fundaciÓn servicios integrales para la mujer-si mujer …
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FUNDACIÓN SERVICIOS INTEGRALES PARA LA MUJER-SI MUJER
NIT 890.325.039-1
Estados Financieros
Por los periodos finalizados el 31 de diciembre del 2020 y al 31 de
diciembre de 2019.
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Contenido
Estado de situación financiera .................................................................................................4
Estado de resultados integrales del período ........................................................................... 6
Estado de cambios en el patrimonio ....................................................................................... 7
Estado de flujos de efectivo ................................................................................................... 8
Nota 1: Información general .................................................................................................. 10
Nota 2: Bases de preparación y presentación........................................................................ 11
2.1 Declaración de cumplimiento ........................................................................................... 11
2.2 Moneda funcional y de presentación ................................................................................ 11
2.3 Clasificación de activos y pasivos entre corrientes y no corrientes ................................. 11
Nota 3: Principales políticas ...................................................................................................12
3.1 Efectivo y equivalentes al efectivo .................................................................................. 12
3.2 Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar .......................................................... 11
3.3 Inventarios....................................................................................................................... 11
3.4 Otros activos financieros ................................................................................................. 11
3.5 Otros activos no financieros ............................................................................................ 13
3.6 Costos por préstamos ..................................................................................................... 13
3.7 Propiedades, planta y equipo .......................................................................................... 13
3.8 Deterioro del valor de los activos .................................................................................... 13
3.9 Arrendamientos ...............................................................................................................14
3.10 Acreedores comerciales y otras cuentas por pagar ...................................................... 14
3.11 Obligaciones financieras ................................................................................................14
3.12 Beneficios a los empleados ........................................................................................... 14
3.13 Provisiones, pasivos y activos contingentes .................................................................. 15
3.13.1 Provisiones ..................................................................................................................15
3.13.2 Pasivos contingentes ..................................................................................................15
3.13.3 Activos contingentes ...................................................................................................15
3.14 Otros pasivos no financieros ......................................................................................... 15
3.15 Patrimonio ...................................................................................................................... 15
3.16 Reconocimiento de ingresos de actividades ordinarias................................................. 15
3.17 Costos y Gastos ............................................................................................................ 15
Nota 4: Estimaciones y juicios contables significativos .......................................................... 16
Nota 5: Normas emitidas por el IASB aún no vigentes .......................................................... 17
Nota 6: Efectivo y equivalentes al efectivo ............................................................................. 18
Nota 7: Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar.....................................................18
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Nota 8: Inventarios ...............................................................................................................19
Nota 9: Otros activos no financieros ..................................................................................... 19
Nota 10: Propiedades, planta y equipo ................................................................................ 20
Nota 11: Otros activos financieros ........................................................................................ 21
Nota 12: Obligaciones financieras ........................................................................................ 22
Nota 13: Pasivos por impuestos corrientes ........................................................................... 22
Nota 14: Pasivo por beneficios a empleados ......................................................................... 22
Nota 15: Acreedores comerciales y otras cuentas por pagar .................................................... 23
Nota 16: Otros pasivos no financieros................................................................................... 23
Nota 17: Patrimonio .............................................................................................................. 23
Nota 18: Transacciones entre partes relacionadas ............................................................... 24
Nota 19: Ingresos de actividades ordinarias .......................................................................... 25
Nota 20: Costos del servicio .................................................................................................. 25
Nota 21: Gastos de administración ....................................................................................... 26
Nota 22: Otros ingresos. ....................................................................................................... 26
Nota 23: Otros gastos ........................................................................................................... 26
Nota 24: Perdida en disposición de activos .......................................................................... 27
Nota 25: Otras ganancias… ........................................................................................................ 27
Nota 26: Ingreso Financiero ...................................................................................................27
Nota 27: Perdida por valor razonable de inversiones ............................................................. 27
Nota 28: Perdida en realización de fondos ........................................................................... 28
Nota 29: Gastos Financieros ................................................................................................. 28
Nota 30: Gasto por impuestos a las ganancias… ...................................................................... 29
Nota 31: Hechos ocurridos después del periodo sobre el que se informa............................... 29
Nota 32: Aprobación de los estados financieros… .................................................................... 29
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A 31 de diciembre 2020 y 31 de diciembre 2019
Nota 1: Información general
FUNDACION SERVICIOS INTEGRALES PARA LA MUJER-SI MUJER, se creó mediante
resolución otorgada por el Ministerio de Salud mediante la Personería Jurídica No.00645 del 10 de
febrero de 1983. Con la resolución Nº 0537 de junio 3 de 1994 de la Gobernación del Valle, se
aprueba la reforma de estatutos de la Fundación, con previa autorización de la Junta Directiva,
según consta en Acta Nº 38 del 30 de junio de 1993. Su domicilio principal se encuentra en la calle
19 Norte N° 3N - 50, Cali.
Su objeto social consiste en:
a) Constituirse en un punto de referencia para la solución de problemas de la mujer relacionados
con su salud física-emocional-sexual y psicológica.
b) Contribuir a relievar el papel de la mujer dentro de la comunidad en que vive.
c) Realizar estudios y coadyuvar a que sean modificadas las situaciones de aislamiento y soledad
que viven las mujeres como consecuencia de la posición de inferioridad en que tradicionalmente se
han movido.
d) Constituirse en un recurso de asesoría y apoyo a otras instituciones que en la ciudad trabajen
con la mujer.
e) Participar en el proceso de mejoramiento de las condiciones de vida de la mujer en sus
relaciones familiares, sexuales y sociales.
Para el desarrollo de su objeto social la Fundación: presta atención integral en salud y derechos
sexuales y reproductivos a las mujeres, incluyendo la prestación de consulta médica y psicológica,
atención a víctimas de violencias sexuales, asesoría y provisión de anticoncepción, tratamiento
ambulatorio del aborto incompleto, toma de citología, IVE según Sentencia C-355 de 2006, entre
otros. Además, desarrolla actividades de promoción y prevención en salud y derechos sexuales y
reproductivos, equidad de género, violencias de género y violencias sexuales entre otras.
De acuerdo con la Ley 1819 de 2016, que modifico el régimen tributario especial para las entidades
sin ánimo de lucro –ESAL, y con la expedición del Decreto 2150 del 20 diciembre de 2017 que
estableció el trámite y los requisitos necesarios para permanecer como entidad del régimen
tributario especial; la Fundación Si Mujer evaluó las exigencias normativas y solicito la
permanencia en el régimen tributario especial, el cual le fue otorgado.
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Nota 2: Bases de preparación y presentación.
2.1 Declaración de cumplimiento
Los Estados Financieros están preparados bajo la hipótesis de negocio en marcha. Al momento
de declararse la pandemia por COVID19, se hicieron los ajustes necesarios y se adoptaron y
cumplieron las normativas del gobierno nacional. Se acataron las cuarentenas obligatorias y, al
encontrarse la entidad dentro de las excepciones, por prestar servicios de salud, se ajustaron y
socializaron los protocolos, se compró el equipo de protección personal y demás insumos
necesarios, se ajustaron los horarios de atención y se adecuó el espacio físico, con el fin de
continuar prestando los servicios, con el menor riesgo posible para el personal y las usuarias. En
cuanto a las actividades de promoción y prevención en proyectos se revisaron y adecuaron las
metodologías de trabajo y se migraron todas las actividades presenciales a plataformas virtuales.
Es importante anotar que, debido a la pandemia, se redujo el número de usuarias y por lo tanto los
ingresos derivados de la atención en salud durante varios meses. Debido a esta disminución en
ingresos, la entidad fue beneficiaria del programa de apoyo al empleo formal (PAEF) en 3
períodos.
Estados Financieros por los años terminados al 31 de diciembre de 2020 y 2019 han sido
preparados de acuerdo con las normas de contabilidad y de información financiera, aceptadas en
Colombia, establecidas en el Decreto Único Reglamentario 2420 de 2015 que incorpora y converge
hacia las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) para PYMES.
Hasta el año finalizado el 31 de diciembre de 2016, la Fundación Si Mujer preparó sus estados
financieros de acuerdo con principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia
(PCGA), disposiciones de la Superintendencia de Salud y normas legales expresas en Colombia,
Decretos 2649 y 2650 de 1993 y sus modificatorios.
De acuerdo a la circular externa número 018 del 23 de septiembre de 2015 de la Supersalud, la
Fundación Si Mujer está clasificada dentro del grupo de instituciones como D2.
Dado que la Fundación pertenece al grupo 2 de acuerdo con la Ley 1314 de 2009, Decreto 3022
de 2013 y Decreto 2420 de 2015, y de acuerdo a la circular externa 001 del 19 enero de 2016 de la
Supersalud, la Fundación se acogió al nuevo cronograma que estableció el período de transición
que corresponde al 1 de enero de 2016 al 31 de diciembre de 2016 y los estados financieros por el
año finalizado al 31 de diciembre de 2017 fueron los primeros estados financieros que la
Fundación Si Mujer preparó de acuerdo con las normas de contabilidad y de información
financiera, aceptadas en Colombia, establecidos en la ley 1314 de 2009 que se basan en las
Normas Internacionales de Información Financiera para PYMES (NIIF PYMES).
2.2 Moneda funcional y de presentación
Los estados financieros son presentados en pesos colombianos, que a la vez es la moneda
funcional y la moneda de presentación de la Fundación Si Mujer.
2.3 Clasificación de activos y pasivos entre corrientes y no corrientes
En el Estado de Situación Financiera, los activos y pasivos se clasifican en función de sus
vencimientos entre corrientes, aquellos con vencimiento igual o inferior a doce meses, y no
corrientes, aquellos cuyo vencimiento es superior a doce meses.
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Nota 3: Principales políticas
3.1 Efectivo y equivalentes al efectivo
El efectivo y equivalentes de efectivo en el estado de situación financiera y en el estado de flujos
de efectivo incluyen el dinero en caja, bancos, y las inversiones de alta liquidez fácilmente
convertibles en una cantidad determinada de efectivo y sujetas a un riesgo insignificante de
cambios en su valor; con un vencimiento de tres (3) meses o menos desde la fecha de su
adquisición. Estas partidas se registran inicialmente al costo histórico, y se actualizan para
reconocer su valor razonable a la fecha de presentación de estados financieros, las variaciones se
reconocerán en el estado de resultados.
3.2 Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar
Los deudores comerciales y otras cuentas por cobrar incluyen cuentas por cobrar a clientes, a
otros terceros, a empleados y partes relacionadas. Las ventas se realizan con condiciones de
crédito normales, y los importes de las cuentas por cobrar no tienen intereses. Cuando el crédito se
amplía más allá de las condiciones de crédito normales o su plazo es superior a un año desde su
fecha de emisión, las cuentas por cobrar se miden al costo amortizado utilizando el método de
interés efectivo. Al final de cada periodo sobre el que se informa, los importes en libros de los
deudores comerciales y otras cuentas por cobrar se revisan, para determinar si existe alguna
evidencia objetiva de que no vayan a ser recuperables. Si es así, se reconoce inmediatamente en
resultados una pérdida por deterioro del valor.
3.3 Inventarios
Se clasifican como inventarios los medicamentos e insumos necesarios para la prestación de los
servicios de salud, ya que la entidad por su objeto social no vende al público sus inventarios.
Los inventarios se valúan al costo correspondiendo al precio de compra más reciente y para los
casos en los que no se tenga acceso a esta información (donaciones, etc.), el costo será el precio
de compra al momento de la medición de su proveedor principal. El método de valoración de
inventario, utilizado por la fundación es primeras en entrar primeras en salir (PEPS).
La Fundación realiza la estimación de la obsolescencia y de las pérdidas físicas del inventario,
considerando para ello un análisis de fechas de vencimiento u obsolescencia por fuerza mayor; a
través de observación física del inventario a final de año.
3.4 Otros activos financieros
Los otros activos financieros de la Fundación están compuestos por acciones preferentes no
convertibles y acciones preferentes sin opción de venta y en acciones ordinarias sin opciones de
venta cotizadas y no cotizadas. Esta clase de activos financieros la entidad los mide inicialmente
por su valor razonable, que es normalmente el precio de la transacción. Posteriormente, las
inversiones en acciones preferentes no convertibles y acciones ordinarias o preferentes sin opción
de venta que cotizan en bolsa se miden al valor razonable con cambios en el resultado, o cuyo
valor razonable se puede medir con fiabilidad. Para aquellas acciones que no cotizan en bolsa la
política de medición será el costo de adquisición.
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3.5 Otros activos no financieros
Este rubro incluye los pagos anticipados por seguros, soporte de software; anticipos a contratistas
y proveedores, depósitos judiciales y otros anticipos, entre otros. Estos activos se miden al costo.
3.6 Costos por préstamos
Todos los costos por préstamos se reconocen en el resultado del período en el que se incurren.
3.7 Propiedades, planta y equipo
Las propiedades, plantas y equipo incluyen el importe de la maquinaria, equipos de cómputo y
comunicación, equipos de oficina, vehículos y equipo médico científico, que son utilizados en el
giro de la entidad. Las propiedades, planta y equipo se miden al costo, el cual incluye el precio
adquisición, todos los costos directamente relacionados con la ubicación del activo en el lugar y las
condiciones necesarias para que opere de la forma prevista por la Entidad. En el caso que el pago
sea obtenido con financiamiento del vendedor, la diferencia entre el precio de contado y el total de
los pagos, se reconocerán como un gasto por intereses a lo largo del período del crédito y como un
menor valor del activo. Los costos derivados de un mantenimiento diario o periódico que
correspondan a reparaciones y conservación del activo se reconocerán como un gasto o costo en
el periodo en que se incurra.
La depreciación se carga para distribuir el costo de los activos menos sus valores residuales a lo
largo de su vida útil estimada, aplicando el método de línea recta. El valor residual para sus
vehículos será del 30%. En la depreciación de las propiedades, planta y equipo se utilizan las
siguientes vidas útiles:
Grupo de Activos Vida Útil (meses)
Maquinaria 48 a 96
Equipos Tecnológicos 36 a 120
Muebles 60 a 240
Equipos de Oficina 60 a 240
Vehículos 60 a 120
Equipo médico 36 a 240
Si existe algún indicio de que se ha producido un cambio significativo en la tasa de depreciación,
vida útil o valor residual de un activo, se revisa la depreciación de ese activo de forma prospectiva
para reflejar las nuevas expectativas.
3.8 Deterioro del valor de los activos
En cada fecha sobre la que se informa, se revisan los inventarios, las propiedades, planta y equipo
y otros activos financieros, para determinar si existen indicios de que esos activos hayan sufrido
una pérdida por deterioro de valor. Si existen indicios de un posible deterioro del valor, se estima y
compara el importe recuperable de cualquier activo afectado (o grupo de activos relacionados)
con su importe en libros. Si el importe recuperable estimado es inferior, se reduce el importe en
libros al importe recuperable estimado, y se reconoce una pérdida por deterioro del valor en
resultados.
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Si una pérdida por deterioro del valor se revierte posteriormente, el importe en libros del activo (o
grupo de activos relacionados) se incrementa hasta la estimación revisada de su valor recuperable,
sin superar el importe que habría sido determinado si no se hubiera reconocido ninguna
pérdida por deterioro de valor del activo (grupo de activos) en años anteriores. Una reversión
de una pérdida por deterioro de valor se reconoce inmediatamente en resultados.
3.9 Arrendamientos
Las rentas por pagar de arrendamientos operativos se cargan a resultados a lo largo del plazo del
arrendamiento correspondiente.
3.10 Acreedores comerciales y otras cuentas por pagar
Los acreedores comerciales y otras cuentas por pagar incluyen cuentas por pagar a proveedores,
a otros terceros, a empleados y por impuestos diferentes de impuestos a las ganancias. Las
cuentas por pagar a proveedores y otras cuentas por pagar son pasivos financieros generalmente
a corto plazo, registrados por su valor nominal, toda vez que no difieren de su valor razonable.
Cuando la cuenta por pagar tiene un plazo superior a un año desde su fecha de emisión, las
cuentas por pagar se miden al costo amortizado utilizando el método de interés efectivo.
3.11 Obligaciones financieras
Las obligaciones financieras corresponden a las fuentes de financiación obtenidos por la
Fundación, a través de créditos con entidades financieras. Las obligaciones financieras se miden
inicialmente al precio de la transacción, neto de los costos de transacción incurridos. La diferencia
entre el importe recibido y su valor principal, se reconocen en el resultado del periodo durante el
tiempo de amortización de la obligación financiera, utilizando el método de tasa de interés efectiva
y se incluyen en los gastos financieros.
3.12 Beneficios a los empleados
Beneficios a corto plazo
Los beneficios a los empleados a corto plazo son reconocidos como gasto cuando se presta el
servicio relacionado. Se reconoce una obligación por el monto que se espera pagar si la fundación
posee una obligación legal o implícita actual de pagar este monto como resultado de un servicio
entregado por el empleado en el pasado y la obligación puede ser estimada con fiabilidad.
Beneficios por terminación
El pasivo por beneficios por terminación está relacionado con Indemnizaciones por despidos sin
justa causa, bonificaciones. La Entidad medirá los beneficios por terminación por la mejor
estimación del desembolso que requeriría para cancelar la obligación en la fecha sobre la que se
informa. En el caso de existir una oferta por parte de La Entidad para incentivar la terminación
voluntaria del contrato de empleo, la medición de los beneficios por terminación correspondientes
se basará en el número de empleados que se espera acepten tal ofrecimiento
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3.13 Provisiones, pasivos y activos contingentes
3.13.1 Provisiones
La Entidad reconocerá una provisión solamente cuando un evento pasado haya creado una
obligación presente a la fecha de presentación del reporte, sea probable la salida de beneficios
económicos y la cantidad de la obligación se pueda estimar confiablemente.
La obligación surge cuando la entidad no tiene alternativa real diferente a liquidar la obligación y
puede ser una obligación contractual o constructiva. Esto excluye las obligaciones que surgirán de
acciones futuras, aún si ellas son contractuales, sin importar qué tan probable sea que ocurran.
En Si Mujer se reconocerán provisiones, por ejemplo, por litigios cuando haya lugar a ellos.
3.13.2 Pasivos contingentes
Una obligación posible pero incierta o una obligación presente que no está reconocida porque no
cumple con alguno de los criterios para su reconocimiento, SI MUJER no lo reconocerá en el
estado de situación financiera como un pasivo. La Entidad informará en notas acerca de la
existencia de un pasivo contingente, salvo en el caso de que la posibilidad de tener una salida de
recursos, que incorporen beneficios económicos, se considere remota.
SI MUJER es responsable de forma conjunta o solidaria de una obligación, la parte de la deuda
que correspondan a los otros terceros deberá ser tratada como un pasivo contingente.
3.13.3 Activos contingentes
La Entidad no deberá reconocer un activo contingente, tan solo lo revelará en las notas. En el caso
de que la entrada de beneficios económicos a la entidad pase a ser prácticamente cierta, el activo
correspondiente dejará de ser un activo contingente y por tanto se procederá al reconocimiento del
ingreso y del activo en los estados financieros del periodo en el que dicho cambio haya tenido
lugar.
3.14 Otros pasivos no financieros
Este rubro incluye los ingresos recibidos por anticipado, recaudos recibidos para terceros, anticipos
de convenios y otros proyectos de promoción y prevención en salud sexual y reproductiva, los
cuales se miden al costo.
3.15 Patrimonio
El patrimonio es la parte residual de los activos de SI MUJER una vez deducidos todos los pasivos.
Está compuesto por el fondo social, reservas, y utilidades del ejercicio y acumuladas.
3.16 Reconocimiento de ingresos de actividades ordinarias
Los ingresos ordinarios incluyen servicios de atención en salud, promoción y prevención en salud
sexual y reproductiva, equidad de género y violencias contra las mujeres, donaciones,
rendimientos financieros, dividendos, entre otros.
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Los ingresos se miden al valor razonable de la contraprestación recibida o por cobrar. Los ingresos
procedentes de la prestación de servicios se reconocen en el período en que se realizan. Cuando
la prestación de servicios está sujeta al cumplimiento de una serie de compromisos, la Fundación
analiza el momento apropiado de reconocimiento.
Los ingresos por donaciones se reconocen por porcentaje que cada dotante aprueba para gastos
de la Entidad.
3.17 Costos y Gastos
Los costos y gastos se reconocen en los resultados del ejercicio cuando ha surgido una
disminución de los beneficios económicos, relacionada con una disminución de los activos o un
aumento de los pasivos y su valor es medible de forma confiable. Los costos y gastos incluyen
todas las erogaciones directas incurridas y necesarias para realizar las ventas y los gastos
necesarios para la prestación de los servicios, tales como depreciaciones de propiedades, planta y
equipo, servicios de personal, erogaciones por contratos de prestación de servicios, reparaciones y
mantenimientos, costos de operación, seguros, honorarios, arrendamientos, entre otros.
Nota 4: Estimaciones y juicios contables significativos
En la preparación de los estados financieros adjuntos se han utilizado estimaciones realizadas por
la Fundación Si Mujer para cuantificar algunos de los activos, pasivos, ingresos, gastos y
compromisos que figuran registrados en ellos. Básicamente, estas estimaciones se refieren a:
- Las hipótesis empleadas para el cálculo del valor razonable de los instrumentos financieros,
- La valoración de los activos financieros para determinar la existencia de pérdidas por deterioro de
estos,
- La vida útil de las propiedades, planta y equipo,
- Variables usadas en la evaluación y determinación del deterioro de valor de los activos no
financieros,
- La probabilidad de ocurrencia y el valor de los pasivos que determinan el monto a reconocer
como provisiones relacionadas con litigios y reestructuraciones.
Estas estimaciones se han realizado en función de la mejor información disponible sobre los
hechos analizados en la fecha de preparación de los estados financieros adjuntos, la cual puede
dar lugar a modificaciones futuras en virtud de posibles situaciones que puedan ocurrir y que
obligarían a su reconocimiento en forma prospectiva, lo cual se trataría como un cambio en una
estimación contable en los estados financieros futuros.
Nota 5: Normas emitidas por el IASB aún no vigentes
Nuevas normas emitidas por el IASB
El Ministerio de Comercio, Industria y Turismo publicó el Decreto 2420 del 13 de diciembre del
2015 – Decreto Único Reglamentario (DUR) de las Normas de Contabilidad, de información
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financiera y de aseguramiento de la información; este decreto compila y racionaliza las normas de
carácter reglamentario, expedidas en desarrollo de la Ley 1314 del 2009, que rigen en materia de
contabilidad, información financiera y aseguramiento de la información.
Adicionalmente, en diciembre de 2015 el mismo Ministerio emitió el Decreto 2496 del 23 de
diciembre de 2015, modificando el decreto 2420 de 2015 en el cual incorpora el anexo 2.1, el cual
contiene cambios en el marco técnico normativo para el grupo 2. El cambio consiste en adoptar la
nueva versión de la NIIF para las Pymes emitida por el IASB en 2015. Este nuevo marco se aplica
a partir del 1° de enero del 2017, aunque podía realizarse la aplicación anticipada de los mismos.
Los principales cambios en las NIIF para las PYMES son los siguientes:
1. Una entidad puede presentar sus Estados Financieros Separados bajo NIIF PYMES incluso si
también presenta Estados Financieros Consolidados bajo NIIF plenas.
2. Nuevo requerimiento de revelar el razonamiento para determinar que existe esfuerzo o costo
desproporcionado.
3. Presentar separadas las Propiedades de Inversión medidas al costo en el Estado de Situación
Financiera.
4. Se elimina requerimiento de presentar conciliación de las acciones en circulación.
5. Nuevo requerimiento de agrupar las partidas del Otro Resultado Integral entre las que son re
clasificables a resultados.
6. Nueva opción para contabilizar las inversiones en subsidiarias, asociadas y entidades
controladas en forma conjunta en los Separados por el Método de Participación Patrimonial.
7. Incorporación del modelo de revaluación como opción para la medición posterior de todos los
elementos que compongan una misma clase de Propiedades, Planta y Equipo.
8. Un cambio del modelo del costo al modelo de revaluación para una clase de propiedades, planta
y equipo se contabilizará de forma prospectiva.
9. Si la vida útil de un activo intangible no puede establecerse con fiabilidad se determinará según
la mejor estimación de la gerencia sin exceder 10 años. La versión previa de la NIIF decía que
automáticamente se establecía como 10 años no hasta 10 años.
10. Inclusión en la definición de parte relacionada de “una entidad de gestión que proporciona
servicios de personal clave de la gerencia”
11. Eliminación del requerimiento de revelar información comparativa de la conciliación de los
cambios en el importe de los activos biológicos, es decir, sólo se revela la conciliación entre el
saldo inicial y final del año que se está presentando.
Los anteriores cambios en la normativa no tuvieron un impacto significativo en la compañía puesto
que las políticas contables aplicadas a la entidad continúan siendo admitidas por el nuevo marco
normativo.
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Nota 6: Efectivo y equivalentes al efectivo
El efectivo y los equivalentes al efectivo están compuestos como se presentan a continuación:
Efectivo y equivalente al efectivo 2020 2019
Efectivo en caja $ 5.038.396 $ 9.853.343
Saldo en bancos $ 1.628.524.145 $ 645.856.058
Fondos con destinación especifica $ 1.406.060.255 $ 1.426.290.082
Total $3.039.622.797 $2.081.999.483
Actualmente la entidad no presenta ninguna clase de restricción sobre el efectivo y equivalentes al
efectivo, que limiten su uso por parte de la Entidad. El efectivo en caja corresponde al saldo en
caja menor y el saldo del efectivo recaudado en el servicio, los últimos tres días del periodo.
Los saldos en bancos son los reportados en los extractos, y estos incluyen dos cuentas de ahorros
y dos cuentas corrientes, en las que se administran de forma independiente los recursos girados
para actividades de SDSR por diferentes financiadores.
Los fondos de inversión abiertos corresponden a reinversión de excedentes de años anteriores
para incremento de patrimonio, los cuales en el momento en que se requieran se destinaran para
que la Fundación pueda continuar cumpliendo con sus objetivos.
Al 31 de diciembre los saldos en estos fondos de inversión son:
Total inversión
Entidad 2020 2019
Alianza Fiduciaria
297.989.752
725.194.730
Old Mutual 349.881.918 336.918.290
Valores Bancolombia 758.188.584 364.147.061
Total moneda local 1.406.060.255 1.426.260.081
Nota 7: Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar
Corrientes
2020 2019
Cuentas por cobrar a clientes $22.160.000 $19.043.607
cuentas por cobrar a otros
Retención en la fuente
$25.625.549
$ 240.127
$20.075.490
$ 0
cuentas por cobrar trabajadores $10.924.071 $ 23.301
Total Moneda local $58.949.792 $39.142.398
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El detalle de los Deudores Comerciales y Otras Cuentas por Cobrar corresponde a:
Todas las cuentas por cobrar a la Entidad son de corto plazo a la fecha de corte, y no hay indicios
de deterioro en ningún caso. Las cuentas por cobrar a empleados son medicina prepagada, que se
amortiza a lo largo de la cobertura. Las otras cuentas por cobrar incluyen los dividendos
pendientes de cobro de las inversiones en acciones y anticipos para gastos de actividades de
promoción y prevención.
Nota 8: Inventarios
El saldo de los inventarios es el siguiente:
2020 2019
Medicamentos $ 4.494.153 $ 1.662.794
Material médico quirúrgico $ 4.770.846 $ 6.071.835
Total $ 9.264.999 $ 7,734,629
Los inventarios de la Entidad incluyen medicamentos e insumos médicos usados en la prestación
de los servicios de salud.
Estos inventarios a la fecha de corte cumplen con todos los requerimientos en relación con fechas
de vencimiento, almacenamiento, identificación. Por lo tanto, no existen inventarios con indicios de
deterioro. Adicional las compras se realizan con el objetivo de ser consumidas trimestralmente lo
cual evita la existencia de inventario de baja rotación.
Nota 9: Otros activos no financieros
2020 2019
Corrientes
Gastos pagados por anticipado (seguros) $2.188.159 $2.308.798
Otros gastos pagados por anticipado - $12.057.078
Total otros activos no financieros $2.188.159 $14.365.876
Los activos no financieros de la Entidad a diciembre 31 de 2020 corresponden al pago anticipado
anual que se hace a la entidad corredora de seguros y a medicina prepagada de empleados en
2019.
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.Nota 10: Propiedades, planta y equipo
Los movimientos presentados en las propiedades, planta y equipo durante los períodos son como
se muestra a continuación:
Costo Maquinaria y
equipo
Equipo de
oficina
Equipos de
comunicación
Equipo
medico
Vehículos Total
Saldo al 01 de enero 2019 6.736.466 49.968.101 39.767.970 89.483.468 62.790.000 248.746.005
Adiciones
1.539.500 11.279.538
12.819.038
Disposiciones
4.221.285
4.221.285
Saldo al 31 de diciembre de 2019
6.736.466
51.507.601
46.826.223
89.483.468
62.790.000
257.343.758
Depreciación acumulada Maquinaria y
equipo
Equipo de
oficina
Equipos de
comunicación
Equipo
medico
Vehículos Total
Saldo al 1 de enero de 2019 4356834 25853330 27022298 35138344 33672210 126043016
Depreciacion del ejercicio 1167759 3625006 5949759 6808702 5464019 23015245
Disposiciones
3917492
3917492
Saldo al 30 de diciembre 2019
5524593
29478336
29054565
41947046
39136229
145140769
Valor contable neto al 30 de
diciembre de 2019
1.211.873
22.029.265
17.771.658
47.536.422
23.653.771
112.202.989
Costo Maquinaria y
equipo
Equipo de
oficina c
Equipos de
omunicación
Equipo
medico Vehículos Total
Saldo al 01 de enero 2020 6.736.466 51.507.601 46.826.223 89.483.468 62.790.000 257.343.758
Adiciones
3.279.210 12.989.475
16.268.685
Disposiciones
Saldo al 31 de diciembre de 2019
6.736.466
51.507.601
50.105.433
102.472.943
62.790.000
273.612.443
Depreciación acumulada Maquinaria y
equipo
Equipo de
oficina
Equipos de
comunicación
Equipo
medico
Vehículos Total
Saldo al 1 de enero de 2020 5.524.593 29.478.336 29.054.565 41.947.046 39.136.229 145.140.769
Depreciacion del ejercicio 1.174.256,00 3.822.874,00 6.336.063,00 7.952.876,00 4.801.714,00 24.087.783
Disposiciones
Saldo al 30 de diciembre 2020
6.698.849
33.301.210
35.390.628
49.899.922
43.937.943
169.228.552
Valor contable neto al 30 de
diciembre de 2020
37.617
18.206.391
14.714.805
52.573.021
18.852.057
104.383.891
Durante los períodos informados en los presentes estados financieros no se presentó deterioro de
valor de propiedades, planta y equipo. Las propiedades, planta y equipo no tienen restricciones ni
gravámenes que limiten su realización o negociabilidad. Para los períodos presentados, la Entidad
no posee compromisos de adquisición, construcción o desarrollo de propiedades, planta y equipo.
21
Nota 11: Otros activos financieros
El detalle de los otros activos financieros es el siguiente:
Detalle de otros activos financieros corrientes 2020 2019
Mantenidos para negociación
Acciones ordinarias sin opción de venta cotizadas (Valor razonable)
$ 2.051.793.933 $ 2.065.149.385
Acciones ordinarias sin opción de venta no cotizadas (Al costo)
$ 186.494 $ 186.494
Inversiones en CDT Superior a 90 días (Al costo) $ 158.160.508 $ 149.705.436
Total otros activos financieros corrientes $ 2.210.140.935 $ 2.215.041.316
El valor razonable de las inversiones de la entidad en títulos de patrimonio cotizados se basa en
los precios de mercado cotizados en la fecha sobre la que se informa en la Bolsa de Valores de
Colombia (BVC). El precio de mercado cotizado que se aplica es el precio comprador corriente. Las
inversiones de la entidad en títulos de patrimonio no cotizados se miden al costo.
Al 31 de diciembre de 2020 el portafolio de acciones ordinarias sin opción de venta, cotizadas en
bolsa y medidas al valor razonable; se compone como se muestra a continuación:
Entidad
Valor total del mercado a diciembre 2020
Grupo AVAL 63.640.500
Grupo SURA 48.582.000
Banco de Bogotá 444.679.200
Bancolombia 276.779.528
ISA 923.015.500
AV VILLAS 8.034.759
Grupo Nutresa 86.976.000
Grupo Argos 143.086.600
Ecopetrol 36.999.845
$ 2.031.793.932
Los depósitos a corto plazo corresponden a CDTs con vencimiento a 90 días.
Al cierre del 2019 los saldos en estos CDTs son:
2020 2019
Banco Pichincha $ 158.160.508 $ 149.656.150
22
Nota 12: Obligaciones financieras
La composición de los saldos en libros es la siguiente:
2020 2019
Compras con tarjeta de crédito $ 2.569.248 $ 20,054,786
Total obligaciones financieras $ 2.569.248 $ 20,054,786
Las compras que se realizan con tarjeta de crédito son pagadas al mes siguiente por lo que no se
incurre en costos financieros, generalmente.
Nota 13: Pasivos por impuestos corrientes
Los pasivos por impuestos corrientes corresponden a provisión de impuestos a las ganancias e
industria y comercio, retención en la fuente y retención de industria y comercio.
2020 2019
Impuesto a las ganancias $ 2.490.782 $ 7.964.107
Industria y Comercio $ 1.742.261 $ 2.355.318
Total $ 4.233.043 $ 10.319.425
Al 31 de diciembre de 2020 se calcula provisión impuesto de renta y complementarios por
$507.458 y provisión impuesto de industria y comercio por $ 1.692.123.
Nota 14: Pasivo por beneficios a empleados
2020 2019
Cesantías $ 36.818.541 $ 39.405.641
Intereses a las cesantías $ 4.418.236 -
Vacaciones $ 5.861.677 $4.215.116,00
Salarios por pagar $ 9.962.483 -
Retenciones y aportes de nomina
$ 14.384.663
$ 16.088.245
Total $ 71.445.600 $ 59.709.002
Los pasivos por beneficios a empleados que posee la Entidad son de corto plazo y corresponden a
prestaciones sociales que se dan de acuerdo con su vencimiento legal.
23
Nota 15: Acreedores comerciales y otras cuentas por pagar
Los acreedores comerciales y otras cuentas por pagar incluyen cuentas por pagar a proveedores y
a otros terceros.
2020 2019
Proveedores netos $ 5.499.696 $ 24.519.437
Todas las cuentas por pagar son corrientes.
Nota 16: Otros pasivos No financieros
El detalle de ingresos recibidos para terceros corresponde a:
2020 2019
Ingresos recibidos para terceros $ 1.104.063.966 $ 172.211.859
Total $ 1.104.063.966 $ 172.211.859
Los ingresos recibidos para terceros corresponden a desembolsos para actividades de promoción
y prevención hechos por los financiadores para ejecución de actividades, estos recursos a pesar
de que estén a disposición de la Entidad son susceptibles de devolución en caso de no aprobación
de las condiciones pactadas en los convenios. Por tanto, Fundación Si Mujer los reconoce como
pasivo y va disminuyendo a medida que son realizadas las actividades en el marco del proyecto
correspondiente, de acuerdo con el literal (C) del párrafo 24.4 de la NIIF para Pymes.
Nota 17: Patrimonio
La Entidad posee un fondo social de 158.107.214 que durante los últimos tres años se ha
mantenido estable.
Las asignaciones permanentes corresponden a los excedentes de años anteriores que la Junta ha
aprobado para reinversión en el objeto social de la Fundación en un periodo superior a un año e
incluyen la compra y reposición de activos fijos, programas de atención, promoción y prevención en
salud sexual y reproductiva, violencias de género, violencias sexuales y educación sexual y
fortalecimiento al patrimonio. Las destinadas a fortalecimiento patrimonial se invierten en CDTS,
fondos de inversión y acciones, con el fin de proteger el patrimonio de la entidad. A continuación,
se hace un resumen del estado de las asignaciones permanentes de 2016-2019, por valor de
$453.338.778. Como muestra el cuadro, dichas asignaciones ya fueron reinvertidas en su totalidad.
24
Valor total de la
asignación Ejecutado
2017 Ejecutado
2018 Ejecutado 2019
Compra y reposición de activos fijos $ 26.783.487 $ 18.418.087 $ 1.865.400 $ 6.500.000
Inversión en derechos, títulos o activos negociables para la protección del patrimonio
$ 390.000.000
$ 147.935.378
$ 207.591.997
$ 34.472.625
Programas de atención, promoción y prevención en SDSR, violencias de género y educación sexual
$ 36.555.291
$ 14.935.378
$ 1.490.747
$ 20.914.684
TOTAL $ 453.338.778 $ 180.503.325 $ 210.948.144 $ 61.887.309
Con los excedentes del año 2019, la Junta Directiva aprobó la constitución de una asignación
permanente por valor de $241.310.000 a 2 años, para ser ejecutada en 2020-2021, en el desarrollo
de los objetivos de la Fundación- programas de atención, promoción y prevención en SDSR,
violencias de género y educación sexual, compra y reposición de activos fijos e inversión en
derechos, títulos o activos negociables para la protección del patrimonio. A continuación, se
presenta el resumen de la ejecución de dicha asignación en 2020:
Asignación permanente 2019
Ejecutado 2020 Valor por ejecutar 2021 Valor total: $241.310.000
Compra y reposición de activos fijos 0
Inversión en derechos, títulos o activos negociables para la protección del patrimonio
0
$194.102.849
Programas de atención, promoción y prevención en SDSR, violencias de género y educación sexual
$47.207.151
TOTAL $47.207.151 $194.102.849
Nota 18: Transacciones entre partes relacionadas
La remuneración total de los administradores y de otros miembros del personal clave en 2020
(incluidos salarios y beneficios) ascendió a $223.234.603.
2020 2019
$ 223.234.603 $ 232.956.496
25
Nota 19: Ingresos de actividades ordinarias
El saldo de los ingresos de actividades ordinarias generados durante el período por cada categoría
significativa es el siguiente:
2020 2019
Ingresos por prestación de servicios de salud
$450.154.060
$594.794.050
Ingresos por proyectos $707.585.788 $821.084.006
Total ingresos de actividades ordinarias $1.157.739.848 $1.415.878.056
Los ingresos por prestación de servicios incluyen la prestación de servicios de atención integral en
salud sexual y reproductiva, (consultas médicas y psicológicas, IVE, asesoría y provisión de
anticoncepción, toma de citología). Los Ingresos de proyectos corresponden a donaciones para
cubrir costos y gastos de la Entidad, en los que incurre al realizar actividades de promoción y
prevención,
Nota 20: Costos del servicio
Los costos en que incurre la entidad para la prestación de los servicios que ofrece son los
siguientes:
2020 2019
Medicamentos e insumos $ 26.529.374 $ 20.404.852
Beneficios a empleados $ 708.219.994 $ 761.907.142
Otros servicios $ 18.897.877 $ 59.228.464
Depreciaciones y amortizaciones $ 9.127.132 $ 7.976.461
Citologías y exámenes $ 906.000 $ 1.039.728
Honorarios $ 0 $ 178.500
Seguros $ 6.251.062 $ 3.572.377
Arrendamiento $ 19.293.010 $ 37.144.800
Otros costos $ 16.040.600 $ 11.994.701
Total Costos $ 805.265.049 $ 903.447.025
26
Nota 21: Gastos de administración
Los gastos de administración en los que incurre la Fundación Si Mujer se detallan a continuación
2020 2019
Beneficios a empleados $ 264.405.002 $ 256.227.263
Servicios públicos $ 12.866.522 $ 14.264.852
Otros servicios $44.858.575 $ 471.762
Mantenimiento y reparaciones $ 6.522.595 $7.622.132
Depreciaciones $ 14.960.651 $ 15.301.358
Impuestos diferentes a impuesto a las ganancias
$ 5.114.621
$ 4.975.672
Honorarios $ 76.000.470 $ 78.244.958
Gastos de viaje $ 483.210 $ 4.762.345
Seguros $ 7.413.581 $ 8.143.845
Otros Gastos $ 9.109.474 $ 16.052.569
Total gastos de administración $ 441.804.000 $ 406.066.756
Nota 22: Otros ingresos.
Otros ingresos incluyen reintegros de costos y recuperaciones y las incapacidades recuperadas en
diferentes entidades.
2020 2019
Reintegro de otros costos $ 1.176.695 $ 485,892
Incapacidades $ 0 $ 150,890
Diversos $ 13.236 $ 15,199
Subvenciones $ 13.689.000
Total otros ingresos $ 14.878.931 $ 651,981
Nota 23: Otros gastos
Los otros gastos incluyen los impuestos asumidos, las comisiones de banca y un saldo del
impuesto a las ganancias año 2019.
2020 2019
Comisiones $ 1.005.566 $ 2.347.286
Otros gastos $ 322.104 $ 11.767
Impuesto a las ganancias años anteriores
$ 257.775
Total $ 1.585.445 $ 23.359.053
27
Nota 24: Perdida en disposición de activos
Incluye la pérdida por el retiro de algunos bienes de propiedad planta y equipo
2020 2019
Perdida en disposición de activos $ 0 $ 303.793
Nota 25: Otras ganancias
Incluye ingreso por dividendos.
2020 2019
Dividendos y participaciones $ 76.266.626 $ 68.772.553
Nota 26: Ingreso financiero
Los ingresos financieros corresponden a los rendimientos de las cuentas de ahorro, fondos de
inversión y a intereses del CDT por el lapso.
2020 2019
Financieros $ 55.995.585 $ 64.830.380
Nota 27: Perdida por valor razonable de inversiones
La ganancia y pérdida por medición al valor razonable de las acciones corresponde al registro de la
variación en el valor razonable de cada una de las acciones que hacen parte del portafolio de la
Entidad y al Fondo de Alta convicción.
En su momento no representan ni un ingreso o egreso de acuerdo con las NIIF, Estos se verán
reflejados en el momento de efectuar la operación de venta de los títulos.
Renta alta convicción Portafolio de acciones
Saldo a 1 de enero 2020 $ 221.223.741 $ 2.065.149.386
saldo a 31 de diciembre 2020 $ 233.512.321 $ 2.051.980.426
Subtotal Variación $ 12.288.580 $ -13.355.453
Variación Neta $ 1,066.873
28
Nota 28: Perdida en realización de fondos
La pérdida en realización de fondos corresponde a la realización del fondo renta liquidez en marzo
2020.
Renta liquidez
Saldo al momento de realización $ 151.845.565
Desembolso $ 150.000.000
Retención en la Fuente $ 240.127
Pérdida $ 1.605.438
Nota 29: Gastos financieros
Los gastos financieros para diciembre 31 de 2020 y diciembre 31 de 2019 fueron los siguientes:
2020 2019
Intereses tarjetas de crédito $ 7.957 $ 7.133
Moratorios $ 0 $ 1.419.500
Total $ 7.957 $ 1.426.633
Los intereses pagados corresponden a penalidades por fecha de vencimiento.
29
Nota 30: Gasto por impuestos a las ganancias
Corresponde a la provisión del impuesto de renta del año 2020; una vez depurados los ingresos y
gastos contables de acuerdo con el Decreto 2150 de diciembre 20 de 2017.
PROVISIÓN IMPUESTO A LA RENTA 2020
Excedente contable antes de impuestos
53.546.229
Ingresos no constit. Renta ni G. Ocasional 26.457.209
VALOR RAZONABLE DE LA 26.457.209
EN VTA. DE ACCIONES 0
INGRESO POR COSTO AMO 0
Subvenciones 13.689.000
Gastos no procedentes
Intereses moratorios 7.957
Atenciones empleados 1.029.700
Impuestos asumidos 0
Ajuste al peso 52.514
Contribución 4 por mil 2.894.242 1.447.121
Perdida en fondos de inversión 0
Subtotal
108.211.035
Renta exenta 72.088.170
Renta fiscal total (Gastos no procedentes) 2.537.292
Menos Descuento Compra Activos Fijos 0
Ganancia Ocasional 0
RENTA LIQUIDA GRAVABLE
2.537.292
LIQUIDACIÓN PRIVADA
Renta Líquida Gravable año 2020 2.537.292
Impuesto sobre la renta gravable 20% 507.458
Impuesto neto de renta 507.458
Impuesto sobre Ganancia Ocasional 0
Retención en la fuente 240.127
Nota 31: Hechos ocurridos después del periodo sobre el que se informa Entre el 1 de enero
de 2021 y la fecha de emisión de estos estados financieros, no se tiene conocimiento de hechos
de carácter financiero o de otra índole, que afecten en forma significativa los saldos o
interpretaciones de los presentes estados financieros.
Nota 32: Aprobación de los estados financieros
Estos estados fueron presentados para aprobación y divulgación por la representante legal a la
junta directiva el día 13 de marzo de 2021, según consta en acta.