hạn chế rủi ro trong thanh toán tín dụng chứng từ cho hàng xuất

7/31/2019 hn ch ri ro trong thanh ton tn dng chng t cho hng xut

1/51

TRNG I HC TIN GIANG

KHOA KINH T-X HI

N MN HC

GII PHP HN CH RI RO TRONG THANH TON TN DNG

CHNG T CHO HNG XUT

Chuyn ngnh: QUN TR KINH DOANH

Sinh vin thc hin: L VN TRUYNLp: HQTKD07. M S SV: 007115151

Ging vin hng dn: ThS. NG TH M DUNG


2/51

Tin Giang, nm 2010


3/51

LI CM N

Liu tin em xin chn thnh by t lng cm n v knh trngsu sc i vi C ng Th M Dung, ngi tn tnh hng dn Emtrong sut qu trnh hon thnh n ny. C m ra cho Em nhng

vn khoa hc rt l th, hng Em vo nghin cu cc lnh vc htsc thit thc v v cng b ch, ng thi to iu kin thun li choEm hc tp v nghin cu. Em hc hi c rt nhiu C Dungcch lm vic, cng nh phng php nghin cu khoa hc Em cC cung cp ti liu, cc ch dn ht sc qu bu khi cn thit trong sutthi gian thc hin n.

Em cng xin th hin s knh trng v lng bit n n Qu ThyC trong khoa kinh t - x hi ca trng i hc Tin Giang, nhngngi trang b cho Em rt nhiu kin thc chuyn ngnh, cng nh s

ch bo, gip tn tnh ca qu Thy C i vi chnng em trong sutqu trnh hc tp. Tt c cc kin thc m Em lnh hi c t bi gingca cc Thy C l v cng qu gi.

V sau cng, chng con xin cm n cha m, nhng ngi sinhthnh, dng dc v nui dy chng con nn ngi. Sut i ny chngcon lun ghi nh n Ngi.

M Tho, thng12/2010


4/51

LI M U

1. L do chn ti:

i vi th gii Vit Nam l mt nc ang trong qu trnh pht

trin.Chng ta cn thua xa cc nc pht trin v ngay c nhng nc ln

cn trong khu vc Asean. Do , khng ngng i mi v pht trin l hnh

ng cp thit rt ngn khong cch ny.

Nm 1986, thi k i mi ca Vit Nam bt u khi ng, chuyni t nn kinh t ch huy tp trung sang nn kinh t th trng. Trong chinlc pht trin kinh t ca quc gia, XK l lnh vc c quan tm hngu, trong hng l mc tiu tng trng. T khi i mi n nay, kinht Vit Nam khng ngng pht trin, kim ngch XK khng ngng gia tng.Trong , hot ng kinh t quc t ngy cng pht trin mnh m v chimmt v tr quan trng c bit trong giai on cng nghip ho - hin i hoca nc ta. Vi t cch l cht xc tc cho s pht trin ca thng miquc t, cng tc TTQT cng khng ngng c m rng v pht trin.Song, khi thng mi quc t cng pht trin th mi quan h gia ngimua v ngi bn cng tr nn a dng v phc tp. Gia ngi mua vngi bn cn c nhng phng thc thanh ton ph hp, thun tin cngnh an ton cho c hai bn. C rt nhiu phng thc thanh ton ph binnh: nh thu (collection), i chng t tr tin (CAD), ghi s (openaccount), tn dng chng t

Trong , TDCT l phng thc c s dng rng ri , an ton v cs cam kt tr tin ca bn th ba l NH. Bn thn phng thc thanh tonTDCT t ra u vit, song n khng phi l phng thc thanh ton trnhc ri ro cho cc bn tham gia mt cch tuyt i. Thc t cho thy, cc

bn tham gia ca Vit Nam bc vo th trng th gii a phn l mi l,kinh nghim cn non tr. Trong iu kin cc NH v cc doanh nghipXNK gp nhiu kh khn khi pht sinh nhng ri ro trong vic thanh ton

bng TDCT, c trng hp b thit hi ln n hng triula. Do vy, vichon thin v pht trin cng tc TTQT, c th l nghin cu v phng


5/51

chng ri ro trong thanh ton TDCT l mt trong nhng mi quan tmthng xuyn ca mi NH v c doanh nghip.

Sau mt thi gian hc tp v nghin cu, em chn ti: Gii

php hn ch ri ro trong thanh ton hng xut theo phng thc tn

dng chng t cng ch vi mc ch lm sng t v tr, vai tr ca

phng thc thanh ton TDCT trong nn kinh t, lun gii c tnh h thng

c s l lun v thc tin, cc u nhc im v nguyn nhn gy ra ri ro

trong phng thc thanh ton ny. T , xut cc gii php nhm hon

thin v hn ch ri ro trong TTQT ni chung v thanh ton TDCT ni

ring.

2. Mc tiu nghin cu:

Vic nghin cu ti ny nhm t c cc mc tiu sau:

Th nht, hiu c mt cch tng th phng thc thanh ton tn

dng chng cho hng xut.

Th hai, xc nh c nhng ri ro trong thanh ton hng xut theo

phng thc tn dng chng t.

Th ba, trn c s xc nh v phn tch nhng ri ro tm ra cnhng gii php hn ch ri ro trong thanh ton bng phng thc tn dng

chng t.

3. Phm vi, i tng nghin cu:

y l ti tp trung nghin cu nhng vn chung nht v ccri

ro trong phng thc thanh ton v nhng gii php hn ch ri ro .

4. Phng php nghin cu:

nghin cu v cho ra i sn phm c hiu qu, chng ti sdng tp hp cc phng php nh duy vt bin chng, phn tch, tng hp,thng k, so snh... cng vi vic tham kho cc sch, ti liu trong v ncngoi c lin quan.

5. Kt cu ca ti:


6/51

Ngoi phn m u v kt lun ti chia thnh 3 chng:

Chng 1: L lun chung v phng thc tn dng chng t v

ri ro khi p dng

Chng 2 : Thc trng ri ro trong thanh ton hng xut theophng thc tn dng chng t

Chng 3 : Gii php hn ch ri ro trong thanh ton hng xut

theo phng thc tn dng chng t


7/51

CHNG 1

C S L LUN V PHNG THC THANH TON

TN DNG CHNG T

1.1. Thanh ton quc t:

1.1.1. Khi nim v thanh ton quc t:

Thanh ton quc t (TTQT) l vic thc hin cc ngha v tin t, pht

sinh trn c s cc hot ng kinh t v phi kinh t gia cc t chc hay c

nhn nc ny vi cc t chc hay c nhn nc khc, hoc gia mt quc

gia vi mt t chc quc t, thng c thng qua quan h gia cc NH

ca cc nc c lin quan.

1.1.2. Vai tr ca hot ng thanh ton quc t:

i vi nn kinh t:

Hot ng TTQT ng mt vai tr quan trng trong vic pht trin

kinh t ca t nc. Mt qucgia khng th pht trin vi chnh sch ng

ca, ch da vo tch ly trao i trong nc m phi pht huy li th so

snh, kt hp gia sc mnh trong nc vi mi trng kinh t quc t.

Trong bi cnh hin nay, khi cc quc gia u t kinh t i ngoi ln hng

u, coi hot ng kinh t i ngoi l con ng tt yu trong chin lc

pht trin kinh t t nc th vai tr hot ng ca TTQT ngy cng c

khng nh.

TTQT l mc xch khng th thiu trong dy chuyn hot ng kinht quc dn. TTQT l khu quan trng trong giao dch mua bn hng ha,

dch v gia cc c nhn, t chc thuc cc quc gia khc nhau. TTQT gp

phn gii quyt mi quan h hng ha tin t, to nn s lin tc ca qu

trnh sn xut v y nhanh qu trnh lu thng hng ha trn phm vi quc


8/51

t. Nu hot ng TTQT c tin hnh nhanh chng, an ton s khin hot

ng lu thng hng ha tin t gia ngi mua, ngi bn din ra tri

chy, an ton hn.

TTQT lm tng cng cc mi quan h giao lu kinh t gia cc qucgia, gip cho qu trnh thanh ton din ra nhanh chng, an ton, tin li v

gim bt chi ph cho cc ch th tham gia. Bn cnh , hot ng TTQT

lm tng khi lng thanh ton khng dng tin mt trong nn kinh t, ng

thi thu ht mt lng ngoi t ng k vo Vit Nam.

i vi khch hng:

Vai tr trung gian thanh ton trong hot ng TTQT ca cc NHTM

gip qu trnh thanh ton theo yu cu ca khch hng c tin hnh nhanh

chng, chnh xc, an ton, tin li v tit kim ti a chi ph. Trong qu trnh

thc hin thanh ton, nu khch hng khng c kh nng ti chnh cn

n s ti tr ca ngn hng (NH) th NH s chit khu b chng t. Qua

vic thc hin thanh ton, NH cn c th gim st c tnh hnh kinh doanh

ca doanh nghip c nhng t vn cho khch hng v iu chnh chin

lc khch hng.

i vi bn thn ngn hng:

TTQT l mt loi nghip v lin quan n ti sn ngoi bng ca NH.

Hot ng TTQT gip NH p ng tt hn nhu cu a dng ca khch hng

v cc dch v ti chnh c lin quan ti TTQT. Trn c s gip NH tng

doanh thu, nng cao uy tn cho NH v to dng nim tin cho khch hng.

iu khng ch gip NH m rng quy m hot ng m cn l mt uth to nn sc cnh tranh ca NH trong c ch th trng. Hot ng TTQT

khng ch l mt hot ng n thun m cn l hot ng h tr b sung

cho cc hot ng kinh doanh khc ca NH. Hot ng TTQT c thc

hin tt s m rng cho hot ng tn dng XNK, pht trin hot ng kinh


9/51

doanh ngoi t, bo lnh NH trong ngoi thng, ti tr thng mi v cc

hot ng NH quc t khc.

Hot ng TTQT lm tng tnh thanh khon cho NH. Khi thc hin

nghip v TTQT, NH c th thu c ngun vn ngoi t tm thi nhn rica cc doanh nghip c quan h TTQT vi cc NH di hnh thc cc

khon k qu ch thanh ton.

TTQT cn to iu kin hin i ha cng ngh NH. Cc NH s p

dng cngngh tin tin hot ng TTQT c thc hin nhanh chng,

kp thi v chnh xc nhm phn tn ri ro, gp phn m rng quy m v

mng li ngn hng.

Hot ng TTQT cng lm tng cng mi quan h i ngoi ca

NH, tng cng kh nng cnh tranh ca NH, nng cao uy tn ca mnh trn

trng quc t, trn c s khai thc ngun ti tr ca cc NH nc ngoi

v ngun vn trn th trng ti chnh quc t p ng nhu cu v vn

ca ngn hng.

Tm li, c th khng nh vai tr quan trng ca hot ng TTQT

ca NHTM i vi khch hng, nn kinh t v bn thn ngn hng.

1.2. Gii thiu v phng thc thanh ton TDCT:

1.2.1. Khi nim v phng thc thanh ton TDCT:

Phng thc tn dng chng t (TDCT) l mt s tha thun m trong

, mt ngn hng (ngn hng m th tn dng) theo yu cu ca khch

hng (ngi xin m th tn dng) cam kt s tr mt s tin nht nh chomt ngi th ba (ngi hng li s tin ca th tn dng) hoc chp nhn

hi phiu do ngi th ba k pht trong phm vi s tin khi ngi th ba

ny xut trnh cho ngn hng mt b chng t thanh ton ph hp nhng

quy nh ra trong th tn dng.


10/51

Qua khi nim ny, ta nhn thy vi phng thc thanh ton TDCT:

ngn hng trc tip tham gia vo qu trnh thanh ton bng cchcam kt

vi ngi XK s thanh ton tin cho h hoc theo s ch nh ca h, nu

ngi XK thc hin ng ngha v ca th tn dng quy nh.1.2.2. Cc bn c lin quan trong phng thc thanh ton tn dng

chng t trong ngoi thng:

1. Ngi xin m thtn dng (The applicant for credit): l nh nhp

khu, ngi mua.

*Nhim v v quyn li ch yu ca ngi m th tn dng:

Kp thi lm giy ngh m L/C v cc th tc c lin quan gi

ti NH.

Thc hin k qu (khi c yu cu ca NH).

Thanh ton phdch v NH: ph m L/C, ph tu chnh L/C, ph k

hu B/L

Phi hp vi NH kim tra tnh hp l ca b chng t thanh ton

do ngi bn gi ti.

C quyn c t chi thanh ton khi ngi bn khng thc hin

ng quy nh ca L/C.

Nhn hng (nu thanh ton).

2. NH pht hnh th tn dng (The issuing/opening bank):

y l NH dch v nh NK.

*Nhim v ca NH pht hng bao gm:

Yu cu ngi lm n m th tn dng phi np cc h s vk qu khi cn thit m bo an ton thanh ton sau ny cho NH.

Pht hnh th tn dng theo ni dung ca giy ngh m L/C,

thng bo th n ngi hng li thng qua NH i l nc XK.


11/51

Tu chnh L/C khi c yu cu.

Kim tra tnh hp l ca b chng t thanh ton do ngi XK gi

ti.

Yu cu nh NK thanh ton tin.Thanh ton tin cho ngi hng li nu b chng t hp l ng

qui nh ca L/C.

* Quyn li ca NH pht hnh:

Hng li ph dch v NH t 0,125% n 0,5% tr gi ca L/C.

T chi thanh ton nu b chng t bt hp l.

Hng li hng ha nu ngi mua khng thanh ton.

Ngn hng c min trch nhim trong trng hp gp bt kh

khng nh chin tranh, ha hon, ng t

3. Ngi hng li th tn dng (The beneficiary):

L ngi bn, ngi XK hoc ngi khc do ngi XK ch nh.

* Nu ngi XK chnh l ngi hng li (thng l nh vy) th

nhim v ca ngi ny l:

Tip nhn L/C bn gc v nh gi kh nng thc hin c cc

ni dung ny ca mnh.

ngh tu chnh ni dung ca L/C khi cn thit.

Giao hng theo ng quy nh ca L/C.

Lp b chng t thanh ton xut trnh cho NH theo ng quy nh

ca L/C.

Tr cc ph dch v NH nh ph thng bo L/C, ph tu chnh L/C,chit khu b chng t, ph kim tra b chng t c bt hp l

* Quyn li ca ngi XK:


12/51

T chi giao hng nu ni dung L/C khc vi ni dung hp ng

ngoi thng tha thun gy thit hi cho ngi bn v ngi bn

ngh tu chnh L/C nhng khng c p ng.

Quyn c nhn tin hoc ch nh ngi thay th mnh hngli L/C.

4. Ngn hng thng bo th tn dng (The advising bank):

y l NH phc v ngi XK, thng l NH i l ca NH m th

tn dng c tr s nc ngi XK.

*Nhim v ca NH ny:

Tip nhn L/C bn gc v chuyn n ti ngi XK di dng

nguyn vn mt cch kp thi.

nh gi ban u tnh hp l ca b chng t.

Chuyn b chng t thanh ton n NH pht hnh.

Thanh ton tin cho ngi XK nu c y quyn thanh ton.

* Quyn li ca NH thng bo:

c hng ph dch v NH.

5. Ngn hng xc nhn th tn dng (The confirming bank):

L NH xc nhn trch nhim ca mnh s cng NH m th tn

dng bo m vic tr tin cho ngi XK trong trng hp NH m

th tn dng khng kh nng thanh ton. NH xc nhn c th va

l NH thng bo th tn dng hay l mt NH khc do ngi XK yu

cu, thng l mt NH ln, c uy tn trn th trng tn dng v ti

chnh quc t.

6. Ngn hng thanh ton th tn dng (The paying bank):

C th l NH m th tn dng hoc c th l mt NH khc c

NH m th tn dng ch nh thay mnh thanh ton tin cho nh XK

hay chit khu hi phiu. Trng hp NH lm nhim v chit khu


13/51

hi phiu th gi l NH chit khu (the negotiating bank). Nu a

im tr tin quy nh ti nc ngi XK th NH tr tin thng l

NH thng bo. Trch nhim ca NH thanh ton ging nh NH m th

tn dng khi nhn b chng t ca ngi XK gi n.1.2.3. Nhng quy nh quc t p dng trong phng thc TDCT:

Khi thanh ton bng phng thc TDCT, cc bn XNK phi tha

thun vi nhau v vic s dng UCP (The Uniform Customs and Practice

for Documentary credit). UCP l bn quy tc v cch thc hnh thng nht

v tn dng chng t do Phng thng mi quc t (ICC) ti Pari cng b

ln u tin vo nm 1933. T n nay UCP qua 6 ln sa i, b

sung vo cc nm 1951, 1962, 1974, 1983, 1993, 2007 v c hiu lc p

dng t 01/07/2007.

UCP c hn 175 nc p dng trong c Vit Nam. Khc vi

lut quc gia hay cng c quc t, UCP khng t ng p dng iu

chnh hot ng thanh ton TDCT m mang tnh cht php l ty . Cc bn

tham gia c quyn la chn c hay khng dng UCP iu chnh hot

ng thanh ton TDCT. Nhng mt khi cc bn ng p dng UCP th

cc iu khon p dng ca UCP s rng buc ngha v v trch nhim ca

cc bn tham gia.

Mt im cn lu l UCP ban hnh sau khng ph nhn cc ni

dung ca UCP trc . Do , cc bn c th tho thun la chn mt UCP

no , nhng iu quy nh bt buc l phi dn chiu n trong L/C. ChUCP bn gc bng ting Anh mi c gi tr php l gii quyt cc tranh

chp, cc bn dch khc ch c gi tr tham kho.

to iu kin thun li v thc y giao lu thng mi quc t

pht trin hn na, Phng Thng mi Quc t sa i v ban hnh Quy


14/51

tc v Thc hnh thng nht v TDCT ca ICC vn bn s 600 (UCP-

600/2007/ICC), c hiu lc t 01/07/2007. Tip theo vic ban hnh UCP

600, ICC ban hnh mt s vn bn hng dn km theo nh: Tp qun

Ngn hng tiu chun Quc t kim tra chng t theo th tn dng tunth theo UCP 600 vn bn s 681(ISBP 681 2007 ICC), Bn ph trng

UCP 600 v vic xut trnh chng t in t - Bn din gii s 1.1 (eUCP

1.1) v c bit l Quy tc thng nht v hon tr tin gia cc NH theo Th

tn dng vn bn s 725 c hiu lc t 01/10/2008 (URR 725/2008/ICC).

Theo iu 1 ca UCP 600 ghi r:

Cc quy tc Thc hnh Thng nht v Tn dng chng t, bn sa

i 2007, ICC xut bn s 600 (UCP) l cc Quy tc p dng chobt k

Tn dng chng t (tn dng) no (bao gm c th tn dng d phng

trong chng mc m cc Quy tc ny c th p dng) nu ni dung ca tn

dng ch ra mt cch r rng n ph thuc vo cc Quy tc ny. Cc Quy tc

ny rng buc tt c cc bn, tr khi tn dng loi tr hoc sa i mt cch

r rng.

Hin nay, UCP bn sa i nm 2007 s 600 c xem l hon chnh

nht v c nhiu t chc NH, cc doanh nghip kinh doanh XNK, cc

doanh nghip, n v c lin quan n TTQT, cng nh cc cn b nghin

cu v hoch nh chnh sch thng mi quc t s dng v i chiu hng

ngy trong cng vic ca mnh.

1.2.4. Quy trnh, nghip v thanh ton TDCT:

Nhng nghip v c bn trong thanh ton TDCT c th hin qua s sau y:

Ex orter Importer

Issuing bankAdvising bank

(2) - LC

(10) (5) (3) - LC (1) (9)

(7)

(6)


15/51

* Gii thch s :

(1) Nh NK lm giy ngh m L/C v np vo NH cc giy t cn

thit, thc hin k qu theo yu cu NH pht hnh L/C cho ngi XK

hng li.

(2) Ngn hng pht hnh L/C theo ng yu cu ca giy ngh m

L/C v chuyn ti NH i l ca mnh nc XK.

(3) Ngn hng thng bo chuyn L/C bn gc ti cho nh XK

ngi ny nh gi kh nng thc hin L/C ca mnh v ngh tu chnh khi

cn.

(4) Nh XK giao hng theo ng quy nh ca L/C v cc vn bn tu

chnh L/C (nu c).

(5) Ngi XK lp b chng t theo ng quy nh ca L/C v cc vn

bn tu chnh (nu c) xut trnh cho NH ng thi hn quy nh.

(6) Ngn hng i l sau khi kim tra tnh hp l ca b chng t th

chuyn ti NH pht hnh (hoc NH thanh ton).

(7) Ngn hng pht hnh th tn dng kim tra b chng t thanh

ton:

Nu thy ph hp vi quy nh ca L/C thtin hnh tr tin hoc

chp nhn hi phiu (i vi L/C tr chm).

Nu thy khng ph hp vi quy nh ca L/C th t chi thanh

ton v gi tr b chng t cho ngi XK.

(8)


16/51

(8) Ngn hng pht hnh th tn dng trong b chng t cho nh NK

v pht lnh i tin nh NK.(9) Nh NK kim tra b chng t:

Nu thy ph hp vi quy nh ca L/C th n ngn hng lm th

tc thanh ton, NH pht hnh k hu b chng t cho i nhn hng.

Nu thy khng ph hp vi quy nh ca L/C th nh NK c

quyn t chi thanh ton.

(10) Nh XK nhn c tin thanh ton.

1.2.5. Ni dung ca th tn dng (Letter of credit L/C):

1. Khi nim:

Th tn dng l mt bc th do NH vit ra theo yu cu ca ngi NK

(ngi xin m th tn dng), cam kt tr tin cho ngi XK (ngi hn g

li) mt s tin nht nh trong mt thi gian nht nh, vi iu kin ngi

ny thc hin ng v y nhng iu khon trong l th .

Th tn dng l mt vn bn th hin s cam kt NH m th tn dng

i vi nh XK thc hin ngha v thanh ton theo nhng iu khon

thanh ton ca hp ng mua bn ngoi thng. Do , n c son tho

trn c s hp ng mua bn ngoi thng c k kt gia hai n v.

Nhng v th tn dng do NH m L/C cam kt nn th tn dng hon ton

c lp vi hp ng mua bn. Tnh cht c lp ca n th hin ch ngn

hng m th tn dng khng cn bit n hp ng mua bn m ch cn cvo ni dung giy ngh m L/C ca nh NK vit th tn dng (m L/C

cho nh XK).

iu 4 ca UCP 600 ghi r:


17/51

V bn cht, tn dng l mt giao dch ring bit vi hp ng mua

bn hoc cc hp ng khc m c th l c s ca tn dng. Cc ngn hng

khng lin quan n hoc rng buc bi cc hp ng nh th, ngay c khi

tn dng c dn chiu n cc hp ng . Do , s camkt ca mt ngnhng v vic thanh ton, thng lng thanh ton hoc thc hin bt c

nghav no khc trong tn dng khng ph thuc vo cc khiu ni hoc

khin cocangi yu cu pht hnh tn dng pht sinh t cc quan h ca

h vi ngn hng pht hnh hoc ngi th hng.

Trong bt c trng hp no, ngi th hng khng c li dng

cc quan h hp ng gia cc ngn hng vi nhau hoc gia ngi yu cu

v ngn hng pht hnh.

Ngn hng pht hnh khng khuyn khch cc c gng ca ngi yu

cu nhm a cc bn sao ca hp ng c s, ha n chiu l v cc

chng t tng t thnh b phn khng tch ri ca tn dng .

2. Ni dung:

Theo khi nim trn th th tn dng l mt phng tin thanh ton rt

quan trng trong phng thc thanh TDCT. N lin quan cht ch ti quyn

li ca cc bn. Trong trng hp th tn dng khng m c th phng

thc thanh ton ny khng c xc lp v tt yu s khng c vic giao

hng cng nh vic thanh ton gia ngi mua v ngi bn.

Cn khi th tn dng c m th ni dung ca n l mt b phnv cng quan trng v tr thnh ct li cc bn thc hin ngha v, m

bo quyn li cho i tc cng nh bn thn mnh. V vy, ni dung ca th

tn dng phi y , r rng v chnh xc. Mi th tndng mang mt ni

dung ring bit ty theo ni dung ca tng thng v, nhng nhn chung


18/51

chng c nhng ni dung c bn ging nhau v thng khng th thiu

c trong mt L/C, bao gm:

- Ngn hng pht hnh L/C (ghi sau cc ch FM or receivedfrom).

- S hiu, a im, ngy m L/C (No of L/C; place and date ofissue L/C).

- Loi th tn dng (form of documentary credit).- Ngi hng li L/C (Beneficiary or in favour of).- S tin ca th tn dng (Amount).- Thi hn hiu lc, thi hn tr tin v thi hn giao hng ghi

trong L/C.

- Nhng ni dung v hng ha (Description of goods).- Nhng ni dung v vn ti, giao nhn hng ha.- Nhng chng t m ngi XK phi xut trnh.- S cam kt tr tin ca NH m th tn dng.- Nhng iu khon c bit khc.- Ch k ca NH m th tn dng.

Cc bn lin quan khi s dng phng thc thanh ton TDCT cn ch

ti tt c cc ni dung nu trn, c bit l iu khon yu cu v b

chng t m ngi bn phi xut trnh cho NH m bi y chnh l iu

kin cam kt thanh ton c thc hin. i vi ngi mua, thng

thng h mun b chng t phi tht y . Ngc li, ngi bn li

mun b chng t cng n gin cng tt, trnh mt nhiu thi gian v chiph. Bi ngoi giy t m h c th ch ng lp ra cn c rt nhiu chng

tkhc i hi c lp bi mt bn th ba. Khi b chng t c lp ra

s mt nhiu thi gian, nh hng ti tc thu tin hng ca ngi bn,

thm ch cn dn n vi phm thi gian xut trnh chng t, to ra nhiu c


19/51

hi NH kim tra chng t c th tm ra s sai bit, tng nguy c khng

i c tin t pha ngi mua. Khi lp b chng t phi ht sc ch n

s ph hp ca cc chng t v khng tri vi quy nh ca cc vn bn

php lut iu chnh chng. y l iu kin tin quyt ngi bn ic tin hng. Ngoi ni dung trn ra, mt s iu khon khc cng cn

phi ht sc ch nh: loi th tn dng, s tin, ngy v ni th tn dng

ht hn hiu lc, thi hn xut trnh chng t... C th l i vi ngi mua,

bao gi h cng mun m th tn dng c th hy ngang khng xc nhn,

ht hn hiu lc NH m (ngn hng phc v mnh) c th ch ng

trong mua bn hoc a thm mt iu khon c li cho mnh. Trong khi

, ngi bn li m th tn dng khng hy ngang c xc nhn m bo

cho vic thu c tin hng.

Thng ngi bn mun th tn dng c m sm v ht hn ti

nc h ch ng cho vic lp chng t, mun thi hn xut trnh chng

t ko di v L/C cho php i tin bng in.

Chnh v nhng mu thun trn m L/C rt adng, mi hot ng

XNK li c th s dng mi loi hnh L/C ring ph hp v do cc bn tho

thun vi nhau.

1.2.6. Phn loi L/C:

(1) Th tn dng khng hy ngang (Irrevocable letter of credit):

y l loi L/C m sau khi c m ra th NH khng c n

phng sa i hay hy b trong thi hn hiu lc nu khng c s ng

ca c ngi XK v ngi NK.


20/51

Nh vy, nu khng c s nht tr ca ngi XK, ca NH xc nhn

(nu c) th NH m khng c php thc hin theo yu cu ca bn NK

thay i L/C. Do , quyn li ca ngi bn c m bo hn.

Tn dng khng th hy ngang tuy t linh hot nhng kh an ton vc th cn bng c quyn li ca cc bn tham gia nn n c s dng

rng ri trong thng mi quc t ngy nay. Tuy nhin, ri ro cng vn c

th xy ra khi NH m L/C mt kh nng thanh ton, ngi XK s khng thu

c tin v trong khi ngi NK thanh ton.

(2) Th tn dng khng hy ngang c xc nhn (Confirmed L/C):

y l loi L/C khng th hy ngang, c mt NH th ba ng ra

xc nhn v chu trch nhim thanh ton tin cho ngi hng li khi NH

m khng c kh nng thanh ton.

Nguyn nhn pht sinh loi L/C ny l v ngi hng li khng tin

tng vo kh nng thanh ton ca NH m L/C. Tuy y l loi L/C to cho

ngi bn mt s m bo hai ln trong vic s c thanh ton tin hng -

vy l rt an ton - nhng n li thng khng nhn c s hng ng

nhiu ca NH m L/C do n gin tip lm gim uy tn ca h. i khi, vic

tho thun la chn NH xc nhn cng gy chm tr, kh khn vi cc bn

lin quan: bn bn chm thu c tin nhanh chng tip tc u t ti sn

xut; bn mua chm nhn c hng v bn bn khng giao hng khi L/C

cha c xc nhn, dn n mt c hi kinh doanh; NH m L/C cng c

th b mt uy tn trn th trng khi cc khch hng khc nm c thng tin

ny v cng khng cn tin tng vo kh nng thanh ton ca h na... Hnna, NH c ch th xc nhn L/C khng phi lc no cng sn sng xc

nhn nu h cm thy c iu khon bt li trong cam kt ca mnh. Ngoi

ra, mt im rt bt li na ca loi L/C ny l chi ph do cng thm cam

kt rt cao. Nh vy, ri ro l khng th trnh khi.


21/51

(3) Th tn dng tr ngay (L/C at sight):

L th tn dng trong NH m L/C phi thanh ton ngay s tin

trong L/C khi khch hng xut trnh b chng t ph hp.

Hnh thc L/C ny m bo cho khch hng c thanh ton tinhng nhanh chng nhng NH thanh ton khng ch ng c thi gian

cng nh ngun ngoi t. Nu khi khch hng xut trnh b chng t ph

hp m ngun ngoi t ca NH khng p ng c ngay th ri ro ngoi

hi c th xy ra.

(4) Th tn dng tr chm (Deferred L/C):

L th tn dng trong NH m L/C phi thanh ton s tin ghi trong

L/C cho nh XK sau mt thi gian xc nh trong tng lai khi nh XK xut

trnh b chng t ph hp.

Loi L/C s gy ri ro t gi nu thi gian xc nh trong L/C ko di

m trong thi gian c s bin ng t gi ngoi t. Nu t gi tng mnh

th s gy thit hi cho NH m. Ngc li, nu t gi gim s gy thit hi

cho nh xut khu.

1.1.1.1.1.1.1.1 Cc loi L/C c bit:1.1.1.1.1.1.1.2 (5) Th tn dng c iu khon :

y l loi L/C c bit, n mang hnh thc ti tr cho nh xut khu.

NH pht hnh L/C s chuyn mt khon ng trc nh XK c vn sn

xut v giao hng.

Nh XKphi cam kt bi hon s tin nhn ng trc nu khng np

chng t ph hp theo thi gian quy nh.

Loi L/C ny c gi l tn dng iu khon v NH pht hnh khi

ghi iu khon ng trc vo nh khon c dng mc tp trung s

ch ti L/C c bit ny.


22/51

Loi L/C ny tuy c li cho nh XK do c ti tr tn dng song ri

ro ny sinh l tin ng trc c th b s dng khng ng mc ch.

Ngi bn c th lp chng t khng hon li c tin ng trc cho NH.

Do , n gy bt li vri ro cho nh NK v NH pht hnh.(6) Th tn dng tun hon:

L loi L/C m sau khi s dng xong hoc ht hn hiu lc li

t ng c gi tr nh c v c tip tc s dng sau mt thi gian nht

nh cho n khi hon tt hp ng.

Th tn dng tun hon c hai loi:

Th tn dng tun hon tch ly: y l loi L/C cho php chuyn

s d sang giai on tip theo, c nh vy cng dn n L/C cui

cng. Nh vy, n cho php cng dn s tin ca L/C trc tng

gi tr ca L/C sau nu L/C trc chas dng ht. Loi L/C ny lm

cho vn ca nh NK (phn L/C cha s dng ht) b chim dng

trong thi gian t lc L/C trc ht hn hiu lc n khi L/C tip theo

c m.

Th tn dng tun hon khng tch ly:y l loi L/C khng cho

php chuyn s d ca giai on trc sang giai on k tip. Nh

vy, n khng cho php cng dn s tin ca L/C trc tng gi tr

ca L/C sau nu L/C trc cha s dng ht.

(7) Th tn dng chuyn nhng:

Thng l loi L/C khng hy ngang cho php chuyn t ngi

hng li ban u sang mt hay nhiu bn khc (ngi hng li th hai)theo yu cu ca ngi hng li th nht.

Mt L/C chuyn nhng ch c th chuyn nhng mt ln nhng

phn tin chuyn nhng m khng vtqu s tin ca L/C.


23/51

Th tc ph v l ph chuyn nhng s do ngi hng li th nht

chu.

Tuy nhin, trong nghip v L/C chuyn nhng th ngi hng li

th hai chu nhiu ri ro hn c, h ch nhn c tin khi ngi hng lith nht c ngi mua thanh ton. V vy, h phi gnh chu mi ri ro

khng nhng v ngi mua v NH pht hnh m cn v ngi hng li th

nht v NH chuyn nhng.

(8) Th tn dng gip lng:

L loi L/C c m ra da trn c s tin ca mt L/C khc

c m trc . Loi L/C ny thng c s dng nhiu trong phng

thc giao dch mua bn qua trung gian, chuyn khu. Vic thc hin qu

trnh thanh ton theo loi hnh th tn dng ny ni chung kh phc tp: c

bit l nhng iu kin v thi hn, v b chng t... v th rt hay c s sai

st gy thit hi cho cc bn.

Ni chung, ngy nay trong thng mi quc t, hnh thc mua hng

i hng t nn L/C i ng him khi c s dng.

1.3. nh ngha ri ro v phn loi ri ro:

1.3.1. Khi nim ri ro:

C th ni ri ro tn ti khp mi lnh vc trong cuc sng, hin

din hu ht trong mi hot ng ca con ngi. Khi c ri ro, ngi ta

khng th d on chnh xc kt qu v s hin din ca mi ri ro gy nn

s bt nh. Nguy c ri ro s pht sinh bt c khi no mt hnh ng dn

n kh nng c hay mt khng th on trc. Vy ri ro l g?Quan im v ri ro c hai trng phi ln: l trng phi truyn

thng (hay cn gi l trng phi tiu cc) v trng phi trung ha. Theo

trng phi truyn thng, ri ro l nhng thit hi, mt mt, nguy him hoc

cc yu t lin quan n nguy him, kh khn hoc iu khng chc chn c


24/51

th xy ra cho con ngi. i din ca trng phi ny, t in Oxford cho

rng ri ro l kh nng gp nguy him hoc b au n thit hi Trong khi

, theo cch nhn ca trng phi trung ha, ri ro l s bt trc c th o

lng c. Theo Allan Willett, mt i biu ca trng phi trung ha, thri ro l s bt trc c lin quan n vic xut hin nhng bin c khng

mong i. Bn v ri ro trong kinh doanh XNK, trong tc phm Qun tr

ri ro v khng hong, tc gi on Th Hng Vn cho rng ri ro trong

kinh doanh xut nhp khu l s bt trc c th o lng c, n c th to

ra nhng tn tht, mt mt, thit hi hoc lm mt i nhng c hi sinh li,

nhng cng c th a n nhng li ch, nhng c hi thun li trong kinh

doanh XNK.

Mi quan im hay khi nim trn s dng nhng ngn t khc nhau

nhng u c im chung l cp n mt hay mt chui s kin m n

xy ra s to ra cc tn tht hoc em li nhng c hi. Trong phm vi

nghin cu ca ti, nhm ch xt ri ro y nh l cc bin c c th

gy nh hng xu n qu trnh hot ng kinh doanh ca NHTM v cc

doanh nghip, lm gim hiu qu hot ng ca NH v doanh nghip. T

, a ra cc gii php hn ch ri ro nhm ngn chn cc tn tht. Nhn

dng ri ro l mt khu quan trng gip a ra cc gii php hn ch hiu

qu v ph hp.

1.3.2. Ri ro trong thanh ton quc t:

S cch bit v a l, ngn ng, h thng lut php, tp qun kinh

doanh... lm cho hot ng TTQT ca cc NHTM v cc doanh nghip kinhdoanh XNK cha ng nhiu ri ro c th:


25/51

1.3.2.1. Ri ro quc gia:

L kh nng m mt quc gia hoc ngi i vay ca mt quc gia

nht nh khng mun hoc khng th thc hin ngha v cam kt ca mnhvi i tc nc ngoi. Ri ro quc gia c th tn ti di cc dng sau:

Ri ro chnh tr: Tnh n nh ca mt quc gia ng vai tr rt quan

trng trong giao thng quc t. Bt c mt s thay i no v chnh th,

chnh sch ca chnh ph u c th nh hng n hot ng kinh doanh

quc t. Chng hn, khi mt quc gia c chin tranh, cuc chin s ph v

mi quan h gia quc gia lm chin vi mt s nc khc trn Th gii. S

tn ph ca chin tranh c th lm cho quc gia b nn gim hoc khng cn

kh nng thc hin cc cam kt k vi i tc quc t.

Ri ro kinh t: Bi cnh kinh t ca mt quc gia s tc ng n

nim tin ca nh kinh doanh, u t quc t n quc gia . Nu mt quc

gia suy thoi hoc b khng hong kinh t, kh nng thu ht vn v giao

thng quc t ca nc s gim st v ngc li.

1.3.2.2. Ri ro v qun l hi oi:

Qun l ngoi hi l h thng kim sot lung ngoi hi nhp vo

hoc chuyn ra khi mt t nc. Trong qun l kinh t, cc chnh ph

thng ban hnh cc chnh sch nhm khi thng hoc hn ch lung ngoi

hi nhm thc hin chnh sch pht trin kinh t ca quc gia trong tng thi

k. Nhng bin php ny c th to ra s chm tr trong thanh ton, lm gia

tng chi ph v thi gian ca cc thng gia v nh u t quc t.

1.3.2.3. Ri ro i tc:

y l ri ro pht sinh t cc nh XNK, NH i l khng thc hin

ng cc ngha v ca mnh. iu ny c th c th hin di dng ngi

bn khng giao hng ng hp ng, gian ln thng mi...; ngi mua


26/51

chm thanh ton, thanh ton khng hoc thm ch t chi thanh ton sau

khi ngi bn cung ng hng ha... NH i l bt ng v nghip v hoc

ph sn dn n t chi hoc chm tr trong thanh ton.

CHNG 2

THC TRNG RI RO TRONG THANH TON HNG XUT

THEO PHNG THC TN DNG CHNG T

C rt nhiu nguyn nhn dn n ri ro trong thanh ton theo phng

thc thanh ton tn dng chng t. Trong phm vi ca ti chng ti

cp n nhng ri ro thng gp nht trn hai gc : ri ro i vi NH v

ri ro i vi doanh nghip.

2.1. Ri ro i vi gc NH:

2.1.1. NH pht hnh L/C (Issuing Bank) hay NH m L/C (Opening

Bank):

Khi tham gia phng thc thanh ton TDCT, NH pht hnh L/C

(Issuing Bank) hay NH m L/C (Opening Bank) thng gp nhng ri ro

sau y:

1. Trong nghip v m L/C, nu NH pht hnh kim tra khng k nxin m L/C s dn n vic chp nhn c nhng iu khon hm cha ri ro

cho NH sau ny.

2. Khi nhn c b chng t xut trnh, nu NH pht hnh tr tinhay chp nhn thanh ton hi phiu k hn m khng c s kim tra mt

cch thch ng b chng t, b chng t c li, nh NK khng chp

nhn, th NH khng th i tin nh NK.


27/51

3.NH pht hnh phi thc hin thanh ton cho ngi th hng theoqui nh ca L/C ngay c trong trng hp nh NK mt kh nng thanh ton

hoc b ph sn do kinh doanh thua l.

4. Trong trng hp hng n trc b chng t th NH pht hnh hayc yu cu chp nhn thanh ton cho ngi th hng m cha nhn thy

b chng t. Nu khng c s chp nhn trc ca ngi NK v vic hon

tr, th NH pht hnh s gp ri ro khi b chng t c sai st, khi nh NK

khng chp nhn v NH s khng truy hon c tin t nh NK.

5.Nu trong L/C NH pht hnh khng qui nh b vn n y (full set off bills of lading) th mt ngi NK c th ly c hng ho khi

ch cn xut trnh mt phn ca b vn n, trong khi ngi tr tin hng

ho li l NH pht hnh theo cam kt ca L/C.

6. NH pht hnh c th gp ri ro do khng hnh ng ng theo UCP600, l a ra quyt nh t chi b chng t vt qu 7 ngy lm vic

ca NH, theo qui nh ca UCP 600 l khng qu 7 ngy.

7.NH l ngi gnh chu ri ro o c: NH pht hnh phi thc hinthanh ton cho ngi hng li theo qui nh ca L/C ngay c trong trng

hp ngi NK ch tm khng hon tr.

NH l ngi gy ra ri ro o c: NH m L/C c th vi phm camkt ca mnh nh t chi thanh ton hoc tr hon thanh ton hoc ng vpha khch hng gy kh khn trong qu trnh thanh ton.

2.1.2. NH thng bo (Advising Bank):

NH thng bo c trch nhim phi m bo rng th tn dng l chn

tht, ng thi phi xc minh ch k, m kho (test key), mu in ca NHpht hnh trc khi gi thng bo cho nh XK. Ri ro xy ra vi NH thngbo l khi NH ny thng bo mt L/C gi hoc sa i mt L/C khng chiu lc trong khi chnh NH cha xc nhn c tnh trng m kho hay chk u quyn ca NH m L/C.

2.1.3. NH xc nhn (Confirming Bank):


28/51

1. Nu b chng t c xut trnh l hon ho th NH xc nhn phi

tr tin cho nh XK bt lun l c truy hon c tin t NH pht hnh hay

khng. Nh vy, NH xc nhn chu ri ro tn dng i vi NH pht hnh.

2. Nu NH xc nhn tr tin hay chp nhn thanh ton hi phiu k hnm khng c s kim tra b chng t mt cch thch ng, b chng t

c li, NH pht hnh khng chp nhn thanh ton th NH xc nhn khng

th i tin NH pht hnh.

2.1.4. NH c ch nh (Nominated Bank):

Cc NH c ch nh khng c trch nhim thanh ton cho nh XKtrc khi nhn c tin hng t NH pht hnh. Tuy nhin trong thc t,

trn c s b chng t c xut trnh, cc NH c ch nh thng ngtrc cho nh XK vi iu kin truy i tr gip nh XK, do NH ny

phi chu ri ro tn dng i vi NH pht hnh hoc nh XK.

Minh ha v ri ro khi s dng phng thc tin dng chng t

i vi NH:

Cng ty TNHH Minh Quang mua l hng my nng nghip ca nh

xut khu Malaysia tr gi 48.000 USD. Vo ngy 11/04, ngn hngNgoi

thng (NHNT)

pht hnh L/C NK vi mc k qu 10% theo yu cu ca cng ty TNHH

Minh Quang. Vo ngy 27/12/2004, NHNT nhn c b chng t do NH

MayBank gi n, kim tra v xc nh chng t ph hp vi L/C, thng

bo cho cng ty Minh Quang v thi hn phi thanh ton b chng t l

ngy 05/01/2005. Tuy nhin, cng ty nhiu ln tr hon np tin vi l do

ang thng lng vi nh XK. Cui cng trc p lc i tin lin tc

ca MayBank, NHNT phi yu cu cng ty nhn n bt buc v thanh ton

cho pha nc ngoi vo ngy 07/02/2005.

Thit hi:


29/51

n nay, cng ty Minh Quang vn cha c kh nng hon tr khon

n vay bt buc cho l hng ny. NHNT phi trch qu d phng ri ro

gim n theo nh k -NH gp ri ro.

Nguyn nhn:

Vic xem xt v trnh m L/C bng vn t c c giao cho b phn

tc nghip. B phn tc nghip thiu k nng thm nh tnh hnh kinh

doanh ca khch hng, trnh m L/C ch yu da trn kinh nghim giao dch

vi khch hng.

Thiu st trong vic cp nht thng tin mua bn ca khch hng: cng

ty nhp l hng ny bn li cho i tc khc, vn mua hng ca i tc

ny li ph thuc vo vic xt duyt cho vay ca NH khc.

2.2. Ri ro i vi gc doanh nghip:

2.2.1. Ri ro i vi nh xut khu:

Khi tham gia phng thc thanh ton TDCT, nh XK hay gp nhngri ro sau:

1. Khi nhn c L/C t NH thng bo, nu nh XK kim tra cc iukin chng t khng k, chp nhn c nhng yu cu bt li m nh XKkhng th p ng c trong khu lp chng t sau ny. Khi cc yu cu khng c tho mn, NH pht hnh t chi b chng t v khng thanhton. Lc , nh NK s c li th thng lng li v gi c nm ngoicc iu khon ca L/C v nh XK s gp bt li.

2. Trong thanh ton TDCT, NH m L/C ng ra cam kt thanh toncho ngi XK khi h xut trnh b chng t ph hp vi ni dung ca L/C,

NH ch lm vic vi cc chng t quy nh trong L/C. Phng thc thanhton TDCT i hi s chnh xc tuyt i gia b chng t thanh ton vini dung quy nh trong L/C. Ch cn mt ssut nh trong vic lp chng

t th nh XK cng c th b NH m L/C v ngi mua bt li, t chi thanhton. Do , vic lp b chng t thanh ton l mt khu quan trng v rtd gp ri ro i vi nh XK.

Mt b chng t thanh ton ph hp vi L/C phi p ng c ccyu cu sau :


30/51

- Cc chng t phi ph hp vi lut l v tp qun thng mi mhai nc ngi mua v ngi bn ang p dng v c dn chiu trongL/C.

- Ni dung v hnh thc ca cc chng t thanh ton phi c lp

theo ng yu cu ra trong L/C.-Nhng ni dung v cc s liu c lin quan gia cc chng t khng

c mu thun vi nhau, nu c s mu thun gia cc chng t m t ngi ta khng th xc nh mt cch r rng, thng nht ni dung thuc vtn hng, s lng, trng lng, gi c, tng tr gi, tn ca ngi hngli th cc chng t s b NH t chi thanh ton v b chng t muthun vi nhau.

- B chng t phi c xut trnh ti a im qui nh trong L/C vtrong thi hn hiu lc ca L/C.

Trn thc t c rt nhiu sai st xy ra trong qu trnh lp chngt, thng gp vn l:

+ Lp chng t sai li chnh t, sai tn, a ch ca cc bntham gia, ca hng vn ti.

+ Chng t khng hon chnh v mt s lng.

+ Cc sai st trn b mt chng t: s tin trn chng t vtqu gi tr ca L/C; cc chng t khng ghi s L/C, khng nh du

bn gc; cc chng t khng khp nhau hoc khng khp vi ni

dung ca L/C v s lng, trng lng, m t hng ho; cc chngt khng tun theo quy nh ca L/C v cng bc d hng, v hngvn ti, v phng thc vn chuyn hng ha

Tt c nhng sai st trn u l nhng nguyn nhn gy nn riro cho nh XK khi lp b chng t thanh ton.

Ngoi ra, do s khc bit v tp qun, lut l mi nc chonn d dn n nhng sai st khi nh XK hon tt b chng t hngho gi NH xin thanh ton.

3. Nu nh XK xut trnh b chng t khng ph hp vi L/C th mi

khon thanh ton hay chp nhn c th u b t chi v nh XK phi t x

l hng ho nh d hng, lu kho cho n khi vn c gii quyt hoc

phi tm ngi mua mi, bn u gi hay ch hng quay v nc. ng


31/51

thi, nh XK phi chu nhng chi ph nh lu tu qu hn, ph lu kho

trong khi khng bit r lp trng ca nh NK l s ng hay t chi

nhn hng v l do b chng t c sai st.

4. Nu NH pht hnh mt kh nng thanh ton, th cho d b chng txut trnh l hon ho th cng khng c thanh ton.

5. Th tn dng c th hy ngang c thc NH pht hnh sa i,b sung hay hy b bt c lc no trc khi nh XK xut trnh b chng tm khng cn s ng ca nh XK.

6. Mc d trong thanh ton TDCT c s cam kt ca NH m L/Cnhng s tin tng v thin ch gia ngi mua v ngi bn vn c coil yu t quan trng m bo cho s an ton ca TTQT. Khi ngi NKkhng thin ch, c khng mun thc hin hp ng th h c th da vo

sai st cho d l rt nh ca b chng t i gim gi, ko di thi gian chim dng vn cangi bn, thm ch t chi thanh ton.

Minh ha v ri ro khi s dng phng thc TDCT i vi nh

XK:

Cng ty ch bin v xut khu thy sn APT xut khu mt l hng

tm ng lnh sang th trng Nht Bn, tr gi 41.970 USD, thanh ton

bng L/C. Saukhi giao hng APT hon tt b chng t theo yu cu ca L/C

v xut trnh cho NH c thanh ton. NHNT kim tra, xc nhn tnh

trng chng t hp l, cho chit khu v gi b chng t ca nh XK n

NH pht hnh Sumitomo Mitsui Banking Corp Osaka Japan i tin. Sau

, NH pht hnh in bo t chi thanh ton vi l do Chng t

Acceptance Certificate khng c pht hnh v k bi Mr. Uzumasa trong

khi chng t ny r rng c pht hnh v k bi Mr. Uzumasa trn b

mt ca n. Sau khi kim tra li, NHNT lp tc in phn bc v yu cuh thanh ton ngay v chng t hon ton ph hp vi L/C. Tuy nhin, theo

yu cu ca ngi yu cu m L/C, NH pht hnh vn cho l bt hp l vi

l do Ch k ca Mr. Uzumasa trn chng t Acceptance Certificate khng


32/51

khp vi ch k lu ti NH pht hnh v chng t c xut trnh l gi

mo d rng L/C khng quy nh mt iu khon no

v vic ch k phi khp ng. Rt ngc nhin v lun im ny, NHNT vn dng UCP 500 iu khon 15 v ISBP iu khon s 25 vi lp lun

cc NH ch x l trn b mt chng t v hon ton khng c trch nhim

v vic chng t gi mo phn bc v yu cu thanh ton. Tuy nhin,

NH pht hnh c bit l NH i l ca NHNT pht l phn bc ca

NHNT v tin hnh gi tr li chng t cho NHNT, khp li h s giao dch.

Thit hi:

Cng ty APT phi nhn li hng ha v chi tr cc chi ph v vn

chuyn, NH.

NHNT khng thu c tin hng, phi buc khch hng hon tr

tin chit khu t ngun khc dn n uy tn b gim st.

Nguyn nhn:

Ngi yu cu m L/C t chi nhn hng v hng thy sn c d

lng khng sinh vt tiu chun cho php ca Chnh ph Nht Bn.

NH pht hnh hnh x khng tun th UCP v ISBP.

2.2.2. Ri ro i vi nh nhp khu:

1. Trong thanh ton TDCT, vic thanh ton ca NH cho ngi thhng ch cn c vo b chng t xut trnh m khng cn c vo vic kim

tra hng ho. NH ch kim tra tnh chn tht b ngoi ca chng t, m

khng chu trch nhim v tnh cht bn trong ca chng t, cng nh chtlng v s lng hng ho. Nh vy, s khng c s m bo no cho nh

NK rng hng ho s ng nh n t hng hay khng. Nh NK c th

nhn c hng km cht lng hoc b h hi trong qu trnh vn chuyn

m vn phi hon tr y tin thanh ton cho NH pht hnh.


33/51

2. Khi nh NK chp nhn b chng t hng ho s c nguy c gp riro. B chng t l c s php l u tin v tnh ng n ca hng ho.

Nu nh NK khng ch kim tra k b chng t (t li, cu ch, s lng

cc loi chng t, c quan c thm quyn cp cc loi giy chng nhn)m chp nhn b chng t c li s b thit hi v gp kh khn trong vic

khiu ni sau ny.

3. Mt ri ro m nh NK hay gp l hng n trc b chng t, nhNK cha nhn c b chng t m hng cp cng. B chng t bao

gm vn n, m vn n li l chng t s hu hng ho nn thiu vn n

th hng ho khng c gii to. Nu nh NK cn gp ngay hng ho th

phi thu xp ngn hng pht hnh phthnh mt th bo lnh gi hng

tu nhn hng. c bo lnh nhn hng, nh NK phi tr thm mt

khon ph cho NH. Hn na, nu nh NK khng nhn hng theo qui nh th

tin bi thng gi tu qu hn s pht sinh.

4. Vi ngi mua, s trung thc ca ngi bn l rt quan trng bi vNH ch lm vic vi cc chng t m khng cn bit vic giao hng c ng

hp ng hay khng. Do , nh NK c th gp ri ro nu nh XK c hnh

vi gian di, la o trong vic giao hng nh: c tnh giao hng km phm

cht, khng ng s lng

Mt nh XK ch tm gian ln c th xut trnh b chng t gi mo,c b ngoi ph hp vi L/C cho NH m thc t khng c hng giao, ngi

NK vn phi thanh ton cho NH ngay c trong trng hp khng nhn chng hoc nhn c hng khng ng theo hp ng.

Minh ha v ri ro khi s dng phng thc TDCT i vi nhNK:

Cng ty TNHH Phc Sinh NK l hng xe gn my nhn hiu

Honda SH 150cc t Italy, thanh ton: 38.000 EUR chuyn tin bng in

tr trc v 76.000 EUR theo phng thc L/C A/S With TTR.


34/51

Cn c vo ngh vay vn 76.000 EUR ca cng ty thanh ton l

hng NK ni trn, ngn hng ngoi thng (NHNT) pht hnh L/C xc

nhn cho ngi hng li Mega Bike SRL qua NH thng bo v xc nhn

Banca Monte Dei Paschi Di Siena Roma Italia vi iu khon NH xcnh c php i tin bng in t NH hon tr Deutsche Bank Franfurt

Germany vi iu kin b chng t phi ph hp vi L/C. Ngy

12/06/2006, NH xc nhn L/C in thng bo cho NHNT v vic Chit

khu b chng t ph hp vi L/C, in itin NH hon tr vi ngy gi

tr 16/06/2006 theo nh ch nh trong L/C. Tuy nhin, ngy 14/06/2006,

NHNT nhn c b chng t, kim tra v tm thy qu nhiu im khc

bit nghim trng, ng thi thng bo ngay cho ngi yu cu m L/C v

tnh trng b chng t v c xc nhn T chi chng t, khng thanh

ton do hng ha cha v. Nhm ngn chn tn tht, ngay lp tc NHNT,

mt mt in bo cho NH hon tr v vic khng thanh ton, mt khc,

gi thng bo t chi chng t bt hp l cho NH xc nhn. Khi , phn

ng ca NH ny l yu cu NHNT phi thanh ton ngay hoc gi tr li

ngay b chng t cho h (Ghi ch: h sn lng thanh ton cc khon bu

ph v in ph lin quan). Tuy nhin, vn ng ni l ngi yu cu m

L/C khng mungi tr li b chng t v h e ngi rng nu gi tr li b

chng t, mt mt h s khng ly c hng khi hng n, mt khc, mt

lun c khon tin t cc 38.000 EUR m h chuyn thanh ton trc

. Do , khng cn cch no khc, vo ngy 26/06/2006, ngi yu cu

m L/C buc phi chp nhn b chng t v ch th thanh ton.

Thit hi:

Ngi NK phi thanh ton ton b s tin theo tha thun trong hp

ng nhng khng c nhn hng nh mong mun.


35/51

NH tuy khng b thit hi v vt cht v hnh ng kp thi, ngc

li, nu cn b nghip v khng kp thi thng bo cho NH hon tr ngng

thanh ton, NHNT b mt vn.

CHNG 3

GII PHP HN CH RI RO

TRONG THANH TON HNG XUT THEO PHNG THC

TN DNG CHNG T

3.1. Nhng gii php tm v m:

3.1.1. Hon thin mi trng php l cho hot ng TTQT, trc ht

l phng thc thanh ton TDCT:

Trong qu trnh hi nhp kinh t quc t nh hin nay, ti a ho

li ch v gim thiu ri ro, cc quc gia u phi iu chnh chnh sch v

cng c h thng ti chnh -NH mt cch tch cc. c bit l nhng nc

c nn kinh t ang pht trin v giai on u ca qu trnh hi nhp nh

Vit Nam, th vic hon thin h thng php l v hot ng ti chnh - NH

l ht sc cn thit.

TTQT mc d ch l mt nghip v NH nhng li lin quan trc tip

ti quyn li, trch nhim, uy tn ca nhiu ngnh,nhiu lnh vc v nhiu

quc gia. Cc qui tc thc hnh thng nht v TTQT nh URC (nh thu),

UCP (thanh ton L/C) do phng thng mi quc t ban hnh khng phi

l vn bn lut, m ch l tp hp cc tp qun, quy c v thc tin NHtrong hot ng TTQT, mang tnh cht php l tu . V vy, nu c mu

thun gia cc qui tc quc t v lut php quc gia th la chn p dng l

tu theo php lut ca tng nc.


36/51

Cho n nay, Vit Nam vn cha c lut hay php lnh ring v

hot ng TTQT. Thc tin cc doanh nghip v cc NHTM khi tham gia

thanh ton tn dng chng t hay gp nhiu ri ro, tranh chp v xung t

php lut, mc d h tm mi cch bo v mnh. V vy, vic son tho,b sung, hon chnh cc vn bn php lut cho hot ng TTQT l rt cn

thit cho cc NHTM Vit Nam, ng thi cn l c s to n, trng ti p

dng khi xt x cc v tranh chp gia cc i tc trong quan h TTQT.

Bn cnh , cn c nhng vn bn di lut (php lnh, ngh nh)

qui nh r rng, c th trch nhim, ngha v, quyn li ca cc bn tham

gia cng nh cc gii php x l trong trng hp c tranh chp, xung t

php lut gia qui tc quc t v lut php quc gia trong TTQT ni chung

v phng thc tn dng chng t ni ring

(v L/C ang v chc chn vn l phng thc ch yu trong TTQT). Vic

ny i hi s tham gia ca nhiu b ngnh lin quan nh B thng mi,

Tng cc hi quan nhm to s nht qun trong vic ban hnh v p dng

cc iu lut sau ny.

3.1.2. T chc thc hin tt th trng ngoi t lin NH, to iu kin

cho th trng hi oi Vit Nam ngy cng pht trin:

Th trng ngoi t lin NH l th trng trao i, cung cp ngoi t

nhm gii quyt cc mi quan h v ngoi t gia cc NH vi nhau. Vic

hon thin v pht trin th trng ngoi t lin NH l mt trong nhng iu

kin quan trng cc NHTM m rng nghip v kinh doanh ngoi t vto thun li cho nghip v TTQT c thc hin tt hn. Thng qua th

trng ny, NH Nh nc c th iu chnh t gi cui cng mt cch l inh

hot v chnh xc nht. Nhm hon thin th trng hi oi Vit Nam,

chng ta cn thc hin ngay cc hnh thc giao dch nh: a dng ho cc


37/51

loi ngoi t, cc phng tin TTQT c mua bn trn th trng; a dng

ho cc hnh thc giao dch nh: mua bn trao ngay (spot), mua bn k hn

(forward), quyn chn (option)... m rng i tng tham gia th trng

ngoi t lin NH nh NH Trung ng, cc NHTM, cc nh mi gii... nhmto cho th trng hot ng st vi t gi thc t. Ngoi ra, gii php ny

cng chnh l gii php gim thiu ri ro v t gi cho hot ng TTQT, gp

phn nng cao cht lng thc y TTQT.

3.1.3. Cc NHTM khi tham gia vo thanh ton TDCT phi ban hnh,

b sung, hon chnh quy trnh c th, cht ch, r rng:

TTQT trong c thanh ton theo phng thc TDCT l hot ng

gia cc NHTM cc nc, vi vic t nguyn chp hnh theo cc quy c,

quy tc quc t v php lut ca mi nc. Do vy, NH nh nc khng th

ban hnh quy nh v TTQT nh: quy nh v cho vay ca t chc i vi

khch hng, quy nh v hch ton k ton Chnh v vy, cc NHTM phi

ban hnh quy nh quy trnh TTQT trong h thng ca mnh mt cch cht

ch, nht qun, tun theo quy tc, thng l quc t, khng tri php lut Vit

Nam, ph hp vi m hnh tchc, b my ca NH . Cc quy nh cng

c th, r rng bao nhiu, cng gip cho cc cn b thanh ton trnh sai st

by nhiu.

Cc NHTM Vit Nam cn thng xuyn trao i kinh nghim, phi

hp gip nhau trong TTQT, c bit l trong thanh ton theo phng thc

TDCT. Cc NH cn

xc nh rng tuy l mt dch v thu li ln song c lin quan n nc

ngoi vi ri ro cng ln v khng th no mt NHTM c th m nhn ht

TTQT, cng nh mt NHTM sai st th c h thng NHTM s b nh hng


38/51

uy tn. Do vy,cc NHTM cn coi y l mt hot ng chung, cng da

vo nhau pht trin.

3.2. Nhng gii php tm vi m:

3.2.1. Di gc NH:3.2.1.1. Hin i ha cng ngh NH:

Khoa hc k thut cng ngh NH hin nay c coi l mt nhn t

khng th thiu trong u vo ca cc doanh nghip, ni rng ra l cc

ngnh sn xut, dch v. Cng ngh dn dn thay th sc lao ng ca

con ngi, nng cao hiu qu nng sut lm vic, an ton, chnh xc, nhanh

chng v tit kim.

Cng ging nh cc t chc li nhun khc, ngnh NH cng nhn

thc c tm quan trng v tnh thit yu ca k thut cng ngh v cng

u t ng k vo lnh vc ny. Tuy nhin, cng vi s kh khn ca t

nc ang trong qu trnh cng nghip ho, hin i ho, ngnh khoa hc k

thut cng ngh nc ta c bit l cng ngh NH cn c mt khong cch

kh xa so vi mt bng th gii. c th thch ng c vi xu hng pht

trin ca cc NH trn th gii l gn cht cc sn phm ca NH vi cng

ngh tin hc hin i th cc NH Vit Nam cn phi c k hoch hin i

ho cng ngh NH theo hng ha nhp vi cng ng NH ca cc nc

khc vo p dng m qu trnh hin i ho cng ngh NH phi p ng

c nhng vn sau: a ra c cc cng c thanh ton thch hp; xc

nh kin trc thanh ton thch hp nht sao cho ph hp vi hon cnh, tnh

hnh kinh t Vit Nam ng thi cng l yu t kch thch cho kinh t VitNam pht trin; c bit, c s h tng k thut phi mang tnh hin i v

c th s dng lu di, trnh lc hu.

3.2.1.2. Chun ho quy trnh nghip v thanh ton TDCT:


39/51

cc NHTM Vit Nam qu trnh gii quyt cc th tc theo phng

thc thanh ton tn dng chng t c bit l i vi L/C nhp cn cha

nhanh. Khch hng phi tip xc vi nhiu phng ban nh phng kinh

doanh i ngoi, phng kinh doanh, b phn ngoi hi... Thm vo thigian thanh ton cho b chng t hon ho cn chm bi thng thng NH

khng thanh ton lun, thm ch l hi phiu tr tin ngay. iu ny

hn ch ti tnh phc v kp thi, nh hng n c hi kinh doanh

ca khch hng. c th gii quyt vn ny mt cch lu di, cc NH

cn phi chun ho quy trnh nghip v thanh ton tn dng chng t sao

cho hp l, pht huy c tnh ch ng v linh hot trong tng b phn.

Mt quy trnh nghip v hp l phi m bo lm sao gim thiu phin h

cho khch hng, rt ngn thi gian lm th tc song vn m bo tnh cht

ch v an ton, khng tri vi cc vn bn php lut quc t cng nh trong

nc.

3.2.1.3. Nng cao trnh nghip v thanh ton vin:

Nh chng ta bit, thanh ton TDCT cho n nay l mt phng

thc TTQT u vit. Nhng mc phc v con ngi tt n u th li

ph thuc vo chnh ngi XK, ngi NK v c bit l i ng nhn vin

NH: mt nhn t rt quan trng nh hng ti cht lng v hiu qu ca

hot ng TTQT. i ng cn b phng TTQT c trnh v trch nhim

cao th s trnh c nhiu ri ro trong thanh ton. Khng nhng th, trnh

phi lun c trau di, nng cao v cp nht thng tin mi c thnm bt kp thi nhng bin ng trong mi lnh vc, t a ra cc phn

tch phn on h tr cho cng tc thanh ton. Do vy, vic nng cao trnh

nghip v ca thanh ton vin trong mi NH l vn c tnh chin lc.

3.2.1.4. Nhng gii php v hot ng nghip v:


40/51

a. i vi L/C NK tr ngay:

V t trng L/C NK chim phn ln so vi ton b phng thc thanh

ton ny nn ri ro m cc NHTM Vit Nam phi gp t phng thc ny

cng chim t l cao trong tng ri ro. Do , hn ch c ri ro ccNHTM Vit Nam cn thc hin cc bin php sau:

Cn nng cao trnh thm nh nm chc tnh hnh ti chnh

ca cc doanh nghip NK Vit Nam. Cc NHTM Vit Nam cn lin h cht

ch vi khch hng NK hn ch ri ro o c.

Cn b lm vic trong lnh vc ny cn phi t mnh trau di

nghip v, nm vng UCP kim tra c nhng sai st nhm bo v

khch hng ca mnh c kp thi. Bn cnh , cc NHTM cng cn lin

h thng xuyn vi khch hng NK nm vng thng tin v hng ha,

xem hng c giao hay cha. Nu b chng t ph hp m khng c

giao ln tu tc l c du hiu la o, th cn phi da vo can thip ca

php lut ngng thanh ton.

Cn phi cn nhc nhng iu kin bt li trong ni dung ca L/C

i vi NH pht hnh.

Cc NHTM nn quy nh mc k qu hp l. y cng l vn

rt nhy cm trong kinh doanh. Bi v, ch c nh mc k qu hp l,

NHTM mi c th trnh c cc ri ro v t gi, ri ro tn dng. Nu t gi

tng mnh, vi t l k qu cao trong trng hp khch hng NK c ri ro

tn dng, khng cn kh nng thanh ton s tin k qu s hn ch phn nothit hi cho cc NHTM. Cc NHTM s c quyn kim sot l hng v

ch tr thay khch hng phn cn li ca tr gi l hng trong L/C. Tuy

nhin, vn y l s cnh tranh. Khch hng s khng ng vi mc


41/51

k qu qu cao m cc NHTM a ra. Bi vy cn c s linh hot trong

mc k qu, thng thng cc NHTM s cn c vo cc tiu ch sau:

- Uy tn v kh nng thanh ton ca nh NK: nu khch hng lnhng bn hng truyn thng, c uy tn trong thanh ton th c th chng mc k qu u i.

- Kh nng tiu th sn phm: tu thuc loi hng nhp v c khnng tiu th nhanh hay chm, cht lng nh th no, th trng tiu th

ln hay nh, gi c n nh khng... m quyt nh mc k qu ph hp.

- Hiu qu kinh t ca l hng: tu hiu qu kinh t m nh mc kqu cho ph hp, bi v t sut li nhun m l hng mang li theo gi

chuyn nhng bao gi cng thp hn gi nhp.

- Cn c vo bini t gi: trong thi k c s bin ng v t gi,cc NHTM cn iu chnh mc k qu phng ri ro t gi.

b. i vi L/C NK tr chm:

i vi loi L/C d gy ri ro ny, cc NHTM phi thc hin cc gii

php sau:

Ch trng vo nng cao cht lngcng tc thm nh d n u t.

Nn xem y l mt khu khng th thiu c trong qu trnh a ra quyt

nh bo lnh cho doanh nghip m L/C tr chm vi nc ngoi. Nhng do

nghip v thm nh l nghip v kh, cc NHTM cn phi t chc cc lp

hunluyn thng xuyn cho cn b tn dng cung cp nhng kin thc

c bn v cp nht nhm gip h c th kim tra v nh gi ng nht hiu

qu kinh t cc d n u t ca doanh nghip.

Thc hin nghim tc cc bin php bo m tin vay, c bit l

hnh thc bo m bng th chp hn ch ri ro tn dng.


42/51

Tip tc cp nht nhng b sung v quy ch bo lnh L/C tr chm,

thc hin theo ng hng dn trong quy ch. Khng nn v nhng ri ro

xy ra m c tm l d chng, ngi m nhng L/C loi ny.

Tng cng cng tc kim tra, kim sot L/C tr chm, qun l tinhng thu c bo m kh nng thanh ton khi n hn.

c. i vi L/C xut khu:

Trn thc t, t trng L/C xut trong tng doanh s thanh ton L/C

thp hn rt nhiu so vi L/C nhp.V vy, cn phi pht trin nghip v

ny v hn ch ri ro do n gy ra.

i vi cc NHTM l NH thng bo th phi thc hin nghim ngt

quy trnh thanh ton L/C xut khu. Ngoi ra, nhn vin NH cng nn t vn

cho khch hng nc ngoi sa i L/C nu tm thy nhng im bt li.

Nu khch hng khng sa i th nn t chi ri ro pht sinh.

Trc mt thc hin tt cho vay ng trc b chng t, cc

NHTM cn thc hin mt s vn :

- Nghin cu tnh hnh chnh tr ca nc nh NK quyt nh c

cho vay ng trc b chng t ca nh XK, nhm trnh ri ro c th xy ra.

-Nn cn nhc k v cc yu t nh tnh trng ca b chng t, kh

nng tr n ca nh XK nu b chng t khng c thanh ton, uy tn

trong TTQT ca NH pht hnh, cc iu khonmp m d gy tranh chp,

v ri ro ca hng ha trc khi cho vay.

3.2.1.5. Gii php v mt kim tra - kim sot:

Cc NHTM Vit Nam nn tng cng hn na cc bin php kim tra,kim sot ni b, trnh tnh trng c s sut sai bit trong b chng t m

khng pht hin ra. Ngoi ra, cc NHTM cng nn ngh phng TTQT

trung ng c cn b c nng lc xung kim tra nh k v hot ng

TTQT, v thc hin quy ch TTQT, quy nh v huy ng vn v s dng


43/51

ngun ngoi t ca cc NHTM kp thi pht hin nhng bin ng,

nhng sai phm v biu hin lch lc, t c bin php cng cc NH iu

chnh, un nn kp thi, ngn chn trc ri ro v cc tnh hung phc tp

c th xy ra.

Ngoi ra, cc NHTM cng nn duy tr vic kim tra cho nghip v bo

lnh theo s phn cng ca NH nh nc.

3.2.2. Di gc doanh nghip:

Ri ro trong phng thc thanh ton TDCT c nguyn nhn t chnh

nhng yu km trong nghip v ca cc doanh nghip XNK v chnh h l

ngi gnh chu nhng thit hi nng n t nhng ri ro . Theo s liu ca

Phng thng mi v cng nghip Vit Nam, c ti 70% gim c doanh

nghip va v nh cha c o to v nghip v ngoi thng v TTQT.

Trong khi 80-85% s doanh nghip tham gia kinh doanh XNK hoc

u thc XNK. Bi vy, yu cu t ra i vi cc doanh nghip XNK l cn

phi c k hoch chin lc o to cc cn b vng vng v chuyn mn,

dy dn v kinh nghim, am hiu thng mi, php lut quc t bng cch

c cn b i hc cc lp nng cao trnh nhm cp nht cc kin thc mi

mt cch thng xuyn v c lnh vc ngoi thng v TTQT, c bit l

thanh ton bng L/C c th trc tip thc hin hot ng XNK. C cc

chnh sch i ng i vi cc cn b c nng lc. ng thi, c ch

thng pht nghim minh nhm gi cc cn b gii, khuyn khch h traudi kin thc, hon thnh trch nhim, trung thnh vi li ch ca doanh

nghip. Ngoi ra, trong quan h thanh ton vi NH, cc doanh nghip cn

gi ch tn, thc hin ng cc cam kt, ch dn v thc hin cc iu khon

ca L/C vi NH. Khi c xy ra tranh chp, doanh nghip cn phi hp cht


44/51

ch vi NH tm ra nguyn nhn, gii php khc phc trit ch khng

nn "khon trng", quy ton b trch nhim cho NH. Nu thc hin c

iu , hot ng XNK ca cc n v s c hiu qu cao, cng tc thanh

ton TDCT cng s c nhanhchng, thun tin v an ton.3.3. Khuyn ngh i vi cc ngnh c lin quan:

Ngy nay, xu th quc t ha, ton cu ho ngy cng pht trin mnh

m v ang em li cho Vit Nam nhiu c hi v thch thc to ln. Lc

ny bn tay nh hng ca Nh nc li cng tr nn cn thit v quan

trng hn bao gi ht nhm a t nc vng bc vo thin nin k mi.

Chnh v vy, TTQT ni chung v thanh ton TDCT ni ring rt cn n

nhng chnh sch trc tip cng nh cc chnh

sch h tr ph hp ngy cng pht trin v hn ch c nhng ri ro c

th xy ra trong NH, cho cc n v XNK, gy thit hi cho nn kinh t.

c th ha v to nn tng cho cc chnh sch , Nh nc cn to s phi

hp vi cc ban ngnh c lin quan. Cc gii php trn c mang li hiu qu

cao hay khng ty thuc vo rt nhiu yu t, trong c bit quan trng l

ph thuc vo cc c quan hu quan chuyn trch qun l cc lnh vc khc

c lin quan mt thit ti cng tc TTQT nh B thng mi, Hi quan...

Cc c quan ny c coi nh l mc xch trong mt dy chuyn khp kn

ca qu trnh thc tin ha cc gii php. iu cn thit l h nn to iu

kin, trnh t tng cc b, phi hp cht ch vi cc NHTM sao cho qu

trnh thanh ton cng nh vic gii quyt hu qu ri ro din ra thun li vnhanh chng.


45/51

KT LUN

Trong nhng nm qua, nn kinh t m mang li nhng chuyn bin

tch cc i vi hot ng kinh t i ngoi ni chung v hot ng ngoi

thng ni ring. Kim ngch XNK tng qua cc nm, nn kinh t dn cci thin v pht trin. t c kt qu phi k n s ng gp

khng nh ca cc NHTM vi t cch l trung gian thanh ton quc t,

trong ch yu l phng thc thanh ton TDCT gip cho hot ng

thanh ton XNK din ra nhanh chng v t hiu qu cao. Tuy nhin, trc

s pht trin mnh m v a dng ca thng mi quc t th ri ro trong

hot ng TTQT ni chung v ri ro trong thanh ton TDCT ni ring l

iu khng th trnh khi. V th, vic phng nga, hn ch ri ro l ht s c

cn thit.

Cc NHTM trong nhng nm va qua n lc v khng ngng i

mi cc nghip v TTQT nhm ph hp vi cc yu cu ca kinh t th

trng. Song trc ngng ca ca cng cuc i mi, NH cng phi i

mt vi khng t kh khn tr ngi, trong nhng ri ro trong nghip v

thanh ton TDCT vn l mi e do thng xuyn vi ngn hng v cc

doanh nghip. Trc nhng vn , cc bin php phng nga ri ro

trong thanh ton TDCT mt cch thch hp nhm hn ch kh nng xy ra

ri ro, qua h tr c lc cho cc doanh nghip Vit Nam trong hot

ng mua bn vi nc ngoi.

c gip tn tnh ca ging vin ng Th M Dung, ti

hon thnh c nhng nhim v ch yu sau:

Th nht, gii thiu mt cch tng quan v phng thc thanh ton

TDCT v nhng ri ro khi p dng.

Th hai, phn tch v nh gi ri ro trong hot ng thanh ton TDCT

ti cc NHTM v ti cc doanh nghip, t ch ra nhng nguyn nhn gy

ra cc ri ro .


46/51


47/51

MC LC

T

rang

LI M U

PHN NI DUNG

CHNG 1: C S L LUN V PHNG THC THANH TON

TN DNG CHNG T .................................................................................. 1

1.1. Thanh ton quc t ......................................................................................1

1.1.1. Khi nim v thanh ton quc t......................................................... 1

1.1.2. Vai tr ca hot ng thanh ton quc t ........................................... 1

1.2. Gii thiu v phng thc thanh ton TDCT ..........................................31.2.1. Khi nim v phng thc thanh ton TDCT .................................... 3

1.2.2. Cc bn c lin quan trong phng thc thanh ton tn dng chng t trong

1.2.3. Nhng quy nh quc t p dng trong phng thc TDCT ............. 5

1.2.4. Quy trnh, nghip v thanh ton TDCT .............................................. 7

1.2.5. Ni dung ca th tn dng................................................................... 8

1.2.6. Phn loi L/C .................................................................................... 10

1.3. nh ngha ri ro v phn loi ri ro.......................................................13

1.3.1. Khi nim ri ro ................................................................................ 13

1.3.2. Ri ro trong thanh ton quc t......................................................... 14

1.3.2.1. Ri ro quc gia.......................................................................... 15


48/51

1.3.2.2. Ri ro v qun l hi oi......................................................... 15

1.3.2.3. Ri ro i tc............................................................................. 15

CHNG 2: THC TRNG RI RO TRONG THANH TON HNG

XUT THEO PHNG THC TN DNG CHNG T......................... 162.1. Ri ro i vi gc NH ...........................................................................16

2.1.1. NH pht hnh L/C ............................................................................. 16

2.1.2. NH thng bo .................................................................................... 17

2.1.3. NH xc nhn...................................................................................... 17

2.1.4. NH c ch nh .............................................................................. 17

2.2. Ri ro i vi gc doanh nghip .........................................................18

2.2.1. Ri ro i vi nh xut khu............................................................. 18

2.2.2. Ri ro i vi nh nhp khu ............................................................ 21

CHNG 3: GII PHP HN CH RI RO TRONG THANH TON

HNG XUT THEO PHNG THC TN DNG CHNG T........... 24

3.1. Nhng gii php tm v m.......................................................................24

3.1.1. Hon thin mi trng php l cho hot ng TTQT, trc ht l

phng thc thanh ton TDCT........................................................................... 24

3.1.2.T chc thc hin tt th trng ngoi t lin NH, to iu kin

cho

th trng hi oi Vit Nam ngy cng pht trin ............................................ 25

3.1.3. Cc NHTM khi tham gia vo thanh ton TDCT phi ban hnh, bsung,

hon chnh quy trnh c th, cht ch, r rng .................................................... 25

3.2. Nhng gii php tm vi m.......................................................................26

3.2.1. Di gc NH ................................................................................ 26


49/51

3.2.1.1. Hin i ha cng ngh NH...................................................... 26

3.2.1.2. Chun ho quy trnh nghip v thanh ton TDCT ................... 26

3.2.1.3. Nng cao trnh nghip v thanh ton vin ........................... 27

3.2.1.4. Nhng gii php v hot ng nghip v ................................. 273.2.1.5. Gii php v mt kim tra - kim sot ...................................... 29

3.2.2. Di gc doanh nghip................................................................ 30

3.3. Khuyn ngh i vi cc ngnh c lin quan ..........................................30

KT LUN

TI LIU THAM KHO

DANH MC T VIT TT

TI LIU THAM KHO

1. GS. inh Xun Trnh, Thanh ton quc t trong ngoi thng , HNi, 1998.

2. GS.TS on Th Hng Vn, Qun tr ri ro v khng hong, NXBLao ng x hi, 2009.

3.Nguyn Minh Tun, Hng dn thc hnh th tn dng, NXB TP HCh Minh, 1999.

4. Nguyn Trng Thy, Hng dn s dng iu l v thc hnh thngnht tn dng chng t, NXB Thng k, 1993


50/51

5. GS. TS L Vn T, Tn dng ti tr xut nhp khu, thanh ton quct v kinh doanh ngoi t, NXB Thng k, 2000

6. Tin s Nguyn Vn Tin, nh gi v phng nga ri ro trong kinhdoanh ngn hng, NXB Thng k H Ni.


51/51

DANH MC CC T VIT TT

1. NH : Ngn hng2. PTTT : Phng thc thanh ton3. NHNT : Ngn hng Ngoi thng4. TNHH : Trch nhim hu hn5. NHNN : Ngn hng Nh nc6. NHTM : Ngn hng thng mi7. NK : Nhp khu8. TDCT : Tn dng chng t9. TTQT : Thanh ton quc t10.XK : Xut khu11.XNK : Xut nhp khu12.VND : Vit Nam ng

hạn chế rủi ro trong thanh toán tín dụng chứng từ cho hàng xuất

Documents