hŢ cargo d.o.o., mihanovićeva 12, zagreb izvjeŠtaj … · 2019-03-27 · sastoje od izvještaj o...

HŢ CARGO d.o.o.,

Mihanovićeva 12, Zagreb

IZVJEŠTAJ REVIZORA I FINANCIJSKI

IZVJEŠTAJI ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA

31. PROSINCA 2010. GODINE

HŢ CARGO d.o.o.

S A D R Ţ A J

Stranica

ODGOVORNOST ZA FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE 1

IZVJEŠTAJ NEOVISNOG REVIZORA 2 - 3

FINANCIJSKI IZVJEŠTAJI

Izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti za 2010. godinu 4

Izvještaj o financijskom poloţaju na dan 31. prosinca 2010. godine 5

Izvještaj o promjenama kapitala u 2010. godini 7

Izvještaj o novčanom toku za 2010. godinu – direktna metoda 8

BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE 9 – 36

1

ODGOVORNOST ZA FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE

Sukladno Zakonu o računovodstvu Republike Hrvatske („Narodne novine"

109/2007), Uprava je duţna pobrinuti se da za svaku financijsku godinu budu sastavljeni

financijski izvještaji u skladu s MeĎunarodnim standardima financijskog izvještavanja

(MSFI) koje je donio Odbor za standarde financijskog izvještavanja, koji pruţaju istinit i

objektivan prikaz financijskog poloţaja i uspješnosti poslovanja Društva.

Nakon provedbe odgovarajućeg istraţivanja, Uprava opravdano očekuje da će

Društvo u dogledno vrijeme raspolagati odgovarajućim resursima, te stoga i dalje usvaja

načelo vremenske neograničenosti poslovanja pri sastavljanju financijskih izvještaja.

Odgovornosti Uprave pri izradi financijskih izvještaja obuhvaćaju sljedeće:

odabir i dosljednu primjenu odgovarajućih računovodstvenih politika,

davanje opravdanih i razboritih prosudbi i procjena,

postupanje u skladu s vaţećim računovodstvenim standardima, uz objavu i

obrazloţenje svih materijalno značajnih odstupanja u financijskim izvještajima i

sastavljanje financijskih izvještaja pod pretpostavkom vremenske

neograničenosti poslovanja, osim ako pretpostavka da će Društvo nastaviti

poslovanje nije primjerena.

Uprava je odgovorna za voĎenje odgovarajućih računovodstvenih evidencija, koje

u svakom trenutku s opravdanom točnošću prikazuju financijski poloţaj Društva.

TakoĎer, Uprava je duţna pobrinuti se da financijski izvještaji budu u skladu sa

Zakonom o računovodstvu („Narodne novine" 109/2007). Pored toga, Uprava je

odgovorna za čuvanje imovine Društva, te za poduzimanje opravdanih koraka za

sprječavanje i otkrivanje prijevare i drugih nepravilnosti.

Za i u ime Uprave

Zlatko Rogoţar, direktor

HŢ CARGO d.o.o.

Mihanovićeva 12

10 000

Republika Hrvatska

Zagreb, 26. travnja 2011. godine

2

IZVJEŠTAJ NEOVISNOG REVIZORA

Vlasnicima i Upravi društva HŽ CARGO d.o.o., Zagreb

Predmet revizije

Obavili smo reviziju priloţenih financijskih izvještaja društva HŢ CARGO d.o.o., Zagreb

(dalje u tekstu "Društvo") za godinu koja je završila 31. prosinca 2010. godine, a koji se

sastoje od izvještaj o financijskom poloţaju, izvještaja o sveobuhvatnoj dobiti,

izvještaja o promjenama kapitala i izvještaja o novčanom toku za godinu koja je završila

na navedeni datum, te saţetka značajnih računovodstvenih politika i drugih pripadajućih

bilješki.

Reviziju financijskih izvještaja Društva za godinu koja je završila 31. prosinca 2009.

godine obavila je druga revizorska kuća koja je u svom izvješću od 7. lipnja 2010. godine

izrazila mišljenje s rezervom.

Odgovornost Uprave Društva za financijske izvještaje

Uprava je odgovorna za sastavljanje i fer prezentaciju tih financijskih izvještaja u

skladu s MeĎunarodnim standardima financijskog izvještavanja. Ta odgovornost

uključuje: oblikovanje, uvoĎenje i odrţavanje internih kontrola relevantnih za

sastavljanje i fer prezentaciju financijskih izvještaja bez značajnih pogrešnih

prikazivanja uslijed pogrešaka ili prijevara; izbor i primjenu prikladnih računovodstvenih

politika; i stvaranje računovodstvenih procjena koje su razumne u danim okolnostima.

Odgovornost revizora

Naša je odgovornost izraziti mišljenje o tim financijskim izvještajima zasnovano na

obavljenoj reviziji. Reviziju smo obavili u skladu s MeĎunarodnim revizijskim

standardima. Ti standardi zahtijevaju da postupamo u skladu sa zahtjevima etike te

reviziju planiramo i obavljamo kako bismo stekli razumno uvjerenje o tome jesu li

financijski izvještaji bez značajnih pogrešnih prikazivanja.

Revizija uključuje obavljanje postupaka radi pribavljanja dokaza o iznosima i objavama

u financijskim izvještajima. Izbor odabranih postupaka ovisi o revizorovoj prosudbi,

uključujući procjenu rizika značajnih pogrešnih prikazivanja u financijskim izvještajima

uslijed prevara ili pogrešaka. Pri tom procjenjivanju rizika, revizor razmatra interne

kontrole vaţne za subjektovo sastavljanje i fer prezentiranje financijskih izvještaja kako

bi oblikovao revizijske postupke koji su prikladni u danim okolnostima, ali ne i za

izraţavanje mišljenja o uspješnosti internih kontrola poslovnog subjekta. Revizija

takoĎer obuhvaća ocjenu prikladnosti primijenjenih računovodstvenih politika i

značajnih procjena Uprave i razboritosti računovodstvenih procjena Uprave, kao i

ocjenu cjelokupne prezentacije financijskih izvještaja.

Vjerujemo da revizijski dokazi koje smo prikupili jesu dostatni i prikladni za ostvarivanje

osnove za naše revizorsko mišljenje.

3

Mišljenje

Prema našem mišljenju financijski izvještaji pruţaju realan i objektivan prikaz

financijskog poloţaja društva HŢ CARGO d.o.o., Zagreb na dan 31. prosinca 2010.

godine, te rezultate njegova poslovanja i njegove novčane tokove za tada završenu

godinu u skladu s MeĎunarodnim standardima financijskog izvještavanja.

Posebni naglasci

/i/ Bez kvalifikacije našeg mišljenja skrećemo pozornost da se Društvo u

poslovanju sa članicama HŢ grupe, kao i ostale članice HŢ grupe, ponaša kao samostalna

pravna osoba, štiteći svoje interese na najbolji način, a s obzirom da članice grupe

nemaju do kraja ustrojen proces usklaĎivanja internih odnosa, na kraju obračunskog

razdoblja nuţno se javljaju razlike koje utječu na visinu priznate imovine, obveza,

prihoda i rashoda.

/ii/ Kao što je opisano u bilješci IV uz financijske izvještaje, Društvo na dan 31.

prosinca 2010. godine nije obavilo rezerviranja za potencijalne obveze po započetim

sudskim sporovima. Naime, sukladno Planu podjele društva HŢ Hrvatskih ţeljeznica

d.o.o., nastale eventualne obveze po oko 3.000 sporova, započetih prije podijele

društva HŢ Hrvatske ţeljeznice d.o.o., snose sva novoosnovana društva nastala podjelom

temeljem njihovog učešća u kapitalu, što za društvo HŢ Cargo d.o.o. iznosi 25,75%

vrijednosti spora. TakoĎer, protiv Društva kao tuţenika vodi se preko 50 sudskih spora.

Obzirom da nismo raspolagali procjenama pravnih zastupnika Društva o očekivanim

rezultatima ovih sporova, nismo mogli utvrditi utjecaj na podcijenjenost rashoda od

rezerviranja, te na podcijenjenost obveza za rezerviranja na dan 31. prosinca 2010.

godine i za godinu koja je završila na navedeni datum.

U Zagrebu, 1. lipnja 2011. godine

BDO Croatia d.o.o.

Trg J. F. Kennedy 6b

10000 Zagreb

Ines Roţić, ovlašteni revizor Jeni Krstičević, predsjednica uprave

HŢ CARGO d.o.o., Zagreb

Izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti za 2010. godinu

4

Veza

MSFI/MRS 2010. 2009.

O P I S Bilješka HRK HRK

POSLOVNI PRIHODI MRS1.81(a);

MRS18 Prihodi od prodaje 4. 764.550.667 813.083.724

MRS1.83; MRS 18 Ostali poslovni prihodi 5. 232.788.145 224.106.678

Ukupno poslovni prihodi 997.338.812 1.037.190.402

POSLOVNI RASHODI

MRS1.88 Materijalni troškovi 6. (474.438.656) (514.749.302)

MRS1.88; MRS 19 Troškovi osoblja 7. (246.042.891) (260.774.828)

MRS1.88; MRS16 Amortizacija 8. (159.190.223) (154.701.281)

MRS 1.88 Ostali troškovi 9. (69.128.331) (58.336.020)

MRS 36 Vrijednosno usklaĎenje 10. (4.938.649) (36.733.342)

MRS 1.88 Ostali poslovni rashodi 11. (7.554.471) (4.222.111)

Ukupno poslovni rashodi (961.293.221) (1.029.516.884)

DOBIT IZ REDOVNOG POSLOVANJA 36.045.591 7.673.518

MRS 18 FINANCIJSKI PRIHODI 12. 9.972.841 12.992.347

MRS 1.81(b) FINANCIJSKI RASHODI 13. (45.233.353) (20.057.384)

GUBITAK IZ FINANCIJSKIH

AKTIVNOSTI (35.260.512) (7.065.037)

UKUPNI PRIHODI 1.007.311.653 1.050.182.749

UKUPNI RASHODI (1.006.526.574) (1.049.574.268)

DOBIT PRIJE OPOREZIVANJA 785.079 608.481

MRS1.81(d);

MRS 12 Porez na dobit 14. 0 0

DOBIT TEKUĆE GODINE 785.079 608.481

OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT

Ostala sveobuhvatna dobit 0 0

UKUPNA SVEOBUHVATNA DOBIT 785.079 608.481

Bilješke na stranicama 9 do 36 sastavni su dio ovih financijskih izvještaja


Izvještaj o financijskom poloţaju (bilanca) na dan 31. prosinca 2010. godine

5

Veza

MSFI/MRS

31.12.2010. 31.12.2009.

Bilješka HRK HRK

IMOVINA

Dugotrajna imovina MRS 1.68(c); MRS

38 Nematerijalna imovina 15. 17.546.210 6.311.607 MRS 1.68(a);

MRS 16 Nekretnine, postrojenja i oprema 16. 1.301.299.273 1.218.705.960 MRS 1.68(b);

MRS 40 Ulaganja u nekretnine 16. 28.457.386 1.521.881 MRS 1.68(d);

MRS 27 Dugotrajna financijska imovina 17. 135.337.496 21.321.474

Ukupno dugotrajna imovina 1.482.640.365 1.247.860.922

Kratkotrajna imovina MRS 1.68(g); MRS

2 Zalihe 18. 7.902.066 11.099.604 MRS 1.75(b)

Potraţivanja od povezanih društava 19. 85.825.503 92.759.382 MRS 1.68(h)

Potraţivanja od kupaca 20. 99.874.350 446.194.237 MRS 1.75(b)

Potraţivanja od zaposlenih 21. 283.608 668.222 MRS 1.75(b)

Potraţivanja od drţave i drugih institucija 22. 17.830.759 17.410.232 MRS 1.75(b)

Ostala potraţivanja 23. 1.478.887 1.390.452

Kratkotrajna financijska imovina 0 54.475 MRS 1.68(i);

MRS 7 Novac u banci i blagajni 24. 91.400.539 50.477.429

Ukupno kratkotrajna imovina 304.595.712 620.054.033

MRS 1.69

Plaćeni troškovi budućeg razdoblja i obraĉunati

prihodi 25. 3.903.622 115.384.026

UKUPNO IMOVINA 1.791.139.699 1.983.298.981

Izvanbilanĉna evidencija 36.

278.930.212

306.680.452



Izvještaj o financijskom poloţaju (bilanca) na dan 31. prosinca 2010. godine

6

Veza

MSFI/MRS

31.12.2010. 31.12.2009.

Bilješka HRK HRK

KAPITAL I OBVEZE

Kapital

MRS 1.68(p) Upisani kapital 26. 340.983.000 340.983.000

Kapitalne rezerve 317 317

Preneseni gubitak 26. (45.569.592) (46.474.328)

Dobit tekuće godine 26. 785.079 608.481

Ukupno kapital 296.198.804 295.117.470

MRS 1.68(l) Dugoroĉne obveze 27. 300.607.185 213.453.976

Kratkoroĉne obveze

MRS 1.69 Obveze prema povezanim društvima 28. 377.154.765 337.553.205

MRS 1.68(l) Obveze za zajmove i depozite 8.953 27.172

MRS 1.68(l) Obveze prema bankama i financijskim institucijama 29. 21.966.659 47.409

MRS 1.68(j) Obveze za predujmove 30. 4.015.378 1.387.821

MRS 1.68(j) Obveze prema dobavljačima 31. 16.413.950 16.059.628

MRS 1.68(j) Obveze prema zaposlenima 32. 14.683.814 15.856.084

MRS 1.68(j) Obveze za poreze, doprinose i slična davanja 33. 7.446.913 7.942.027

MRS 1.68(j) Ostale kratkoročne obveze 34. 617.079 925.396

Ukupno kratkoroĉne obveze 442.307.511 379.798.742

MRS 1.69

OdgoĊeno plaćanje troškova i prihod budućeg

razdoblja 35. 752.026.199 1.094.928.793

UKUPNO KAPITAL I OBVEZE 1.791.139.699 1.983.298.981

Izvanbilanĉna evidencija 36. 278.930.212 306.680.452



Izvještaj o promjenama kapitala u 2010. godini

7

O p i s

Upisani kapital Kapitalne

rezerve

Zadrţana

dobit/preneseni

gubitak

Dobit tekuće

godine UKUPNO

HRK HRK HRK HRK HRK

Stanje 1. sijeĉnja 2009. godine 340.983.000 317 16.343.991 (62.818.319) 294.508.989

Pokriće gubitka 2008. godine 0 0 (62.818.319) 62.818.319 0

Dobit tekuće godine 0 0 0 608.481 608.481

Stanje 31. prosinca 2009. godine 340.983.000 317 (46.474.328) 608.481 295.117.470

Stanje 1. sijeĉnja 2010. godine 340.983.000 317 (46.474.328) 608.481 295.117.470

Promjena računovodstvenih politika 0 0 17.112.362 0 17.112.362

Ispravak pogreški prethodnog razdoblja 0 0 (16.816.107) 0 (16.816.107)

Stanje 1. sijeĉnja 2010. godine (prepravljeno) 340.983.000 317 (46.178.073) 608.481 295.413.725

Raspored dobiti 2009. godine 0 0 608.481 (608.481) 0

Dobit tekuće godine 0 0 0 785.079 785.079

Stanje 31. prosinca 2010. godine 340.983.000 317 (45.569.592) 785.079 296.198.804


Izvještaj o novĉanom toku za 2010. godini - direktna metoda

8

P O Z I C I J A 2010. 2009.

HRK HRK

Novĉani tokovi iz poslovnih aktivnosti

Novčani primici od kupaca 829.531.969 841.363.642

Novčani primici s osnove povrata poreza 74.059.849 90.514.700

Ostali novčani primici 144.973.303 168.107.665

Ukupno novĉani primici od poslovnih aktivnosti 1.048.565.121 1.099.986.007

Novčani izdaci dobavljačima (713.855.521) (733.586.448)

Novčani izdaci za zaposlene (247.959.063) (262.628.269)

Novčani izdaci za kamate (10.172.047) (8.654.718)

Novčani izdaci za poreze 0 (1.019.604)

Ostali novčani izdaci (55.848.111) (46.208.843)

Ukupno novĉani izdaci od poslovnih aktivnosti (1.027.834.742) (1.052.097.882)

Neto novčani tokovi iz poslovnih aktivnosti 20.730.379 47.888.125

Novĉani tokovi iz investicijskih aktivnosti

Ostali novčani izdaci od investicijskih aktivnosti (5.954.674) (6.782.174)

Neto primici od investicijskih aktivnosti (5.954.674) (6.782.174)

Novĉani tokovi iz financijskih aktivnosti

Novčani primici od novih kredita i drugih posudbi 32.939.693 0

Novčani izdaci za otplatu glavnice kredita (3.120.288) (14.773.796)

Ostali novčani izdaci od financijskih aktivnosti (3.672.000) 0

Neto novčani tokovi iz financijskih aktivnosti 26.147.405 (14.773.796)

POVEĆANJE NOVCA I NOVĈANIH EKVIVALENATA 40.923.110 26.332.155

NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI NA DAN 1. SIJEČNJA 50.477.429 24.145.274

NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI NA DAN 31. PROSINCA 91.400.539 50.477.429

POVEĆANJE NOVCA I NOVĈANIH EKVIVALENATA 40.923.110 26.332.155



Bilješke uz financijske izvještaje za

godinu koja je završila 31. prosinca 2010. godine

9

I OPĆI PODACI O DRUŠTVU

1.1. Pravni okvir, djelatnost i zaposlenici

HŢ CARGO d.o.o. za prijevoz tereta, sa sjedištem u Zagrebu, Mihanovićeva 12 (dalje:

Društvo) je ovisno društvo Grupe HŢ Hrvatske ţeljeznice holding u kojem je krajnja

Matica društvo HŢ Hrvatske ţeljeznice holding, Zagreb. Društvo je osnovano 29. prosinca

2006. godine. Upisano je u sudski registar Trgovačkog suda u Zagrebu pod matičnim

brojem subjekta 080590549 (OIB 08720210702).

Zakonom o podjeli trgovačkog društva HŢ Hrvatske ţeljeznice d.o.o. od 15. prosinca

2005. godine odreĎen je postupak razdvajanja društva HŢ Hrvatske ţeljeznice d.o.o.

istodobnim prijenosom imovine društva HŢ Hrvatske ţeljeznice d.o.o. kao društva koje

se dijeli na četiri nova društva HŢ Cargo d.o.o., HŢ Infrastruktura d.o.o., HŢ Vuča

vlakova d.o.o. i HŢ Putnički prijevoz d.o.o. Dana 22. prosinca 2006. godine osnovano je i

društvo HŢ Hrvatske ţeljeznice holding d.o.o. kao krajnja matica Grupe HŢ Hrvatske

ţeljeznice.

Upisani kapital Društva na dan 31. prosinca 2010. godine iznosi 340.983.000 kuna.

Osnivač i jedini član društva je društvo HŢ Hrvatske ţeljeznice holding d.o.o.

Osnovna djelatnost Društva je javni ţeljeznički prijevoz i prijevoz tereta u domaćem i

meĎunarodnom ţeljezničkom i kombiniranom prometu.

Na dan 31. prosinca 2010. godine Društvo je zapošljavalo 2.307 zaposlenika (31. prosinca

2009. godine 2.397 zaposlenika).

Struktura zaposlenika po stručnoj spremi prikazana je kako slijedi:

Struktura/stručna sprema

31.12.2010

.

31.12.2009

.

MR 5 4

VSS 129 124

VŠS 116 119

SSS 1.158 1.208

NSS 52 57

VKV 259 274

KV 529 549

PKV 26 28

NKV 33 34

UKUPNO 2.307 2.397

1.2. Tijela Društva

Tijela Društva su Uprava društva, Nadzorni odbor i Glavna skupština.

Uprava Društva:

Zlatko Rogoţar, direktor, zastupa društvo pojedinačno i samostalno

Članovi Nadzornog odbora Društva su:

Kristina Mićin, predsjednica

Damir Šebetić, zamjenik

Ivica Franić, član




10

Do 9. oţujka 2011. godine članovi Nadzornog odbora bili su:

Danijel Krakić, predsjednik

Andrija Mikulić, zamjenik predsjednika

Ivica Franić, član

II TEMELJ ZA SASTAVLJANJE FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA

Osnove pripreme

Ovi financijski izvještaji pripremljeni su u skladu s MeĎunarodnim standardima

financijskog izvještavanja, MeĎunarodnim računovodstvenim standardima i tumačenjima

(zajedno: MSFI)izdanim od strane MeĎunarodnog odbora za računovodstvene standarde

(IASB) i usvojenim od strane Europske Unije ("usvojeni MSFI").

Financijski izvještaji sastavljeni su uz primjenu temeljne računovodstvene pretpostavke

nastanka poslovnog dogaĎaja po kojem se učinci transakcija priznaju kada su nastali i

iskazuju u financijskim izvještajima za razdoblje na koje se odnose, te uz primjenu

temeljne računovodstvene pretpostavke vremenske neograničenosti poslovanja.

Sastavljanje financijskih izvještaja sukladno MSFI zahtijeva upotrebu odreĎenih ključnih

računovodstvenih procjena. TakoĎer se od Uprave zahtijeva da se sluţi prosudbama u

procesu primjene računovodstvenih politika Društva. Uprava smatra da tijekom

sastavljanja ovih financijskih izvještaja nije bilo nikakvih prosudbi koje bi mogle imati

značajan utjecaj na iznose priznate u financijskim izvještajima. Isto tako nije bilo

nikakvih procjena na temelju kojih bi moglo doći do značajnih usklaĎenja

knjigovodstvenih iznosa imovine i obveze u slijedećoj godini.

Svi iznosi su prikazani u hrvatskim kunama. Na dan 31. prosinca 2010. godine tečaj za 1

EUR bio je 7,385173 kuna (31. prosinca 2009. godine 1 EUR bio je 7,306199 kuna).

III SAŢETAK TEMELJNIH RAĈUNOVODSTVENIH POLITIKA

Saţetak značajnih računovodstvenih politika usvojenih za pripremu financijskih

izvještaja naveden je u nastavku. Politike su dosljedno primjenjivane za sva razdoblja

uključena u ove izvještaje, osim ako nije drugačije navedeno.

3.1. Promjene raĉunovodstvenih politika

a) Novi standardi, tumačenja i izmjene na snazi od 1. siječnja 2010. godine

Sljedeći novi standardi, tumačenja, izmjene i dopune, na snazi od 1. siječnja 2010.

godine, nisu imali materijalno značajan učinak na financijske izvještaje Društva:

• MSFI 2 “Isplate s temelja dionica” – izmjene vezane za transakcije isplate s temelja

dionica koje se podmiruju u novcu (na snazi od 1. siječnja 2010. ili nakon toga)

• MSFI 5 “Dugotrajna imovina namijenjena prodaji i prestanak poslovanja” – izmjene

nastale kao rezultat godišnjih poboljšanja (na snazi od 1. siječnja 2010. ili nakon toga)

• MSFI 8 “Operativni segmenti” – izmjene nastale kao rezultat godišnjih poboljšanja -

(na snazi od 1. siječnja 2010. ili nakon toga)

• MRS 1 “Prezentiranje financijskih izvještaja” – izmjene nastale kao rezultat godišnjih

poboljšanja (na snazi od 1. siječnja 2010. ili nakon toga)




11

• MRS 7 “Izvještaj o novčanom toku” – izmjene nastale kao rezultat godišnjih

poboljšanja (na snazi od 1. siječnja 2010. ili nakon toga)

• MRS 17 “Najmovi” – izmjene nastale kao rezultat godišnjih poboljšanja - (na snazi od

1. siječnja 2010. ili nakon toga)

• MRS 36 “Umanjenje imovine” – izmjene nastale kao rezultat godišnjih poboljšanja -

(na snazi od 1. siječnja 2010. ili nakon toga)

• MRS 39 “Financijski instrumenti: Priznavanje i mjerenje” – izmjene nastale kao

rezultat godišnjih poboljšanja - (na snazi od 1. siječnja 2010. ili nakon toga).

3.2. Priznavanje prihoda

Prihodi se sastoje od fer vrijednosti primljene naknade ili potraţivanja za prodana dobra

ili obavljene usluge tijekom redovnog poslovanja Društva. Iskazani su u iznosima

umanjenim za porez na dodanu vrijednost, procijenjene povrate, rabate i diskonte.

Društvo priznaje prihode kada se iznos prihoda moţe pouzdano mjeriti, kada će Društvo

imati buduće ekonomske koristi i kada su zadovoljeni specifični kriteriji za pojedine

djelatnosti Društva.

a) Prihodi od prodaje usluga

Pod uvjetom da je iznos prihoda moguće pouzdano izmjeriti i ako je vjerojatno da će

Društvo primiti naknadu, prihodi od usluga priznaju se u razdoblju u kojem su iste

pruţene.

Prihodi od prijevoza robe u financijskim izvještajima na kraju godine istovjetni su

prihodima za dvanaest mjeseci tekuće godine po knjigama saldacije. Tijekom godine,

prihodi od prijevoza se iskazuju u poslovnim knjigama s vremenskim pomakom od

mjesec dana, obzirom da se obračun prijevoznih prihoda odnosno knjiga saldacije

zaključuje nakon roka za obračun poreza na dodanu vrijednost za mjesec.

b) Prihodi od kamata

Prihod od kamata razgraničava se na vremenskoj osnovi, na temelju neotplaćene

glavnice i po primjenjivoj efektivnoj kamatnoj stopi, koja točno diskontira procijenjene

buduće novčane primitke kroz očekivani vijek trajanja financijskog instrumenta ili do

neto knjigovodstvenog iznosa financijske imovine. Prihod od kamata se priznaje kao

financijski prihod u računu dobiti i gubitka.

3.3. Poslovni rashodi

Poslovni rashodi predstavljaju sve rashode u odnosu na fakturirane prihode od prodaje

dobara i usluga.

U okviru poslovnih rashoda iskazuju se materijalni troškovi i usluge, troškovi osoblja,

amortizacija, troškovi vrijednosnog usklaĎenja potraţivanja te ostali troškovi

poslovanja.

3.3. Najmovi

Najmovi se svrstavaju kao financijski najmovi kad god se većim dijelom svi rizici i

nagrade povezani s vlasništvom nad sredstvom prenose na najmoprimca tijekom trajanja

najma. Svi drugi najmovi svrstani su u poslovne najmove.

Društvo kao najmoprimac

Iznosi koje Društvo plaća po osnovi poslovnog najma terete račun dobiti i gubitka

ravnomjerno tijekom trajanja najma.

3.4. Troškovi posudbe




12

Troškovi posudbe koji se mogu izravno pripisati stjecanju, izgradnji ili izradi

kvalificiranog sredstva, a to je sredstvo koje nuţno zahtijeva značajno vrijeme da bi bilo

spremno za svoju namjeravanu uporabu ili prodaju, dodaju se trošku navedenog sredstva

sve dok sredstvo većim dijelom nije spremno za svoju namjeravanu uporabu ili prodaju.

Prihodi od ulaganja zaraĎeni privremenim ulaganjem namjenskih kreditnih sredstava

tijekom njihovog trošenja za kvalificirano sredstvo oduzimaju se od troškova posudbe

koji se mogu kapitalizirati.

Svi drugi troškovi posudbe priznaju se u dobit ili gubitak razdoblja u kojem su nastali.

3.5. Strana valuta

Transakcije iskazane u stranim sredstvima plaćanja preračunate su u HRK (hrvatske

kune) po tečaju vaţećem na datum transakcije. Hrvatska kuna je vaţeća valuta Društva

te su u toj valuti prezentirani financijski izvještaji.

Monetarna imovina i obveze iskazane u stranim sredstvima plaćanja preračunate su u

kune na dan bilance po tečaju koji je vaţio na taj dan. Tečajne razlike proizašle iz

preračunavanja stranih sredstava plaćanja priznaju se u računu dobiti i gubitka.

Nemonetarne stavke izraţene u stranoj valuti vrednovane po fer vrijednosti preračunate

su u kune po tečaju vaţećem na dan odreĎivanja fer vrijednosti. Nemonetarne stavke

izraţene u stranoj valuti iskazane po trošku nabave treba iskazati primjenom tečaja

strane valute na datum transakcije.

3.6. Oporezivanje

Tekuća porezna obveza temelji se na oporezivoj dobiti za godinu. Oporeziva dobit

razlikuje se od neto dobiti razdoblja iskazanoj u računu dobiti i gubitka za iznose koji ne

ulaze u poreznu osnovicu kao i iznose porezno nepriznatih rashoda. Tekuća porezna

obveza Društva izračunava se primjenom poreznih stopa koje su na snazi, odnosno

vaţeće na datum bilance.

Tekući porez na dobit koji se odnosi na stavke koje se priznaju direktno u kapitalu, ne

priznaje se u računu dobiti i gubitka. Uprava periodično procjenjuje pozicije prijave

poreza u odnosu na situacije u kojima su primjenjivi porezni zakoni predmet tumačenja,

te Društvo provodi rezerviranja, kada je to moguće.

3.7. Drţavne potpore

Drţavna potpora se priznaje kada postoji dovoljno jamstvo da će Društvo zadovoljiti

uvjete koji se za nju traţe i da će potpora biti primljena.

Drţavne potpore priznaju se u računu dobiti ili gubitka na sustavnoj osnovi tijekom

razdoblja u kojem subjekt povezane troškove priznaje kao rashode za čije su pokriće

potpore namijenjene.

3.8. Nematerijalna imovina

Nematerijalna imovina se odnosi na informatičke programe i ulaganja u tuĎu imovinu

koje se početno mjere po trošku nabave i amortiziraju se pravocrtnom metodom

tijekom procijenjenog vijeka trajanja.

Nakon početnog priznavanja nematerijalna imovina se evidentira po nabavnoj

vrijednosti umanjenoj za troškove amortizacije i eventualne akumulirane gubitke od

umanjenja imovine.




13

Nematerijalna imovina sa odreĎenim vijekom trajanja amortizira se tijekom

procijenjenog vijeka trajanja i umanjuje se kada za to postoje uvjeti. Amortizacijski

period i metoda amortizacije nematerijalne imovine sa odreĎenim vijekom trajanja

revidira se najmanje krajem svake financijske godine. Promjene u očekivanom vijeku

trajanja ili očekivani obrazac korištenja budućih ekonomskih koristi uključenih u

imovinu uračunavaju se promjenom amortizacijskog perioda i metode i tretiraju se kao

promjene računovodstvenih procjena.

Trošak amortizacije nematerijalne imovine sa odreĎenim vijekom trajanja priznaje se u

računu dobiti i gubitka kao trošak u skladu sa ulogom nematerijalne imovine.

Nematerijalna imovina sa neodreĎenim vijekom trajanja se ne amortizira, ali se

procjenjuje za umanjenja na godišnjoj osnovi, ili pojedinačno ili na razini generiranja

novca.

Stopa amortizacije nematerijalne imovine iznosi 20% godišnje.

3.9. Nekretnine, postrojenja i oprema

Nekretnine, postrojenja i oprema iskazuju se po nabavnoj vrijednosti umanjenoj za

akumuliranu amortizaciju (osim zemljišta i imovine u pripremi) i/ili akumulirane gubike

od umanjenja vrijednosti, a priznaje se ako je vjerojatno da će buduće ekonomske

koristi koje se mogu pripisati imovini pritjecati u Društvo, ako se trošak nabave moţe

pouzdano utvrditi, te ukoliko je vijek trajanja imovine duţi od godine dana, a

pojedinačna vrijednost veća od 3.500 kuna na dan nabave.

Nekretnine, postrojenja i oprema početno se iskazuju po trošku nabave. Nabavna

vrijednost uključuje kupovnu cijenu, uvozne pristojbe I nepovratne poreze nakon

odbitka trgovačkih popusta i rabata, kao ostale zavisne troškove koji se izravno mogu

pripisati dovoĎenju imovine na mjesto i u radno stanje za namjeravanu upotrebu.

Troškovi tekućeg odrţavanja i popravaka, zamjene, te investicijskog odrţavanja manjeg

obujma, priznaju se kao rashod razdoblja u kojem su nastali. U situacijama gdje je

jasno da su troškovi rezultirali povećanjem budućih očekivanih ekonomskih koristi koje

se trebaju ostvariti uporabom imovine iznad njenih izvorno procjenjenih mogućnosti, isti

se kapitaliziraju, odnosno uključuju u knjigovodstvenu vrijednost tog sredstva.

Amortizacija imovine započinje kada je imovina spremna za uporabu, odnosno kada se

nalazi na lokaciji i u uvjetima potrebnim za korištenje. Osnovica za obračun

amortizacije je nabavna vrijednost, a nova ulaganja dodaju se na nabavnu vrijednost i

povećavaju osnovicu za obračun amortizacije.

Amortizacija se obračunava tako da se nabavna vrijednost imovine, osim zemljišta i

imovine u pripremi, otpisuje tijekom procijenjenog korisnog vijeka imovine primjenom

pravocrtne metode po sljedećim stopama:

O P I S 2010. 2009.

% %

GraĎevinski objekti 1,3-10 1,3-10

Postrojenja i oprema 5-50 5-50

Alati, pogonski inventar i transportna sredstva 5-25 5-25

Ostala materijalna imovina 10 10

Dobici ili gubici nastali otuĎivanjem ili rashodovanjem odreĎenog sredstva utvrĎuju se

kao razlika izmeĎu prihoda od prodaje i knjigovodstvenog iznosa tog sredstva i priznaju

u korist, odnosno na teret prihoda.




14

Preostala (sadašnja) vrijednost, korisni vijek trajanja i metode amortizacije revidiraju

se na kraju svake financijske godine i usklaĎuju, ako je prikladno.

3.10. Ulaganja u nekretnine

Ulaganja u nekretnine (objekti) koje su u vlasništvu Društva, a drţe se kako bi Društvo

ostvarilo prihode od najma ili/i radi porasta trţišne vrijednosti imovine, iskazuju se po

fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka.

U cilju prikladnije prezentacije u financijskim izvještajima Društva, Uprava je tijekom

2010. godine donijela odluku o promjeni računovodstvene politike, te je model troška

stjecanja zamjenjen modelom fer vrijednosti ulaganja u nekretnine. Obzirom na

nemogućnost retroaktivne primjene učinci promjene računovodstvene politike iskazani

su u okviru zadrţane dobiti.

3.11. Financijska imovina

Dugotrajna financijska imovina predstavlja ulaganje novca, stvari i ustup prava s ciljem

stjecanja prihoda a čije se vraćanje očekuje u razdoblju duţem od jedne godine.

Kratkotrajnu financijsku imovinu čine ulaganja novca, stvari, ustupljenih prava s ciljem

stjecanja prihoda, čije se vraćanje očekuje najduţe do jedne godine a iskazuje se u

poslovnim knjigama po trošku ulaganja.

UsklaĎenje vrijednosti kratkotrajne financijske imovine provodi se kao i usklaĎenje

dugotrajne financijske imovine.

3.12. Udjeli (dionice) kod povezanih društava

Ako Društvo ima više od 50% udjela u drugom društvu smatra se da ima kontrolu nad tim

društvom, odnosno da ima moć upravljanja financijskim i poslovnim odlukama tog

društva. Udjeli u drugim društvima koji omogućavaju preko 50% glasačke moći

predstavljaju udjele u ovisnim društvima.

Ulaganja u ovisna društva iskazanu su po trošku stjecanja. Društvo sastavlja i

konsolidirane financijske izvještaje s povezanim društvom u kojem ima cjelokupni udio i

kontrolu.

3.13. Zalihe

Zalihe se iskazuju po trošku ili neto utrţivoj vrijednosti, ovisno o tome što je niţe.

Trošak zaliha obuhvaća nabavnu cijenu i sve troškove koji su nastali dovoĎenjem zaliha

do njihove sadašnje lokacije i u sadašnje stanje. Neto utrţiva vrijednost predstavlja

procijenjenu prodajnu cijenu u toku redovnog poslovanja umanjenu za sve procijenjene

troškove dovršenja i troškove koji su nuţni za obavljanje prodaje.

Nakon prodaje, Društvo priznaje knjigovodstvenu vrijednost tih zaliha kao rashod u

razdoblju u kojem je priznat odnosni prihod. TakoĎer iznos bilo kojeg otpisa zaliha do

neto utrţive vrijednosti i svi manjkovi zaliha priznaju se kao rashod u razdoblju otpisa,

odnosno nastanka manjka. Iznos bilo kojeg poništenja otpisa zaliha kao posljedica

povećanja neto utrţive vrijednosti priznaje se kao smanjenje iznosa zaliha priznatih kao

rashod u razdoblju u kojem je došlo do poništenja.

Obračun utroška i stanje zaliha sirovina, materijala i rezervnih dijelova utvrĎuje se

primjenom FIFO metode. Zalihe sitnog inventara otpisuju se u potpunosti prilikom

stavljanja u upotrebu.

3.14. Potraţivanja




15

Potraţivanja od kupaca, drţave, zaposlenih i drugih pravnih i fizičkih osoba iskazuju se u

poslovnim knjigama po fer vrijednosti. Kratkotrajna potraţivanja iskazuju se po početno

priznatom nominalnom iznosu umanjenom za odgovarajući iznos ispravka vrijednosti za

procjenjene nenaplative iznose i umanjenja vrijednosti.

Vrijednost potraţivanja se umanjuje i gubici od umanjenja vrijednosti nastaju samo i

isključivo ako postoji objektivan dokaz o umanjenju vrijednosti, proizišlo iz jednog ili

više dogaĎaja nastalih nakon početnog priznanja imovine, i to kada taj dogaĎaj utječe

na procijenjene buduće novčane tokoveod potraţivanja koji mogu biti pouzdano

utvrĎeni. Ako postoji objektivan dokaz o umanjenju vrijednosti potraţivanja, iznos

gubitka mjeri se kao razlika izmeĎu knjigovodstvene vrijednosti i procijenjenih budućih

novčanih tokova. Iznos gubitka se priznaje na teret računa dobiti i gubitka za tekuću

godinu.

3.15. Novac i novĉani ekvivalenti

Novac i novčani ekvivalenti obuhvaćaju novac u banci i blagajni, depozite kod banaka te

se iskazuju u bilanci. Knjigovodstveni iznosi novca i novčanih ekvivalenata općenito su

pribliţni njihovim fer vrijednostima.

Devizna sredstva u bankama i blagajni iskazuju se u hrvatskoj valutnoj jedinici

primjenom srednjeg tečaja Hrvatske narodne banke na dan bilance. Tečajne razlike s

naslova usklaĎenja deviznih sredstava sa srednjim tečajem HNB-a evidentiraju se kao

prihod/rashod tekućeg razdoblja.

3.16. Umanjenja

Neto knjigovodstvena vrijednost Društva pregledava se na datum svake bilance kako bi

se utvrdilo postoje li indikacije umanjenja vrijednosti imovine. Ako se utvrdi postojanje

takvih indikacija, procjenjuje se nadoknadivi iznos imovine. Gubitak uslijed umanjenja

vrijednosti priznaje se u računu dobiti i gubitka u svim slučajevima kada je neto

knjigovodstvena vrijednost veća od njihovog nadoknadivog iznosa.

3.17. Financijski instrumenti

Financijska imovina i financijske obveze priznaju se u bilanci kad Društvo postane strana

ugovornih odredbi financijskog instrumenta.

Potraživanja od kupaca

Potraţivanja od kupaca iskazuju se u nominalnom iznosu umanjenom za ispravak

vrijednosti po osnovi procijenjenih iznosa za koje se očekuje da neće biti naplaćeni.

Krediti banaka

Kamatonosni krediti i prekoračenja kod banaka iskazuju se u visini primljenih, odnosno

odobrenih iznosa, umanjeni za troškove koji se izravno pripisuju odobrenju. Financijski

troškovi, uključivši premije koje se plaćaju prilikom podmirenja ili otkupa, evidentiraju

se po obračunskoj osnovi i pripisuju knjigovodstvenom iznosu instrumenta u onoj mjeri u

kojoj su nepodmireni u razdoblju u kojem su nastali.

Obveze prema dobavljačima

Obveze prema dobavljačima iskazuju se u nominalnom iznosu.

3.18. Rezerviranja

Rezerviranja se priznaju samo ako Društvo ima sadašnju obvezu (pravnu ili izvedenu) kao

posljedica dogaĎaja u prošlosti i ako je vjerojatan odljev resursa da se podmiri ta

obveza te ako je moguće pouzdano procijeniti iznos obveze. Rezerviranja se preispituju

na dan bilance, te se usklaĎuju s procjenom temeljenom na trenutno najboljim




16

saznanjima. Kad je učinak vremenske vrijednosti novca značajan, iznos rezerviranja

utvrĎuje se kao sadašnja vrijednost troškova za koje se očekuje da će biti potrebni kako

bi se podmirila obveza. Kad se koristi diskontiranje, knjigovodstvena vrijednost

rezerviranja povećava se u svakom razdoblju kako bi se uzelo u obzir proteklo vrijeme.

3.19. Potencijalne obveze

Potencijalne obveze ne iskazuju se u financijskim izvještajima. One se objavljuju, osim

ako je vjerojatnost odljeva popratnih ekonomskih koristi iz poduzeća vrlo mala.

Potencijalna imovina nije priznata u financijskim izvješćima, ali se objavljuje kad je

priljev ekonomskih koristi izgledan.

3.20. Usporedni iznosi

Usporedne informacije su po potrebi reklasificirane kako bi bile u skladu s prikazom

tekuće godine.

3.21. DogaĊaji nakon datuma bilance

DogaĎaji nakon datuma bilance koji pruţaju dodatne informacije o poloţaju Društva na

datum bilance (dogaĎaji koji imaju za učinak usklaĎenja) odraţavaju se u financijskim

izvještajima. Oni dogaĎaji koji nemaju za posljedicu usklaĎenja, objavljeni su u

bilješkama uz financijske izvještaje ako su od materijalnog značaja.

3.22. Financijski instrumenti i upravljanje rizicima

Društvo je kroz svoje poslovanje izloţeno sljedećim financijskim rizicima:

• Trţišni rizik

• Kreditni rizik

• Fer vrijednost novčanog toka ili kamatni rizik

• Tečajni rizik

• Rizik likvidnosti

Trţišni rizik

Društvo posluje na hrvatskom i meĎunarodnim trţištima. Uprava utvrĎuje cijene svojih

proizvoda zasebno za domaće i strana trţišta, a na temelju trţišnih cijena.

Kreditni rizik

Kreditni rizik, odnosi se na rizik neispunjenja ugovornih obveza drugih ugovornih strana

koji će proizvesti financijski gubitak Društva. Financijska imovina koja potencijalno

moţe dovesti Društvo u kreditni rizik sastoji se uglavnom od gotovine i potraţivanja od

kupaca. Društvo nema drugih značajnijih koncentracija kreditnog rizika.

Kamatni rizik

Kamatni rizik je rizik da će se vrijednost financijskih instrumenata promijeniti uslijed

promjene trţišnih kamatnih stopa u odnosu na kamatne stope primjenjive na financijske

instrumente. Rizik kamatnih stopa kod tijeka novca je rizik da će troškovi kamata na

financijske instrumente biti promjenjivi tijekom razdoblja.

Teĉajni rizik

Društvo je izloţeno valutnom riziku prilikom kupnje i uzimanja kredita denominiranih u

drugim valutama, te kod ugovorom definirane cijene usluge vezane uz stranu valutu.

Valuta koja podlijeţe rizicima je prvenstveno euro. Društvo ne ulazi u različite

derivativne financijske instrumente kako bi upravljalo izloţenošću tečajnom riziku.

Rizik likvidnosti




17

Rizik likvidnosti, koji se smatra rizikom financiranja, je rizik da će se Društvo susresti s

poteškoćama u prikupljanju sredstava za podmirivanje obveza povezanih s financijskim

instrumentima. Upravljanje rizikom likvidnosti uključuje odrţavanje dovoljne količine

novca i obrtnog kapitala, te dostupnost financiranja kroz odgovarajuće preuzete

kreditne obveze.

Kako Društvo nema obveza u financijskim instrumentima, rizik proizlazi samo iz

svakodnevnih aktivnosti. Društvo veliku pozornost obraća na tok novca, prateći stvarne

dnevne promjene, te se ne očekuju značajniji problemi vezani uz likvidnost.




18

BILJEŠKE UZ IZVJEŠTAJ O SVEOBUHVATNOJ DOBITI

4. Prihod od prodaje

2010. 2009.

O P I S HRK HRK

Prihod od prodaje u zemlji 138.240.273 149.655.956

Prihod od prodaje u inozemstvu 580.085.514 609.163.693

Prihod od prodaje povezanim društvima 46.224.880 54.264.075

Ukupno 764.550.667 813.083.724

5. Ostali poslovni prihodi

2010. 2009.

O P I S HRK HRK

Prihod iz Proračuna RH za poticanje kombiniranog prometa 30.000.000 44.000.000

Prihod iz Proračuna RH za otpremnine 21.379.521 11.000.000

Prihod od zakupnina prostora 3.833.490 2.812.718

Prihod od zakupnina vagona 9.067.052 9.101.165

Prihod iz proračuna RH u visini alikvotnog dijela amortizacije 146.231.105 141.826.315

Nerealizirani prihod od ulaganja u nekretnine 9.823.142 0

Prihod od penala za zakašnjelu isporuku robe 4.020.622 0

Prihod od preračuna troškova 1.083.524 911.326

Prihod od kasacije 182.373 202.050

Prihodi od naknada šteta 782.875 3.117.084

Viškovi 507.164 2.750.377

Prihodi iz proteklih godina 202.412 511.905

Naplaćena otpisana potraţivanja 0 696.126

Oprihodovanje ispravka vrijednosti kupaca 4.394.541 3.801.474

Oprihodovanje ispravka vrijednosti zaliha 0 1.087.470

Ostali prihodi 1.280.324 2.288.668

Ukupno 232.788.145 224.106.678

/i/ U okviru programa poticanja ţeljezničkog kombiniranog promet Ministarstvo

mora, prometa i infrastrukture doznačilo je Društvu tijekom 2010. godine sredstva u

iznosu od 48.500.000 kuna s naslova potpora uslugama od posebnog drţavnog interesa,

od čega se 30.000.000 kuna odnosi na subvencioniranje razlike izmeĎu trţišno

prihvatljive i ekonomske cijene usluga. Preostali iznos od 18.500.000 kuna iskorišten je

za osnovna sredstva, rekonstrukciju i reviziju vagona te će činiti prihod sljedećih

razdoblja u iznosu obračunate amortizacije predmetnih osnovnih sredstava.

/ii/ Isto tako, u okviru programa Restrukturiranja i modernizacije ţeljeznice

Ministarstvo je doznačilo Društvu ukupni iznos od 81.379.521 kunu, od čega je

21.379.521 kunu iskorišteno za zbrinjavanje viška zaposlenih odnosno isplate

otpremnina, a 60.000.000 kuna za modernizaciju ţeljezničkih vozila.

/iii/ Prihod iz Proračuna Republike Hrvatske u iznosu od 146.231.105 kuna odnosi

se na prihode priznate na sustavnoj osnovi u visini obračunate amortizacije na imovinu

nabavljenu iz drţavnih sredstava.




19

/iv/ Nerealizirani prihod od ulaganja u nekretnine u ukupnom iznosu od

9.823.142 kune odnosi se na učinke usklaĎenja fer vrijednosti ulaganja u nekretnine.

Naime, za nekretnine koje Društvo drţi kako bi ostvarilo prihode od najma ili/i radi

porasta trţišne vrijednosti imovine, a u cilju prikladnije prezentacije u financijskim

izvještajima Društva, Uprava je tijekom 2010. godine donijela odluku o promjeni

računovodstvene politike, te je vrednovanje istih modelom troška stjecanja zamjenjeno

modelom fer vrijednosti ulaganja u nekretnine. Obzirom na nemogućnost retroaktivne

primjene učinci promjene računovodstvene politike iskazani su u okviru zadrţane dobiti

(bilješka 26. /ii/ uz financijske izvještaje), dok su učinci ponovne procjene vrijednosti

ulaganja u nekretnine na datum bilance iskazani kroz račun dobiti i gubitka za 2010.

godinu.

/v/ Prihodi od penala za zakašnjelu isporuku robe najvećim dijelom, u iznosu od

4.000.000 kuna, se odnose na ugovornu kaznu po osnovi Ugovora s društvom Đuro

Đaković holding d.d. u svezi kašnjenja u isporuci vagona od strane društva Đuro Đaković

holding d.d. Nagodbom izmeĎu Društva i Đuro Đaković holding d.d., potpisnom dana 3.

prosinca 2010. godine, utvrĎeno je da će društvo Đuro Đaković holding d.d. izmiriti HŢ

Cargu d.o.o. dio dugovanja po osnovi obeštećenja odnosno ugovornih kazni u iznosu od

4.000.000 kuna, a sva ostala potraţivanja HŢ Carga prema društvu Đuro Đaković holding

d.d. po ovoj osnovi smatraju se u cjelosti izmirenim.

/vi/ Društvo potraţuje od kupca Ţeljeznice Federacije Bosne i Hercegovine po

osnovi pograničnih usluga za razdoblje od 2003. do 2008. godine 602.585 EUR-a. Prema

Odluci Uprave Društva u 2009. godini evidentiran je ispravak vrijednosti navedenih

potraţivanja. Tijekom 2010. godine, temeljem nove procjene izvjesnosti naplate

potraţivanja od kupca Ţeljeznice Federacije Bosne i Hercegovine, Uprava Društva donosi

odluku o ukidanju ispravka vrijednosti navedenih potraţivanja u kunskoj protuvrijednosti

4.332.586 kuna u korist prihoda tekuće godine.

6. Materijalni troškovi

2010. 2009.

O P I S HRK HRK

Trošak sirovina i materijala 6.245.872 12.490.280

Troškovi prodane robe 757.391 7.548.328

Ostali vanjski troškovi 467.435.393 494.710.694

Ukupno 474.438.656 514.749.302

/i/ Troškovi sirovina i materijala prikazani su kako slijedi:

2010. 2009.

O P I S HRK HRK

Trošak sirovine i materijala 1.651.293 3.475.525

Trošak rezervnih dijelova 176.110 3.885.329

Trošak sitnog inventara 2.413.454 3.404.530

Trošak energije 2.005.015 1.724.896

Ukupno 6.245.872 12.490.280

/ii/ Troškovi prodane robe u iznosu od 757.391 kunu (2009. godine 7.548.328

kuna) odnose se na nabavnu vrijednost prodane robe.




20

/iii/ Ostali vanjski troškovi prikazani su kako slijedi:

2010. 2009.

O P I S HRK HRK

Usluge HŢ Vuče vlakova 371.520.566 372.327.781

Ostale usluge prijevoza 11.165.390 39.313.751

Usluge najma trase 42.565.737 45.383.045

Tekuće odrţavanje vagona 26.383.417 24.748.851

Usluge tekućeg i investicijskog odrţavanja ostale opreme 3.828.462 3.601.378

Usluge zakupa i najma prostora i opreme 4.324.384 1.331.737

Telekomunikacijske usluge 2.136.764 2.073.677

Komunalne, usluge čišćenja i čuvanja imovine 4.932.953 5.527.657

Ostale usluge 577.720 402.817

Ukupno 467.435.393 494.710.694

7. Troškovi osoblja

2010. 2009.

O P I S HRK HRK

Neto plaće 151.231.314 158.990.392

Troškovi poreza i doprinosa iz plaća 58.422.072 63.195.694

Doprinosi na plaće 36.389.505 38.588.742

Ukupno 246.042.891 260.774.828

8. Amortizacija

Amortizacija je iskazana u računu dobiti i gubitka za 2010. godinu u iznosu od

159.190.223 kune (2009. godine 154.701.281 kunu), a obračunata je u skladu s

računovodstvenom politikom opisanom u bilješkama 3.8. i 3.9. uz financijske izvještaje.

9. Ostali troškovi

2010. 2009.

O P I S HRK HRK

Dnevnice za sluţbena putovanja i putni troškovi 3.296.512 3.393.311

Nadoknade troškova zaposlenima, darovi i potpore 17.638.329 18.079.367

Otpremnine 23.838.663 11.784.463

Usluge reprezentacije 96.015 87.358

Intelektualne i osobne usluge 372.672 1.073.817

Usluge informatike 2.564.340 2.468.000

Usluge HŢ holding d.o.o., Zagreb 7.967.000 8.100.000

Troškovi obuke i izobrazbe 751.254 851.707

Zdravstvene usluge i zaštita na radu 974.847 394.626

Premije osiguranja 129.139 109.991

Bankovne usluge i troškovi platnog prometa 1.167.809 2.141.672

Porezi neovisni o rezultatu 8.988.165 9.105.544

Ostali troškovi 1.343.586 746.164

Ukupno 69.128.331 58.336.020




21

/i/ Naknade troškova zaposlenima, darovi i potpore iskazani su kako slijedi:

2010. 2009.

O P I S HRK HRK

Troškovi prijevoza na rad i s rada 8.210.108 8.645.772

Naknada za odvojeni ţivot i kilometraţa 1.891.820 2.212.575

Jednokratni dodaci (poklon bon) 4.932.585 4.477.583

Jubilarne nagrade 1.657.500 1.694.500

Pomoći zaposlenima 687.503 726.018

Trošak za poslove po osnovi ugovora 15.552 30.533

Ostale naknade - Nadzorni odbor 243.261 292.386

Ukupno 17.638.329 18.079.367

/ii/ Usluge HŢ Hrvatske ţeljeznice holding d.o.o. u iznosu od 7.967.000 kuna

odnose se na naknadu za upravljanje sustavom Hrvatskih ţeljeznica, obračunatu

Društvu, sukladno Protokolu od 4. veljače 2010. godine.

/iii/Porezi neovisni o rezultatu iskazani su kako slijedi:

2010. 2009.

O P I S HRK HRK

Doprinos za benificirani radni staţ 7.530.239 7.770.669

Doprinos za korištenje gradskog zemljišta 508.343 204.826

Naknada za vodoprivredu 153.299 200.402

Doprinos za komore 122.842 143.123

Doprinos za šume 614.287 731.980

Spomenička renta 54.675 46.234

Ostalo 4.480 8.310

Ukupno 8.988.165 9.105.544

10. Vrijednosno usklaĊenje

2010. 2009.

O P I S HRK HRK

Vrijednosno usklaĎenje kratkotrajnih potraţivanja 3.407.273 36.733.342

Vrijednosno usklaĎenje zaliha 1.531.376 0

Ukupno 4.938.649 36.733.342

11. Ostali poslovni rashodi

2010. 2009.

O P I S HRK HRK

Rashod od prodaje dugotrajne imovine 517.690 471.924

Manjkovi 535.023 553.415

Kazne, penali, naknade štete i slično 5.640.771 1.824.828

Naknadno utvrĎeni troškovi 656.342 1.298.344

Ostali poslovni rashodi 204.645 73.600

Ukupno 7.554.471 4.222.111




22

12. Financijski prihodi

2010. 2009.

O P I S HRK HRK

Kamate iz odnosa s povezanim društvima 1.126.324 1.995.921

Kamate iz odnosa s nepovezanim društvima 5.264.681 5.417.057

Pozitivne tečajne razlike 3.581.836 5.579.369

Ukupno 9.972.841 12.992.347

13. Financijski rashodi

2010. 2009.

O P I S HRK HRK

Kamate iz odnosa s povezanim društvima 23.434.105 1.355.972

Kamate iz odnosa s nepovezanim društvima 12.991.025 8.711.466

Negativne tečajne razlike 8.808.223 9.989.946

Ukupno 45.233.353 20.057.384

Kamate iz odnosa s povezanim društvima iskazane u računu dobiti i gubitka za 2010.

godinu u iznosu od 23.434.105 kuna gotovo u cjelosti se odnose na zatezne kamate

obračunate od strane društva HŢ Vuča vlakova d.o.o. za zakašnjelo plaćanje po osnovi

računa za usluge plaćene tijekom 2008. i 2009. godine, koje je Društvo priznalo 2010.

godini.

14. Porez na dobit

Porez na dobit obračunava se po stopi od 20% (2009. godine 20%) sukladno zakonskim

propisima na osnovicu koju čini razlika ostvarenih prihoda nad rashodima. Na dan 31.

prosinca 2010. godine Društvo je imalo iskazanu dobit prikazanu kako slijedi:

Porezna bilanca

P O Z I C I J A HRK

Prihodi 1.007.311.653

Rashodi (1.006.526.574)

Dobit tekuće godine 785.079

Povećanje dobiti

70% troškova reprezentacije 71.237

30% troškova za osobni prijevoz 330.476

Oporezivi manjkovi 7.680

Zatezne kamate izmeĎu povezanih osoba 23.434.096

Darovanja iznad propisanih svota 49.052

Vrijednosno usklaĎenje zalihe 1.531.376

Ukupno povećanje dobiti 25.423.917

Smanjenje dobiti

Rashodi prethodnih razdoblja (4.394.541)

Drţavna potpora za obrazovanje i izobrazbu (176.440)

Ukupno smanjenje dobiti (4.570.981)




23

Nastavak s prethodne strane:

Porezna bilanca

P O Z I C I J A HRK

Dobit nakon povećanja/smanjenja 21.638.014

Preneseni porezni gubitak (61.610.450)

Porezni gubitak za prijenos (39.972.436)

Porezna osnovica 0

Porezna stopa 20%

Porez na dobit 0

Društvo je u mogućnosti prenijeti porezne gubitke u buduća razdoblja u svrhu

umanjenja oporezive dobiti u razdoblju od sljedećih pet godina. Na dan 31. prosinca

2010. godine ukupni neto preneseni gubici utvrĎeni su u iznosu od 39.972.436 kuna i

mogu se iskoristiti do 31. prosinca 2013. godine.

OdgoĎena porezna imovina na temelju prenesenih poreznih gubitaka nije priznata u

financijskim izvještajima zbog neizvjesnosti ostvarivanja uvjeta za njihovo korištenje u

budućnosti.




24

BILJEŠKE UZ IZVJEŠTAJ O FINANCIJSKOM POLOŢAJU

15. Nematerijalna imovina

Opis

Ulaganja u

tuĎu

imovinu

Ulaganja u

softvere i

licence

Imovina u

pripremi UKUPNO

HRK HRK HRK HRK

NABAVNA VRIJEDNOST

Stanje 1. sijeĉnja 2009. 0 1.731.365 0 1.731.365

Nabava tijekom godine 0 0 6.863.813 6.863.813

Prijenos s pripreme 269.732 3.420.509 (3.690.241) 0

Stanje 31. prosinca 2009. 269.732 5.151.874 3.173.572 8.595.178

Nabava tijekom godine 21.651 0 11.952.303 11.973.954

Prijenos s pripreme 0 5.842.244 (5.842.244) 0

Stanje 31. prosinca 2010. 291.383 10.994.118 9.283.631 20.569.132

ISPRAVAK VRIJEDNOSTI

Stanje 1. sijeĉnja 2009. 0 1.727.145 0 1.727.145

Amortizacija 40.460 515.966 0 556.426

Stanje 31. prosinca 2009. 40.460 2.243.111 0 2.283.571

Amortizacija 53.946 685.405 0 739.351

Rashod i prodaja 0 0 0 0

Stanje 31. prosinca 2010. 94.406 2.928.516 0 3.022.922

SADAŠNJA VRIJEDNOST

Stanje 1. sijeĉnja 2009. godine 0 4.220 0 4.220

Stanje 31. prosinca 2009. godine 229.272 2.908.763 3.173.572 6.311.607

Stanje 31. prosinca 2010. godine 196.977 8.065.602 9.283.631 17.546.210

Nematerijalna imovina iskazana u iznosu od 17.546.210 kuna odnosi se na licence,

projekte, projektnu i tehničku dokumentaciju. Investicije u dugotrajnu nematerijalnu

imovinu iznosile su u 2010. godini 11.973.954 kune, od čega se 6.201.973 kune odnosi na

licencu IS CARGO vezano za upravljanje tehnološkim procesima prijevoza tereta, a

5.750.330 kuna na licencu za program SAP.

Imovina u pripremi u iznosu od 9.283.631 kunu odnosi se na navedena ulaganja u licence

u dijelu koji s 31. prosincem 2010. godine nije aktiviran.




25

16. Nekretnine, postrojenja i oprema i ulaganja u nekretnine

Opis Zemljište

GraĎevinski

objekti

Postrojenja i

oprema

Alati, pogonski

inventar i

vozila

Ostala

materijalna

imovina

Imovina u

pripremi

UKUPNO

NEKRETNINE,

POSTROJENJA

I OPREMA

ULAGANJA U

NEKRETNINE

HRK HRK HRK HRK HRK HRK HRK HRK

NABAVNA VRIJEDNOST

Stanje 1. sijeĉnja 2009. 36.466 71.243.341 24.676.454 3.084.048.650 5.374 44.868.956 3.224.879.241 5.538.092

Nabava tijekom godine 0 0 0 0 0 94.538.939 94.538.939 0

Prijenos s pripreme 0 3.557.189 189.193 94.056.069 0 (97.802.451) 0 0

Primitak iz ex. Jugoslavije 0 0 0 1.962.457 0 0 1.962.457 0

Višak 0 0 0 2.547.160 0 0 2.547.160 0

Rashod i otuĎenje 0 0 (714.037) (40.876.911) 0 0 (41.590.948) 0

Stanje 31. prosinca 2009. 36.466 74.800.530 24.151.610 3.141.737.425 5.374 41.605.444 3.282.336.849 5.538.092

Stanje 1. sijeĉnja 2010. 36.466 74.800.530 24.151.610 3.141.737.425 5.374 41.605.444 3.282.336.849 5.538.092

Promjena računovodstvenih politika 0 0 0 0 0 0 0 13.096.151

Stanje 1. sijeĉnja 2010. (prepravljeno) 36.466 74.800.530 24.151.610 3.141.737.425 5.374 41.605.444 3.282.336.849 18.634.243

Nabava tijekom godine 72.416.249 52.439.353 0 0 0 116.670.100 241.525.702 0

Prijenos s pripreme 0 688.507 35.250 92.288.362 0 (93.012.119) 0 0


Reklasifikacija i ispravak pogreški 0 0 9.449 113.365 0 0 122.814 0

Revalorizacija imovine 0 0 0 0 0 0 0 9.823.143

Rashod i otuĎenje 0 (96.576) (275.743) (22.394.387) 0 0 (22.766.706) 0

Stanje 31. prosinca 2010. 72.452.715 127.831.814 23.920.566 3.215.115.307 5.374 65.263.425 3.504.589.201 28.457.386




26

Opis Zemljište

GraĎevinski

objekti

Postrojenja i

oprema

Alati, pogonski

inventar i

vozila

Ostala

materijalna

imovina

Imovina u

pripremi

UKUPNO

NEKRETNINE,

POSTROJENJA

I OPREMA

ULAGANJA U

NEKRETNINE

HRK HRK HRK HRK HRK HRK HRK HRK

ISPRAVAK VRIJEDNOSTI

Stanje 1. sijeĉnja 2009. 0 44.995.331 9.274.648 1.894.470.835 3.090 0 1.948.743.904 3.914.908


Amortizacija 0 1.232.439 2.080.447 150.730.128 538 0 154.043.552 101.303

Rashod i otuĎenje 0 0 (516.763) (40.602.261) 0 0 (41.119.024) 0

Stanje 31. prosinca 2009. 0 46.227.770 10.838.332 2.006.561.159 3.628 0 2.063.630.889 4.016.211

Stanje 1. sijeĉnja 2010. 0 46.227.770 10.838.332 2.006.561.159 3.628 0 2.063.630.889 4.016.211

Promjena računovodstvenih politika 0 0 0 0 0 0 0 (4.016.211)

Stanje 1. sijeĉnja 2010. (prepravljeno) 0 46.227.770 10.838.332 2.006.561.159 3.628 0 2.063.630.889 0


Amortizacija 0 1.221.980 2.090.260 155.138.094 537 0 158.450.871 0

Reklasifikacija i ispravak pogreški 0 (5.443) (192.663) 320.920 0 0 122.814 0

Rashod i otuĎenje 0 (96.576) (275.743) (21.912.869) 0 0 (22.285.188) 0

Stanje 31. prosinca 2010. 0 47.347.731 12.460.186 2.143.477.846 4.165 0 2.203.289.928 0

SADAŠNJA VRIJEDNOST

Stanje 1. sijeĉnja 2009. godine 36.466 26.248.010 15.401.806 1.189.577.815 2.284 44.868.956 1.276.135.337 1.623.184

Stanje 31. prosinca 2009. godine 36.466 28.572.760 13.313.278 1.135.176.266 1.746 41.605.444 1.218.705.960 1.521.881

Stanje 31. prosinca 2010. godine 72.452.715 80.484.083 11.460.380 1.071.637.461 1.209 65.263.425 1.301.299.273 28.457.386




27

/i/ Značajnije povećanje nekretnina, postrojenja i opreme tijekom 2010. godine

većim dijelom se odnosi na stjecanje nekretnine u Pločama, zemljišta i graĎevinskih

objekata u ukupnom iznosu od 124.855.602 kune, po osnovi ustupa potraţivanja društvu

C.I.O.S. d.o.o. (bilješka 20./i/ uz financijske izvještaje).

/ii/ U cilju prikladnije prezentacije ulaganja u nekretnine u financijskim

izvještajima Društva, Uprava je tijekom 2010. godine donijela odluku o promjeni

računovodstvene politike, te je vrednovanje istih modelom troška stjecanja zamjenjeno

modelom fer vrijednosti ulaganja u nekretnine (bilješka 5./iv/ uz financijske izvještaje).

Po obavljenoj procjeni evidentirano je povećanje vrijednosti ulaganja u nekretnine u

ukupnom iznosu od 26.935.505 kuna.

17. Dugotrajna financijska imovina

31.12.2010. 31.12.2009.

O P I S HRK HRK

Udjeli kod povezanih poduzetnika 133.682.667 19.709.838

Sudjelujući interesi 1.316.202 1.316.202

Ulaganja u vrijednosne papire 338.627 295.434

Ukupno 135.337.496 21.321.474

/i/ Udjeli kod povezanih poduzetnika

31.12.2010. 31.12.2009.

Postotak Ukupno Postotak Ukupno

O P I S vlasništva u HRK vlasništva u HRK

Agencija za integralni transport d.o.o., Zagreb 100% 10.477.882 100% 10.477.882

Odrţavanje vagona d.o.o., Zagreb 100% 9.231.956 100% 9.231.956

Robno terminalni centar Brod d.o.o., Slavonski Brod 51% 3.672.000 - -

Radionica ţeljezničkih vozila Čakovec d.o.o., Čakovec 100% 39.441.402 - -

Remont ţeljezničkih vozila d.o.o., Bjelovar 100% 50.069.020 - -

Remont i proizvodnja ţeljezničkih vozila d.o.o., Slavonski Brod 100% 20.790.407 - -

Ukupno 133.682.667 19.709.838

/i-1/ Društvo je tijekom siječnja 2010. godine s društvom HŢ Hrvatske ţeljeznice

holding d.o.o. zaključilo Ugovor o prijenosu (vraćanju) poslovnih udjela u društvima

Radionica ţeljezničkih vozila Čakovec d.o.o., Čakovec, Remont ţeljezničkih vozila d.o.o.,

Bjelovar i Remont i proizvodnja ţeljezničkih vozila d.o.o., Slavonski Brod, koja su

programom i planom predviĎeni za privatizaciju. Poslovni udjeli su prenešeni (vraćeni) u

iznosu po kojem su prethodno bili prenešeni iz Društva u društvo HŢ Hrvatske ţeljeznice

holding d.o.o. Obveza je Društva nastaviti s procesom privatizacije navedenih društava.

/i-2/ Društvo je, u rujnu 2010. godine, zajedno sa strateškim partnerom društvom

Agencija za integralni transport d.o.o. preuzelo poslovne udjele društva Robno terminalni

centar Brod d.o.o.




28

/ii/ Sudjelujući interesi

31.12.2010. 31.12.2009.

Postotak Ukupno Postotak Ukupno

O P I S vlasništva u HRK vlasništva u HRK

Crokombi d.o.o., Zagreb 47,09% 1.315.602 47,09% 1.315.602

Institut prometa i veza Zagreb - 600 - 600

Ukupno 1.316.202 1.316.202

/iii/ Ulaganja u vrijednosne papire

2010. 2009.

O P I S HRK HRK

Interfrigo, Belgija 262.221 259.417

Intercontainer, Belgija 19.772 19.561

S.C.R.L. BCC, Belgija 16.633 16.456

Cargo centar Zagreb, Hrvatska 40.000 0

Ukupno 338.626 295.434

18. Zalihe

31.12.2010. 31.12.2009.

O P I S HRK HRK

Sirovine i materijal 2.106.587 2.348.062

Rezervni dijelovi 7.277.925 7.873.232

Ispravak vrijednosti rezervnih djelova (1.531.376) 0

Sitan inventar i ambalaţa 48.930 878.310

Ukupno 7.902.066 11.099.604

/i/ Zalihe rezervnih dijelova koje nisu imale promet u posljednje dvije godini u

iznosu od 1.531.376 kuna, ispravljene su na teret računa dobiti i gubitka za 2010. godinu.

19. Potraţivanja od povezanih društava

31.12.2010. 31.12.2009.

O P I S HRK HRK

Potraţivanja od ovisnih društava HŢ Carga d.o.o. 52.456.828 66.667.010

Potraţivanja od ostalih društava HŢ-a 33.368.675 26.092.372

Ukupno 85.825.503 92.759.382

20. Potraţivanja od kupaca

31.12.2010. 31.12.2009.

O P I S HRK HRK

Potraţivanja od kupaca u zemlji 67.228.383 94.144.180

Potraţivanja od kupaca u inozemstvu 40.489.937 388.839.673

Ispravak vrijednosti potraţivanja od kupaca (7.843.970) (36.789.616)

Ukupno 99.874.350 446.194.237




29

/i/ Tijekom 2010. godine Društvo je temeljem ugovora o naplatnom ustupu

potraţivanja od 27. prosinca 2010. godine, ustupilo potraţivanja po osnovi transportnih

prihoda iz procesa razdruţivanja od područja bivših Jugoslavenskih ţeljeznica i Albanske

ţeljeznice iz razdoblja 1991.-1995. godina društvu C.I.O.S. d.o.o. u ukupnom iznosu od

44.679.978 EUR-a, odnosno u kunskoj protuvrijednosti 330.049.658 kuna. Naknadu za ustup

predmetnih potraţivanja utvrĎenu u iznosu kunske protuvrijednosti 15.550.000 EUR-a,

društvo C.I.O.S. d.o.o. u cjelosti je podmirilo prijebojem s cijenom nekretnina u

industrijskoj zoni Ploče k.o. Komin, ukupne površine 62.432 m2, koje su ovim prešla u

vlasništvo Društva (bilješka 16. uz financijske izvještaje).

Tijekom 2009. godine Društvo temeljem procjene izvjesnosti naplate predmetnih

potraţivanja po osnovi transportnih prihoda iz procesa razdruţivanja od područja bivših

Jugoslavenskih ţeljeznica i Albanske ţeljeznice iz razdoblja 1991.-1995. godina, iskazalo

prihod u iznosu od 48.799.518 kuna, te je u računu dobiti i gubitka za 2010. godinu

iskazana razlika do kupoprodajne cijene potraţivanja od 114.327.871 kunu odnosno

65.528.353 kune (prihod od prodaje usluga u inozemstvu, bilješka 4. uz financijske

izvještaje).

/ii/ Od ukupnih potraţivanja od kupaca koji nisu povezana društva u iznosu od

99.874.350 kuna na dan 31. prosinca 2010. godine dospjelo je 49.773.000 kuna. Po procjeni

rizika naplate tijekom 2010. godine za potraţivanja u iznosu od 2.813.138 kuna, proveden

je ispravak vrijednosti. Promjene u ispravku vrijednosti potraţivanja od kupaca tijekom

2010. godine prikazane su kako slijedi:

2010.

O P I S HRK

Poĉetno stanje (36.789.616)

Otpis obračunatih zateznih kamata za "stari dug" 27.294.221

Tečajne razlike kod ispravljenih inozemnih potraţivanja 70.022

Ukidanje (oprihodovanje) ispravaka vrijednosti potraţivanja po Odluci Uprave 4.394.541

Ispravak vrijednosti potraţivanja od kupaca u 2010. godini (2.813.138)

Ispravak vrijednosti potraţivanja od kupaca na dan 31.12.2010. (7.843.970)

/ii-1/ Otpis obračunatih zateznih kamata za „stari dug“ u iznosu od 27.294.221 kunu

odnosi se na potraţivanja od kupca Ţeljeznice Republike Srpske, temeljem obračunatih

zateznih kamata na tzv. stari dug. Potraţivanja su ispravljena u 2009. godini po naplati

glavnice temeljem bilateralnog prijeboja tekućeg dugovanja Društva i starog duga kupca

Ţeljeznice Republike Srpske, a po otpustu (otpisu) kamata u 2010. godini Uprava donosi

odluku o isknjiţavanju iz poslovnih knjiga Društva.

/ii-2/ Oprihodovanje ispravka vrijednosti potraţivanja odnosi se na potraţivanja od

kupca Ţeljeznice Federacije Bosne i Hercegovine, temeljem pograničnih prihoda za

razdoblje 2003.-2008. godina, u iznosu 4.332.586 kuna, te ostala vrijednosno usklaĎena

potraţivanja u iznosu 61.955 kuna, koja su po Odluci Uprave iskazana u korist prihoda

2010. godine, slijedom izvjesnosti njihove naplate (bilješka 5./vi/ uz financijske

izvještaje).




30

21. Potraţivanja od zaposlenika

31.12.2010. 31.12.2009.

O P I S HRK HRK

Potraţivanja od zaposlenih za manjkove 810.862 616.319

Potraţivanja od zaposlenih s osnova akontacija 66.881 51.903

Ispravak vrijednosti ostalih potraţivanja (594.135) 0

Ukupno 283.608 668.222

22. Potraţivanja od drţave i drugih institucija

31.12.2010. 31.12.2009.

O P I S HRK HRK

Potraţivanja za povrat PDV-a 17.830.759 17.410.232

Ukupno 17.830.759 17.410.232

23. Ostala potraţivanja

31.12.2010. 31.12.2009.

O P I S HRK HRK

Dani predujmovi u zemlji 286.772 293.699

Potraţivanja od HZZO za naknadu plaća 1.058.011 975.159

Potraţivanja za više plaćen doprinos za šume 117.693 0

Ostala potraţivanja 16.411 121.594

Ukupno 1.478.887 1.390.452

24. Novac na raĉunima i u blagajni

31.12.2010. 31.12.2009.

O P I S HRK HRK

Novac na računima u banci 8.768.962 6.292.204

Novac na deviznim računima 31.476.677 30.280.591

Novac u blagajni 42.791 75.205

Depoziti od 1 do 3 mjeseca 51.111.747 13.829.429

Ostala novčana sredstva 362 0

Ukupno 91.400.539 50.477.429

25. Plaćeni troškovi budućeg razdoblja i obraĉunati prihodi

31.12.2010. 31.12.2009.

O P I S HRK HRK

Potraţivanje od HŢ holdinga d.o.o., Zagreb za prijenos poslovnih udjela 0 110.300.828

Trošak iskliznuća vlaka - kolodvor Sušak Pećine 2.835.969 2.835.969

Razgraničeni troškovi investicijskog odrţavanja 1.067.653 2.244.038

Ostalo 0 3.191

Ukupno 3.903.622 115.384.026




31

26. Kapital

/i/ Upisani kapital iskazan u bilanci na dan 31. prosinca 2010. godine u iznosu od

340.983.000 kuna (31. prosinca 2009. godine 340.983.000 kuna) predstavlja vlastite trajne

izvore za poslovanje Društva i obuhvaća temeljnu glavnicu registriranu kod Trgovačkog

suda u Zagrebu.

/ii/ Preneseni gubitak iskazana u bilanci na dan 31. prosinca 2010. godine u iznosu

od 45.569.592 kune (31. prosinca 2009. godine 46.474.328 kuna) odnosi se na akumulirane

gubitke ostvarene u prethodnim razdobljima.

Pri tome je, tijekom 2010. godine, Društvo na teret prenesenog gubitka evidentiralo

i ispravak pogreške iz 2009. godine, odnosno više iskazane prihode u ukupnom iznosu od

16.816.107 kuna. Više iskazani prihodi za 2009. godinu vezani su uz odobrena sredstva za

poticanje kombiniranog prijevoza koja se u ovom dijelu odnose na osiguranje potrebnih

prijevoznih kapaciteta i opreme za izvoĎenje kombiniranog prijevoza, te se kao takva

priznaju u prihod na sustavnoj osnovi, u alikvotnom dijelu amortizacije predmetnih

sredstava.

Kako je navedeno u bilješkama 5./iv/ i 16./ii/ Uprava je tijekom 2010. godine

donijela odluku o promjeni računovodstvene politike vezano uz ulaganje u nekretnine, te

je vrednovanje istih modelom troška stjecanja zamjenjeno modelom fer vrijednosti

ulaganja u nekretnine. Obzirom na nemogućnost retroaktivne primjene učinci promjene

računovodstvene politike iskazani su u okviru zadrţane dobiti.

/iii/ Dobit tekuće godine iskazana u bilanci na dan 31. prosinca 2010. godine u

iznosu od 785.079 kuna (31. prosinca 2009. godine 608.481 kunu) odnosi se na dobit

ostvarenu u tekućoj poslovnoj godini.

27. Dugoroĉne obveze

31.12.2010. 31.12.2009.

O P I S HRK HRK

Obveze po osnovi dugoročnih kredita banaka 317.142.545 213.345.475

Obveze po osnovi financijskog leasinga 106.444 155.459

Ostale obveze 0 451

Tekuće dospjeće dugoročnih obveza (16.641.804) (47.409)

Ukupno 300.607.185 213.453.976

/i/ Obveze po osnovi dugoročnih kredita prikazane su kako slijedi:

Nominalna 31.12.2010. Godina 31.12.2009.

Kreditor Valuta stopa % HRK dospjeća HRK

Privredna banka Zagreb d.o.o. EUR tromj Euribor+3,0 215.651.564 2017. 213.345.475

Hrvatska poštanska banka d.d. EUR tromj Euribor+4,7 101.490.981 2018. 0

Ukupno 317.142.545 213.345.475




32

Promjene u obvezama u dugoročnim kreditima prema bankama tijekom godine su, kako

slijedi:

2010.

O P I S HRK

1. sijeĉnja 2010. godine 213.345.475

Otplate kredita 0

Novi krediti 100.000.000

Tečajne razlike 3.797.070

317.142.545

Tekuće dospjeće glavnice (16.588.582)

31. prosinca 2010. godine 300.553.963

Obveze u dugoročnim kreditima prema bankama dospjevaju na plaćanje, kako slijedi:

Iznos dospjeća

Godina HRK

2011. godina 16.588.582

2012. godina 37.405.955

2013. godina 50.092.327

2014. godina 50.092.327

2015. godina 50.092.327

2016. godina 50.092.327

2017. godina 50.092.327

2018. godina 12.686.373

Ukupno 317.142.545

28. Obveze prema povezanim društvima

31.12.2010. 31.12.2009.

O P I S HRK HRK

Obveze prema ovisnim društavima HŢ Carga d.o.o. 48.084.165 42.114.117

Obveze prema ostalim društavima HŢ-a 329.070.600 295.439.088

Ukupno 377.154.765 337.553.205

29. Kratkoroĉne obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama

31.12.2010. 31.12.2009.

O P I S HRK HRK

Obveze po osnovi kratkoročnih kredita 5.324.855 0

Tekuće dospjeće dugoročnih financijskih obveze (bilješka 27.) 16.641.804 47.409

Ukupno 21.966.659 47.409

Obveze po osnovi kratkoročnih kredita iskazane u iznosu od 5.324.855 kuna odnose se na

obveze po osnovi faktoringa, odnosno ustupa potraţivanja prema Društvu, a prikazane su

kako slijedi:




33

31.12.2010.

O P I S HRK

Atlantic Zagreb d.o.o., Zagreb 5.005.449

Imex banka d.d., Split 319.405

Ukupno 5.324.855

30. Obveze za primljene predujmove

31.12.2010. 31.12.2009.

O P I S HRK HRK

Predujmovi primljeni od kupaca u zemlji 995.329 372.710

Predujmovi primljeni od kupaca u inozemstvu 3.020.049 1.015.111

Ukupno 4.015.378 1.387.821

31. Obveze prema dobavljaĉima

31.12.2010. 31.12.2009.

O P I S HRK HRK

Obveze prema dobavljačima u zemlji 12.477.060 12.339.552

Obveze prema dobavljačima u inozemstvu 3.936.890 3.720.076

Ukupno 16.413.950 16.059.628

32. Obveze prema zaposlenima

31.12.2010. 31.12.2009.

O P I S HRK HRK

Obveze za neto plaće i naknade 14.125.001 15.369.608

Ostale obveze prema zaposlenima 558.813 486.476

Ukupno 14.683.814 15.856.084

33. Obveze za poreze i doprinose

31.12.2010. 31.12.2009.

O P I S HRK HRK

Obveze za poreze i doprinose iz i na plaće 7.446.913 7.942.027

Ukupno 7.446.913 7.942.027

34. Ostale kratkoroĉne obveze

31.12.2010. 31.12.2009.

O P I S HRK HRK

Obveze iz obračuna transportnih prihoda 409.944 676.153

Obveze za nefakturiranu robu 81.039 26.661

Ostale obveze 126.096 222.582

Ukupno 617.079 925.396




34

35. OdgoĊeno plaćanje troškova i prihod budućeg razdoblja

31.12.2010. 31.12.2009.

O P I S HRK HRK

Prihodi budućeg razdoblja 745.205.919 1.091.895.155

OdgoĎeno plaćanje troškova 6.820.280 3.033.638

Ukupno 752.026.199 1.094.928.793

/i/ Prihodi budućeg razdoblja iskazani u iznosu od 745.205.919 kuna najvećim

dijelom se odnose na drţavne potpore vezane za dugotrajnu materijalnu imovinu. Iznos

potpore će se priznati kao prihod na sustavnoj osnovi, u alikvotnom dijelu amortizacije,

tijekom korisnog vijeka trajanja osnovnih sredstava koja su financirana tim potporama.

Prihodi budućeg razdoblja prikazani su kako slijedi:

31.12.2010. 31.12.2009.

O P I S HRK HRK

OdgoĎeni prihodi od inozemnih ţeljeznica po osnovi transportnih prihoda 0 277.641.293

Drţavne potpore za dugotrajnu materijalnu imovinu 742.369.950 793.284.948

OdgoĎeni prihodi - odštetni zahtjev Metis 2.835.969 0

Obračunati penali prema Đuro Đaković holding d.o.o. 0 20.968.914

Ukupno 745.205.919 1.091.895.155

/i-1/OdgoĎeni prihodi od inozemnih ţeljeznica po osnovi transportnih prihoda

ukinuti su po osnovi prodaje potraţivanja iz procesa razdruţivanja od područja bivših

Jugoslavenskih ţeljeznica i Albanske ţeljeznice iz razdoblja 1991.-1995. godina društvu

C.I.O.S. d.o.o. opisanoj u bilješka 20./i/ uz financijske izvještaje.

/i-2/Obzirom na nagodbu izmeĎu Društva i Đuro Đaković holding d.d. iz prosinca

2010. godine (bilješka 5./v/ uz financijske izvještaje), ukinuti su i odgoĎeni prihodi po

osnovi po osnovi obeštećenja odnosno ugovornih kazni prethodno obračunatih društvu Đuro

Đaković holding d.d., budući da je postignut dogovor i potraţivanja se ovim smatraju u

cjelosti izmirenim.

/ii/ Obračunati troškovi prikazani su kako slijedi:

31.12.2010. 31.12.2009.

O P I S HRK HRK

Obračunata pristojba za korištenje ţeljezničke infrastrukture 2.038.881 2.043.733

Obračunati troškovi Čišćenje i njega 1.932.049 0

Obračunati troškovi kamata po kreditu HPB 1.431.825 0

Obračunati troškovi kamata po kreditu PBZ 921.959 915.139

Tečajne razlike po kreditima 0 74.766

Ostali obračunati troškovi 495.566 0

Ukupno 6.820.280 3.033.638

36. Izvanbilaniĉna evidencija

Izvanbilančni zapisi iskazani na dan 31. prosinca 2010. godine u iznosu od 278.930.212 kuna

(31. prosinca 2009. godine 306.680.452 kune) odnose se najvećim dijelom na primljena




35

jamstva i garancije Republike Hrvatske za osiguranje plaćanja kredita te dana jamstva po

osnovi kredita povezanim društvima gdje se Društvo javlja kao suduţnik. Ukupni iznos danih

jamstava po osnovi kredita povezanih društava HŢ Carga d.o.o. iznosio je na dan 31.

prosinca 2010. godine 20.400.000 kuna.

37. Transakcije s povezanim društvima

Stranka je povezana sa subjektom kada direktno ili indirektno kroz jednog ili više

posrednika kontrolira, kontrolirana od ili je pod zajedničkom kontrolom subjekta, ima udio

u subjektu koji mu daje značajan utjecaj nad tim subjektom i ima zajedničku kontrolu nad

subjektom. Potraţivanja i obveze iskazani na dan 31. prosinca 2010. i 31. prosinca 2009.

godine iskazani su kako slijedi:

2010. 2009.

O P I S HRK HRK

Potraţivanja od ovisnih društava

Agencija za integralni transport d.o.o., Zagreb 51.606.041 65.124.543

Odrţavanje vagona d.o.o., Zagreb 827.307 708.552

Robno terminalni centar d.o.o., Slavonski Brod 0 0

Radionica ţeljezničkih vozila Čakovec d.o.o., Čakovec 1.604 5.738

Remont ţeljezničkih vozila d.o.o., Bjelovar 0 76.139

Remont i proizvodnja ţeljezničkih vozila d.o.o., Slavonski Brod 21.876 752.038

Ukupno potraţivanja od ovisnih društava 52.456.828 66.667.010

Potraţivanja od ostalih društava HŢ-a

HŢ Hrvatske ţeljeznice holding d.o.o., Zagreb 262 14.270

HŢ Putnički prijevoz d.o.o., Zagreb 20.191.595 14.524.007

HŢ Vuča vlakova d.o.o., Zagreb 75.465 2.472.165

HŢ Infrastruktura d.o.o., Zagreb 6.017.013 2.125.573

Remont i odrţavanje pruga d.o.o., Zagreb 5.691.905 5.643.270

Proizvodnja i regeneracija d.o.o., Zagreb 659.704 690.192

Pruţne graĎevine d.o.o., Zagreb 172.104 309.028

Ţeljezničko ugostiteljsvo d.o.o., Zagreb 167.175 133.402

TŢV Gredelj d.o.o., Zagreb 322.880 118.062

POSIT d.o.o., Zagreb 62.662 55.925

Odrţavanje vučnih vozila d.o.o., Zagreb 7.910 6.478

Ukupno potraţivanja od ostalih društava HŢ-a 33.368.675 26.092.372

Ukupno potraţivanja od povezanih poduzetnika 85.825.503 92.759.382

Obveze prema ovisnim društavima

Agencija za integralni transport d.o.o., Zagreb 1.465.264 3.098.904

Odrţavanje vagona d.o.o., Zagreb 10.580.080 9.367.704

Robno terminalni centar d.o.o., Slavonski Brod 0 0

Radionica ţeljezničkih vozila Čakovec d.o.o., Čakovec 17.986.766 12.182.802

Remont ţeljezničkih vozila d.o.o., Bjelovar 9.588.144 7.265.331

Remont i proizvodnja ţeljezničkih vozila d.o.o., Slavonski Brod 8.463.911 10.199.376

Ukupno obveze prema ovisnim društavima 48.084.165 42.114.117




36

Nastavak s prethodne strane:

2010. 2009.

O P I S HRK HRK

Obveze prema ostalim društavima HŢ-a

HŢ Hrvatske ţeljeznice holding d.o.o., Zagreb 864.911 2.524.000

HŢ Putnički prijevoz d.o.o., Zagreb 189.871 1.229.520

HŢ Vuča vlakova d.o.o., Zagreb 298.911.004 273.022.260

HŢ Infrastruktura d.o.o., Zagreb 18.175.988 17.647.909

Čišćenje i njega putničkih vagona d.o.o., Zagreb 858.722 645.085

Ţeljeznička tiskara d.o.o., Zagreb 110.276 196.991

Pruţne graĎevine d.o.o., Zagreb 0 179

Ţeljezničko ugostiteljsvo d.o.o., Zagreb 2.717 5.253

TŢV Gredelj d.o.o., Zagreb 287 3.362

POSIT d.o.o., Zagreb 6.647 17.597

Odrţavanje vučnih vozila d.o.o., Zagreb 111.306 117.913

Proizvodnja i regeneracija d.o.o., Zagreb 9.838.871 29.019

Ukupno prema ostalim društavima HŢ-a 329.070.600 295.439.088

Ukupno obveze prema povezanim poduzetnicima 377.154.765 337.553.205

IV SUDSKI SPOROVI l POTENCIJALNE OBVEZE DRUŠTVA

/i/ Društvo je nakon podjele HŢ Hrvatskih ţeljeznica d.o.o. jedan od pravnih

sljednika u svim sudskim sporovima započetim prije podjele društva HŢ Hrvatskih

ţeljeznica d.o.o., oko 3000 predmeta. Sukladno Planu podjele društva HŢ Hrvatskih

ţeljeznica d.o.o., nastale eventualne obveze po tim sporovima snose sva novoosnovana

društva nastala podjelom temeljem njihovog učešća u kapitalu, što za društvo HŢ Cargo

d.o.o. iznosi 25,75% vrijednosti spora.

Društvo, kao tuţenik, sudjeluje u sudskim sporovima započetim od 2007. godine u iznosu od

21.415.627 kuna. Najveći broj sudskih sporova su sporovi radi isplate naknade štete, te

manjim dijelom radni sporovi koje protiv Društva vode bivši zaposlenici.

Društvo na dan 31. prosinca 2010. godine nije izdvojilo rezerviranja za potencijalne obveze

po započetim sudskim sporovima obzirom na prosudbu u pozitivan ishod istih.

/ii/ Obzirom na kadrovsko restrukturiranje Društva moţe se pretpostaviti postojanje

potencijalne obveze po osnovi budućih isplata otpremnina za eventualni višak radnika.

/iii/ Kako je navedeno u bilješci 36. uz financijske izvještaje Društvo je kao Matica

suduţnik i jamac kredita ovisnih društava u iznosu od 20.400.000 kuna.

V ODOBRENJE FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA

Financijske izvještaje usvojila je Uprava i odobrila njihovo izdavanje dana 26. travnja

2011. godine

Za Upravu

Zlatko Rogoţar, direktor

hŢ cargo d.o.o., mihanovićeva 12, zagreb izvjeŠtaj … · 2019-03-27 · sastoje od izvještaj o...

Documents