REPUBLIKA HRVATSKA - REPUBBLICA DI CROAZIA ISTARSKA ŽUPANIJA - REGIONE ISTRIANA GRAD BUJE - CITTÀ DI BUIE

Upravni odjel za opće poslove Assessorato per gli affari generali

Klasa: 400-05/20-01/01Ur.broj: 2105/01-03/01-20-2

BILJEŠKE UZ FINANCIJSKI IZVJEŠTAJGRADA BUJA - BUIE

ZA RAZDOBLJE 1. SIJEČANJ – 31. PROSINAC 2019.

Broj RKP-a: 36292Matični broj: 02556995OIB: 19611257971Naziv obveznika: GRAD BUJE - BUIEPošta i mjesto: 52460 BUJEUlica i kućni broj: ISTARSKA 2Razina: 22Šifra djelatnosti: 8411Razdjel: 000Šifra grada: 42

Buje, veljača 2020.

U skladu s odredbama Pravilnika o financijskom izvještavanju u proračunskom računovodstvu (Narodne novine, br. 3/15, 93/15, 135/15, 2/17, 28/17 i 112/18) i Okružnice o sastavljanju, konsolidaciji i predaji financijskih izvještaja proračuna, proračunskih i izvanproračunskih korisnika državnog proračuna te proračunskih i izvanproračunskih korisnika proračuna jedinica lokalne i područne (regionalne) samouprave za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2019. Ministarstva financija (klasa: 400-02/19-01/27, urbroj: 513-05-03-20-4 od 9. siječnja 2020.), sastavljen je Financijski izvještaj Grada Buja – Buie za razdoblje 1. siječanj – 31. prosinac 2019. godine koji se sastoji od:

1. Bilance – obrazac BIL2. Izvještaja o prihodima i rashodima, primicima i izdacima – obrazac PR-RAS3. Izvještaja o rashodima prema funkcijskoj klasifikaciji - obrazac RAS-funkcijski4. Izvještaja o promjenama u vrijednosti i obujmu imovine i obveza – obrazac P-VRIO5. Izvještaja o obvezama – obrazac Obveze6. Bilješki

Financiranje javnih rashoda u razdoblju siječanj – prosinac 2019. godine izvršeno je na osnovi sljedećih financijsko-planskih dokumenata:

- Proračun Grada Buja - Buie za 2019. godinu u ukupnom iznosu od 49.231.620,62 kuna i - Odluka o izvršavanju Proračuna Grada Buja za 2019. godinu

koje je donijelo Gradsko vijeće na sjednici od 12. prosinca 2018. godine, a objavljeni su u «Službenim novinama» Grada Buja broj 24/18 od 13. prosinca 2018. godine.

- Prve izmjene i dopune Proračuna Grada Buja – Buie za 2019. godinu u ukupnom iznosu od 50.961.620,62 kuna

koje je donijelo Gradsko vijeće na sjednici od 31. siječnja 2019. godine, a objavljene su u «Službenim novinama» Grada Buja broj 2/19 od 1. veljače 2019. godine.

- Druge izmjene i dopune Proračuna Grada Buja – Buie za 2019. godinu u ukupnom iznosu od 55.561.858,88 kuna

koje je donijelo Gradsko vijeće na sjednici od 30. svibnja 2019. godine, a objavljene su u «Službenim novinama» Grada Buja broj 9/19 od 31. svibnja 2019. godine.

- Odluka o izmjenama i dopunama Odluke o izvršavanju proračuna Grada Buja za 2019. godinukoju je donijelo Gradsko vijeće na sjednici od 23. srpnja 2019. godine, a objavljena je u «Službenim novinama» Grada Buja broj 11/19 od 23. srpnja 2019. godine.

- Treće izmjene i dopune Proračuna Grada Buja – Buie za 2019. godinu u ukupnom iznosu od 57.092.980,49 kuna

koje je donijelo Gradsko vijeće na sjednici od 3. rujna 2019. godine, a objavljene su u «Službenim novinama» Grada Buja broj 12/19 od 4. rujna 2019. godine.

- Četvrte izmjene i dopune Proračuna Grada Buja – Buie za 2019. godinu u ukupnom iznosu od 60.878.828,47 kuna

koje je donijelo Gradsko vijeće na sjednici od 28. studenog 2019. godine, a objavljene su u «Službenim novinama» Grada Buja broj 18/19 od 29. studenog 2019. godine.

Grad Buje - Buie ima tri proračunska korisnika (Dječji vrtić Buje, Talijanski dječji vrtić Mrvica i Pučko otvoreno učilište Buje) koji su upisani u Registar proračunskih i izvanproračunskih korisnika. Sukladno odredbama Zakona o proračunu Vijeće talijanske nacionalne manjine Grada Buja i mjesni odbori također imaju status proračunskih korisnika Grada. Mjesni odbori i Vijeće talijanske nacionalne manjine Grada Buja djeluju u okviru Grada, nemaju vlastiti račun i njihove su aktivnosti iskazane u proračunu Grada.

Na temelju Odluke o uvođenju sustava Riznice Grada Buja – Buie (klasa: 401-01/18-01/09, urbroj: 2105/01-02/01-18-2 od 29.11.2018. godine) s početkom 2019. godine ukupno financijsko poslovanje proračuna i proračunskih korisnika obavlja se putem jedinstvenog transakcijskog računa Grada Buja – Buie IBAN HR5223800061804200004.

Sukladno odredbama Zakona o PDV Grad Buje – Buie je od 01.01.2014. godine upisan u registar obveznika PDV po osnovi obavljanja gospodarske djelatnosti iznajmljivanja poslovnih prostora.

1

BILJEŠKE UZ IZVJEŠTAJ O PRIHODIMA I RASHODIMA, PRIMICIMA I IZDACIMAZA RAZDOBLJE 1. SIJEČANJ DO 31. PROSINAC 2019. GODINE

U obrascu su iskazani usporedni podaci o ostvarenim prihodima i rashodima, primicima i izdacima u izvještajnom razdoblju siječanj – prosinac 2019. godine (stupac 5) u odnosu na ostvareno u istom izvještajnom razdoblju 2018. godine (stupac 4).

Bilješka br.1 AOP 001 Prihodi poslovanja u razdoblju siječanj – prosinac 2019. godine ostvareni su u iznosu od 26.224.554 kuna što je za 6,2% više u

odnosu na prihode poslovanja ostvarene u 2018. godini.

AOP 003 Porez i prirez na dohodak u razdoblju siječanj – prosinac 2019. godine ostvaren je u iznosu od 9.271.578 kuna što je za 8,5% više u odnosu na ostvareno u prethodnoj godini. U skladu sa Zakonom o financiranju JLP(R)S (NN 127/2017) koji je stupio na snagu 01.01.2018. godine, zbog ostvarivanja prihoda od poreza na dohodak po stanovniku ispod državnog prosjeka, Grad Buje – Buie ostvaruje pravo na sredstva fiskalnog izravnanja. Po navedenoj osnovi u 2019. godini ostvareni su prihodi u iznosu od 1.565.508 kuna, dok je prethodne godine ostvareno 872.832 kuna. Negativna razlika po osnovi uplata i povrata poreza po godišnjim prijavama povećana je sa 487.067 kuna u 2018. godini na 795.697 kuna u 2019. godini.

AOP 018 Porezi na imovinu ostvareni su u iznosu od 3.588.077 kuna ili 3,4% manje u odnosu na 2018. godinu.Prihodi od poreza na promet nekretnina manji su za 118.085 kuna.Zakonom o izmjeni zakona o porezu na promet nekretnina (NN 106/18) od 01.01.2019. godine smanjena je stopa poreza na promet nekretnina s 4 na 3%.

AOP 024 Porezi na robu i usluge odnose se uglavnom na porez na potrošnju i ostvareni su u iznosu od 346.447 kuna ili 18,8% više u odnosu na ostvareno u 2018. godini. Porezna stopa nije mijenjana, a povećanje se dijelom odnosi na naplatu dospjelih potraživanja iz prethodnih razdoblja.Zakonom o lokalnim porezima od 2017. godine ukinut je porez na tvrtku, a iznos od 11.428 kuna odnosi se na naplatu potraživanja iz ranijih godina.

AOP 049 Pomoći od međunarodnih organizacija te institucija i tijela EU ostvarene su u ukupnom iznosu od 232.818 kuna i odnose se na pomoć Regione del Veneto za sanaciju i uređenje kaštela Rota (122.229 kuna) te na voucher Europske komisije za realizaciju projekta besplatnog interneta na javnim prostorima WIFI4EU (110.589 kuna).

AOP 054 Pomoći proračunu iz drugih proračuna ostvarene su u ukupnom iznosu od 1.495.418 kuna.Od toga se iznos od 150.668 kuna odnosi na tekuće pomoći:

o Državne geodetske uprave za zamjenu stolarije na zgradi u kojoj je smješten Ured za katastar 3.034 kuna

o sredstva Istarske županije u sveukupnom iznosu od 147.634 kuna i to za sufinanciranje lokalnih manifestacija (Oleum Olivarum, Šparogada, Dani grožđa i Martinje), programa međunarodnog simpozija povodom 40. obljetnice Kiparske škole „Kornarija“, materijalne zaštite boraca NOR-a, za pokriće dijela naknada za članove biračkih odbora na izboru

2

Vijeća nacionalnih manjina te za sufinanciranje zamjene stolarije na zgradi u kojoj je smješten Ured za prostorno uređenje i gradnju

Kapitalne pomoći realizirane su u ukupnom iznosu od 1.344.750 kuna i odnose se na:

o pomoć Ministarstva za demografiju, obitelj, mlade i socijalnu politiku za dogradnju zgrade dječjeg vrtića u iznosu od 750.000 kuna

o pomoć Ministarstva kulture za uređenje kompleksa stare uljare 100.000 kuna

o pomoć Ministarstva kulture za projekt sanacije i očuvanja kaštela Rota 280.000 kuna

o pomoć Ministarstva kulture za projekt uređenja stare škole na Trgu Sv. Servula 114.750 kuna

o pomoć Istarske županije za projekt sanacije i očuvanja kaštela Rota 100.000 kuna

AOP 060 Pomoći izravnanja za decentralizirane funkcije vatrogastva doznačuju se iz državnog proračuna direktno u korist proračuna Grada Umaga koji je nositelj financiranja JVP Umag, a gdje je Grad Buje – Buie jedan od suosnivača. U toku 2019. godine prema obavijestima Grada Umaga doznačeno je ukupno 670.796 kuna ili 8,9% manje u odnosu na prethodnu godinu.

AOP 066 Pomoći temeljem prijenosa EU sredstava ostvarene su u 2019. godini u ukupnom iznosu od 192.903 kuna. Od toga se iznos od 82.807 kuna odnosi na sredstva doznačena od strane Ministarstva graditeljstva temeljem Ugovora o dodjeli bespovratnih EU sredstava za projekt energetske obnove zgrade Centra za inkluziju, dok se iznos od 110.096 kuna odnosi na EU sredstva doznačena od Ministarstva zaštite okoliša i energetike za projekt izgradnje reciklažnog dvorišta.

AOP 075 Prihodi od financijske imovine ostvareni su u iznosu od 162.878 kuna ili 49,9% manje u odnosu na ostvareno prethodne godine. Pretežiti dio prihoda odnosi se na prihod od zateznih kamata koje se naplaćuju u postupcima naplate potraživanja.

AOP 083 Prihodi od nefinancijske imovine odnose se na naknade za koncesije, prihode od zakupa i iznajmljivanja imovine, naknada za korištenje imovine te ostale prihode od nefinancijske imovine, a ostvareni su iznosu od 1.639.471 kuna ili 6,1% manje u odnosu na prethodnu godinu. Smanjeni su prihodi od zakupa i iznajmljivanja imovine te prihodi po osnovi naknada za legalizaciju objekata.

AOP 090 Prihodi od kamata na dane zajmove odnose se na ugovorene kamate pri obročnim otplatama po osnovi kupoprodajnih ugovora i rješenja o komunalnom doprinosu, a realizirane su u iznosu od 44.208 kuna što vrijednosno gotovo odgovara ostvarenom prethodne godine.

AOP 106 Upravne i administrativne pristojbe odnose se na prihod od prodaje državnih biljega te ostale pristojbe i naknade, a ostvareni su u ukupnom iznosu od 404.939 kuna ili 14,8% više u odnosu na 2018. godinu. Najviše su povećani prihodi od boravišne pristojbe sa 198.610 kuna u 2018. godini, na 247.783 kuna u 2019. godini.

AOP 111 Prihodi po posebnim propisima ostvareni su u iznosu od 163.282 kuna ili 8,0% više u odnosu na prethodnu godinu. Povećani su prihodi za mjesnu samoupravu - MO Krasica za organizaciju manifestacije Oleum olivarum na iznos od 72.476 kuna, prihodi od naplate troškova procjene nekretnina iznose 51.045 kuna,

3

prihodi od refundacije štete 9.922 kuna, prihod od vodnog gospodarstva 28.550 kuna, a prihod od doprinosa za šume 777 kuna. U tekućoj godini prihodi po osnovi naknade za prenamjenu poljoprivrednog zemljišta ostvareni su u iznosu od 512 kuna, dok su u prethodnoj godini realizirani u iznosu od 23.856 kuna.

AOP 119 Komunalni doprinosi i naknade naplaćeni su u ukupnom iznosu od 7.428.413 kuna što je 9,1% manje u odnosu na 2018. godinu. Prihodi od komunalne naknade veći su za 3,7%, dok su prihodi od komunalnog doprinosa smanjeni za 20,5%. Smanjenje prihoda od komunalnog doprinosa je dijelom posljedica smanjivanja broja rješenja o komunalnom doprinosu u postupcima legalizacije objekata.

AOP 124 Prihodi od prodaje proizvoda i robe te pruženih usluga ostvareni su u tekućoj godine u iznosu od 112.969 kuna, a odnose se na naknadu za obavljanje poslova naplate naknade za uređenje voda koji su preuzeti s početkom 2019. godine temeljem Zakona o financiranju vodnog gospodarstva i Ugovora s Hrvatskim vodama.

AOP 127 U 2019. godini ostvarena su sredstva po osnovi kapitalnih donacija u Iznosu od 86.000 kuna od trgovačkog društva Holcim Hrvatska d.o.o. radi financiranja izrade Izmjena i dopuna prostornog plana uređenja Grada Buja.

AOP 137 Kaznene i upravne mjere odnose se na naplaćene kazne prometnog redarstva u iznosu od 57.161 kuna te na obračunate penale izvođačima radova na dogradnji zgrade dječjeg vrtića i energetskoj obnovi zgrade Centra za inkluziju u ukupnom iznosu od 160.462 kuna.

AOP 147 Ostali prihodi u 2019. godini realizirani su u iznosu od 166.734 kuna, a odnose se na povrat neiskorištenih sredstava dodijeljenih po Javnom pozivu za sufinanciranje energetske obnove višestambenih zgrada na području Grada Buja – Buie u iznosu od 59.246 kuna, prihode od refundacije materijalnih troškova nastalih pri naplati naknade za uređenje voda u iznosu od 71.098 kuna te na otpis obveza 36.390 kuna.

Bilješka br.2 AOP 148 Rashodi poslovanja ostvareni su u iznosu od 22.827.329 kuna ili 11,1% više u odnosu na rashode poslovanja u 2018. godini.

AOP 150 Rashodi za plaće (bruto) u 2019. godini iznose 2.441.009 kuna što je 0,8% više u odnosu na prethodnu godinu. Nije bilo dodatnog zapošljavanja kao ni promjena osnovice i koeficijenata.Jedan je djelatnik premješten na radno mjesto više složenosti, a jednom je djelatniku odobren dodatak na plaću po osnovi stupnja obrazovanja.

AOP 155 Ostali rashodi za zaposlene odnose se na rashode za jubilarne nagrade, otpremnine i ostale potpore. U 2019. godini rashodi su ostvareni u iznosu od 62.851 kuna što je 14.884 kuna više u odnosu na 2018. godinu. Više zaposlenika ostvarilo je pravo na jubilarne nagrade, a isplaćena i je božićnica u visini od 500,00 kuna po zaposlenom.

AOP 156 Doprinosi na plaće realizirani su u iznosu od 382.445 kuna što je za 2,6% manje su u odnosu na prethodnu godinu. Izmjenama Zakona ukupna stopa doprinosa na plaće s početkom 2019. godine smanjena sa 17,2% na 16,5%.

4

AOP 161 Naknade troškova zaposlenima odnose se na naknade za prijevoz na posao i s posla, službena putovanja i stručno usavršavanje zaposlenika, a ostvarene su u ukupnom iznosu od 220.039 kuna ili 11,0% više u odnosu 2018. godinu. Povećan je broj službenih putovanja u cilju realizacije novih projekata, kao i rashodi za stručnousavršavanje zaposlenika.

AOP 166 Rashodi za materijal i energiju iznose 1.107.795 kuna ili 2,6% više u odnosu na 2018. godinu. Povećani su rashodi za energiju radi povećanja cijena te rashodi za uredski materijal radi izdavanja novih rješenja za komunalnu naknadu i preuzetih poslova naplate naknade za uređenje voda temeljem Ugovora sa Hrvatskim vodama.

AOP 174 Rashodi za usluge ostvareni su u ukupnom iznosu od 8.084.220 kuna i viši su za 25,3% od rashoda ostvarenih u prethodnoj godini.Povećani su rashodi za poštanske usluge radi dostave novih rješenja o komunalnoj naknadi i rješenja za naknadu za uređenje voda. Usluge promidžbe i informiranja povećane su radi izdavanja monografije povodom 40. obljetnice Kiparske škole Kornarija te snimanja posebne TV emisije o Gradu Buje. Povećanje rashoda za zakupnine i najamnine odnosi se pretežito na rashode za zakup šatora za potrebe održavanja lokalnih manifestacija. Rashodi za računalne usluge povećani su radi nadogradnje postojećih i uvođenja novih aplikacija (e-račun, obračun NUV, sustav SEPA izravna terećenja i dr.). Najviše su povećani rashodi za usluge tekućeg i investicijskog održavanja nekretnina u vlasništvu Grada.

AOP 185 Ostali nespomenuti rashodi poslovanja ostvareni su u iznosu od 790.827 kuna ili 26,3% više u odnosu na rashode ostvarene prethodne godine. Rashodi za naknade za rad predstavničkih i izvršnih tijela, povjerenstava povećani su radi toga što su u tekućoj godini provedeni izbori za Vijeće talijanske nacionalne manjine kao i izbori za vijeća mjesnih odbora. Rashodi za pristojbe i naknade povećani su radi plaćanja vodnog doprinosa u postupcima legalizacije sportskih terena i poticajne naknade za smanjenje miješanog komunalnog otpada.

AOP 199 Kamate na primjene kredite i zajmove u 2019. godini realizirane su u Iznosu od 7.538 kuna. Grad Buje – Buie se u 2019. godini zadužio kratkoročno radi financiranja projekta dogradnje zgrade dječjeg vrtića te dugoročno radi financiranja projekata energetske obnove zgrade Centra za inkluziju i zgrade Gradske uprave.

AOP 207 Ostali financijski rashodi realizirani su u iznosu od 58.958 kuna ili 65,9% više u odnosu na usporednu 2018. godinu. Povećani su rashodi za bankarske usluge (obrada kreditnog zahtjeva) i usluge platnog prometa (uveden sustav riznice i obavljanje platnog prometa proračunskih korisnika putem jedinstvenog transakcijskog računa) te ostali nespomenuti financijski rashodi (naknade na uplate građana u poslovnicama FINE).

AOP 216 Subvencije trgovačkim društvima i obrtnicima realizirane u 2018. godini odnosile su se na Odluku o oprostu zakupnine zakupcima poslovnih prostora u vlasništvu Grada Buja – Buie i Odluku o dodjeli nepovratnih potpora poduzetnicima kojima je otežano poslovanje radi izvođenja radova na rekonstrukciji Ulice 1. svibnja, a iste u 2019. godine nisu ostvarene.

AOP 228 Pomoći unutar općeg proračuna u 2019. godini ostvarene su u iznosu od 75.865 kuna i odnose se na kapitalnu pomoć Istarskoj županiji

5

temeljem Ugovora o sufinanciranju dijela kreditne obveze za izgradnju i opremanje nove Opće bolnice u Puli.Plaćanja po Ugovoru krenula su u drugom tromjesečju 2018. godine, a ugovoreni godišnji iznosi sufinanciranja se razlikuju, radi toga je realizacija u 2019. godini veća za 89,7%.

AOP 231 Pomoći proračunskim korisnicima drugih proračuna realizirane su u iznosu od 1.844.580 kuna ili 10,3% više u odnosu na 2018. godinu. Na povećanje je najviše utjecala kapitalna pomoć dodijeljena Istarskoj županiji za sufinanciranje radova na zgradi Osnovne škole Mate Balote u Bujama u iznosu od 150.000 kuna.

AOP 234 Prijenosi proračunskim korisnicima iz nadležnog proračuna za financiranje redovne djelatnosti ostvareni su u ukupnom iznosu od 5.134.882 kuna što je za 4,7% više u odnosu na prethodnu godinu. Dječji vrtić Buje 2.691.376Talijanski dječji vrtić Mrvica 1.537.654 Pučko otvoreno učilište Buje 905.852

AOP 253 Ostale naknade građanima i kućanstvima iz proračuna u 2019.godini ostvarene su u iznosu od 484.970 kuna ili 2,9% više u odnosu na 2018. godinu. Povećan je broj korisnika koji ostvaruju pravo na pomoć za podmirivanje troškova stanovanja.

AOP 258 Tekuće donacije ostvarene su u iznosu od 1.891.204 kuna ili 5,8% više u odnosu na prethodnu godinu. Povećano je izdvajanje za financiranje Područne vatrogasne zajednice (izračun razlike prema Zakonu o vatrogastvu), donacija Sportskoj zajednici Grada Buja, Gradskom društvu crvenog križa i dr.

AOP 262 Kapitalne donacije nisu realizirane u 2019. godini. U usporednoj 2018. godini isplaćena je kapitalna donacija NK Buje za sufinanciranje nabave kombi vozila u iznosu od 40.000 kuna.

AOP 266 Kazne, penali i naknade štete u 2018. godini nisu realizirani, dok u tekućoj godini iznose 42.921 kuna, a odnose se na naknadu štete po osnovi tužbe RH radi isplate iznosa stečenog bez osnove uslijed raspolaganja nekretninom prodajom u korist treće osobe.

AOP 272 Kapitalne pomoći u 2019. godini ostvarene su u iznosu od 197.225 kuna što je 26,3% više u odnosu na ostvareno u istom razdoblju prethodne godine, a odnose se na kapitalnu pomoć trgovačkom društvu Civitas Bullearum d.o.o. za nabavu novog traktora.

Bilješka br.3 AOP 289 Prihodi od prodaje nefinancijske imovine u 2019. godini iznose 4.266.780 kuna ili 24,3% više u odnosu na prihode ostvarene 2018. godine.

AOP 291 Prihodi od prodaje materijalne imovine ostvareni su u iznosu od 3.282.957 kuna ili 57,6% više u odnosu na 2018. godinu. Od ostvarenih prihoda 334.586 kuna odnosi se na udio u zajedničkom prihodu od prodaje poljoprivrednog zemljišta, dok se 2.924.814 kuna odnosi na prihod od prodaje građevinskog zemljišta u vlasništvu Grada Buja – Buie koji je ujedno i naviše povećan, a prihod od prodaje poljoprivrednog zemljišta u vlasništvu Grada Buja – Buie iznosi 23.557 kuna.

AOP 303 Prihodi od prodaje građevinskih objekata ostvareni su u iznosu od 983.823 kuna ili 27,1% manje u odnosu na usporednu 2018. godinu.

6

Prihodi od prodaje stanova sa stanarskim pravom ostvareni su u iznosu od 184.838 kuna, dok je prihod od prodaje ostalih zgrada u vlasništvu Grada Buja – Buie ostvaren u iznosu od 798.985 kuna.

Bilješka br.4 AOP 341 Rashodi za nabavu nefinancijske imovine iznose 16.936.209 kuna iostvareni su 241,6% više u odnosu na 2018. godinu.

AOP 343 Rashodi za materijalnu imovinu – zemljište nisu ostvareni u 2019. godini, dok su u prethodnoj godini iznosili 30.503 kuna a odnosili su se na nabavu zemljišta temeljem Ugovora o zamjeni zemljišta.

AOP 355 Rashodi za građevinske objekte ostvareni su u iznosu od 4.721.029 kuna, a odnose se na kupnju poslovnog objekta u vrijednosti od 1.250.000 kuna, na arhitektonske barijere 55.581 kuna, uređenje autobusnog stajališta u Bibalima 29.088 kuna, uređenje javnih površina u starogradskoj jezgri 50.836 kuna, rekonstrukciju Ulice 1. svibnja 763.937 kuna, radove na kaštelu Rota 767.102 kuna, rekonstrukciju ceste i izgradnju nogostupa u naselju Sv. Sebastijan 402.599 kuna, rekonstrukciju ceste u naselju Škrile (kod hotela Mulino) 272.224 kuna, rekonstrukciju ceste u naselju Kruj 243.174 kuna, rekonstrukciju ceste Kršete – D300 200.000 kuna, rekonstrukciju ceste Krasica – Gardoši 531.335 kuna, pripremne radove za izgradnju reciklažnog dvorišta 148.653 kuna te postavljanje spomenika Hrvatskim braniteljima 6.500 kuna.

AOP 360 U postrojenja i opremu u 2019. godini uloženo je 324.864 kuna ili 178,7% više u odnosu na prethodnu godinu. Rashodi se odnose na nabavu novog fotokopirnog uređaja 30.844 kuna, računala 10.564 kuna, namještaja 29.150 kuna, klima uređaja za zgradu POU 9.000 kuna, lan instalacije 70.845 kuna, opreme i licence po projektu WIFI4EU 117.165 kuna, priključaka na električnu energiju i mjernih mjesta 38.954 kuna te alu stijene koja je donirana Sudu u Bujama u vrijednosti od 18.342 kuna.

AOP 379 Rashodi za višegodišnje nasade u 2019. godini realizirani su u

vrijednosti od 19.501 kuna. Povećanje je nastalo radi provođenja akcije sadnje drveća.

AOP 382 Rashodi za nematerijalnu proizvedenu imovinu ostvareni su u iznosu od 403.788 kuna ili 125,2% više u odnosu na prethodnu godinu. Od toga se 64.350 kuna odnosi na ulaganja u računalne programe (nadogradnju informacijskog sustava modulom za web planiranje, modulom za obračun naknade za uređenje voda i modulom za e-Račun te na aplikaciju za vođenje registra imovine), iznos od 60.000 kuna odnosi se na rashode za izradu Strategije razvoja turizma Grada Buja – Buie, 111.813 kuna izdvojeno je za izradu glavnog projekta modernizacije javne rasvjete, 12.250 kuna za izradu projektne dokumentacije za zgradu stare uljare, 86.000 kuna za izradu Izmjena i dopuna prostornog plana uređenja Grada Buja, 60.000 kuna za izradu Urbanističkog plana uređenja poslovne zone Plovanija istok te 9.375 na stavljanje van snage Urbanističkog plana uređenja gospodarsko servisne zone Buje.

AOP 394 Dodatna ulaganja na građevinskim objektima izvršena su u iznosu od 11.467.027 kuna ili 633,6% više u odnosu na 2018. godinu, a odnose se na radove na zgradi stare škole u Kršetama u vrijednosti od 51.559 kuna, radove na zgradi društvenog doma u Malotiji 101.233 kuna, na radove na zgradi društvenog doma u Tribanu 34.751 kuna, na

7

dogradnju zgrade dječjeg vrtića u vrijednosti od 6.165.273 kuna, radove na zgradi stare uljare 297.197 kuna, radove na energetskoj obnovi zgrade u kojoj je smješten Centar za inkluziju 1.140.603 kuna, radove na energetskoj obnovi zgrade Uprave 3.019.929, radove na krovu zgrade Uprave 139.075 kuna, izradu konzervatorskog elaborata, sondiranje i arhitektonski snimak zgrade stare škole na Trgu Sv. Servula 118.750 kuna, zamjenu dijela stolarije na zgradi Pučkog otvorenog učilišta 41.064 kuna, pripremne radnje po projektu energetske obnove zgrade dječjeg vrtića 34.550 kuna te na proširenje i zamjenu javne rasvjete (Juki, stari Grad, Kaštel, Kaldanija, Vrh Kaštel, Markovac, Dorina, Malotija, Marušići) u sveukupnom iznosu od 323.043 kuna.

Bilješka br.5 AOP 410 Primici od financijske imovine i zaduživanja u 2019. godini ostvareni su u ukupnom iznosu od 5.262.272 kuna. Od toga se iznos od 2.500.000 kuna odnosi na kratkoročni kredit s rokom otplate do 10. svibnja 2020. godine, dok se preostali iznos od 2.762.272 odnosi na dugoročno kreditno zaduženje radi financiranja projekata energetske obnove: zgrade u kojoj je smješten Centar za inkluziju i zgrade gradske uprave.

Bilješka br.6 AOP 518 Izdaci za financijsku imovinu i otplate zajmova u 2019. godini ostvareni su u iznosu od 86.141 kuna što odgovara realiziranom u 2018. godini, a odnose se na otplatu temeljem Ugovora o načinu i uvjetima povrata sredstava u proračun Istarske županije za izgradnju ŽCGO Kaštijun kojim je definirano da će uplaćena sredstva predstavljati vlasnički udio u trgovačkom društvu Kaštijun d.o.o.

Bilješka br.7 AOP 282 Višak prihoda poslovanja u 2019. godini iznosi 3.397.225 kuna.

AOP 399 Manjak prihoda od nefinancijske imovine u 2019. godini iznosi 12.669.429 kuna.

AOP 625 Višak primitaka od financijske imovine u 2019. godini iznosi 5.176.131 kuna.

Bilješka br.8 Gradsko vijeće Grada Buja – Buie je na sjednici održanoj 30.05.2019. donijelo Odluku o (pre)raspodjeli rezultata utvrđenog za 2018. godinu (klasa.400-06/19-01/16 ur.broj: 2105/01-02/01-19-2) koja je objavljena u Službenim novinama Grada Buja broj 09/19.Nakon evidentiranja promjena po navedenoj Odluci:

AOP 285 Manjak prihoda poslovanja – preneseni iznosi 15.790.853 kuna

AOP 400 Višak prihoda od nefinancijske imovine – preneseni iznosi 20.363.891 kuna.

Bilješka br.9 AOP 629 Ukupni prihodi i primici ostvareni su u iznosu od 35.753.606 kuna ili 27,1% više u odnosu na prethodnu godinu.

AOP 630 Ukupni rashodi i izdaci ostvareni su u iznosu od 39.849.679 kuna ili 55,8% više u odnosu na prethodnu godinu.

AOP 632 Manjak prihoda i primitaka u 2019. godini iznosi 4.096.073 kuna.

AOP 633 Višak prihoda i primitaka – preneseni iznosi 4.573.038 kuna

8

AOP 635 Višak prihoda i primitaka raspoloživ u sljedećem razdoblju iznosi 476.965 kuna.

BILJEŠKE UZ IZVJEŠTAJ O RASHODIMA PO FUNKCIJSKOJ KLASIFIKACIJIZA RAZDOBLJE 1. SIJEČANJ DO 31. PROSINAC 2019. GODINE

Bilješka br.1 U izvještaju su rashodi iskazani prema funkcijskoj klasifikaciji odnosno namjeni rashoda određenoj u skladu s odredbama Pravilnika o proračunskim klasifikacijama, a zbroj rashoda po funkcijskoj klasifikaciji na AOP 137 u obrascu RAS-funkcijski odgovara razlici iznosa ukupnih rashoda na AOP 404 (39.763.538 kuna) i iznosa prijenosa proračunskim korisnicima iz nadležnog proračuna za financiranje redovne djelatnosti na AOP 234 (5.134.882 kuna) u obrascu PR-RAS te iznosi 34.628.656 kuna.Izdaci za dionice i udjele u glavnici trgovačkih društava u javnom sektoru, kao i ostali izdaci za financijsku imovinu i otplate zajmova funkcijski se ne klasificiraju.

Bilješka br.2 U odnosu na prethodnu godinu najviše su povećani rashodi po funkciji 0911 – (predškolsko obrazovanje) radi investicije dogradnje zgrade dječjeg vrtića te rashodi po funkcijama 011 (izvršna i zakonodavna tijela) i 109 (aktivnosti socijalne zaštite koje nisu drugdje svrstane) radi provođenja projekata energetske obnove na zgradi Uprava i zgradi u kojoj je smješten Centar za inkluziju.

BILJEŠKE UZ IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA U VRIJEDNOSTI I OBUJMU IMOVINE I OBVEZAZA RAZDOBLJE 1. SIJEČANJ DO 31. PROSINAC 2019. GODINE

Ukupno je na kontima skupine 915 evidentirano promjena u vrijednosti od 3.229.337 kuna, od čega se 1.803.021 kuna odnosi na povećanje, a 1.426.316 kuna na smanjenje u obujmu imovine.

Bilješka br.1 AOP 020 Promjene u obujmu – neproizvedena dugotrajna imovina – evidentirano je povećanje od ukupno 1.272.066 kuna. Navedeni iznos odnosi se na knjigovodstveno evidentiranje imovine odnosno građevinskog zemljišta u vlasništvu Grada Buja - Buie koje prethodno nije bilo evidentirano, a prodano je temeljem javnih natječaja u 2019. godini.

Bilješka br.2 AOP 021 Promjene u obujmu – proizvedena dugotrajna imovina – evidentirano je povećanje od ukupno 530.955 kuna i smanjenje u iznosu od 121.107 kuna.Povećanje u iznosu od 317.955 kuna odnosi se na knjigovodstveno evidentiranje imovine odnosno objekata u vlasništvu Grada Buja – Buie koji prethodno nisu bili evidentirani, a prodani su temeljem javnih natječaja u 2019. godini. Razlika povećanja od 213.000 kuna odnosi na Ugovor o darovanju kojim je Ministarstvo državne imovine Gradu doniralo nekretninu (kč.br. 941/1, k.o. Buje) u svrhu rekonstrukcije zgrade stare uljare u muzej maslinarstva.Smanjenje u iznosu od 102.765 kuna odnosi se na rashodovanje i zbrinjavanje opreme koja je u potpunosti amortizirana i neispravna (fotokopirni uređaj, termoakumulacijske peći, kuhinjski namještaj i informatička oprema). Iznos smanjenja od 18.342 kuna odnosi se na donaciju imovine (alu stijena s ventus prozorima) Sudu Pazin, Stalna služba u Bujama.

9

Bilješka br.3 AOP 023 Promjene u obujmu imovine – sitni inventar – smanjenje u iznosu od

702 kuna odnosi se na rashod i isknjižavanje sitnog inventara.

Bilješka br.4 AOP 024 Promjene u obujmu - dugotrajna nefinancijska imovina u pripremi – smanjenje u iznosu od 513.7125 kuna odnosi se na otpis imovine u pripremi koja je prestala imati ekonomsko opravdanje prije dovršenja. Temeljem prijedloga nadležnog Upravnog odjela Inventurnoj komisiji i Odluke Gradonačelnika otpisana je sljedeća imovina u pripremi:- stara projektna dokumentacija za Ulicu 1. svibnja 502.606- studija Difuzni hotel 11.106

Bilješka br.5 AOP 028 Promjene u obujmu – ostala nespomenuta potraživanja – smanjenje u iznosu od 468.429 kuna odnosi se na otpis potraživanja za kamate na obveznice RH na staru deviznu štednju kojom su se kupovali stanovi po stanarskom pravu, te uplate 2% za branitelje. Potraživanja se evidencijski vode preko 25 godina. Člankom 6. Ugovora o darovanju broj 792-03/2018 kojim je Ministarstvo državne imovine darovalo Gradu k.č.br.941/1, Grad se odrekao svih potraživanja prema RH.

Bilješka br.6 AOP 031 Promjene u obujmu – dionice i udjeli u glavnici – smanjenje u iznosu od 31.200 kuna odnosi se na Odluku o prijenosu poslovnog udjela u trgovačkom društvu Vodoopskrbni sustav Istre – Vodovod Butoniga bez naknade trgovačkom društvu Istarski vodovod d.o.o.

Bilješka br.7 AOP 032 Promjene u obujmu – potraživanja za prihode poslovanja – smanjenjeu sveukupnom iznosu od 290.466 kuna odnosi se na otpise potraživanja temeljem odgovarajućih Odluka

- porez na tvrtku 33.163- komunalna naknada 93.553- porez na potrošnju 94.843- naknada za korištenje javne površine 6.150- spomenička renta 1.354- porez na kuće za odmor 12.334- najam stana 10.243- zakup građevinskog zemljišta 2.091- zakup poslovnih prostora 16.546- troškovi postupaka prisilne naplate 400- naknada za plakatiranje 180- zatezne kamate – porez na tvrtku 888- zatezne kamate – komunalna naknada 961- zatezne kamate – naknada za javne površine 6.050- zatezne kamate – kupoprodajni ugovori 104- zatezne kamate – porez na kuće za odmor 11.606

Bilješka br.7 AOP 033 Promjene u obujmu – potraživanja od prodaje nefinancijske imovine – smanjenje u iznosu od 700 kuna odnosi se na otpis potraživanja temeljem Odluke.

10

BILJEŠKE UZ IZVJEŠTAJ BILANCA STANJE NA DAN 31.12.2019. GODINE

IMOVINA

Bilješka br. 1 AOP 001 Bilančna vrijednost imovine Grada Buja - Buie na dan 31.12.2019. godine iznosi 147.462.070 kuna i za 5,6% veća je u odnosu na stanje 1.1.2019. godine.U bilanci Grada nije evidentirana ukupna imovina. U zemljišnim knjigama izvršena je uknjižba na nekretninama u vlasništvu Grada Buja - Buie, ali iste nisu u potpunosti procijenjene i evidentirane u bilanci. Procjena nekretnina koje se izlažu na javne natječaje povjerava se ovlaštenim procjeniteljima.

AOP 004 Materijalna imovina – prirodna bogatstva iznosi 27.481.698 kuna i manja je u odnosu na početno stanje za 2,6%. Smanjenje vrijednosti nastalo je radi prodaje građevinskog zemljišta.

AOP 008 Knjigovodstvena vrijednost građevinskih objekata na kraju 2019. godine iznosi 67.752.834 kuna i za 3,8% veća je u odnosu na početak godine.

AOP 009 Vrijednost stambenih objekata smanjena je za 14,2%. Utvrđeno je da su određeni stanovi za koje su bili sklopljeni Ugovori o zakupu, vlasništvo RH te je temeljem Zapisnika o primopredaji stanova izvršen povrat i isknjižavanje istih iz imovine.

AOP 010 Vrijednost poslovnih objekata povećana je u toku 2019. godine za 1.795.930 kuna. Ulaganja u rekonstrukciju krova zgrade Uprave iznose 139.075 kuna, u zgradu Pučkog otvorenog učilišta 41.064 kuna, zgradu bivše škole u Kršetama 51.558 kuna te u zgradu Društvenog doma u Kaštelu 101.233 kuna. Temeljem Ugovora o donaciji Ministarstvo državne imovine doniralo je Gradu k.č. br. 941/1 k.o. Buje radi obnove kompleksa stare uljare. Vrijednost donirane nekretnine procijenjena je na 213.000 kuna.Grad Buje – Buie je temeljem Odluke Gradskog vijeća kupio nekretnine u vrijednosti od 1.250.000 kuna.

AOP 011 Ceste i ostali prometni objekti povećani su u tijeku 2019. godine za iznos od 3.641.088 kuna, povećanje se odnosi na:- asfaltiranje ceste u naselju Kruj 243.174- rekonstrukciju ceste Sv. Sebastijan – D300 315.128- asfaltiranje ceste Škrile – Mulino 357.094- rekonstrukciju ceste Kršete – D300 200.000- rekonstrukciju ceste Krasica - Gardoši 531.335- okončanje rekonstrukcije Ul. 1. svibnja 1.772.981- prilazne rampe u naselju Stanica 55.581- autobusno stajalište u Bibalima 29.088- uređenja u starogradskoj jezgri 49.236- izgradnju nogostupa u ulici Sv. Sebastijan 87.471

AOP 012 Ostali građevinski objekti ukupno su povećani za iznos od 329.544

kuna.

11

Povećanje vrijednosti odnosi se na postavljanje spomenika Hrvatskim braniteljima 6.500 na izgradnju i na proširenje javne rasvjete u na sljedećim lokacijama:

AOP 014 Vrijednost postrojenja i opreme na kraju 2019. godine iznosi 733.076 kuna i za 16,8% je veća u odnosu na početak godine.

AOP 015 Vrijednost uredske opreme i namještaja povećana je za 3.993 kuna. Nabavljen je namještaj i oprema u vrijednosti od 82.601 kuna, a rashodovana je amortizirana i neispravna informatička i uredska oprema i namještaj u vrijednosti od 78.608 kuna.

AOP 016 Povećanje vrijednosti komunikacijske opreme za 188.011 kuna odnosi se na nabavljenu opremu po projektu WIFI4EU te na postavljanje nove LAN mreže.

AOP 017 Oprema za održavanje i zaštitu ima smanjenu vrijednost u odnosu na početak godine za 33.500 kuna. Nabavljen je klima uređaj za zgradu Pučkog otvorenog učilišta u vrijednosti od 9.000 kuna, a rashodovana je i predana na zbrinjavanje otpada oprema ukupne nabavne vrijednosti 42.500 kuna.

AOP 019 Instrumenti, uređaji i strojevi imaju povećanu vrijednost u odnosu na početak godine za iznos od 38.954 kuna koji se odnosi na nove priključke za javnu rasvjetu.

AOP 021 Uređaji, strojevi i oprema za ostale namjene povećani su za iznos od 6.299 kuna koji se odnosi na opremu za kuhinju u zgradi uprave.

AOP 024 Prijevozna sredstva na kraju 2019. godine imaju sadašnju vrijednost od 22.666 kuna koja je u odnosu na početak godine manja za obračunatu amortizaciju u iznosu od 8.000 kuna.

AOP 036 Sadašnja knjigovodstvena vrijednost višegodišnjih nasada na kraju godine iznosi 29.329 kuna i veća je za 58% u odnosu na početak godine. Nabavljeno je višegodišnjih ukrasnih nasada u vrijednosti od 19.501 kuna, a godišnja amortizacija iznosi 8.732 kuna.

AOP 040 Sadašnja knjigovodstvena vrijednost nematerijalne proizvedene imovine na kraju godine iznosi 3.838.890 kuna ili 8,9% više u odnosu na početak godine. Tijekom godine u uloženo je ukupno 326.600 kuna, a godišnja amortizacija za 2019. godinu iznosila je 12.947 kuna.

AOP 042 Ulaganja u računalne programe i licence tijekom 2019. godine iznosila su ukupno 64.350 kuna.

AOP 043 Vrijednost prostorno planske dokumentacije povećana je za troškove izrade Izmjena i dopuna plana prostornog uređenja Grada Buja – Buie od 86.000 kuna, DPU poslovna zona Plovanija 60.000 kuna te UPU

12

- Buje (stari grad) 28.877- Kaštel 49.079- Kaldanija 48.931- Juki 29.856- Vrh 38.444- Markovac 29.187- Dorina 59.888- Malotija 19.944- Marušići 18.838

TP Mužolini u iznosu od 56.250 kuna. U izradu Strategije razvoja turizma uloženo je 60.000 kuna.

AOP 049 U tijeku 2019. godine povećana je vrijednost sitnog inventara za 16.665 kuna. Nabavljen je sitan inventar u vrijednosti od 17.367 kuna, dok je 702 kuna sitnog inventara rashodovano.

AOP 051 Dugotrajna nefinancijska imovina u pripremi na dan 31.12.2019. godine iznosi 18.185.806 kuna i odnosi se na

o građevinske objekte u pripremi u vrijednosti od 16.755.163 kuna

o ostalu nematerijalnu proizvedenu imovinu u pripremi u vrijednosti od 1.430.643 kuna

Bilješka br.2 AOP 064 Iznos novca na transakcijskom računu na dan 31.12.2019. godine je 3.285.776 kuna što je 55,4% manje u odnosu na početak godine.

13

- energetska obnovu zgrade Gradske uprave 3.019.929- zgrada katastra 74.763- energ. Obnovu zgrade Centra za inkluziju 1.140.603- stara školu Marušići 40.048- društveni dom Triban 34.751- proširenje zgrade dječjeg vrtića 6.375.598- stara školu Momjan 11.656- zvonik u Kršetama 93.637- rekonstrukcija gradskog parka 83.923- javne površine u starogradskoj jezgri 1.600- ceste u gospodarskoj zoni Mazurija 96.250- cesta u naselju Paliski 18.750- svlačionice NK Buje 621.007- objekt uz kulu Sv. Martina 260.937- stambena zgradu u ulici G. Carducci 749.468- stare praonice u Bujama 171.126- stari vinarski podrum 74.238- spomenik Palim borcima u Plovaniji 43.388- stara uljara 297.197- kaštel Rota 3.395.409- groblje Krasica 16.000- legalizaciju sportskih terena 134.885

- projekti 70.327- idejni projekt infrastrukture Mazurija 301.750- projektna dokumentacija energetske obnove zgrade Uprave

185.000

- projekt za reciklažno dvorište 210.528- projektna dokumentacija energetske obnove Centra za inkluziju

41.250

- projektna dokumentacija energetske obnove zgrade dječjeg vrtića

244.000

- projektna dokumentacija energetske obnove stare škole na Trgu Sv. Servula

205.000

- projektna dokumentacija za staru uljaru u Bujama

33.350

- projektna dokumentacija cisterne i dvorišta Galerije Orsola

18.250

- projekt modernizacije javne rasvjete 111.813- UPU Gospodarska zona 9.375

AOP 080 Ostala potraživanja iznose 51.813 kuna i odnose se na potraživanja za uplaćene predujmove, potraživanja za naknade koje se refundiraju i dr. Smanjenje u odnosu na početno stanje nastalo je radi otpisa potraživanja za kamate na obveznice RH za staru deviznu štednju.

AOP 128 Dionice i udjeli u glavnici povećani su u odnosu na početak godine za iznos od 54.941 kuna. Od toga se iznos od 86.140 kuna odnosi na povećanje za izvršene otplate temeljem Ugovora o načinu i uvjetima povrata sredstava u proračun Istarske županije za izgradnju ŽCGO Kaštijun kojim je definirano da će uplaćena sredstva predstavljati vlasnički udio u trgovačkom društvu Kaštijun d.o.o., dok se smanjenje od 31.200 kuna odnosi na Odluku o prijenosu poslovnog udjela u trgovačkom društvu Vodoopskrbni sustav Istre – Vodovod Butoniga bez naknade trgovačkom društvu Istarski vodovod d.o.o.

AOP 140 Potraživanja za prihode poslovanja iznose 5.421.342 kuna.

Na povećanje potraživanja u odnosu na početak godine, utjecalo je evidentiranje potraživanja po osnovi poreza na promet nekretnina prema podacima koje je dostavila Porezna uprava u iznosu od 2.382.870 kuna, a za koje nisu bili raspoloživi podaci te nije bilo evidentirano potraživanje u početnom stanju.

Od navedenog iznosa 172.094 kuna odnosi se na potraživanja za „tuđe“ prihode, odnosno na dio zajedničkog prihoda od naknade za legalizaciju, zakupa poljoprivrednog zemljišta u vlasništvu RH, spomeničke rente i naknade za promjenu namjene poljoprivrednog zemljišta koji se evidencijski vodi u poslovnim knjigama Grada, a uplatit će se u državni odnosno u županijski proračun. Potraživanje za pomoći proračunskim korisnicima iz proračuna koji im nije nadležan iznosi 73.272 kuna i odnosi se na potraživanje za sufinanciranje rada dječjih vrtića.

Člankom 37.a Pravilnika o proračunskom računovodstvu i računskom planu (Izmjene i dopune - NN 3/18) propisano je da se na kraju godine provodi ispravak vrijednosti potraživanja ako se s naplatom kasni između jedne i tri godine po stopi od 50%, za kašnjenja iznad tri godine po stopi od 100% te ako je nad dužnikom pokrenut stečajni i/ili likvidacijski postupak po stopi od 75%. Bez obzira na provođenje ispravka vrijednosti potraživanja dužniku ostaje evidentiran ukupan dug koji je potrebno naplatiti. Ukupan ispravak vrijednosti potraživanja za prihode poslovanja na dan 31.12.2019. godine iznosi 5.477.528 kuna, a o toga se iznos od 1.003.111 odnosi ispravak potraživanja po osnovi poreza na promet nekretnina.

AOP 157 Potraživanja od prodaje nefinancijske imovine iznose 4.291.803 kuna. Od navedenog iznosa 917.809 kuna odnosi se na potraživanja za „tuđe“ prihode, odnosno na dio zajedničkog prihoda od prodaje poljoprivrednog zemljišta koji se evidencijski vodi u poslovnim knjigama Grada, a uplatit će se u državni odnosno županijski proračun. Ukupan ispravak potraživanja za prodanu nefinancijsku imovinu iznosi 765.495 kuna.

AOP 158 Rashodi budućih razdoblja i nedospjela naplata prihoda na dan 31.12.2019. godine iznose 127.281 ili 23,1% više u odnosu na početak godine. Od toga se iznos od 28.287 kuna odnosi na unaprijed plaćene rashode budućih razdoblja, a 98.994 kuna na kontinuirane rashode budućih razdoblja.

14

OBVEZE

Bilješka br. 3 AOP 163 Obveze na dan 31.12.2019. godine iznose 9.302.539 kuna i veće su za 25,7% u odnosu na početno stanje.

AOP 165 Obveze za zaposlene u iznosu od 225.479 kuna odnose se na obračun plaće za prosinac 2019. godine.

AOP 166 Obveze za materijalne rashode iznose 519.267 kuna, od čega je 30.803 kuna dospjelo.

AOP 167 Obveze za financijske rashode iznose 9.193 kuna, od čega je 20 kuna dospjelo.

AOP 237 Obveze za naknade građanima i kućanstvima iznose 3.899 kuna i nisu dospjele.

AOP 174 Ostale tekuće obveze iznose ukupno 2.320.143 kuna, a odnose se na- obvezu za PDV prema obračunu za prosinac 2019. u iznosu od

441.910 kuna- obveze za uplaćene depozite u iznosu od 537.163 kuna- uplaćene jamčevine po natječajima za prodaju i zakup nekretnina

u vlasništvu Grada Buja - Buie u iznosu od 90.708 kuna - obveze za uplatu razlike 55% prihoda od prodaje stanova sa

stanarskim pravom 76 kuna- obveze za krivo doznačena sredstva u iznosu od 8.247 kuna- razlike za uplatu prema konačnom obračunu troškova za

financiranje JVP Umag 10.055 kuna- obveze za sredstva Vijeća talijanske nacionalne manjine 14.234 - obveze za nenaplaćene tuđe prihode (naknada za legalizaciju,

spomenička renta, zakup i prodaja poljoprivrednog zemljišta, naknada za promjenu namjene poljoprivrednog zemljišta, naknadu za uređenje voda) u sveukupnom iznosu od 1.089.903 kuna

- naplaćene prihode proračunskih korisnika 127.847 kuna

AOP 175 Obveze za nabavu nefinancijske imovine na dan 31.12.2019. godine iznose 939.539 kuna, od čega je 26.730 kuna dospjelo.

AOP 192 Obveze za kredite na dan 31.12.2019. godine iznose 5.262.272 kuna i upravo su one najviše utjecale na povećanje ukupnih obveza u odnosu na početno stanje. Obveze se odnose na kratkoročni kredit za tekuću likvidnost u iznosu od 2.500.000 kuna, te na dugoročni kredit za provedbu projekata energetske obnove zgrada u vlasništvu Grada u iznosu od 2.762.272 kuna.

AOP 222 Naplaćeni prihodi budućeg razdoblja iznose 22.747 kuna.

VLASTITI IZVORI

Bilješka br.4 AOP 223 Vlastiti izvori na dan 31.12.2019. godine iznose 138.159.531 kuna i za 1,9% veći su u odnosu na početno stanje.

Bilješka br.5 AOP 234 Višak prihoda od nefinancijske imovine iznosi 9.252.457 kuna i za 51,4% manji je u odnosu na stanje 1.1.2019. godine, a utvrđen jena sljedeći način:

15

AOP 235 Višak primitaka od financijske imovine iznosi 5.262.272 kuna, a utvrđen je na sljedeći način:

AOP 237 Manjak prihoda poslovanja iznosi 14.037.764 kuna i za 2,9% manji je u odnosu na početno stanje, a utvrđen je na sljedeći način:

Bilješka br.6 Ukupan zbroj utvrđenog viška i manjka na AOP 232 i AOP 236 odgovara iznosu viška prihoda i primitaka raspoloživog u sljedećem razdoblju na AOP 635 PR-RAS u iznosu od 476.955 kuna.

Bilješka br.7 AOP 240 Obračunati prihodi poslovanja iznose 5.207.288 kuna i veći su za

16

manjak prihoda u 2019. godini -12.684.539Pomoći od međunarodnih organizacija te institucija i tijela EU AOP 049 – PR-RAS

+232.818

kapitalne pomoći proračunu iz drugih proračuna AOP 056 – PR-RAS

+1.344.750

pomoći temeljem prijenosa EU sredstava AOP 066 PR-RAS

+192.903

kapitalne donacije AOP 129 – PR-RAS +86.000kapitalne pomoći trgovačkim društvima u javnom sektoru AOP 273 – PR-RAS

-197.225

dionice i udjeli u glavnici trgovačkih društava u javnom sektoru AOP 576 – PR-RAS

-86.141

preneseni višak AOP 400 – PR-RAS +20.363.891

višak primitaka u 2019. godini +5.176.131dionice i udjeli u glavnici trgovačkih društava u javnom sektoru AOP 578 – PR-RAS

+86.141

preneseni manjak AOP 628 – PR-RAS 0

višak prihoda u 2019. godini +3.412.335Pomoći od međunarodnih organizacija te institucija i tijela EU AOP 049 – PR-RAS

-232.818

kapitalne pomoći proračunu iz drugih proračuna AOP 056 – PR-RAS

-1.344.750

pomoći temeljem prijenosa EU sredstava AOP 066 PR-RAS

-192.903

kapitalne donacije AOP 129 – PR-RAS -86.000kapitalne pomoći trgovačkim društvima u javnom sektoru AOP 273 – PR-RAS

+197.225

preneseni manjak AOP 285 – PR-RAS -15.790.853

34,8% u odnosu na početno stanje. Kod usporedbe podataka treba uzeti u obzir da je na dan 31.12.2019. na temelju podataka koje je dostavila Porezna uprava evidentirano potraživanje za porez na promet nekretnina koje nije iskazano u početnom stanju.

AOP 241 Obračunati prihodi od prodaje nefinancijske imovine iznose 3.373.994kuna i manji su za 27,8% u odnosu na početno stanje.

Bilješka br.8 AOP 242 Rezerviranja viška prihoda iznosi 79.500 kuna.

Bilješka br.9 AOP 244AOP 245 Izvanbilančni zapisi u iznosu od 29.482.703 kuna odnose se na:

BILJEŠKE UZ IZVJEŠTAJ O OBVEZAMAZA RAZDOBLJE 1. SIJEČNJA – 31. PROSINCA 2019. GODINE

Bilješka br.1 AOP 001 Stanje obveza na dan 01. siječnja 2019. godine jednako je stanju obveza na kraju prethodne godine odnosno stanju na dan 31.12.2018. godine i iznosi 4.102.391 kuna. Od toga se iznos od 3.928.622 kuna odnosio na nedospjele, a 173.769 kuna na dospjele obveze. Podatak o ukupnim obvezama odgovara stanju iskazanom u obrascu Bilanca na dan 31.12.2018. godine na AOP 163, umanjenom za podatak iskazan na AOP 220 istog obrasca.

Bilješka br.2 AOP 036 Stanje obveza na kraju izvještajnog razdoblja iznosi 9.279.792 kuna.

Bilješka br.3 AOP 037 Stanje dospjelih obveza na kraju izvještajnog razdoblja iznosi 57.553 kuna i odnosi se na obveze za rashode poslovanja u iznosu od 30.823 kuna te na obveze za nabavu nefinancijske imovine u iznosu od 26.730 kuna.

Bilješka br.4 AOP 090 Stanje nedospjelih obveza na kraju izvještajnog razdoblja iznosi 9.222.239 kuna.

AOP 091 Nedospjele međusobne obveze proračunskih korisnika ukupno iznose145.675 kuna i odnose se na: obvezu prema Gradu Umagu za sufinanciranje JVP Umag prema konačnom obračunu za 2019. godinu u iznosu od 10.055 kuna, obvezu za naknadu Poreznoj upravi 1% od naplaćenog poreza na dohodak za prosinac 2019. godine u iznosu od 7.647 kuna, obvezu za pristojbe u iznosu od 50 kuna, obvezu prema

17

- evidentirane primljene zadužnice 4.921.775- evidentirane izdane zadužnice 17.529.561- evidentirane primljene bankarske garancije 567.815- evidentirane primljene mjenice 20.000- evidentirane kapitalne pomoći trgovačkom društvu Civitas Bullearum d.o.o.

1.155.272

- evidentirane potencijalne obveze po osnovi sudskih sporova u tijeku

5.105.986

- evidentiranu suglasnost za zaduženje trgovačkom društvu Civitas Bullearum d.o.o.

182.294

Državnom proračunu za uplatu razlike 55% prihoda od prodaje stanova po stanarskom pravu u iznosu od 76 kuna te na obveze za naplaćene prihode proračunskih korisnika u iznosu od 127.847 kuna.

AOP 092 Nedospjele obveze za rashode poslovanja iznose ukupno 2.901.483 kuna. Od toga se iznos od 1.089.903 kuna odnosi na nenaplaćene tzv. tuđe prihode koji se evidencijski vode u ukupnom iznosu (npr. poljoprivredno zemljište u vlasništvu RH, naknada za legalizaciju, spomenička renta i sl.), a razlika od 1.811.580 kuna odnosi se na obveze za: zaposlene (obračun plaće za prosinac), rashode poslovanja iz prosinca 2019. godine čije je dospijeće u siječnju 2020. godine, rashode za obračunatu naknadu zamjenicima gradonačelnika, obveze za financijske rashode, obvezu za PDV prema obračunu za prosinac 2019. godine te na uplaćene jamčevine i depozite.

AOP 093 Nedospjele obveze za nabavu nefinancijske imovine iznose 912.809 kuna.

AOP 094 Nedospjele obveze za financijsku imovinu iznose 5.262.272 kuna i odnose se na obveze po osnovi krednih zaduženja.

Upravni odjel za opće poslovepročelnica gradonačelnikLoreta Makovac Fabrizio Vižintin

18