTENIDO

Estados de Situación Financiera

Estados de Resultados del Periodo

Estados de Otros Resultados Integrales del Periodo

Estados de Flujo de Efectivo

Estados de Cambio en el Patrimonio

Notas a los Estados Financieros

MM$: Cifras expresadas en millones de pesos chilenos

HSBC BANK (CHILE)

Estados de Situación Financiera

ACTIVOS PASIVOS

30 Septiembre 31 Diciembre 30 Septiembre 30 Septiembre 31 Diciembre 30 Septiembre

2014 2013 2013 2014 2013 2013

MM$ MM$ MM$ MM$ MM$ MM$

Activos Pasivos

Efectivo y depósitos en bancos 215,457 201,866 208,330 Depósitos y otras obligaciones a la vista 114,486 113,040 89,517 Operaciones con liquidación en curso 342,799 73,298 151,592 Operaciones con liquidación en curso 341,199 63,219 149,027 Instrumentos para negociación 5,467 2,217 49,237 Contratos de retrocompra y préstamos de valores - 5,078 69,457 Contratos de retrocompra y préstamos de valores - - - Depósitos y otras captaciones a plazo 692,386 638,811 702,303 Contratos de derivados financieros 231,599 132,921 128,223 Contratos de derivados financieros 239,168 136,877 131,213 Adeudados por bancos 1,229 13,536 12,774 Obligaciones con bancos - - 25,003 Créditos y cuentas por cobrar a clientes 235,786 209,455 235,351 Otras obligaciones financieras 1,207 6,274 4,868 Instrumentos de inversión disponible para la venta 451,234 420,644 472,854 Impuestos diferidos 1,607 1,381 1,094 Inversiones en sociedades 137 137 137 Provisiones 3,454 4,103 3,103 Intangibles 320 811 984 Otros pasivos 1,961 1,836 2,837

Activo fijo 1,809 1,991 2,018 Total Pasivos 1,395,468 970,619 1,178,422

Impuestos corrientes 1,010 948 794 Impuestos diferidos 4,134 3,856 3,631 Otros activos 709 717 679 Patrimonio

Atribuible a tenedores patrimoniales del bancoCapital 92,032 92,032 92,032 Reservas

Cuentas de valoración 5,529 2,062 752 Utilidad (pérdidas) retenidas de ejercicios anteriores (2,316) (5,371) (5,371)Utilidad (pérdida) del periodo 977 3,055 769 Menos: Provisión para dividendos mínimos - - - Interés no controlador - - -

Total Patrimonio 96,222 91,778 88,182

Total Activos 1,491,690 1,062,397 1,266,604 Total Pasivos y Patrimonio 1,491,690 1,062,397 1,266,604

HSBC BANK (CHILE)

Estados de Resultados

Por el período entre el 1° de Enero y el

30 Septiembre 30 Septiembre

2014 2013

MM$ MM$

Ingresos por intereses y reajustes 29,306 24,911 Gastos por intereses y reajustes (16,969) (15,783)

Ingresos netos por intereses y reajustes 12,337 9,128

Ingresos por comisiones y servicios 2,471 2,717 Gastos por comisiones y servicios (616) (752)

Ingresos netos por comisiones y servicios 1,855 1,965

Utilidad neta de operaciones financieras (691) (1,436)Utilidad (pérdida) de cambio, neta 3,724 5,264 Otros ingresos operacionales 43 151

Total ingresos operacionales 17,268 15,072

Provisiones por riesgo de crédito (5,767) (1,489)INGRESO OPERACIONAL NETO 11,501 13,583

Remuneraciones y gastos del personal (5,821) (6,159)Gastos de administración (4,781) (4,964)Depreciaciones y amortizaciones (834) (964)Otros gastos operacionales (110) (48)

TOTAL GASTOS OPERACIONALES (11,546) (12,135)

RESULTADO OPERACIONAL (45) 1,448

Resultado por inversiones en sociedades 16 12 Resultado antes de impuesto a la renta (29) 1,460

Impuesto a la renta 1,006 (691)Resultado de operaciones continuas 977 769

Resultado de operaciones descontinuadas - - UTILIDAD/(PERDIDA) DEL PERIODO 977 769

RESULTADO DE LOS PROPIETARIOS 977 769

HSBC BANK (CHILE)

Estados de Resultados Integrales

Por el período entre el 1° de Enero y el


2014 2013

MM$ MM$

UTILIDAD/(PERDIDA) DEL PERIODO 977 769

Otros resultados integrales

Variación neta de cartera disponible para la venta 3,467 939 Otros resultados integrales del período, neto de impuestos - -

RESULTADO INTEGRAL DE LOS PROPIETARIOS 4,444 1,708

HSBC BANK (CHILE)

Estados de Flujo de Efectivo


2014 2013

MM$ MM$

FLUJO ORIGINADO POR ACTIVIDADES OPERACIONALES

Utilidad (pérdida) del periodo 977 769

Cargos (abonos) a resultados que no significan movimiento de efectivo

Depreciación y amortizaciones 834 964 Provisiones por activos riesgosos 5,767 1,489 (Utilidad) pérdida por inversión en sociedades (16) (12)Ajuste de Instrumentos de negociación (35) 2,461 Pérdida en venta de activos fijos - 3 (Utilidad) pérdida de cambio (3,724) (5,264)Impuesto a la renta e impuesto diferido (1,006) 691 Ingreso neto por comisiones (1,855) (1,965)Ingreso neto por intereses y reajustes (12,337) (9,128)Otros cargos (abonos) que no significan movimiento de efectivo 1,976 733

Variaciones de activos y pasivos que afectan el flujo de la operación:

(Aumento)/Disminución adeudados por bancos 12,398 13,084 (Aumento)/Disminución neta de créditos y cuentas por cobrar a clientes (30,635) 17,117 (Aumento)/Disminución neta en disponibles para la venta (30,458) (6,650)Aumento/(Disminución) neto de depósitos y captaciones a plazo 58,550 151,089 Aumento/(Disminución) neto de depósitos y otras obligaciones a la vista 1,715 (81,654)(Aumento)/Disminución neta de instrumentos para negociación (3,027) (47,336)Aumento/(Disminución) contratos de retrocompra y préstamos de valores (5,077) 67,032 Aumento/(Disminución) de obligaciones con bancos 2 25,003 Aumento/(Disminución) de otras obligaciones financieras (5,053) 1,083 (Aumento)/Disminución neto de contratos derivados financieros 3,613 2,646 (Aumento)/Disminución neto de otros activos y pasivos 4,222 727 Dividendos recibidos de inversiones en sociedades 16 12

Movimiento de efectivo

Intereses cobrados 22,187 19,684 Intereses pagados (20,989) (12,424)Comisiones recibidas 2,471 2,717 Comisiones pagadas (616) (752)Impuestos recuperados (pagados) netos (381) -

Flujo neto procedente de las actividades de la operación (481) 142,119

HSBC BANK (CHILE)

Estados de Flujo de Efectivo, Continuación


2014 2013

MM$ MM$

FLUJO ORIGINADO POR ACTIVIDADES DE INVERSION

Compra de activo fijo (162) (57)Venta Activo Fijo 1 19 Aumento inversión en sociedades - -

Flujo neto procedente de las actividades de inversión (161) (38)

FLUJO ORIGINADO POR ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO

Disminución de capital - - Flujo neto usado en las actividades de financiamiento - -

Variación efectivo y durante el periodo (642) 142,081

Saldo inicial del efectivo 248,305 232,381 Saldo final del efectivo 247,663 374,462

HSBC BANK (CHILE)

Estados de Cambios en el Patrimonio

Capital

Pagado

Cuentas de

Valorización

Utilidad/(Pérdidas)

Retenidas

Resultado

del Periodo

Provisión para

dividendos

mínimos Total Total de Patrimonio

MM$ MM$ MM$ MM$ MM$ MM$ MM$

Saldos al 1 de Enero de 2013 92,032 (187) (6,209) 838 - (5,371) 86,474

Aplicación de resultados de ejercicios anteriores - - 838 (838) - - - Cambio neto en el valor razonable de instrumentos de inversión disponibles para la venta - 939 - - - 939 Inversión disponible para la venta - - - 769 - 769 769 Utilidad del periodo - - - - - - - Dividendos mínimos - - - - - - -

Saldos al 30 de Septiembre de 2013 92,032 752 (5,371) 769 - (4,602) 88,182

Saldos al 1 de Octubre de 2013 92,032 752 (5,371) 769 - (4,602) 88,182

Aplicación de resultados de periodos anteriores - - - - - - -

Cambio neto en el valor razonable de instrumentos de inversión disponibles para la venta - 1,310 - - - - 1,310 Utilidad del periodo - - - 2,286 - 2,286 2,286 Dividendos mínimos - - - - - - - -

Saldos al 31 de Diciembre de 2013 92,032 2,062 (5,371) 3,055 - (2,316) 91,778

Saldos al 1 de Enero de 2014 92,032 2,062 (5,371) 3,055 - (2,316) 91,778

Aplicación de resultados de ejercicios anteriores - - 3,055 (3,055) - - - Cambio neto en el valor razonable de instrumentos de inversión disponibles para la venta - 3,467 - - - - 3,467 Utilidad del periodo - - - 977 - 977 977 Dividendos mínimos - - - - - - -

Saldos al 30 de Septiembre de 2014 92,032 5,529 (2,316) 977 - (1,339) 96,222

Atribuible a tenedores del Banco

HSBC BANK (CHILE)


Nota 1.1 Información General

Antecedentes del Banco

HSBC Bank (Chile) (el Banco) es una sociedad anónima cerrada, regulada por la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras (la Superintendencia). El Banco obtuvo la autorización de existencia en Chile por parte de la Superintendencia, mediante la resolución N° 116 del 07 de noviembre de 2002 y la autorización para operar mediante el “certificado de autorización de existencia y extracto de los estatutos de HSBC Bank (Chile)” del 19 de diciembre de 2002, dando inicio a sus actividades comerciales el 02 de enero de 2003. El domicilio social del Banco está ubicado en Isidora Goyenechea #2800 Piso 23, Las Condes, Santiago y su página WEB es www.hsbc.cl HSBC Bank (Chile) se dedica a diversas actividades del giro bancario, las cuales están establecidas en la Ley General de Bancos.

Nota 1.2 Principales Criterios Contables

(a) Bases de Preparación

De acuerdo a lo establecido en Compendio de Normas Contables (el compendio) impartido por la Superintendencia, los bancos deben utilizar los criterios contables dispuestos por esa Superintendencia y en todo aquello que no sea tratado por ella si no se contrapone con sus instrucciones, deben ceñirse a los criterios contables de general aceptación, que corresponden a las normas técnicas emitidas por el Colegio de Contadores de Chile A.G., coincidentes con los estándares internacionales de contabilidad e información financiera (NIIF) acordados por el International Accounting Standards Board (IASB). Los presentes estados financieros intermedios se han preparado en concordancia con lo establecido en la NIC 34 sobre “información financiera intermedia” y contienen información adicional a la presentada en los estados de situación financiera, cambios en el patrimonio y en flujo de efectivo.

http://www.hsbc.cl/

HSBC BANK (CHILE)


Nota 1.2 Principales Criterios Contables, continuación

(b) Información comparativa

Los estados financieros intermedios presentan información comparativa según lo establecido en la NIC 34 y en el Compendio de Normas Contable de la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras.

(c) Bases de estimación

La preparación de la información financiera intermedia requiere el uso de estimaciones y suposiciones de las condiciones futuras. El uso de la información disponible y la aplicación de los juicios determinan las estimaciones aplicadas.

(d) Estacionalidad de las transacciones del periodo intermedio

Dadas las actividades que realiza el Banco, las transacciones no tienen un carácter estacional.

Nota 2 Cambios Contables

Durante el periodo terminado al 30 de Septiembre 2014, no han ocurridos cambios contables significativos que afecten la presentación de estos estados financieros.

Con respecto a estimaciones contables, es importante señalar que con fecha 29 de septiembre de 2014, se publicó la Ley 20.780 en el Diario Oficial introduciendo diversos ajustes en el sistema tributario. En la nueva Ley de Impuestos a la Renta, se señala que se modifican las tasas del Impuesto de primera categoría conforme a la siguiente tabla:

Año Tasa

2014 21.0%2015 22.5%2016 24.0%2017 25.5%2018 27.0%

El efecto en resultados del periodo en impuestos diferidos por el cambio significó un abono de MM$ 322. El efecto en cuentas de valoración del patrimonio el cambio de impuestos diferidos significó un cargo de MM$ 70.

HSBC BANK (CHILE)


Nota 3 Hechos Relevantes

2013

Con fecha 24 de Abril de 2013 HSBC Bank (Chile) informa que en la Junta General Ordinaria de Accionistas se eligió a las siguientes personas como Directores del Banco por un período de 3 años: José Manuel Domínguez Díaz-Ceballos, Alan Beattie, David Kenney, Carlos Solorzano Echanique y Cristián Correa Le-Fort. 2014

HSBC Bank (Chile) informa que en la Junta General Ordinaria de Accionistas celebrada el 29 de abril de 2014 se eligió a las siguientes personas como Directores del Banco por un período de 3 años: Eddie Norton, Gabriel Martino, José Manuel Domínguez Díaz-Ceballos, Ricardo Tzichinovsky y Cristián Correa Le-Fort. La presente comunicación se efectúa en virtud de lo dispuesto en el Art. 44 de la Ley General de Bancos y además en los Arts. 9 y 10 de la Ley 18.045 por tratarse de un hecho esencial respecto del Banco y de sus negocios. En sesión de Directorio de HSBC Bank (Chile) celebrada el 14 de Agosto de 2014, se dio cuenta de la renuncia al Directorio de don José Manuel Domínguez, nombrándose como nuevo Director en su reemplazo hasta la próxima Junta Ordinaria de Accionistas a don Leslie Hemery.

HSBC BANK (CHILE)


Nota 4 Segmentos de Negocios

Los segmentos de negocios son determinados por el Banco en base de las distintas unidades de negocio, las que se diferencian principalmente por los riesgos y rendimientos que los afectan. La información por segmento se presenta respecto de los segmentos de negocios y la distribución de las actividades comerciales del Banco. El formato principal de los segmentos del negocio se basa en la estructura de administración y medición aplicada por el Banco. La utilidad por cada segmento se utiliza para medir gestión y a juicio de la Administración esta información es la más relevante para medir la operación de cada segmento. El Banco incluye los siguientes segmentos de negocio: GBM: “Global banking and markets” representa la banca global y de mercados de la

banca comercial y de inversión que brinda servicios a los clientes corporativos e institucionales del grupo en todo el mundo. La banca global y de mercados se conforma de cinco grupos de productos globales: banca global, mercados globales, administración del balance, inversiones de capital privado e investigación. Maneja principalmente derivados, instrumentos para negociación, activos y pasivos de inversión, préstamos, otros créditos, depósitos y cuentas corrientes de clientes empresas.

CMB: “Commercial banking” abarca desde empresas unipersonales o sociedades

hasta grandes corporaciones regionales o multinacionales en las que la fuente principal de financiamiento externo (aunque no necesariamente la única) proviene del sistema bancario local y no de los mercados de capitales.

Es importante notar que a partir de 2014, el Banco ha decidido no reportar información de segmento PFS (personas naturales) debido a que su tamaño en cuanto a resultados e ítems en el balance son insignificantes. Los saldos y resultados han sido asignados al segmento CMB. Para efectos comparativos en la presentación de éstos Estados Financieros, se efectuó el mismo cambio en 2013.

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Nota 4 Segmentos de Negocios, Continuación

a) Resultados

Entre 1° Enero y 30 Septiembre 2014 GBM CMB Total

MM$ MM$ MM$

Resultados

Ingresos por intereses y reajustes 27,352 1,954 29,306 Gastos por intereses y reajustes (18,030) 1,061 (16,969)

Ingresos netos por intereses y reajustes 9,322 3,015 12,337

Ingresos por comisiones y servicios 2,174 297 2,471 Gastos por comisiones y servicios (561) (55) (616)

Ingresos netos por comisiones y servicios 1,613 242 1,855

Utilidad neta de operaciones financieras (588) (103) (691)Utilidad (pérdida) de cambio, neta 3,166 558 3,724 Otros ingresos operacionales 37 6 43

Total ingresos operacionales 13,550 3,718 17,268

Provisiones por riesgo de crédito 439 (6,206) (5,767)INGRESO OPERACIONAL NETO 13,989 (2,488) 11,501

Remuneraciones y gastos del personal (4,043) (1,778) (5,821)Gastos de administración (3,143) (1,638) (4,781)Depreciaciones y amortizaciones (532) (302) (834)Otros gastos operacionales (78) (32) (110)

TOTAL GASTOS OPERACIONALES (7,795) (3,751) (11,546)

RESULTADO OPERACIONAL 6,194 (6,239) (45)

Resultado por inversiones en sociedades 11 5 16

Resultado antes de impuesto a la renta 6,205 (6,234) (29)

Impuesto a la renta (533) 1,539 1,006

Resultado de operaciones continuas 5,673 (4,696) 977

Resultado de operaciones descontinuadas - - -

UTILIDAD (PERDIDA) DEL PERIODO 5,673 (4,696) 977

HSBC BANK (CHILE)



b) Resultados, Continuación

Entre 1° Enero y 30 Septiembre 2013 GBM CMB Total

MM$ MM$ MM$

Resultados

Ingresos por intereses y reajustes 22,417 2,494 24,911 Gastos por intereses y reajustes (17,216) 1,433 (15,783)

Ingresos netos por intereses y reajustes 5,201 3,927 9,128

Ingresos por comisiones y servicios 1,985 732 2,717 Gastos por comisiones y servicios (700) (52) (752)

Ingresos netos por comisiones y servicios 1,285 680 1,965

Utilidad neta de operaciones financieras (1,212) (224) (1,436)

Utilidad (pérdida) de cambio, neta 4,443 821 5,264 Otros ingresos operacionales 127 24 151

Total ingresos operacionales 9,845 5,227 15,072

Provisiones por riesgo de crédito 39 (1,528) (1,489)INGRESO OPERACIONAL NETO 9,884 3,699 13,583

Remuneraciones y gastos del personal (4,407) (1,752) (6,159)Gastos de administración (3,163) (1,801) (4,964)Depreciaciones y amortizaciones (629) (335) (964)Otros gastos operacionales (31) (17) (48)

TOTAL GASTOS OPERACIONALES (8,230) (3,904) (12,135)

RESULTADO OPERACIONAL 1,654 (205) 1,448

Resultado por inversiones en sociedades 8 4 12

Resultado antes de impuesto a la renta 1,662 (201) 1,460

Impuesto a la renta (592) (99) (691)

Resultado de operaciones continuas 1,070 (300) 769

Resultado de operaciones descontinuadas - - - UTILIDAD (PERDIDA) DEL PERIODO 1,070 (300) 769

HSBC BANK (CHILE)



c) Activos y Pasivos,

Los criterios de contabilización de las transacciones entre segmento, es igual a la contabilización definida por el banco.

30 Septiembre 2014 GBM CMB Total

MM$ MM$ MM$

Activo del segmento 1,320,469 163,102 1,483,571 Activos no incorporados en segmentos 5,751 2,368 8,119

Pasivo del segmento 1,254,248 134,198 1,388,446 Pasivos no incorporados en segmentos 4,974 2,048 7,022

31 Diciembre 2013 GBM CMB Total

MM$ MM$ MM$

Activo del segmento 916,518 137,419 1,053,937 Activos no incorporados en segmentos 5,729 2,731 8,460

Pasivo del segmento 850,859 112,440 963,299

Pasivos no incorporados en segmentos 4,957 2,363 7,320

d) Otra información de segmentos

30 Septiembre 2014 GBM CMB Total

MM$ MM$ MM$

Activo fijo 891 918 1,809 Intangibles 158 162 320 Instrumentos para negociación 5,467 - 5,467

31 Diciembre 2013 GBM CMB Total

MM$ MM$ MM$

Activo fijo 1,327 664 1,991 Intangibles 541 270 811 Instrumentos para negociación 2,217 - 2,217

HSBC BANK (CHILE)


Nota 5 Efectivo y Equivalente de Efectivo


2014 2013

MM$ MM$

Efectivo y depósitos en bancos

Efectivo 339 160 Depósitos en el Banco Central de Chile 156,942 192,399 Depósitos bancos nacionales 1,020 45 Depósitos en el exterior 57,156 15,726

Subtotal - Efectivo y depósitos en bancos 215,457 208,330

Operaciones con liquidación en curso neta 1,600 2,565 Instrumentos financieros de alta liquidez 30,606 163,567

Subtotal 32,206 166,132

Total efectivo y equivalente de efectivo 247,663 374,462

El Banco presenta, como parte de su efectivo y equivalente de efectivo, los saldos MM$ 30.606 (MM$163.567 en Septiembre 2013) correspondiente a instrumentos financieros con vencimiento menor a tres meses y que están disponibles para ser utilizados, los cuales se encuentran como parte de los Instrumentos para negociación e Instrumentos disponibles para la venta. El nivel de los fondos en efectivo y en el Banco Central de Chile puede responder a regulaciones sobre encaje que el Banco debe mantener como promedio en períodos mensuales. Las operaciones con liquidación en curso corresponden a transacciones en que sólo resta la liquidación que aumentará o disminuirá los fondos en el Banco Central de Chile o en bancos del exterior normalmente dentro de 12 ó 24 horas hábiles. Al cierre estas operaciones se presentan de acuerdo al siguiente detalle:


2014 2013

MM$ MM$

Activos

Documento a cargo de otros bancos (canje) 1,523 1,392 Fondos por recibir 341,276 150,200

Subtotal - Activos 342,799 151,592

Pasivos

Fondos por entregar (341,199) (149,027)Subtotal - Pasivos (341,199) (149,027)

Operaciones con liquidación en curso netas 1,600 2,565

HSBC BANK (CHILE)


Nota 6 Contratos de Derivados Financieros

a) La cartera de instrumentos derivados, se compone de:

30 Septiembre 2014

Menos de

tres meses

Entre tres

meses y un

año

Más de un

año Activos Pasivos

MM$ MM$ MM$ MM$ MM$

Derivados mantenidos para negociación

Forwards de monedas (920) (133) 2,295 127,922 (126,680)Swap de tasas de interés (329) (1,346) 14,074 88,382 (75,983)Swap de monedas y tasas (4,400) (5,317) (11,493) 15,295 (36,505)

Total activos/(pasivos) por derivados

mantenidos negociación (5,649) (6,796) 4,876 231,599 (239,168)

31 Diciembre 2013

Menos de

tres meses

Entre tres

meses y un

año

Más de un

año Activos Pasivos

MM$ MM$ MM$ MM$ MM$

Derivados mantenidos para negociación

Forwards de monedas 1,736 1,331 867 79,381 (75,448)Swap de tasas de interés 1,041 (3,438) 8,821 45,434 (39,009)Swap de monedas y tasas (131) (3,023) (11,159) 8,106 (22,419)

Total activos/(pasivos) por derivados

mantenidos negociación 2,646 (5,130) (1,471) 132,921 (136,877)

Valor razonable

Valor razonable

El Banco tiene forwards de moneda, los cuales son en su mayoría contratos en pesos contra dólar o con UF, de liquidación tanto por compensación como por entrega física. Los contratos de swap de tasa de interés corresponden principalmente a swap de tasa fija versus tasa flotante en moneda local (Pesos Chilenos, UF) y en moneda extranjera (Dólar Estadounidense). Los swap de moneda corresponden a contratos de moneda extranjera versus moneda local, principalmente Pesos Chilenos o UF versus Dólar Estadounidense.

HSBC BANK (CHILE)


Nota 7 Adeudados por Bancos

Al cierre de los estados financieros intermedios los saldos presentados en adeudado por bancos, son los siguientes:

30 Septiembre 31 Diciembre

2014 2013

MM$ MM$

Bancos en Chile

Préstamos interbancarios - - Depósitos intransferibles en bancos del país - -

Subtotal - -

Bancos en el exterior

Préstamos a bancos del exterior - 7,900 Depósitos intransferibles en bancos del exterior 197 2,427 Otras acreencias con bancos del exterior 1,034 3,360

Subtotal Bruto 1,231 13,687

Provisión para créditos con Bancos en el exterior (2) (151)

Total (neto) 1,229 13,536

El importe en cada ejercicio por provisiones y deterioro de los créditos adeudados por bancos, se presenta a continuación:

30 Septiembre 2014

Bancos en

el país

Bancos en el

exterior Total

MM$ MM$ MM$

Saldos al 1 de enero - 151 151

Provisiones constituidas - 1 1 Provisiones liberadas - (150) (150)

Saldos - 2 2

31 Diciembre 2013

Saldos al 1 de enero - 20 20

Provisiones constituidas - 143 143 Provisiones liberadas - (12) (12)

Saldos - 151 151

HSBC BANK (CHILE)


Nota 8 Créditos y Cuentas por Cobrar a Clientes

a) Créditos y cuentas por cobrar a clientes. La composición de la cartera de colocaciones es la siguiente:

30 Septiembre 2014

Cartera sin

deterioro

Cartera

deteriorada

Total

Cartera

Provisiones

Individuales

Provisiones

Globales

Total

Provisiones Activo netoMM$ MM$ MM$ MM$ MM$ MM$ MM$

Colocaciones Comerciales

Préstamos comerciales 214,700 10,470 225,170 (11,645) - (11,645) 213,525 Créditos de comercio exterior 18,017 6,435 24,452 (4,743) - (4,743) 19,709

Deudores en cuentas corrientes 2,558 - 2,558 (103) - (103) 2,455 Otros créditos y cuentas por cobrar - - - - - - -

Subtotal 235,275 16,905 252,180 (16,491) - (16,491) 235,689

Colocaciones de Vivienda

Préstamos con mutuos hipotecarios - - - - - - - Subtotal - - - - - - -

Colocaciones de Consumo

Créditos de consumo en cuotas 97 - 97 - - - 97

Subtotal 97 - 97 - - - 97

Total 235,372 16,905 252,277 (16,491) - (16,491) 235,786

31 Diciembre 2013

Cartera sin

deterioro

Cartera

deteriorada

Total

Cartera

Provisiones

Individuales

Provisiones

Globales

Total

Provisiones Activo neto

MM$ MM$ MM$ MM$ MM$ MM$ MM$


Préstamos comerciales 178,041 10,215 188,256 (8,497) - (8,497) 179,759 Créditos de comercio exterior 25,249 5,662 30,911 (1,692) - (1,692) 29,219 Deudores en cuentas corrientes 404 - 404 (21) - (21) 383 Otros créditos y cuentas por cobrar - - - - - - -

Subtotal 203,694 15,877 219,571 (10,210) - (10,210) 209,361

Colocaciones de Vivienda

Préstamos con mutuos hipotecarios - - - - - - - Subtotal - - - - - - -

Colocaciones de Consumo

Créditos de consumo en cuotas 94 - 94 - - - 94

Subtotal 94 - 94 - - - 94

Total 203,788 15,877 219,665 (10,210) - (10,210) 209,455

HSBC BANK (CHILE)


Nota 8 Créditos y Cuentas por Cobrar a Clientes, continuación

b) Características

30 Septiembre 2014

Créditos en el

país

Créditos en el

exterior TotalMM$ MM$ MM$ Porcentaje


Manufactura 4,841 - 4,841 2%Minería 31,902 - 31,902 13%Electricidad, gas y agua - 9,229 9,229 4%Agricultura y ganadería 5,871 10,609 16,480 7%Forestal - - - 0%Pesca 6,435 - 6,435 3%Transporte 18,474 - 18,474 7%Telecomunicaciones - - - 0%Construcción 1,874 180 2,054 1%Comercio 51,617 - 51,617 20%Servicio 60,032 211 60,243 24%Otros 50,905 - 50,905 20%

Totales 231,951 20,229 252,180 100%

Colocaciones de Vivienda - - - 0%Colocaciones de consumo 97 - 97 0%Totales 232,048 20,229 252,277 100%

31 Diciembre 2013

Créditos en el

país

Créditos en el

exterior Total

MM$ MM$ MM$ Porcentaje


Manufactura 6,042 - 6,042 3%Minería 31,480 - 31,480 14%Electricidad, gas y agua - 8,245 8,245 4%Agricultura y ganadería 6,495 9,332 15,827 7%Forestal 5,274 - 5,274 2%Pesca 5,662 - 5,662 3%Transporte 16,798 - 16,798 8%Telecomunicaciones 105 - 105 0%Construcción 2,323 3,188 5,511 3%Comercio 40,075 1,639 41,714 19%Servicio 54,035 316 54,351 25%Otros 28,562 - 28,562 13%

Totales 196,850 22,720 219,571 100%

Colocaciones de Vivienda - - - 0%Colocaciones de consumo 94 - 94 0%

Totales 196,944 22,720 219,665 100%

HSBC BANK (CHILE)


Nota 8 Créditos y Cuentas por Cobrar a Clientes, continuación

c) Provisiones por riesgo de crédito

30 Septiembre 31 Diciembre 30 Septiembre 31 Diciembre

2014 2013 2014 2013

MM$ MM$ MM$ MM$

Saldos al 1 de enero 10,210 10,750 - 20

Castigos de cartera deteriorada - - - (19)Provisiones constituidas 8,065 3,010 - - Provisiones liberadas (1,784) (3,550) - (1)

Saldos 16,491 10,210 - -

Provisiones individuales Provisiones globales

Nota 9 Instrumentos de Inversión Disponible para Venta


2014 2013

MM$ MM$

Inversiones cotizadas en mercados activos

Del Estado y del Banco Central:

Instrumentos del Banco Central 316,038 275,758 Bonos o pagarés de la Tesorería 63,268 86,449

Otros instrumentos emitidos en el país:

Instrumentos en otros bancos de Chile 71,928 58,437

Totales 451,234 420,644

La cartera de instrumentos disponible para la venta incluye MM$ 30.418 (MM$ 36.360 al 31 de diciembre de 2013), considerados como equivalente de efectivo.

HSBC BANK (CHILE)


Nota 10 Depósitos, Otras Obligaciones a la Vista y Otras Captaciones a Plazo

La composición del rubro es la siguiente:


2014 2013

MM$ MM$

Depósitos y otras obligaciones a la vista

Cuentas corrientes 101,413 105,301 Otros depósitos y cuentas a la vista 165 1,985 Otras obligaciones a la vista 12,908 5,754

Totales 114,486 113,040

Depósitos y otras obligaciones a plazo

Depósitos a Plazo 692,386 638,811

Nota 11 Contingencias y Compromisos

a) Compromisos y responsabilidades contabilizadas en cuentas de orden fuera de balance:

El Banco, mantiene registrados en cuentas de orden fuera de balance, los siguientes saldos relacionados con compromisos o con responsabilidades propias del giro:


2014 2013

MM$ MM$

Avales y fianzas 9,298 13,608 Cartas de crédito del exterior confirmadas 14,905 16,554 Cartas de créditos documentarias emitidas 842 5,441 Boletas de garantías 34,007 32,007 Otros compromisos de créditos 24,336 36,186

Total créditos contingentes 83,388 103,796

Cobranzas del exterior 1,025 12,619 Total operaciones por cuenta de terceros 1,025 12,619

Totales 84,413 116,415

Para satisfacer las necesidades de los clientes el Banco asume compromisos irrevocables y obligaciones contingentes, por tanto son parte del riesgo global del Banco.

HSBC BANK (CHILE)


Nota 11 Contingencias y Compromisos, continuación

La siguiente tabla muestra los montos contractuales de las operaciones que obligan al Banco a otorgar créditos y el monto de las provisiones constituidas por el riesgo de crédito asumido:


2014 2013

MM$ MM$

Avales y fianzas 9,298 13,608 Cartas de crédito documentarias 15,747 21,995 Boletas de garantías 34,007 32,007 Línea de crédito libre disposición 24,336 36,186

Subtotales 83,388 103,796

Provisiones constituidas (1,190) (1,554)Totales 82,198 102,242

Nota 12 Patrimonio

a) Capital El valor nominal de las acciones ordinarias al 30 de Septiembre de 2014 y 31 de diciembre de 2013 es de $ 490.628 y las acciones emitidas son 187.580 para ambos años. Al 30 de Septiembre de 2014, la distribución de accionistas es la siguiente:

Acciones

N° de % de

acciones participación

HSBC Inversiones S.A. 187.578 99.999%HSBC Inv. Servicios Financieros Ltda 2 0,001%

b) Dividendos

Durante el 2014 y en el año terminado el 31 de diciembre 2013, el banco no ha declarado ni pagado dividendos.

HSBC BANK (CHILE)


Nota 13 Ingresos y Gastos por Intereses y Reajustes

a) La composición de ingresos por intereses y reajustes, es la siguiente:

30 Septiembre 30 Septiembre 30 Septiembre 30 Septiembre

2014 2013 2014 2013

MM$ MM$ MM$ MM$

Ingresos

Contratos de retrocompra - 200 - - Créditos otorgados a bancos 41 104 - - Colocaciones comerciales 8,164 9,911 1,287 182 Colocaciones vivienda - - - - Colocaciones de consumo 4 11 - - Instrumentos de inversión 12,130 12,770 5,498 - Otros ingresos 2,182 1,733 - -

Totales 22,521 24,729 6,785 182

Intereses Reajustes

b) Al cierre del periodo el detalle de los gastos por intereses y reajustes, es el siguiente:


2014 2013 2014 2013

MM$ MM$ MM$ MM$

Gastos

Contratos de retrocompra (51) (122) - - Depósitos y captaciones a plazo (15,365) (15,079) (1,475) (98)Depósitos a la vista - - - (4)Obligaciones con banco (72) (480) - - Otros gastos - - (6) -

Totales (15,488) (15,681) (1,481) (102)

Intereses Reajustes

Nota 14 Utilidad (Pérdida) neta de operaciones financieras

El detalle de los resultados por operaciones financieras es el siguiente:


2014 2013

MM$ MM$

Cartera de negociación 1,329 1,669 Contratos de instrumentos derivados (4,499) (3,796)Cartera disponible para la venta 2,479 691

Total (691) (1,436)

HSBC BANK (CHILE)


Nota 15 Gastos de Administración

La composición de los gastos de administración es la siguiente:


2014 2013

MM$ MM$

Gastos generales de administración

Mantenimiento y reparación de activo fijo (217) (190)Arriendo de oficinas (408) (393)Arriendo de equipos (38) (52)Primas de seguros (124) (168)Materiales de oficina (23) (41)Gastos de informatica, comunicaciones y gestión (1,522) (1,520)Alumbrado, calefacción y otros servicios (49) (52)Gastos de representación y desplazamiento del personal (166) (189)Gastos judiciales y notariales (12) (16)Honorarios por informes técnicos (85) (90)Honorarios por auditoría de los estados financieros (39) (37)Honorario por asesorias (996) (1,021)Otros gastos generales de administración (526) (558)

Subtotal (4,205) (4,327)

Publicidad y propaganda

Publicidad y propaganda (124) (186)Subtotal (124) (186)

Impuestos, contribuciones y aportes

Contribuciones y patentes (250) (259)Aportes a la SBIF (202) (192)

Subtotal (452) (451)

Total (4,781) (4,964)

HSBC BANK (CHILE)


Nota 16 Operaciones con Partes Relacionadas

a) Créditos con partes relacionadas A continuación se muestran los créditos y cuentas por cobrar, los créditos contingentes y los activos correspondientes a instrumentos de negociación e inversión, correspondientes a entidades relacionadas:

30 Septiembre 2014

Sociedades de

inversión

Personas

naturales

MM$ MM$

Créditos y cuentas por cobrar

Colocaciones comerciales - - Colocaciones de consumo - 154 Colocaciones de vivienda - - Colocaciones brutas - 154

Provisiones sobre colocaciones - -

Colocaciones netas - 154 Créditos contingentes

Boletas de garantías - - Cartas de créditos confirmadas 4,696 - Cartas de crédito Stand By - -

Total créditos contingentes 4,696 -

Provisiones sobre créditos contingentes - - Colocaciones contingentes netas 4,696 -

31 Diciembre 2013

Sociedades de

inversión

Personas

naturales

MM$ MM$

Créditos y cuentas por cobrar

Colocaciones comerciales - - Colocaciones de consumo - 84 Colocaciones de vivienda -

Colocaciones brutas - 84

Provisiones sobre colocaciones - - Colocaciones netas - 84

Créditos contingentes

Boletas de garantías - Cartas de créditos confirmadas 7,448 - Cartas de crédito Stand By - -

Total créditos contingentes 7,448 -

Provisiones sobre créditos contingentes (1) - Colocaciones contingentes netas 7,447 -

HSBC BANK (CHILE)


Nota 16 Operaciones con Partes Relacionadas, continuación

b) El detalle de otros activos y otros pasivos con partes relacionadas es el siguiente


2014 2013

MM$ MM$

ACTIVOS

Contratos de derivados financieros 110,642 75,758 Efectivo y depósitos en bancos 4,257 12,767 Adeudado por bancos 197 3,823 Otros activos 11,181 463 Operaciones con liquidación en curso 20,976 2,495

PASIVOS

Contratos de derivados financieros (110,222) (77,846)Depósitos a la vista (1,105) (993)Depósitos y otras captaciones a plazo (8,111) (7,942)Cuentas y documentos por pagar (735) (535)Operaciones con liquidación en curso (20,933) (2,489)Otras obligaciones finacieras - (1,395)

c) El detalle de resultados de operaciones con partes relacionadas es el siguiente:


2014 2013 2014 2013

MM$ MM$ MM$ MM$

Ingresos y gastos por intereses y reajustes 9 307 164 220 Ingresos y gastos por comisiones y servicios 1,360 1,148 - 155 Utilidad y pérdida por negociación 178,879 252,240 (215,521) (243,386)Otros gastos generales de administración - - 2,185 2,166

Totales 180,248 253,695 (213,172) (240,845)

Ingresos Gastos

HSBC BANK (CHILE)


Nota 17 Hechos Posteriores

En opinión de la Administración del Banco, entre el 30 de septiembre de 2014 y a la fecha de emisión de los presentes estados financieros no se han registrado hechos posteriores que hayan tenido o puedan tener efectos significativos en la presentación de estos estados financieros.

Rodrigo Rossi M. Gustavo Costa A. Gerente de Control Financiero y Operaciones Gerente General

hsbc bank (chile) · 2018-11-07 · página 3 hsbc bank (chile) estados de situación financiera...

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