NAPOMENE UZ FINANSIJSKEIZVEŠTAJE ZA 2011.GODINU

„BAS“ BEOGRADSKA AUTOBUSKA STANICA a.d.

Beograd, februar 2012. god.

1

I PRIVREDNO DRUŠTVO I OSNOVE ZA FINANSIJSKO IZVEŠTAVANJE

1. Privredno društvo

Nastanak i glavni momenti razvoja „BAS“ Beogradska autobuska stanica a.d. osnovana je 26.novembra 1965. godine kao Komunalno preduzeće „Autobuska stanica Beograd“ u Beogradu. Privatizacija preduzeća, u skladu sa Zakonom o svojinskoj transformaciji iz 1997.godine i promena pravnog statusa Preduzeća registrovana je u Privrednom sudu. Promena oblika i organizovanja d.p. u akcionarsko društvo izvršena je rešenjem broj VII FL9281/01 od 23.10.2001. godine kod Privrednog suda u Beogradu. Poslovno ime i sedište Pun naziv privrednog društva je „BAS“ -BEOGRADSKA AUTOBUSKA STANICA a.d. BEOGRAD sa sedištem u Beogradu, Železnička br.4, a posluje sa skraćenim imenom „BAS“ a.d. - matični broj: 07037929, PIB: 100000694. Pretežna delatnost Pretežna delatnost preduzeća je pružanje usluga u drumskom saobraćaju , sa šifrom 5221. Prosečan broj zaposlenih u Privrednom društvu u 2011. godini iskazan u zvaničnim izveštajima je 700. Ostale delatnosti Privredno društvo se pored pretežne delatnosti bavi i pružanjem usluga u: ugostiteljstvu, trgovini na malo i turizmu. Vlasništvo i struktura kapitala Privredno društvo je akcionarsko, te je struktura kapitala sledeća:

- Akcijski kapital - obične akcije 185.726 - 59,69 % - Akcijski kapital – obične akcije PIO 31.119 - 10 % - Društveni kapital - 94.342 - 30,31 %

UKUPNO: 311.187 - 100 % Privredno društvo posluje kao otvoreno akcionarsko društvo, a u skladu sa Zakonom o tržištu hartija od vrednosti i drugih finansijskih instrumenata akcije malih akcionara su kotirane na Beogradskoj berzi od 08.5.2007.g. Organi u Društvu su : - Skupština, - Upravni odbor, - Izvršni odbor, - Generalni direktor i - Nadzorni odbor

2

Automatizacija obrade računovodstvenih informacija Privredno društvo obrađuje podatke i informacije programom koji omogućuje vođenje analitike svih bilansnih pozicija kao i sortiranje istih, shodno potrebama. Privredno društvo poseduje mrežu personalnih računara zadovoljavajućeg stepena pouzdanosti. Program je uveden 2003.g., a uradile su ga firme „Lola institut“ i „S-soft“. 2. Iznosi u kojima se izveštava i uporedni podaci Iznosi u finansijskim izveštajima su iskazani u hiljadama dinara (RSD) , tj. u funkcionalnoj valuti koja je domicilna valuta Republike Srbije. Vrednost dinara direktno je vezana za vrednost valute Evropske unije (EUR) . Na dan 31. 12. 2011. godine tržišna vrednost dinara je bila 104,6409 dinara za 1 EUR. U toku 2011. godine rast cena na malo , prema zvaničnom organu koji objavljuje ovaj koeficijent, iznosi 1,07 . Finansijski izveštaji sastavljeni su u skladu sa važećim računovodstvenim propisima Republike Srbije za potrebe izveštavanja propisane Zakonom o računovodstvu i reviziji,Pravilnikom o sadržini i formi obrazaca finansijskih izveštaja za privredna društva, zadruge, druga privredna lica i preduzetnike. Finansijski izveštaji usklađeni su i sa Međunarodnim standardima finansijskog izveštavanja i pripremljeni za potrebe izveštavanja rukovodstva privrednog društva.

3. Osnova za sastavljanje i prezentaciju finansijskih izveštaja Prezentirani finansijski izveštaji zasnovani su na zvaničnim finansijskim izveštajima sastavljenim za period 01.01. do 31.12.2011. Poslovne knjige, koje su činile osnovu za sastavljanje finansijskih izveštaja za godinu koja se okončava 31.12.2011.godine, vođene su saglasno propisima Republike Srbije kojima se reguluše računovodstvo, uz primenu propisanih računovodstvenih politika i računovodstvenih standarda. Prezentirani finansijski izveštaji su u skladu sa zakonskim propisima, profesionalnom i internom regulativom.Uz to BAS je primenjivao i dobre poslovne običaje u oblasti korporativnog upravljanja koje je propisala Privredna komora Srbije svojim Kodeksom. Finansijski izveštaji Privrednog društva sastavljeni su u skladu sa načelom nastanka poslovnog događaja (načelo uzročnosti) i načelom stalnosti poslovanja. 4. Pregled značajnih računovodstvenih politika a) Konsolidacija Privredno društvo nema učešće u kapitalu zavisnih pravnih lica, pa samim tim nema obavezu izrade konsolidovanog bilansa. b) Računovodstveni metod Finansijski izveštaji Privrednog društva za 2011.godinu sastavljeni su primenom metoda prvobitne nabavne vrednosti . c) Stalna imovina Stalna imovina obuhvata nematerijalna ulaganja i nekretnine, postrojenja i opremu.

3

Nematerijalna ulaganja čine ulaganja u licencu int. informacionog sistema i u aplikativni softver. Ulaganja su nastala donošenjem odluke o uvođenju jedinstvenog informacionog sistema u sve službe 2003. godine. Nekretnine, postrojenja, oprema i biološka sredstva koja uključuju građevinske objekte, postrojenja i opremu, investicione nekretnine, ostale nekretnine, postrojenja i opremu; nekretnine, postrojenja i opremu u pripremi, kao i avanse za nekretnine, postrojenja i opremu, što sve čini 76,10% od ukupne poslovne aktive na dan 31.12.2011.godine. Naknadni izdatak koji se odnosi na već priznatu nekretninu, postrojenja i opremu pripisuje se iskazanom iznosu tog sredstva. Sve ostale popravke i održavanje terete bilans uspeha u toku finansijskog perioda u kom nastanu. Za visinu naknadnog izdatka koriguje se nabavna vrednost i ispravka vrednosti , a stopa amortizacije se ne menja. Dobici i gubici pri otuđenju sredstava određuju se poređenjem priliva sa knjigovodstvenim iznosom i uključuju se u bilans uspeha. Amortizacija nekretnina, postrojenja i opreme vrši se primenom proporcionalne metode i amortizacionih stopa utvrđenih na osnovu procenjenog korisnog veka trajanja sredstva. Obračun amortizacije nekretnina, postrojenja i opreme vrši se od narednog meseca od dana stavljanja u upotrebu sredstva. Naknadno merenje nematerijalnih ulaganja – nakon početnog priznavanja , nematerijalno ulaganje se iskazuje po nabavnoj vrednosti. Postrojenja i oprema – Nakon početnog priznavanja postrojenja i oprema se iskazuju po nabavnoj vrednosti, tj. ceni koštanja koja je umanjena za ispravku vrednosti ( akumuliranu amortizaciju) i ukupne gubitke usled obezvređenja vrednosti. Sve nabavke opreme u toku 2011.godine iskazane su po nabavnoj vrednosti. Nabavna vrednosti uključuje svaki izdatak koji se priznaje shodno odredbama MRS 16-Nekretnine,postrojenja i oprema. Invensticione nekretnine – Početno merenje investicione nekretnine vršeno je po nabavnoj vrednosti ili ceni koštanja.Pri početnom merenju,zavisni troškovi nabavke su se uključivali u nabavnu vrednost ili cenu koštanja.Do 2010.godine investicione nekretnine su se vrednovale po nabavnoj vrednosti.odnosno ceni koštanja.Uvažavajući sugestiju nezavisnog revizora kao i MRS 40,koji insistira na što pouzdanijim informacijama o događajima koji utiču na finansijski položaj subjekta doneli smo odluku,da u našim računovodstvenim politikama promenimo metod vrednovanja investicionih nekretnina.Angažovali smo kvalifikovanog nezavisnog procenitelja, koji je metodom poređenja tržišnih transakcija i metodom kapitalizacije prinosa utvrdio tržišnu, odnosno fer vrednost investicionih nekretnina.Predmet procene bila su četiri objekta : apoteka,

banka, kazino i benzinska pumpa.U poslovnoj 2011-toj godini konstatovali smo da je vrednost investicionih nekretnina ostala nepromenjena, s obzirom da na tržištu nekretnina nije bilo značajnih promena.

Amortizacione stope primenjene za 2011. godinu su sledeće: AMORTIZACIONE GRUPE: stope : Građevinski objekti 2,5% Opema 8-20 % Vozila 10-14% Nameštaj 12,5%

4

d) Dugoročni finansijski plasmani Iskazuju se po nabavnoj vrednosti, svedeni na realnu vrednost, shodno poslednjoj ceni formiranoj na slobodnom berzanskom tržištu. Prema računovodstvenim politikama koje je Privredno društvo odabralo to je metod nabavne vrednosti.

e) Zalihe Zalihe materijala - kupljene zalihe se vrednuju po nabavnoj vrednosti. Obračun troškova zaliha se vrši po metodu prosečne ponderisane cene. Izlaz zaliha se utvrđuje metodom prosečne ponderisane cene. Zalihe robe u magacinu iskazuju se po nabavnim cenama, a u prodajnim objektima na malo po prodajnim cenama sa ukalkulisanim porezom. Obračun izlaza zaliha robe (prodaja) vrši se po metodi prosečne ponderisane cene. f) Kratkoročna potraživanja i plasmani Potraživanja od kupaca se inicijalno priznaju po fer vrednosti, a na datum sačinjavanja finansijskih izveštaja se procenjuju po naplativosti. Ispravka vrednosti potraživanja od kupaca u zemlji se utvrđuju po isteku roka od 180 dana od dana njihovog dospeća. Otpis vrednosti potraživanja od kupaca i drugih potraživanja se vrši onda kada postoji objektivan dokaz da Privredno društvo neće biti u stanju da isto naplati. Fer vrednost kotiranih finansijskih plasmana zasniva se na važećim cenama ponude. Ukoliko tržište nekog finansijskog sredstva i hartije od vrednosti koje se ne kotiraju na berzi nije aktivno, Privredno društvo uspostavlja fer vrednost primenom tehnika procenjivanja. Ove tehnike uključuju primenu navedenih transakcija između nezavisnih stranaka, pozivanje na druge instrumente koji su suštinski isti, analizu diskontovanih novčanih tokova i opciju modela formiranja cena podešenu tako da održava specifičnu situaciju emitenta. g) Kapital Kapital Privrednog društva čini akcijski kapital, ostali kapital i rezerve . Privredno društvo je poslovalo u 2011.g. sa dobitkom. h) Zakonske obaveze Privredno društvo obračunava poreze i doprinose po sledećim osnovama:

-porez na dodatu vrednost; -poreze i doprinose na zarade i lična primanja -porez na dobit i -porez na imovinu Porez na dobit predstavlja iznos koji se obračunava i plaća u skladu sa propisima Srbije. Konačan obračun utvrđuje se Poreskim bilansom i Poreskom prijavom za akontaciono - konačno utvrđivanje poreza na dobit Privrednog društva po stopi od 10% na usklađenu poresku osnovicu koja obuhvata dobit iz bilansa uspeha usklađenu za određene rashode i prihode, kapitalne dobitke i gubitke saglasno poreskim propisima.

5

i) Prihodi i rashodi Prihod obuhvata fer vrednost za prodaju robe i usluga, bez obračunatog poreza, rabat i popust.. Priznavanje prihoda se vrši na sledeći način: Prihod od maloprodaje čini bruto iznos prodaje, umanjen za PDV. Prihod od pruženih usluga se priznaje u računovodstvenom periodu u kom su usluge pružene srazmerno stepenu izvršenja usluge na dan bilansiranja. Prihod od kamata se priznaje na vremenski proporcionalnoj osnovi primenom metode efektivne kamatne stope. Prihodi po osnovu kamate uključuju i prihode od zateznih kamata na zakasnela plaćanja obračunatih primenom propisane stope zatezne kamate.

Rashod obuhvata troškove u tačno naznačenom iznosu u periodu na koji se odnose finansijski izveštaji i obračunavaju se po načelu uzročnosti.Troškovi održavanja i opravki osnovnih sredstava nadokanđuju se iz prihoda perioda u kojem nastanu. Kamate za kredite za nabavku nekretnina, postrojenja i opreme bilansiraju se na teret rashoda u periodu na koji se odnose. Iskazi u devizama Transakcije obavljene u stranoj valuti preračunavaju se na dan poslovne promene u dinare po srednjem kursu utvrđenom na međubankarskom tržištu. Sredstva i obaveze iskazani u devizama na dan Bilansa stanja preračunavaju se i iskazuju u dinarima po srednjem kursu utvrđenom na međubankaraskom deviznom tržištu, a koji važi na dan sačinjavanja finansijskih izveštaja.

6

I I - PREGLED POZICIJA BILANSA STANJA SA NAPOMENAMA (svi podaci su u 000 dinara)

1. Nematerijalna ulaganja Bilansirana nematerijalna ulaganja u iznosu 18.847 hiljada dinara imaju sledeću strukturu:

Nematerijalna ulaganja 2011. 2010.

Koncesije, patenti, licence i sl. prava 4063 3871

Ostala nematerijalna ulaganja 29932 29866

Ukupno: 33995 33737

Ispravka vrednosti drugih nematerijalnih ulaganja 17909 14890

Ukupno: 16086 18847

Koncesije, patenti, licence i sl. prava 2011. 2010.

Licence 4280 3871

Ukupno: 4280 3871

Ispravka vrednosti koncesija, patenata, licenci i sl. prava po osnovu amortizacije

217 0

Ukupno: 4063 3871 U okviru ostalih nematerijalnih ulaganja bilansirana su sledeća ulaganja:

OSTALA NEMATERIJALNA ULAGANJA 2011. 2010.

Programi za računare (softver) nabavljeni odvojeno od računara

29932 29866

Ukupno: 29932 29866

Ispravka vrednosti ostalih nematerijalnih ulaganja 17909 14890

Ukupno: 12023 14976

2. Nekretnine, postrojenja, oprema i biološka sredstva sa pregledom promena Na posebnim analitičkim računima nekretnina, postrojenja i oprema obezbeđene su odgovarajuće evidencije o nabavnoj vrednosti i ispravkama vrednosti. Nove nabavke bilansirane su u 2011.godini iskazane su po nabavnoj vrednosti koja uključuje sve izdatke koji se priznaju u skladu sa MRS 16 – Nekretnine, postrojenja i oprema.

Nekretnine, postrojenja, oprema i biološka sredstva 2011. 2010.

Građevinski objekti 480070 448430

Postrojenja i oprema 55903 31183

Ostle nekretnine, postrojenja i oprema 1944 1944

Nekretnine, postrojenja, oprema u pripremi 1137 38800

Avansi za nekretnine.postrojenja.opremu i biološka sr. / 1567

Ukupno: 539054 521924

7

BILANS PROMENA NEKRETNINA, POSTROJENJA I OPREME Nabavna vrednost

Grđevinski objekti

Oprema Inv. nekretnine

Ost. osnovna sredstva

U pripremi Avansi UKUPNO

Stanje 01.01.2010.

819.477

87.876

17.180

1.932

14.758

199

941.422

Povećanja: revaloracija: nove nabavke povećanje vrednosti

19.984

10.327

30.804

12

54.411

13.448

13.448

64.750

50.788

Smanjenje: rashodovanje: Isknjiženje:

404

4.182

30.369

5.290

639

35.659

404

4.821

Stanje 31.12.2010.

839.461 93.617 47.984 1.944 38.800 7.718 1.029.524

Ispravka vrednosti

Stanje 01.01.2010.

376.421

57.298

433.719

Povećanje: amortizacija:

14.610

9.318

23.928

Smanjenje: rashodovanje: prod. osnov. Sredstva: isknjiženje:

4.182

4.182

Stanje 31.12.2010.

391.031

62.434

453.465

SADAŠNJA VREDNOST 31.12.2010.

448.430

31.183

47.984

1.944

38.800

7.718

576.059

8

Nabavna vrednost

Grđevinski objekti

Oprema Inv. nekretnine

Ost. osnovna sredstva

U pripremi Avansi UKUPNO

Stanje 01.01.2011.

839.461

93.617

47.984

1.944

38.800

7.718

1.029.524

Povećanja: nove nabavke povećanje vrednosti

47.422

34.353

44.116

78.469

47.422

Smanjenje: rashodovanje isknjiženje

416

3.642

186

7.406

81.779 4.241 86.020

602

11.048

Stanje 31.12.2011.

882.825

120.378

47.984

1.944

1.137

3.477

1.057.745

Ispravka vrednosti

Stanje 01.01.2011.

391.031

62.434

453.465

Povećanje: amortizacija:

15.366

9.447

24.813

Smanjenje: isknjiženje

3.642

7.406

11.048

Stanje 31.12.2011.

402.755

64.475

467.230

SADAŠNJA VREDNOST 31.12.2011.

480.070

55.903

47.984

1.944

1.137

3.477

590.515

9

3. Investicione nekretnine

Investicione nekretnine: 2011. 2010. Investicione nekretnine 47984 47984

Ukupno: 47984 47984

Ispravka vrednosti investicionih nekretnina / /

Ukupno: 47984 47984

U 2011.g.nije rađena procena nekretnina od strane nezavisnih procenitelja jer je usklađivanje sa fer vred.urađeno 2010.god..Kako nije bilo značajnih promena na tržištu nekretnina,vrednost inv.nekretnina nije promenjena. DUGOROČNI FINANSIJSKI PLASMANI Privredno društvo je iskazalo dugoročne finansijske plasmane u ukupnom iznosu od 54.008 hiljada dinara, a koji se odnose na:

Dugoročni finansijski plasmani: 2011. 2010.

Učešća u kapitalu 6017 11386

Ostali dugoročni finansijski plasmani 47991 48704

Ukupno: 54008 60090 4.Učešća u kapitalu ostalih pravnih lica i druge hartije od vrednosti:

Učešća u kapitalu 2011. 2010.

Učešća u kapitalu ostalih pravnih lica i druge hov raspoložive za prodaju

6017 11386

Ukupno: 6017 11386

Ispravka vrednosti učešća u kapitalu 0 0 5. Ostali dugoročni finansijski plasmani U okviru ostalih dugoročnih fin. plasmana Privredno društvo je bilansiralo sledeće:

Ostali dugoročni plasmani 2011. 2010.

Dugoročno dati stambeni krediti zaposlenima 47991 48704

Ukupno: 47991 48704

U okviru dugoročnih plasmana su klasifikovani stambeni i drugi krediti dati zaposlenima koji se usklađuju po stopama revalorizacije koje se objavljuju u „Službenom glasniku“

10

6. Zalihe U okviru zaliha bilansirane su sledeće pozicije:

Zalihe 2011. 2010.

Materijal 5582 6182

Roba 6354 7806

Dati avansi 3712 95824

Ukupno: 15648 109812

Zalihe materijala su vrednovane po nabavnim cenama, obračunatim po metodi prosečnih cena. Popisne liste su zasnovane na fizičkom popisu i slažu se stanjem iskazanim u zaključnom listu. U okviru zaliha materijala bilansirani su:

Materijal 2011. 2010.

Materijal 5562 6141

Alat i inventar 18992 13207

Rezervni delovi 0 0

Ukupno: 24554 19348

Ispravka vrednosti zaliha materijala: 18972 13166

Ukupno: 5582 6182

Same zalihe materijala se sastoje od

Materijal 2011. 2010.

Zalihe pića, cigareta, hrane i dr. (ugost. i trgovina) 1853 2124

Potrošni materijal 510 505

Ogrev i mazut 1378 1446

Knacelarijski materijal 127 114

Vrednosnice u depou (karte i žetoni) 1695 1952

Ukupno: 5563 6141

Alat i inventar se sastoje od:

Alat i inventar 2011. 2010.

Alat i inventar u skladištu 16 19

Alat i inventar u upotrebi 112 62

Auto gume u upotrebi 238 152

Službena odeća u upotrebi 18622 12952

Službena odeća na zalihama 4 22

Ukupno: 18992 13207

Ispravka vrednosti alata i inventara koji je dat u upotrebu i koji se u celini otpisuje u obr. Periodu:

18972

13166

11

Ukupno: 20 41

Ispravku vrednosti zaliha materijala čine sledeće bilansirane stavke:

Ispravka vrednosti zaliha materijala: 2011. 2010.

Ispravka vrednosti služ. odeće u upotrebi: 18622 12952

Ispravka vrednosti zaliha alata, inventara, auto guma i ambalaže u skladištu

350 214

Ukupno: 18972 13166

U okviru zaliha robe bilansirani su:

Roba 2011. 2010.

Roba u magacinu 830 829

Roba u prometu na malo 10511 12379

Ukupno: 11341 13208

Ispravka vrednosti robe: 4987 5402

Ukupno: 6354 7806

Roba u prometu na malo 2011. 2010.

Roba u prometu na malo (prodajna vrednost) 10511 12378

Ukalkulisani porez na promet u prometu na malo 1519 1785

Ukalkulisana razlika u ceni robe u prometu na malo 3468 3616

Ukupno: 5524 6977

Potraživanja za date avanse za zalihe i usluge Privredno društvo je bilansiralo u iznosu od 3.712 hiljada dinara, a sastoje se od:

Dati avansi za zalihe i usluge 2011. 2010.

Dati avansi za zalihe i usluge 3723 99516

Ukupno: 3723 99516

Ispravka vrednosti datih avansa za robu i usluge 11 3692

Ukupno: 3712 95824

Ispravka vrednosti datih avansa za zalihe se odnosi na:

Ispravka vrednosti datih avansa za zalihe i usluge

2011. 2010.

Ispravka vrednosti datih avansa za zalihe i usluge 0 0

Ispravka datih avansa za usl. dobavljača prevoz. 11 3692

Ukupno: 11 3692

12

Najveći deo bilansiranih datih avansa za zalihei usluge se odnosi na:

Dati avansi za zalihe i usl. 2011. Dati avasi za zalihe i usl. 2010.

SPEC.BOL.“ČIGOTA“ 1639 NIS PETROL 202

GRAFOKARTON 941 KOMPANIJA „SIMPO“ 80

NIS PETROL 172 ABS – KONT. MREŽE 44

Dati avansi -dob.-prevoznici

246 NINIĆ 47

Dati avansi -dob. za ostale usluge i robu

725 Dati avansi - -dobavljač. prevoznicima -dob. za ostale usluge i robu

99143

Ukupno: 3723 Ukupno: 99516

Dati avansi prevoznicima u 2011.g. se odnose na akontacioni iznos za usluge koje će biti pružene u 2012.g. 7. Potraživanja Privredno društvo je u 2011. godini bilansiralo potraživanja u iznosu 63.132 hiljade dinara. Ispravka i otpis nenaplaćenih potraživanja vršena je na teret ostalih rashoda.

Potraživanja 2011. 2010.

Potraživanja po osnovu prodaje 59829 49128

Potraživanja iz specifičnih poslova 603 581

Druga potraživanja /osim 223/ 2449 2251

Potraživanja po osnovu više plaćenog poreza na dobit

251

164

Ukupno: 63132 52124

Potraživanja po osnovu prodaje čine:

Potraživanja po osnovu prodaje 2011. 2010.

Kupci u zemlji 59857 49282

Ukupno: 59857 49282

Ispravka vrednosti pot. od kupaca 27 154

Ukupno: 59830 49128

Najveći deo bilansiranih potraživanja od kupaca u zemlji se odnose na:

Kupci u zemlji 2011. 2010.

Lasta 4638 4592

13

Niš expres 3102 2869

Autoprevoz Čačak 1126 1175

Ostali kupci u zemlji 50991 39566

Ukupno: 59857 49282

Ispravka vrednosti potraživanja od kupaca 27 154

Ukupno: 59830 49128

Ostala potraživanja iz specifičnih poslova odnose se na:

Ostala potraživanja iz specifičnih poslova 2011. 2010.

Ostala potraživanja iz specifičnih poslova 603 581

Ukupno: 603 581

Druga potraživanja su bilansirana u ukupnom iznosu od 2.449 hiljada dinara i odnose se na:

Druga potraživanja 2011. 2010.

Potraživanja za kamatu i dividende 10 28

Potraživanja od zaposlenih 7532 7716

Ostala potraživanja 1475 1305

Ukupno: 9017 9049

Ispravka vrednosti drugih potraživnja 6568 6798

Ukupno: 2449 225

Potraživanja za kamatu i dividende obuhvataju:

Potraživanja za kamatu i dividende 2011. 2010.

Potraživanja za kamatu na sredstva na računima 10 28

Ukupno: 10 28 U okviru potraživanja od zaposlenih Privredno društvo je iskazalo sledeća potraživanja:

Potraživanja od zaposlenih 2011. 2010.

Potraživanja za kredite pozajmice 0 30

Potraživanja za robu i usluge 1068 984

Potraživanja od zaposlenih po osnovu manjkova 6464 6698

Ostala potraživanja od zaposlenih 0 4

Ukupno: 7532 7716

Ispravka vrednosti manjkova 6568 6798

Ukupno: 964 918 Bilansirana ostala potraživanja imaju sledeću strukturu:

Ostala potraživanja 2011. 2010.

Potraživanja od fondova po osnovu isplaćenih

14

naknada zaposlenima za bolovanje preko 30. dana, porodiljsko bolovanje, dečiji dodatak, invalidnost druge i treće kategorije, za vojnu vežbu, po osnovu odaziva na poziv državnih organa

1474

1305

Ukupno: 1474 1305 Neusaglašena potraživanja – Pored svih pokušaja Privredno društvo nije uskladilo potraživanja po niže navedenim sledećim osnovama:

Kupci u zemlji – konto 20200, 20205 i 20208 2011. JANJUŠEVIĆ PRIBOJ 97

AUTOTRANSPORT KRALJEVO 100

FUDEKS 676

8.Potraživanja po osnovu više plaćenog poreza na dobit

Potraživanja po osnovu više plać.poreza na dobit 2011. 2010.

Potraživanja po osnovu više plaćenog poreza na dobit

251

164

Ukupno: 251 164

9. Gotovinski ekvivalenti i gotovina Gotovina, kao i neposredno unovčive hartije od vrednosti bilansirani su u ukupnom iznosu od 33.975 hiljada dinara i odnose se na:

Gotovinski ekvivalenti i gotovina 2011. 2010.

Hartije od vrednosti gotovinski ekvivalenti 490 684

Tekući (poslovni) račun 23326 22188

Izdvojena novčana sredstva i akreditivi / /

Blagajna 9465 10880

Devizni račun 692 0

Ostala novčana sredstva 2 664

Ukupno: 33975 34416 U okviru ostalih novčanih sredstava Privredno društvo je bilansiralo iznos od 2 hiljade dinara, koji se odnosi na:

Ostala novčana sredstva 2011. 2010.

Novčana sredstva na posebnim računima kod banaka

2 664

Ukupno: 2 664

10. Porez na dodatu vrednost i aktivna vremenska razgraničenja

15

Razgraničen porez na dodatu vrednost i aktivna vremenska razgraničenja bilansirana su u ukupnom iznosu od 1.860 hiljada dinara i odnose se na:

Porez na dodatu vrednost i AVR 2011. 2010. Razgraničeni porez na dodatu vrednost 635 724

Aktivna vremenska razgraničenja 1225 1211

Ukupno: 1860 1935 Porez na dodatu vrednost ima sledeću strukturu:

Porez na dodatu vrednost 2011. 2010.

Razgraničeni porez na dodatu vrednost u primljenim fakturama po opštoj stopi (osim plaćenih avansa)

604

703

Razgraničen porez na dodatu vrednost u primljenim fakturama po posebnoj stopi (osim plaćenih avansa)

31

21

Ukupno: 635 724 Aktivna vremenska razgraničenja su bilansirana u ukupnom iznosu od 1.225 hiljada dinara i odnose se na:

Aktivna vremenska razgraničenja 2011. 2010.

Unapred plaćeni troškovi 1225 1211

Ukupno: 1225 1211 Unapred plaćeni troškovi se odnose na sledeće kategorije izdataka:

Unapred plaćeni troškovi 2011. 2010.

Unapred plaćena premija osiguranja (za period do 12 meseci)

1144

1057

Unapred plaćena pretplata za stručne časopise i publikacije do jedne godine

81

154

Ukupno: 1225 1211 11. Odložena poreska sredstva

Odložena poreska sredstva 2011. 2010.

Odložena poreska sredstva 41 0

Ukupno: 41 0 KAPITAL PRIVREDNOG DRUŠTVA

Kapital 2011. 2010.

Osnovni kapital 349431 349431

Rezerve 106757 106757

Revalorizacione rezerve 0 4876

Nereal. dobici po osnovu hart. od vrednosti 98 98

16

Nereal. gubici po osnovu hart. od vrednosti 12353 6984

Gubici / /

Neraspoređen dobitak 9286 3533

Ukupno: 453219 457711 12. Osnovni kapital Struktura osnovnog kapitala je sledeća:

Osnovni kapital 2011. 2010.

Akcijski kapital obične (redovne) akcije izdate po Zakonu o preduzećima

311187

311187

Ostali osnovni kapital 38244 38244

Ukupno: 349431 349431

Osnovni kapital je podeljen na akcije i čine ga:

Broj akcija kapitala 2011. 2010.

Akcijski kapital – zaposleni i dr. mali akcionari 185726 185830

Akcijski kapital - fond PIO 31119 31119

Akcijski kapital -Akcijski fond 94342 94238

Ukupno: 311187 311187

Struktura učešća u % 2011. 2010.

Akcijski kapital – zaposleni i dr. mali akcionari 59,69% 59,72%

Akcijski kapital - fond PIO 10% 10%

Akcijski kapital -Akcijski fond 30,31% 30,28%

Ukupno: 100% 100%

13. Rezerve Rezerve čine:

Rezerve 2011. 2010.

Zakonske rezerve 2729 2729

Statutarne i druge rezerve 104028 104028

Ukupno: 106757 106757 14. Revalorizacione rezerve – oprema

Revalorizacione rezerve 2011. 2010.

Revalorizacione rezerve 0 4876

17

Ukupno: 0 4876 Revalorizacione rezerve ukinute po osnovu rashodovanja osnovnih sredstava a u korist dobiti iz tekuće godine. 15. Nerealizovani dobici po osnovu hartija od vrednosti raspoloživih za prodaju

Nerealizovani dobici po osnovu HoV raspoloživih za prodaju

2011. 2010.

Nerealizovani dobici po osnovu HoV raspoloživih za prodaju

98 98

Ukupno: 98 98

16. Nerealizovani gubici po osnovu hartija od vrednosti

Nereal. gubici po osnovu hartija od vrednosti 2011. 2010.

Nereal. gubici po osnovu hartija od vrednosti 12.353 6984

Ukupno: 12.353 6984

Usklađivanjem HoV po tržišnoj vrednosti, došlo je do nerealizovanog gubitka usled pada vrednosti akcija Privredne banke. 17. Dobitak Neraspoređeni dobitak

Neraspoređeni dobitak 2011.

Dobit tekuće godine 5752

Dobit prethodne godine 3534

Ukupno: 9286

Dobitak 2011. 2010.

Dobitak tekuće godine 5752 2144

Ukupno: 5752 2144 18. Kratkoročne finansijske obaveze

Kratkoročne fin. obaveze 2011. 2010.

18

Kratkoročne fin. obaveze 26664 50000

Ukupno: 26664 50000 19. Obaveze iz poslovanja

Bilansirane obaveze imaju sledeću strukturu:

Obaveze iz poslovanja 2011. 2010.

Primljeni avansi, depoziti i kaucije 1366 1329

Dobavljači u zemlji 31303 18410

Dobavljači u inostranstvu 29003 28195

Ostale obaveze iz specifičnih poslova 147273 217538

Ukupno: 208945 265472

Primljeni avansi za proizvode i robu najvećim delom se odnose na:

Primljeni avansi 2011. 2010.

Primljeni avansi za robu i usluge 855 839

Primljeni avansi za tur. aranžmane 511 489

Primljeni depoziti 0 1

Ukupno: 1366 1329

Bilansirane obaveze prema dobavljačima u zemlji u ukupnom iznosu od 31.303 hiljade dinara imaju sledeću strukturu:

Dobavljači u zemlji 2011. 2010.

Dobavljači u zemlji 30617 17680

Dobavljači u zemlji za nefakturisane nabavke 686 730

Ukupno: 31303 18410

Najveći deo obaveza prema dobavljačima se odnosi na:

Dobavljači u zemlji 2011. 2010.

EPS - ELEKTRODISTRIBUCIJA 2426 2071

EUROPRESS GRUPA 2439 1268

VELBEX 1701 932

Ostali dobavljači 24051 13409

Ukupno: 30617 17680

Najveći deo bilansiranih obaveza prema dobavljačima u zemlji za nefakturisane nabavke odnosi se na:

19

Dobavljači u zemlji za nef. nabavke 2011. 2010.

EUROPRESS 355 332

ČIGOTA 112 /

Ostali dobavljači 219 398

Ukupno: 686 730 Bilansirane obaveze prema dobavljačima iz inostranstva u ukupnom iznosu 29.003 hiljade dinara imaju sledeću strukturu:

Dobavljači u inostranstvu 2011. 2010.

Dobavljači u inostranstvu-prevoznici 29003 28195

Ukupno: 29003 28195

Neusaglašene obaveze:

Dobavljači u zemlji 2011

FRIKOM 10

SOKOJ 12

E-TELESERV 211

DOBAVLJAČI-PREVOZNICI

PANONIJABUS 1300

AUTOPREVOZ ČAČAK 1030

JUGOPREVOZ KRUŠEVAC 1090

20. Ostale kratkoročne obaveze Obaveze po osnovu zarada i naknada zarada bilansirane su ukupnom iznosu od 69.240 hiljada dinara i odnose na sledeće obaveze:

Obaveze po osnovu zarada i naknada zarada 2011. 2010.

Obaveze za neto zarade i naknade zarada, osim onih koje se refundiraju

40172 35352

Obaveze poreza na zarade i naknade zarada na teret zaposlenog

6177 5403

Obaveze za doprinose na zarade i naknade zarada na teret zaposlenog

10102 8881

Obaveze za poreze i doprinose naknada zarada na teret poslodavca

10102 8881

Obaveze za neto naknade zarada koje se refundiraju 263 174

Obaveze za poreze na zarade i naknade zarada na teret zaposlenog koje se refundiraju

96 60

Obaveze za poreze i doprinose naknada zarada na teret poslodavca koje se refundiraju

55 34

Ukupno: 66967 58785

Druge obaveze 2011. 2010.

20

Obaveze prema članovima upravnog i nadzornog odbora 230 261

Obaveze prema fizičkim licima za naknade po ugovorima 42 42

Ostale obaveze – komore, penzioneri 164 144

Obaveze prema zaposlenim za dr. lična primanja 1837 2114

Obaveze za otpremninu – odlazak u penziju 0 1175

Ukupno: 2273 3736

SVEGA: 69240 62521 21.Obaveze po osnovu PDV-a i ostalih javnih prihoda U okviru obaveza po osnovu PDV-a i ostalih javnih prihoda Privredno društvo je iskazalo sledeće:

Obaveze po osnovu poreza na dod. vrednost i ostalih javnih prihoda

2011. 2010.

Obaveze za porez na dodatu vrednost 13065 10330

Obaveze za ostale poreze, doprinose i dažbine 487 569

Ukupno: 13552 10899 Obaveze za PDV imaju sledeću strukturu:

Obaveze za porez na dodatu vrednost 2011. 2010. Obaveze za porez na dod. vrednost po izdatim fakturama po opštoj stopi

30 0

Obaveze za porez na dod. vrednost po osnovu sopstvene potrošnje po posebnoj stopi

0 7

Obaveze za porez na dod. vrednost po osnovu prodaje za gotovinu

0 18

Obaveze za porez na dod. vrednost po osnovu razike obračunatog poreza na dod. vrednost i prethodnog porez

13035 10305

Ukupno: 13065 10330

Obaveze za ostale poreze, doprinose i dažbine 2011. 2010.

Ostale obaveze za poreze, doprinose i dr. dažbine 487 569

Ukupno: 487 569

22. Obaveze po osnovu poreza na dobitak

Obaveze po osnovu poreza na dobitak 2011. 2010.

Obaveze po osnovu poreza na dobitak 167 181

Ukupno: 167 181

21

III – PREGLED POZICIJA BILANSA USPEHA SA NAPOMENAMA ( svi iznosi u tabelama su dati u 000 dinara) Poslovni prihodi i rashodi 1. Poslovni prihodi se sastoje iz različitih izvora prihoda:

Poslovni prihodi 2011. 2010.

1. Prihodi od prodaje 1.081.338 1.030.324

2. Ostali poslovni prihodi 17.250 17.655

Ukupno: 1.098.588 1.047.979

2. Poslovni rashodi se sastoje iz:

Poslovni rashodi 2011. 2010.

3. Nabavna vrednost prodate robe 128.584 129.595

4. Troškovi materijala 72.006 61.017

5. Troškovi zarada, nak. zarada i ostali lični rashodi

741.020

745.228

6. Troškovi amortizacije i rezervisanja 28.050 26.894

7. Ostali poslovni rashodi 90.912 80.943

Ukupno: 1.060.572 1.043.677

3. Poslovni dobitak

Poslovni dobitak 2011. 2010.

Poslovni dobitak 38.016 4.302

Ukupno: 38.016 4.302

Finansijski prihodi i rashodi 4. Finansijski prihodi

Finansijski prihodi 2011. 2010.

Prihodi od kamata 54 217

Pozitivne kursne razlike 62 6

22

Ostali finansijski prihodi 0 0

Ukupno: 116 223 5. Finansijski rashodi su iskazani po sledećem osnovu:

Finansijski rashodi 2011. 2010.

Rashodi kamata 8.124 3.680

Negativne kursne razlike 24 38

Ostali finansijski rashodi 0 0

Ukupno: 8.148 3.718

6. Ostali prihodi potiču od:

Ostali prihodi 2011. 2010.

Dobici od prodaje učešća nem. ulaganja, nekretnina i postrojenja

29 176

Viškovi 85 109

Naplaćena otpisana potraživanja 230 722

Prihodi po osnovu efekata ugovorene zaštite od rizika (rev. stanova)

1.176 994

Ostali nepomenuti prihodi 1.125 907

Prihodi od usklađivanja vrenosti imovine 0 31.428

Ukupno: 2.645 34.336 7. Ostali rashodi se sastoje od:

Ostali rashodi 2011. 2010.

Gubici po osnovu rash., prod. i otp. osn. sred. i nem. ulaganja

606 624

Manjkovi 351 374

Rashodi po osnovu efekata ugovorene zaštite od rizika

1

0

Rashodi po osnovu direktnih otpisa potraživanja 0 4.461

Ostali nepomenuti rashodi 29.394 24.534

Rashodi po osnovu obezvređivanja imovine 35 0

Ukupno: 30.387 29.993

23

8. Dobitak pre oporezivanja

Dobitak pre oporezivanja 2011. 2010.

Dobitak pre oporezivanja 2.242 5.150

Ukupno: 2.242 5.150 9. Poreski rashod perioda

Porez na dobitak 2011. 2010.

Poreski rashod perioda 1.754 2.005

Ukupno: 1.754 2.005 10. Odloženi poreski prihod perioda

Odloženi poreski prihod perioda 2011. 2010.

Odloženi poreski prihod perioda 388 0

Ukupno: 388 0 11. Neto dobitak

Neto dobitak 2011. 2010.

Neto dobitak 876 2.144

Ukupno: 876 2.144

Dobitak pre oporezivanja 2.242 Poreski rashod perioda -1.754 Odloženi poreski prihod perioda 388 NETO DOBITAK: 876

Obračunat porez po por. bilansu 3.507 Poreski kredit 1.754 Osnovica za obračun akontacije poreza 1.754 Obaveza akontacije 2012 146

Utvrđena akontacija za 2012.g. iznosi 146(146.142,00 dinara). Utvrđena obaveza iznosi 1.753.704,00 dinara. Uplaćena akontacija iznosi 2.004.661,00 dinara.

24

Iznos za povraćaj 250.957,00 dinara. 12. Osnovna zarada po akciji

Osnovna zarada po akciji 2011. 2010.

Osnovna zarada po akciji 2,815din/akciji 11,5 din/akciji

Osnovna zarada po akciji u 2011. iznosi 2,815 dinara po akciji. IV – PREGLED POZICIJA IZVEŠTAJA O TOKOVIMA GOTOVINE SA NAPOMENAMA ( svi iznosi u tabelama su dati u 000 dinara)

1.Tokovi gotovine iz poslovnih aktivnosti

A) Prilivi gotovine iz poslovnih aktivnosti:

Prilivi gotovine iz poslovnih aktivnosti 2011. 2010. Prodaja i primljeni avansi 1.071.059 1.129.702

Primljene kamate iz poslovnih aktivnosti 43 204

Ostali prilivi iz redovnog poslovanja 17.138 21.086

Ukupno: 1.088.240 1.240.992

B) Odlivi gotovine iz poslovnih aktivnosti:

Odlivi gotovine iz poslovnih aktivnosti 2011. 2010.

Isplate dobavljačima i dati avansi 178.353 242.014

Zarade, nakn. zarada i ostali lični rashodi 682.236 740.066

Plaćene kamate 8.124 3.679

Porez na dobitak 1.587 1.690

Plaćanja po osnovu ostalih javnih prihoda 143.087 145.776

Ukupno: 1.013.387 1.133.225 C) NETO priliv gotovine iz poslovnih aktivnosti

NETO priliv gotovine iz poslovnih aktivnosti 2011. 2010.

NETO priliv gotovine iz poslovnih aktivnosti 77.853 107.767

2. Tokovi gotovine iz aktivnosti investiranja A) Prilivi gotovine iz aktivnosti investiranja:

25

Prilivi gotovine iz aktivnosti investiranja: 2011. 2010.

Prodaja nem.ulaganja, nekr., postr. opreme 0 123

Ukupno: 0 123 B) Odlivi gotovine iz aktivnosti investiranja:

Odlivi gotovine iz aktivnosti investiranja: 2011. 2010.

Kupovina nem. ulaganja, nekret., postrojenja, opreme 51.996 63.183

Ukupno: 51.996 63.183 C) Neto odliv gotovine iz aktivnosti investiranja

NETO odliv gotovine iz aktivnosti investiranja 2011. 2010.

NETO odliv gotovine iz aktivnosti investiranja 51.996 63.060

3. Tokovi gotovine iz aktivnosti finansiranja A) Priliv gotovine iz aktivnosti finansiranja

Priliv gotovine iz aktivnosti finansiranja 2011. 2010.

Dugoročni i kratkoročni krediti (neto priliv) 0 50.000

Ukupno: 0 50.000

B) Odliv gotovine iz aktivnosti finansiranja

Odliv gotovine iz aktivnosti finansiranja 2011. 2010.

Dugoročni i kratkoročni krediti i ostale obaveze (neto odiliv)

23.336 86.591

Ukupno: 23.336 86.591

C) Neto priliv (odliv) gotovine iz aktivnosti finansiranja:

Neto priliv/odliv gotovine iz aktiv. finansiranja 2011. 2010.

NETO odliv gotovine iz aktivnosti finansiranja 23.336 36.591

26

NETO priliv aktivnosti iz aktivnosti finansiranja 0 0

Neto priliv/odliv gotovine 2011. 2010.

NETO PRILIV GOTOVINE 0 8.116

NETO ODLIV GOTOVINE 479 0

4. Gotovina na početku obračunskog perioda

Gotovina na početku obračunskog perioda 2011. 2010. Gotovina na početku obračunskog perioda 34.416 26.332

5. Pozitivne kursne razlike po osnovu preračuna gotovine

Pozitivne kursne razlike po osnovu preračuna gotovine

2011. 2010.

Pozitivne kursne razlike po osnovu preračuna gotovine

61 6

6. Negativne kursne razlike po osnovu preračuna gotovine

Negativne kursne razlike po osnovu preračuna gotovine

2011. 2010.

Negativne kursne razlike po osnovu preračuna gotovine

23 38

7. Gotovina na kraju obračunskog perioda

Gotovina na kraju obračunskog perioda 2011. 2010.

Gotovina na kraju obračunskog perioda 33.975 34.416

Beograd, 23.2.2012.godine

27

„ BAS – BEOGRADSKA AUTOBUSKA STANICA“ a.d. BEOGRAD Ovlašćeno lice ______________________________ MUČIBABIĆ ANĐELKO

I E F

FINANSIJSKI IZVEŠTAJI ZA 2011. GODINU I

IZVEŠTAJ NEZAVISNOG REVIZORA

BAS - BEOGRAD

Beograd, mart 2012. godine

I E F

11070 Beograd telefon (011) 20-53-550 Bulevar Mihajla Pupina 10 B-I/II fax (011) 20-53-590

WWW.IEF.RS

“I E F” d.o.o. je osnovan i upisan u registar preduzeća za reviziju na osnovu mišljenja Saveznog ministarstva finansija septembra 2000. godine. Aktuelna registracija kao revizorskog preduzeća bazirana na rešenju Ministarstva finansije RS br. 023-02-00112/2008-16 od 07.04.2008. godine. Član Komore ovlašćenih revizora, red. broj upisa 18, na osnovu odluke Saveta Komore 67/07 od 18.06.2007. godine. Upis kod Agencije za privredne registre 24.03.2006. godine, broj registracije BD 52416; MB: 17303252; PIB: 100120147

e-mail:office@ief.rs WWW.IEF.RS tel. (011) 2053 550; 2053 555; fax 2053 590; 2053 591

I E F 11070 Beograd, Bulevar Mihajla Pupina 10 B-I/II; M.br.17303252; PIB 100120147; Tek.rač-160-13177-24

R 30/12

IZVEŠTAJ NEZAVISNOG REVIZORA O FINANSIJSKIM IZVEŠTAJIMA

Skupštini akcionara i Upravnom odboru BAS a.d., Beograd Izvršili smo reviziju priloženih finansijskih izveštaja privrednog društva BAS a.d., Beograd (u daljem tekstu: Društvo), koji obuhvataju Bilans stanja na dan 31. decembra 2011. godine i odgovarajući Bilans uspeha, Izveštaj o promenama na kapitalu i Izveštaj o tokovima gotovine za godinu koja se završava na taj dan, kao i pregled značajnih računovodstvenih politika i napomene uz finansijske izveštaje.

Odgovornost rukovodstva za finansijske izveštaje

Rukovodstvo je odgovorno za sastavljanje i istinito prikazivanje ovih finansijskih izveštaja u skladu sa Međunarodnim standardima finansijskog izveštavanja i u skladu sa propisima Republike Srbije, kao i za one interne kontrole koje rukovodstvo odredi kao neophodne u pripremi finansijskih izveštaja koji ne sadrže materijalno značajne pogrešne iskaze, nastale usled kriminalne radnje ili greške.

Odgovornost revizora

Naša je odgovornost da izrazimo mišljenje o finansijskim izveštajima na osnovu izvršene revizije. Reviziju smo izvršili u skladu sa Međunarodnim standardima revizije. Ovi standardi nalažu da se pridržavamo etičkih zahteva i da reviziju planiramo i izvršimo na način koji omogućava da se, u razumnoj meri, uverimo da finansijski izveštaji ne sadrže materijalno značajne pogrešne iskaze. Revizija uključuje sprovođenje postupaka radi pribavljanja revizijskih dokaza o iznosima i obelodanjivanjima datim u finansijskim izveštajima. Odabrani postupci su zasnovani na revizorskom prosuđivanju, uključujući procenu rizika postojanja materijalno značajnih pogrešnih iskaza u finansijskim izveštajima, nastalih usled kriminalne radnje ili greške. Prilikom procene rizika, revizor sagledava interne kontrole relevantne za sastavljanje i istinito prikazivanje finansijskih izveštaja radi osmišljavanja revizijskih postupaka koji su odgovarajući u datim okolnostima, ali ne u cilju izražavanja mišljenja o delotvornosti internih kontrola pravnog lica. Revizija takođe uključuje ocenu adekvatnosti primenjenih računovodstvenih politika i opravdanosti računovodstvenih procena izvršenih od strane rukovodstva, kao i ocenu opšte prezentacije finansijskih izveštaja. Smatramo da su pribavljeni revizijski dokazi dovoljni i odgovarajući i da obezbeđuju osnovu za izražavanje našeg revizijskog mišljenja.

Mišljenje

Po našem mišljenju, finansijski izveštaji prikazuju istinito i objektivno, po svim materijalno značajnim pitanjima, finansijski položaj Društva na dan 31. decembra 2011. godine, kao i rezultate njegovog poslovanja i tokove gotovine za godinu koja se završava na taj dan, u skladu sa računovodstvenim propisima Republike Srbije.

/nastavlja se/

e-mail:office@ief.rs WWW.IEF.RS tel. (011) 2053 550; 2053 555; fax 2053 590; 2053 591

I E F 11070 Beograd, Bulevar Mihajla Pupina 10 B-I/II; M.br.17303252; PIB 100120147; Tek.rač-160-13177-24

/nastavak/

Ostala pitanja

Presudom Vrhovnog suda Srbije u Beogradu U. 8622/07 od 25. septembra 2009. godine uvažena je Tužba Društva izjavljena protiv Rešenja Ministarstva finansija Republike Srbije - Poreske uprave - Centra za velike poreske obveznike br. 47-00011/2007-CVPO-010 od 03. maja 2007. godine i poništeno navedeno Rešenje. Po oceni Vrhovnog suda Srbije, Društvo je osnovano osporilo zakonitost Rešenja poreskog organa jer se na osnovu odredaba člana 8. stav 4. i stav 5. Zakona o porezu na dodatu vrednost ne može zaključiti da je Društvo obveznik plaćanja poreza na dodatu vrednost na ukupan iznos prodajne vrednosti autobuskih karata, kako to nalazi poreski organ.

U postupku izvršenja navedene Presude, Ministarstvo finansija Republike Srbije, Poreska uprava, Sektor za poresko-pravne poslove i koordinaciju, ne provođenjem ponovnog postupka i nepoštovanjem obaveznog pravnog shvatanja Vrhovnog suda izraženog u Presudi U. 8622/07 od 25. septembra 2009. godine, ponovo je odlučivalo o žalbi donoseći Rešenje broj 47-02047/2009-07 od 10. decembra 2009. godine, kojim je odbijena žalba Društva podneta protiv ranijeg provostepenog Rešenja br. 47-00011/2007-CVPO-010 od 03. maja 2007. godine. Protiv navedenog konačnog Rešenja Društvo 25. januara 2010. godine podnelo Tužbu Upravnom sudu Republike Srbije protiv Ministarstva finansija Republike Srbije - Poreska uprava radi poništaja Rešenja broj 47-02047/2009-07 od 10. decembra 2009. godine.

Presudom Upravnog suda Republike Srbije 9 U 17411/10 od 16. septembra 2011. godine Tužba Društva izjavljena protiv konačnog Rešenja Ministarstva finansija Republike Srbije - Poreska uprava broj 47-02047/2009-07 od 10. decembra 2009. godine je odbijena. Rukovodstvo Društva smatra da je odbijenom Presudom Upravnog suda povređeno pravo Društva na pravično suđenje zajemčeno odredbom člana 32 Ustava Republike Srbije zbog čega je 12. novembra 2011. godine izjavilo Ustavnu žalbu Ustavnom sudu Republike Srbije.

Do dana izdavanja mišljenja revizora o finansijskim izveštajima Društva za 2011. godinu, sudski postupak čija je vrednost RSD 99.596 hiljada bez zateznih kamata nije okončan. Rukovodstvo Društva veruje da će sudski postupak u korist Društva okončati u narednom periodu. Beograd, 20. mart 2012. godine

Ovlašćeni revizor

Miroslav M. Milojević

S a d r ž a j

MIŠLJENJE NEZAVISNOG REVIZORA O FINANSIJSKIM IZVEŠTAJIMA

Odeljak A.

FINANSIJSKI IZVEŠTAJI 1. Bilans stanja ............................................................................................................................................. 7 2. Bilans uspeha ........................................................................................................................................... 8 3. Izveštaj o tokovima gotovine ...................................................................................................................... 9 4. Izveštaj o promenama na kapitalu .............................................................................................................10 Odeljak B.

NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE I. Društvo i osnove za finansijsko izveštavanje ..............................................................................................13 II. Pregled pozicija Bilansa stanja sa napomenama .........................................................................................18 III. Pregled pozicija Bilansa uspeha sa napomenama .......................................................................................28 IV. Pregled pozicija Izveštaja o tokovima gotovine sa napomenama .................................................................30 V. Događaji posle datuma bilansa stanja .......................................................................................................31 VI. Ostale napomene ...................................................................................................................................31

PRILOG Pismo o prezentiranim finansijskim izveštajima

ODELJAK A.

FINANSIJSKI IZVEŠTAJI 2011.

BAS - Beograd

7

BILANS STANJA na dan 31.12.

BAS - Beograd (u RSD 000) Pozicije Napomena* 2011. 2010. STALNA IMOVINA 657.132 648.845Nematerijalna ulaganja II.1. 16.086 18.847Nekretnine, postrojenja, oprema i biološka sredstva II.2. 587.038 569.908Dugoročni finansijski plasmani II.3. 54.008 60.090 OBRTNA IMOVINA 114.615 198.287Zalihe II.4. 15.648 109.812Potraživanja II.5. 62.881 51.961Potraživanja za više plaćen porez na dobitak II.6. 251 164Gotovinski ekvivalenti II.7. 33.975 34.416Porez na dodatu vrednost i aktivna vremenska razgraničenja II.8. 1.860 1.934 ODLOŽENA PORESKA SREDSTVA II.9. 41 UKUPNA AKTIVA 771.788 847.132 KAPITAL 453.219 457.711Osnovni kapital II.10. 349.431 349.431Rezerve II.10. 106.757 106.757Revalorizacione rezerve II.10. 4.876Nerealizovani dobici po osnovu hartija od vrednosti II.10. 98 98Nerealizovani gubici po osnovu hartija od vrednosti II.10. 12.353 6.984Neraspoređeni dobitak II.10. 9.286 3.533 KRATKOROČNE OBAVEZE 318.569 389.073Kratkoročne finansijske obaveze II.11. 26.664 50.000Obaveze iz poslovanja II.12. 208.945 265.473Ostale kratkoročne obaveze II.13. 69.241 62.521Obaveze po osnovu PDV, ostalih javnih prihoda i PVR II.14. 13.552 10.898Obaveze po osnovu poreza na dobitak II.15. 167 181 ODLOŽENE PORESKE OBAVEZE 348 UKUPNA PASIVA 771.788 847.132

* Napomene ukazuju na prezentaciju razmatranja pojedinih pozicija Bilansa stanja pod naslovom: Napomene uz finansijske izveštaje

Revizija ’11

8

BILANS USPEHA u periodu od 01.01. do 31.12.

BAS - Beograd (u RSD 000) Pozicije Napomena* 2011. 2010. PRIHODI I RASHODI IZ REDOVNOG POSLOVANJA POSLOVNI PRIHODI III.1. 1.098.588 1.047.979Prihodi od prodaje 1.081.338 1.030.324Ostali poslovni prihodi 17.250 17.655 POSLOVNI RASHODI III.1. 1.060.572 1.043.677Nabavna vrednost prodate robe 128.584 129.595Troškovi materijala 72.006 61.017Troškovi zarada, nakanada zarada i ostali lični rashodi 741.020 745.228Troškovi amortizacije i rezervisanja 28.050 26.894Ostali poslovni rashodi 90.912 80.943 POSLOVNI DOBITAK III.1. 38.016 4.302 FINANSIJSKI PRIHODI III.2. 116 223FINANSIJSKI RASHODI III.2. 8.148 3.718OSTALI PRIHODI III.3. 2.645 34.336OSTALI RASHODI III.3. 30.387 29.993DOBITAK IZ REDOVNOG POSLOVANJA PRE OPOREZIVANJA III.4. 2.242 5.150GUBITAK IZ REDOVNOG POSLOVANJA PRE OPOREZIVANJA III.4. NETO DOBITAK POSLOVANJA KOJE SE OBUSTAVLJA III.5. NETO GUBITAK POSLOVANJA KOJE SE OBUSTAVLJA III.5. DOBITAK PRE OPOREZIVANJA III.6. 2.242 5.150POREZ NA DOBITAK Poreski rashod perioda III.7. 1.754 2.005Odloženi poreski rashodi perioda III.7. 1.001Odloženi poreski prihodi perioda III.7. 388 Isplaćena lična primanja poslodavcu III.8. NETO DOBITAK III.9. 876 2.144 NETO DOBITAK KOJI PRIPADA MANJINSKIM ULAGAČIMA III.10. NETO DOBITAK KOJI PRIPADA VLASNICIMA MATIČNOG PRAVNOG LICA III.11. ZARADA PO AKCIJI Osnovna zarada po akciji III.12. Umanjena (razvodnjena) zarada po akciji III.13.

* Napomene ukazuju na razmatranja pojedinih pozicija Bilansa uspeha pod naslovom: Napomene uz finansijske izveštaje

BAS - Beograd

9

IZVEŠTAJ O TOKOVIMA GOTOVINE u periodu od 01.01. do 31.12.

BAS - Beograd (u RSD 000) Pozicije Napomene * 2011. 2010. TOKOVI GOTOVINE IZ POSLOVNIH AKTIVNOSTI IV.1. Prilivi gotovine iz poslovnih aktivnosti 1.088.240 1.240.992Prodaja i primljeni avansi 1.071.059 1.219.702Primljene kamate iz poslovnih aktivnosti 43 204Ostali prilivi iz redovnog poslovanja 17.138 21.086Odlivi gotovine iz poslovnih aktivnosti 1.013.387 1.133.225Isplate dobavljačima i dati avansi 178.353 242.014Zarade, naknade zarada i ostali lični rashodi 682.236 740.066Plaćene kamate 8.124 3.679Porez na dobitak 1.587 1.690Plaćanja po osnovu ostalih javnih prihoda 143.087 145.776Neto priliv gotovine iz poslovnih aktivnosti 74.853 107.767 TOKOVI GOTOVINE IZ AKTIVNOSTI INVESTIRANJA IV.2. Prilivi gotovine iz aktivnosti investiranja 123Prodaja nematerijalnih ulaganja, nekretnina, postrojenja, opreme i bioloških sredstava

123

Odlivi gotovine iz aktivnosti investiranja 51.996 63.183Kupovina nematerijalnih ulaganja, nekretnina, postrojenja, opreme i bioloških sredstava

51.996 63.183

Neto odliv gotovine iz aktivnosti investiranja 51.996 63.060 TOKOVI GOTOVINE IZ AKTIVNOSTI FINANSIRANJA IV.3. Prilivi gotovine iz aktivnosti finansiranja 50.000Dugoročni i kratkoročni krediti (neto prilivi) 50.000Odlivi gotovine iz aktivnosti finansiranja 23.336 86.591Dugoročni i kratkoročni krediti i ostale obaveze (neto odlivi) 23.336 86.591Neto odliv gotovine iz aktivnosti finansiranja 23.336 36.591 SVEGA NETO PRILIVI GOTOVINE 1.088.240 1.291.115SVEGA NETO ODLIVI GOTOVINE 1.088.719 1.282.999NETO PRILIV GOTOVINE 8.116NETO ODLIV GOTOVINE 479 GOTOVINA NA POČETKU OBRAČUNSKOG PERIODA 34.416 26.332POZITIVNE KURSNE RAZLIKE PO OSNOVU PRERAČUNA GOTOVINE 61 6NEGATIVNE KURSNE RAZLIKE PO OSNOVU PRERAČUNA GOTOVINE 23 38GOTOVINA NA KRAJU OBRAČUNSKOG PERIODA 33.975 34.416

* Napomene ukazuju na razmatranja pojedinih pozicija Izveštaja o tokovima gotovine pod naslovom: Napomene uz finansijske izveštaje

Revizija ’11

10

IZVEŠTAJ O PROMENAMA NA KAPITALU u periodu od 01.01. do 31.12.BAS - Beograd (u RSD 000)

OPIS Napomena* Osnovni kapital

Ostali kapital

Rezerve Revalorizacione rezerve

Nerealizovani

dobici po osnovu HoV

Nerealizovani

gubici po osnovu HoV

Neraspoređeni dobitak

Ukupno

Stanje na dan: 01.01.2010. godine

II.10. 311.187 38.244 106.757 4.876 98 4.897 1.389 457.654

Ukupna povećanja u prethodnoj godini

2.087 2.144 57

Ukupna smanjenja u prethodnoj godini

Stanje na dan: 31.12.2010. godine

II.10. 311.187 38.244 106.757 4.876 98 6.984 3.533 457.711

Ukupna povećanja u tekućoj godini

5.369 5.753 384

Ukupna smanjenja u tekućoj godini

4.876 4.876

Stanje na dan: 31.12.2011. godine

II.10. 311.187 38.244 106.757 98 12.353 9.286 453.219

* Napomene ukazuju na prezentaciju razmatranja pojedinih pozicija u tekstu pod naslovom: Napomene uz finansijske izveštaje

ODELJAK B.

NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE

BAS - Beograd

13

I DRUŠTVO I OSNOVE ZA FINANSIJSKO IZVEŠTAVANJE

1. Društvo

BAS - Beogradska autobuska stanica a.d., Beograd (u daljem tekstu: Društvo) osnovana je 26. novembra 1965. godine na osnovu Rešenja Skupštine grada Beograda broj 2030/1 kao Komunalno preduzeće ''Autobuska stanica Beograd'' u Beogradu. Tokom 1998. godine izvršena je procena vrednosti kapitala sa stanjem na dan 31. decembar 1997. godine koju je verifikovala Direkcija za procenu vrednosti kapitala svojim Rešenjem broj 1428/98-1-8 od 18. marta 1999. godine. Krajem 2000. godine Društvo je krenulo u svojinsku transformaciju. Rešenjem Privrednog suda u Beogradu broj VII 9281/01 od 23. oktobra 2001. godine upisana je promena oblika organizovanja društvenog preduzeća u akcionarsko društvo.

Skraćeni naziv Društva je BAS a.d., Beograd, matični broj je 07037929, a poreski identifikacioni broj 100000694.

Društvo je registrovano za uslužne delatnosti u kopnenom saobraćaju.

Društvo obavlja delatnosti kapitalom svojih akcionara. U Centralnom registru depo i kliring hartija od vrednosti upisan je akcijski kapital sledeće strukture: � mali akcionari - 59,68%, � Akcionarski fond Republike Srbije - 30,32%, � Republički Fond PIO - 10,00%.

Organi upravljanja u Društvu su: � Skupština; � Upravni odbor; � Izvršni odbor; � Generalni direktor i � Nadzorni odbor.

Društvo, prema podacima unetim u registar Agencije za privredne registre predstavlja sa neograničenim ovlašćenjima Anđelko Mučibabić, generalni direktor. Generalni direktor ima ograničena ovlašćenja u unutrašnjem prometu koja se odnose na zaključivanje ugovora o kupovini i prodaji nepokretnosti za koje je potrebna saglasnost Upravnog odbora.

Društvo je na dan 31. decembra 2011. godine imalo 700 zaposlenih.

2. Osnova za sastavljanje i prikazivanje finansijskih izveštaja

Priloženi finansijski izveštaji su sastavljeni u skladu sa važećim propisima u Republici Srbiji zasnovanim na Zakonu o računovodstvu i reviziji (“Službeni glasnik Republike Srbije”, br. 46/2006 i 111/2009 i 99/2011 - dr. zakon), koji propisuje Međunarodne računovodstvene standarde, odnosno Međunarodne standarde finansijskog izveštavanja kao osnovu za sastavljanje i prezentaciju finansijskih izveštaja, kao i relevantnim propisima izdatim od strane Ministarstva finansija Republike Srbije.

Finansijski izveštaji za 2011. godinu sastavljeni su u skladu sa konceptom istorijskog troška i načelom stalnosti pravnog lica.

Iznosi u priloženim finansijskim izveštajima Društva iskazani su u hiljadama dinara, osim ukoliko nije drugačije naznačeno. Dinar (RSD) predstavlja funkcionalnu i izveštajnu valutu Društva. Sve transakcije u valutama koje nisu funkcionalna valuta, tretiraju se kao transakcije u stranim valutama.

Revizija ’11

14

Finansijski izveštaji su prikazani u formatu propisanom Pravilnikom o sadržini i formi obrazaca, finansijskih izveštaja za privredna društva, zadruge, druga pravna lica i preduzetnike ("Sl. glasnik RS", br. 114/2006, 5/2008 - ispr., 119/2008 i 2/2010) koji odstupa od prezentacije i naziva pojedinih finansijskih izveštaja opšte namene, kao i od načina prikazivanja određenih bilansnih pozicija kako to predviđa revidirani MRS 1 “Prezentacija finansijskih izveštaja”, čija je primena obavezna za obračunske periode koji počinju na dan 1. januara 2009. godine. Shodno tome, priloženi finansijski izveštaji Društva nisu usaglašeni sa svim zahtevima MSFI i ne mogu se smatrati finansijskim izveštajima sastavljenim i prikazanim u skladu sa MSFI.

Društvo je u sastavljanju priloženih finansijskih izveštaja primenilo računovodstvene politike obelodanjene u Napomeni I.4. Računovodstvene politike i procene korišćene prilikom sastavljanja ovih finansijskih izveštaja su konzistentne sa računovodstvenim politikama i procenama primenjenim u sastavljanju finansijskih izveštaja Društva za 2010. godinu.

3. Uporedni podaci

Uporedne podatke čine finansijski izveštaji Društva za 2010. godinu sastavljeni u skladu sa računovodstvenim propisima važećim u Republici Srbiji, koji su bili predmet revizije.

4. Pregled značajnih računovodstvenih politika

a) Stalna imovina

Stalna imovina obuhvata nematerijalna ulaganja i nekretnine, postrojenja, opremu.

Nematerijalna ulaganja

Nematerijalna ulaganja čine koncesije, patenti i slična prava, ostala nematerijalna ulaganja.

Početno merenje nematerijalnih ulaganja koja ispunjavaju uslove za priznavanje za sredstvo vrši se po nabavnoj ceni ili ceni koštanja.

Obračun amortizacije nematerijalnih ulaganja vrši se na osnovu procenjenog veka korišćenja. Preostali vek na datum svakog bilansa stanja se utvrđuje ponaosob za svako nematerijalno ulaganje na osnovu relevantne dokumentacije.

Nakon početnog priznavanja, nematerijalno ulaganje se iskazuje po nabavnoj vrednosti ili ceni koštanja uma-njenoj za ukupnu amortizaciju i ukupne gubitke zbog obezvređenja.

Nekretnine, postrojenja, oprema i biološka sredstva

Nekretnine, postrojenja, oprema i biološka sredstva koja uključuju građevinske objekte, postrojenja i opremu, investicione nekretnine, ostale nekretnine postrojenja i opremu, nekretnine postrojenja i opremu u pripremi što sve čini 76,06% od ukupne poslovne aktive na dan 31. decembar 2011. godine.

Početno merenje nekretnine, postrojenja i opreme koji ispunjavaju uslove za priznavanje za sredstvo vrši se po nabavnoj ceni ili ceni koštanja.

Cena koštanja nekretnina, postrojenja i opreme izrađenih u vlastitoj režiji utvrđuje se na osnovu istih načela kao i za pribavljeno sredstvo pod uslovom da ne prelazi neto tržišnu vrednost.

Naknadni izdatak koji se odnosi na već priznatu nekretninu, postrojenje i opremu, a koji ima za posledicu poboljšanje stanja sredstva iznad njegovog početnog procenjenog standardnog učinka pripisuje se iskazanom iznosu tog sredstva. Sve ostale popravke i održavanje terete bilans uspeha u toku finansijskog perioda u kojem nastanu.

Amortizacija nekretnina, postrojenja i opreme vrši se primenom proporcionalne metode. Obračun amortizacije nekretnina, postrojenja i opreme vrši se od narednog dana meseca od dana stavljanja u upotrebu sredstva.

BAS - Beograd

15

Rashodovanje i otuđenje nekretnina postrojenja i opreme. Kada se sredstvo trajno povuče iz upotrebe i kada Društvo od njegovog otuđenja ne očekuje nikakve buduće ekonomske koristi sredstvo se isključuje iz poslovnih knjiga. Dobici i gubici pri otuđenju sredstava određuju se poređenjem priliva sa knjigovodstvenim iznosom i uključuju se u bilans uspeha.

Nakon početnog priznavanja postrojenja i oprema se iskazuju u skladu sa osnovnim postupkom po nabavnoj vrednosti to jest ceni koštanja koja je umanjena za ispravku vrednosti (akumuliranu amortizaciju) i ukupne gubitke usled obezvređenja vrednosti.

Sve nabavke opreme u toku 2011. godine iskazane su po nabavnoj vrednosti. Nabavna vrednost uključuje svaki izdatak koji se priznaje shodno odredbama MRS 16 „Nekretnine, postrojenja i oprema“.

Stope amortizacije primenjene za 2011. godinu su sledeće: Amortizacione grupe Stope

Građevinski objekti 1,3-2,5% Oprema 3-50% Vozila 10% Nameštaj 10-12,5%

Investicione nekretnine

Investicione nekretnine se odnose na građevinske objekte ili delove objekata koji su po dugoročnim ili kraktoročnim ugovorima dati u zakup.

Početno merenje investicione nekretnine vrši se po nabavnoj vrednosti ili ceni koštanja. Pri početnom merenju zavisni troškovi nabavke se uključuju u nabavnu vrednost. Nakon početnog priznavanja, investicione nekretnine se procenjuju po fer vrednosti.

b) Dugoročni finansijski plasmani

Dugoročni finansijski plasmani iskazuju se po nabavnoj vrednosti, svedeni na realnu vrednost, shodno poslednoj ceni formiranoj na slobodnom berzanskom tržištu. Ovi plasmani nisu pribavljani sa namerom da se prodaju u bliskoj budućnosti.

c) Zalihe

Zalihe materijala

Kupljene zalihe vrednuju se po nabavnoj vrednosti, a proizvedene u sopstvenoj režiji vrednuju po ceni koštanja odnosno po neto prodajnoj vrednosti, ako je niža. Obračun troškova zaliha materijala se vrši po metodu prosečne ponderisane cene.

Smanjenje vrednosti zaliha vrši se na predlog komisije za popis na osnovu konstatovanog gubljenja kvaliteta istih.

Zalihe robe

Zalihe robe u magacinu iskazuju se po nabavnim cenama, u prodajnim objektima na veliko po prodajnim cenama bez ukalkulisanog poreza, a u prodajnim objektima na malo po prodajnim cenama sa ukalkulisanim porezom. Obračun izlaza zaliha robe (prodaja) vrši se po metodi prosečne ponderisane cene.

d) Kratkoročna potraživanja i plasmani

Potraživanja od kupaca se inicijalno priznaju po fer vrednosti a na datum sačinjavanje finansijskih izveštaja se procenjuju po naplativosti. Ispravka vrednosti potraživanja od kupaca se utvrđuje po isteku roka od 180 dana od dana njihovog dospeća. Otpis vrednosti potraživanja od kupaca i drugih potraživanja se vrši onda kada postoji objektivan dokaz da Društvo neće biti u stanju da isto naplati.

e) Gotovina i gotovinski ekvivalenti

Gotovinski ekvivalenti i gotovina uključuju sredstva na računima kod banaka, gotovinu u blagajni, kao i visoko likvidna sredstva sa prvobitnim rokom dospeća do tri meseca ili kraće, a koja se mogu brzo konvertovati u poznate iznose gotovine, uz beznačajan rizik od promene vrednosti.

Revizija ’11

16

f) Aktivna vremenska razgraničenja

Aktivna vremenska razgraničenja se najvećim delom sastoje od razgraničenih troškova po osnovu obaveza koje su fakturisane u tekućem a odnose se na naredni period, kao i unapred plaćenih rashoda.

g) Obaveze po kreditima

Krediti od banaka se prvobitno priznaju u iznosima primljenih sredstava (nominalnoj vrednosti), a nakon toga se iskazuju po amortizovanoj vrednosti uz primenu ugovorene kamatne stope. Efekti primenjivanja ugovorene umesto efektivne kamatne stope kao što se zahteva u skladu MRS 39 „Finansijski instrumenti: priznavanje i odmeravanje“ po proceni rukovodstva Društva nemaju materijalno značajan efekat na finansijske izveštaje.

h) Obaveze prema dobavljačima i ostale kratkoročne obaveze

Obaveza je tekuća ukoliko se očekuje da bude izmirena u redovnom toku poslovnog ciklusa Društva, odnosno koja dospeva u periodu do 12 meseci nakon datuma bilansa stanja. Sve ostale obaveze se klasifikuju kao dugoročne.

Obaveze prema dobavljačima i ostale kratkoročne obaveze iz poslovanja vrednuju se po nominalnoj vrednosti.

i) Prihodi i rashodi

Prihodi se iskazuju po pravičnoj vrednosti primljene naknade ili naknade koja će se primiti i predstavljaju iznose koji se dobijaju za prodatu robu i izvršene usluge u toku redovnog poslovanja, umanjene za date trgovačke popuste, rabate i porez na dodatu vrednost. Priznavanje prihoda se vrši istovremeno sa priznavanjem uvećanja imovine ili umanjenja obaveza.

Prihodi od redovnih aktivnosti su prihodi od prodaje proizvoda, roba i usluga, kamate, zakupnine i dr. Prihodi od prodaje robe (i nabavna vrednost prodate robe) se priznaju u trenutku prodaje, kada se roba isporuči i kada su značajni rizici i koristi od vlasništva nad njom preneti na kupca. Prihodi od vršenja usluga se evidentiraju po fakturnoj vrednosti uz isključenje poreza na dodatu vrednost. Priznavanje rashoda vrši se istovremeno sa priznavanjem prihoda radi kojih su ti rashodi nastali (princip uzročnosti prihoda i rashoda). Svi rashodi se priznaju nezavisno od toga da li su plaćeni.

Poslovni rashodi obuhvataju sve troškove nastale u vezi sa ostvarenim poslovnim prihodima i odnose se na: troškove materijala, energije i goriva, troškove zarada i naknada zarada, amortizaciju, troškove zakupa, druge proizvodne usluge i ostale poslovne rashode.

Troškovi tekućeg održavanja i opravki nekretnina, postrojenja i opreme se priznaju na teret rashoda obračunskog perioda u kom su nastali u stvarno nastalom iznosu. Troškovi zakupa se priznaju na teret bilansa uspeha u momentu njihovog nastanka i u skladu sa odgovarajućim ugovorima o zakupu.

Prihodi od kamata i rashodi od kamata priznaju se u korist, odnosno na teret obračunskog perioda na koji se odnose.

j) Preračunavanje stranih sredstava plaćanja i računovodstveni tretman kursnih razlika i efekata po osnovu valutne klauzule

Transakcije obavljene u stranoj valuti preračunavaju se na dan poslovne promene u RSD po srednjem kursu utvrđenom na međubankarskom deviznom tržištu. Sredstva i obaveze iskazani u devizama na dan Bilansa stanja preračunavaju se i iskazuju u RSD po srednjem kursu utvrđenom na međubankarskom deviznom tržištu, a koji važi na dan sačinjavanja finansijskih izveštaja.

Realizovane pozitivne ili negativne kursne razlike koje su rezultat preračunavanja poslovnih transakcija u stranoj valuti bilansirane su u korist ili na teret Bilansa uspeha kao prihodi i rashodi po osnovu kursnih razlika.

Zvanični kursevi za najučestalije u primeni strane valute na dan sačinjavanja finansijskih izveštaja su sledeći: Oznaka valute Važi za Srednji kurs: 31.12.2011. 31.12.2010.EUR 1 104,6409 105,4982USD 1 80,8662 79,2802CHF 1 85,9121 84,4458

BAS - Beograd

17

k) Potencijalne obaveze i potencijalna sredstva

Potencijalne obaveze se ne priznaju u finansijskim izveštajima. Potencijalne obaveze se obelodanjuju u napomenama uz finansijske izveštaje, osim ako je verovatnoća odliva resursa koji sadrže ekonomske koristi veoma mala.

Društvo ne priznaje potencijalna sredstva u finansijskim izveštajima. Potencijalna sredstva se obelodanjuju u napomenama uz finansijske izveštaje, ukoliko je priliv ekonomskih koristi verovatan.

l) Porezi i doprinosi

Tekući porez

Tekući porez na dobit predstavlja iznos koji se obračunava i plaća u skladu sa Zakonom o porezu na dobit važećim u Republici Srbiji. Porez na dobitak u visini od 10% se plaća na poresku osnovicu utvrđenu poreskim bilansom. Poreska osnovica prikazana u poreskom bilansu uključuje dobitak prikazan u zvaničnom bilansu uspeha i korekcije definisane poreskim propisima Republike Srbije. Poreski propisi Republike Srbije ne predviđaju mogućnost da se poreski gubici iz tekućeg perioda mogu koristiti kao osnova za povraćaj poreza plaćenog u prethodnim periodima. Međutim, gubici iz tekućeg perioda mogu se preneti na račun dobitaka iz budućih obračunskih perioda, ali ne duže od deset godina.

Odloženi porez

Odloženi porez na dobit se obračunava za sve privremene razlike između poreske osnove imovine i obaveza i njihove knjigovodstvene vrednosti. Trenutno važeće poreske stope na dan bilansa su korišćene za obračun iznosa odloženog poreza. Odložene poreske obaveze priznaju se za sve oporezive privremene razlike. Odložena poreska sredstva priznaju se za odbitne privremene razlike i za efekte prenetog gubitka i neiskorišćenih poreskih kredita iz prethodnih perioda do nivoa do kojeg je verovatno da će postojati budući oporezivi dobici na teret kojih se odložena poreska sredstva mogu iskoristiti. Knjigovodstvena vrednost odloženih poreskih sredstava preispituje se na dan svakog bilansa stanja i umanjuje do mere do koje više nije izvesno da je nivo očekivanih budućih oporezivih dobitaka dovoljan da se ukupna vrednost ili deo vrednosti odloženih poreskih sredstava može iskoristiti. Odložena poreska sredstva koja nisu priznata procenjuju se na dan svakog bilansa stanja i priznaju do mere do koje je postalo izvesno da je nivo očekivanih budućih oporezivih dobitaka dovoljan da se odložena poreska sredstva mogu iskoristiti.

Tekući i odloženi porezi priznaju se kao prihodi i rashodi i uključeni su u neto dobit perioda.

Porezi i doprinosi koji ne zavise od rezultata

Porezi i doprinosi koji ne zavise od rezultata uključuju porez na imovinu, kao i druge poreze i doprinose u skladu sa republičkim i opštinskim propisima.

m) Primanja zaposlenih

Porezi i doprinosi fondovima za socijalnu sigurnost zaposlenih

U skladu sa propisima Republike Srbije, Društvo je u obavezi da obračuna i plati poreze i doprinose poreskim organima i državnim fondovima kojima se obezbeđuje socijalna sigurnost zaposlenih. Ove obaveze uključuju porez na zarade i doprinose za zaposlene na teret poslodavca i na teret zaposlenih u obračunatim iznosima po stopama propisanim relevantnim zakonskim propisima. Ovi porezi i doprinosi čine rashod perioda na koji se odnose.

Obaveze po osnovu otpremnina

Zakonom o radu Društvo je u obavezi da plati naknadu zaposlenim, prilikom odlaska u penziju, u visini tri prosečne mesečne zarade ostvarene u Društvu ili u visini proseka Republike Srbije (opcija koja je povoljnija za zaposlenog) u mesecu koji prethodi mesecu odlaska u penziju.

Prema mišljenju rukovodstva Društva, sadašnja vrednost obaveza po osnovu otpremnina za odlazak u penziju nakon ispunjenih uslova nije materijalno značajna za finansijske izveštaje sagledane u celini i zbog tog u ovim finansijskim izveštajima nisu izvršena rezervisanja po ovom osnovu.

Revizija ’11

18

II PREGLED POZICIJA BILANSA STANJA SA NAPOMENAMA

1. Nematerijalna ulaganja

Nematerijalna ulaganja iskazana su u iznosu od ukupno RSD 16.086 hiljada, a odnose se na: PROMENE NEMATERIJALNIH ULAGANJA u RSD 000

Koncesije, patenti, licence i slična prava

Ostala nematerijalna ulaganja Ukupno

Nabavna vrednost:

Stanje 01.01.2010. god. 3.516 29.773 33.289

Povećanja: 355 92 447 Nove nabavke (naknadna ulaganja) 355 92 447 Stanje 31.12.2010. god. 3.871 29.865 33.736

Ispravka vrednosti:

Stanje 01.01.2010. god. 11.924 11.924

Povećanja: 2.965 2.965 Amortizacija 2.965 2.965 Stanje 31.12.2010. god. 14.889 14.889

Sadašnja vrednost:

31.12.2010. godine 3.871 14.976 18.847

Nabavna vrednost:

Stanje 01.01.2011. god. 3.871 29.865 33.736

Povećanja: 409 65 474 Nove nabavke (naknadna ulaganja) 409 65 474 Stanje 31.12.2011. god. 4.280 29.930 34.210

Ispravka vrednosti:

Stanje 01.01.2011. god. 14.889 14.889

Povećanja: 217 3.018 3.235 Amortizacija 217 3.018 3.235 Stanje 31.12.2011. god. 217 17.907 18.124

Sadašnja vrednost:

31.12.2011. godine 4.063 12.023 16.086

Nematerijalna ulaganja čine ulaganja u licencu i aplikativni softver za integralni informacioni sistem "BAS", licenca Symantec Anti-Virus corporate Ed. Version 8, licenca za Visual Studio.

BAS - Beograd

19

2. Nekretnine, postrojenja, oprema i biološka sredstva sa pregledom promena

Na posebnim analitičkim računima nekretnina, postrojenja i opreme obezbeđene su odgovarajuće evidencije o nabavnoj vrednosti i ispravkama. Nove nabavke bilansirane u 2011. godini iskazane su po nabavnoj vrednosti koja uključuje sve izdatke koji se priznaju u skladu sa MRS 16 „Nekretnine, postrojenja i oprema”. PROMENE NEKRETNINA, POSTROJENJA I OPREME u RSD 000

Građevinski objekti Oprema Investicione

nekretnineOstale

NPONPO u

pripremiAvansi za

NPO Ukupno

Nabavna vrednost:

Stanje 01.01.2010. god. 819.478 88.279 17.180 2.061 14.758 941.756 Procena 01.01.2010. god. 30.804 30.804 Povećanja: 19.984 10.327 116 54.411 1.567 86.405 Nove nabavke (naknadna ulaganja) 19.984 10.327 116 54.411 1.567 86.405

Smanjenje: 4.586 30.369 34.955 Rashodovanje (otpis) 4.586 4.586 Aktiviranje 30.369 30.369 Stanje 31.12.2010. god. 839.462 94.020 47.984 2.177 38.800 1.567 1.024.010

Ispravka vrednosti:

Stanje 01.01.2010. god. 376.422 57.701 129 434.252

Povećanja: 14.610 9.319 104 24.033 Preknjižavanje 104 104 Amortizacija 14.610 9.319 23.929 Smanjenje: 4.183 4.183 Rashodovanje (otpis) 4.183 4.183 Stanje 31.12.2010. god. 391.032 62.837 233 454.102

Sadašnja vrednost:

31.12.2010. godine 448.430 31.183 47.984 1.944 38.800 1.567 569.908

Nabavna vrednost:

Stanje 01.01.2011. god. 839.462 94.020 47.984 2.177 38.800 1.567 1.024.010

Povećanja: 47.422 34.353 111 44.116 (1.567) 124.435 Preknjižavanje (1.567) (1.567) Nove nabavke (naknadna ulaganja) 47.422 34.353 111 44.116 126.002

Revalorizacija Smanjenje: 4.058 7.592 81.779 93.429 Rashodovanje (otpis) 4.058 7.592 11.650 Aktiviranje 81.779 81.779 Stanje 31.12.2011. god. 882.826 120.781 47.984 2.288 1.137 1.055.016

Ispravka vrednosti:

Stanje 01.01.2011. god. 391.032 62.837 233 454.102 Procena 01.01.2011. god. Povećanja: 15.366 9.447 111 24.924 Preknjižavanje 111 111 Amortizacija 15.366 9.447 24.813 Smanjenje: 3.642 7.406 11.048 Rashodovanje (otpis) 3.642 7.406 11.048 Stanje 31.12.2011. god. 402.756 64.878 344 467.978

Sadašnja vrednost:

31.12.2011. godine 480.070 55.903 47.984 1.944 1.137 587.038

Društvo nema hipoteke i druga ograničenja nad raspolaganjem nekretninama, postrojenjima i opremom.

Revizija ’11

20

3. Dugoročni finansijski plasmani

Društvo je iskazalo dugoročne finansijske plasmane u ukupnom iznosu od RSD 54.008 hiljada, a koji se odnose na: u RSD 000

Dugoročni finansijski plasmani 2011. 2010.

Učešća u kapitalu 6.016 11.386 Ostali dugoročni finansijski plasmani 47.992 48.704 Ukupno: 54.008 60.090

Učešća u kapitalu odnose se na: u RSD 000

Učešća u kapitalu ostalih pravnih lica i druge hartije od vrednosti raspoložive za prodaju

2011. 2010.

Privredna banka a.d., Beograd 5.786 11.156 Srbijatransport a.d., Beograd 230 230 Ukupno: 6.016 11.386

U okviru ostalih dugoročnih finansijskih plasmana Društvo je iskazalo sledeće: u RSD 000

Ostali dugoročni plasmani 2011. 2010.

Potraživanja za prodate društvene stanove 18.034 17.583 Potraživanja po kreditima za kupovinu ili adaptaciju stanova 29.958 31.121 Ukupno: 47.992 48.704

4. Zalihe

U okviru zaliha iskazane su sledeće pozicije: u RSD 000

Zalihe 2011. 2010.

Materijal 5.582 6.182 Roba 6.354 7.806 Dati avansi za zalihe 3.712 95.824 Ukupno: 15.648 109.812

Zalihe materijala su vrednovane po nabavnim cenama, obračunatim po metodi prosečnih cena, popisne liste su zasnovane na fizičkom popisu i slažu se sa stanjem iskazanim u zaključnom listu.

U okviru zaliha materijala iskazani su: u RSD 000

Materijal 2011. 2010.

Materijal 1.853 2.124 Ogrev i lož ulje 1.505 1.446 Potrošni i kancelarijski materijal 510 620 Vrednosnice u depou - karte i žetoni 1.695 1.952 Sitan inventar i službena odeća na zalihama 19 40 Sitan inventar u upotrebi 112 62 Auto gume u upotrebi 238 152 Službena odeća u upotrebi 18.622 12.952 Ukupno: 24.554 19.348

Ispravka sitnog inventara u upotrebi (112) (62) Ispravka vrednosti auto guma (238) (152) Ispravka vrednosti službene odeće u upotrebi (18.622) (12.952) Ukupno: 5.582 6.182

Zalihe robe u prodajnim objektima na veliko vode se po prodajnim cenama, a u prodajnim objektima na malo po prodajnim cenama sa ukalkulisanim porezom na dodatu vrednost.

BAS - Beograd

21

U okviru zaliha robe iskazani su: u RSD 000

Roba 2011. 2010.

Roba na skladištu 830 830 Roba u prodajnim objektima ugostiteljstva 2.806 2.915 Roba u prodavnicama 7.705 9.462 Ukupno: 11.341 13.207

Ukalkulisana razlika u ceni - trgovina (1.963) (2.061) Ukalkulisana razlika u ceni - ugostiteljstvo (1.505) (1.555) Ukalkulisani PDV - trgovina (1.098) (1.345) Ukalkulisani PDV - ugostiteljstvo (421) (440) Ukupno: 6.354 7.806

Potraživanja za date avanse za zalihe i usluge Društvo je iskazalo u iznosu od RSD 3.712 hiljada, a sastoje se od: u RSD 000

Dati avansi za zalihe i usluge 2011. 2010.

Potraživanja za avanse od dobavljača 3.477 7.718 Potraživanja za avanse od prevoznika 246 91.799 Ukupno: 3.723 99.517

Ispravka vrednosti datih avansa za usluge dobavljačima prevoznicima (11) (3.693) Ukupno: 3.712 95.824

Najveći deo iskazanih datih avansa za zalihe odnosi se na: u RSD 000

Dati avansi za zalihe 2011.

Specijalna bolnica za bolesti štitaste žlezde Čigota, Zlatibor 1.639 Grafokarton, Prijepolje 941 NIS Petrol, Beograd 172 Viva Agency, Beograd 104 Cekos in, Beograd 86 Službeni glasnik Srbije, Beograd 70 Ostali dati avansi 465 Ukupno: 3.477

Iskazana potraživanja po osnovu avansa datih dobavljačima prevoznicima najvećim delom se odnose na: u RSD 000

Dati avansi od prevoznika 2011.

Fudeks d.o.o., Beograd 140 Eltra d.o.o., Hrvatska 45 Aroma d.o.o., Rogatica 50 Ostali dati avansi 11 Ukupno: 246

Ispravka vrednosti datih avansa za usluge dobavljačima prevoznicima (11) Ukupno: 235

5. Potraživanja

Društvo je u 2011. godini iskazalo potraživanja u iznosu od RSD 62.881 hiljada. Ispravka i otpis nenaplaćenih potraživanja vršena je na teret ostalih rashoda. u RSD 000

Potraživanja 2011. 2010.

Potraživanja po osnovu prodaje 59.829 49.129Potraživanja iz specifičnih poslova 603 581 Druga potraživanja 2.449 2.251 Ukupno: 62.881 51.961

Revizija ’11

22

Potraživanja po osnovu prodaje odnose se na potraživanja od kupaca u zemlji: u RSD 000

Kupci u zemlji 2011. 2010.

Kupci u zemlji za prodate proizvode, robu i usluge 59.569 49.049 Kupci u zemlji - prefakturisavanje 260 79 Sumnjiva i sporna potraživanja iz ranijih godina 28 154 Ukupno: 59.857 49.282

Ispravka vrednosti potraživanja od kupaca u zemlji (28) (153) Ukupno: 59.829 49.129

Najveći deo iskazanih potraživanja od kupaca u zemlji za prodate proizvode, robu i usluge odnosi se na: u RSD 000

Kupci u zemlji za prodate proizvode, robu i usluge 2011.

S.P.Lasta a.d., Beograd 4.638 Niš ekspres a.d., Niš 3.103 Dunav osiguranje a.d.,Beograd 2.478 Transportno uslužno preduzeće Kanis d.o.o. 1.900 Severtrans Sombor a.d.za prevoz putnika u restrukturiranju 1.464 TP Simplon d.o.o., Leskovac 1.461 Maxibus, Kraljevo 1.286 Jugoprevoz a.d., Kruševac 1.258 Kavim jedinstvo d.o.o., Vranje 1.210 Autoprevoz a.d., Čačak 1.126 Europabus d.o.o. 1.065 Veolia transport, požarevac 1.056 Adio Tours d.o.o. Vladičin Han 1.054 Timočko autosaobraćajno preduzeće Timas a.d. 1.000 Ostali kupci u zemlji 35.470 Ukupno: 59.569

Najveći deo iskazanih potraživanja od kupaca u zemlji - prefakturisavanje odnosi se na: u RSD 000

Kupci u zemlji - prefakturisavanje 2011.

Admira d.o.o. 144 Agrobanka a.d., Beograd 17 Zdravstvena ustanova apoteka Oaza zdravlja 12 Glunex d.o.o., Nikšić 11 Last Lap d.o.o. 10 Alma Quattro d.o.o. 9 S.P. Lasta a.d., Beograd 7 Niš ekspres a.d., Niš 5 Ostali kupci u zemlji - prefakturisavanje 45 Ukupno: 260

Sumnjiva i sporna potraživanja iz ranijih godina u celini su obezvređena i odnose se na: u RSD 000

Sumnjiva i sporna potraživanja iz ranijih godina 2011.

Te Du Slon d.o.o. 26 Etno putnik d.o.o. 1 Olimpik Turs d.o.o. 1 Ukupno: 28

Ispravka vrednosti sumnjivih i spornih potraživanja (28) Ukupno:

BAS - Beograd

23

Iskazana potraživanja iz specifičnih poslova u ukupnom iznosu od RSD 603 hiljada u celini se odnose na ostala potraživanja iz specifičnih poslova: u RSD 000

Ostala potraživanja iz specifičnih poslova 2011. 2010.

Potraživanja za aranžmane trećih lica 275 454 Potraživanja od građana - diners kartica i drugo 3 potraživanja od građana - dinakard 323 122 Potraživanja od građana - visa kartice 5 2 Ukupno: 603 581

Druga potraživanja su iskazana u ukupnom iznosu od RSD 2.449 hiljada i odnose se na: u RSD 000

Druga potraživanja 2011. 2010.

Potraživanja za kamatu i dividende 10 28 Potraživanja od zaposlenih 7.532 7.716 Ostala potraživanja 1.475 1.305 Ukupno: 9.017 9.049

Ispravka vrednosti drugih potraživanja (6.568) (6.798) Ukupno: 2.449 2.251

U okviru potraživanja od zaposlenih Društvo je iskazalo sledeća potraživanja: u RSD 000

Potraživanja od zaposlenih 2011. 2010.

Potraživanja za manjkove računopolagača 6.454 6.687 Potraživanja od radnika za prekoračene troškove telefona 10 11 Potraživanja od radnika za benzinske bonove 4 potraživanja od radnika za kredite pozajmice 30 Potraživanja od radnika za kredite FRIšop i Prodavnica 9 135 199 Potraživanja od zaposlenih za doček Nove godine 127 36 Potraživanja od radnika za plaćene račune školarine 21 Potraživanja od radnika za aranžmane 806 728 Ukupno: 7.532 7.716

Ispravka vrednosti potraživanja od zaposlenih (6.568) (6.798) Ukupno: 964 918

Iskazana ostala potraživanja imaju sledeću strukturu: u RSD 000

Ostala potraživanja 2011. 2010.

Potraživanja od fonda - invalidi 100 277 Potraživanja od fonda - bolovanja preko 30 dana 230 Potraživanja od fonda za porodilje 1.145 1.028 Ukupno: 1.475 1.305

6. Potraživanja za više plaćen porez na dobitak

Potraživanja za više plaćen porez na dobitak iskazana su u iznosu od RSD 251 hiljadu.

7. Gotovinski ekvivalenti i gotovina

Gotovina, kao i neposredno unovčive hartije od vrednosti, iskazanii su u ukupnom iznosu od RSD 33.975 hiljada i odnose se na: u RSD 000

Gotovinski ekvivalenti i gotovina 2011. 2010.

Hartije od vrednosti gotovinski ekvivalenti 490 684Tekući (poslovni) računi 23.326 22.188 Blagajna 9.465 10.880 Devizni račun 692 Ostala novčana sredstva 2 664 Ukupno: 33.975 34.416

Revizija ’11

24

8. Porez na dodatu vrednost i aktivna vremenska razgraničenja

Porez na dodatu vrednost i aktivna vremenska razgraničenja iskazana su u ukupnom iznosu od RSD 1.860 hiljada i odnose se na sledeće pozicije aktivnih vremenskih razgraničenja: u RSD 000

Aktivna vremenska razgraničenja 2011. 2010.

Unapred plaćeni troškovi 1.225 1.210Razgraničeni porez na dodatu vrednost 635 724 Ukupno: 1.860 1.934

Iskazani unapred plaćeni troškovi imaju sledeću strukturu: u RSD 000

Unapred plaćeni troškovi 2011. 2010.

Unapred plaćeni troškovi za stručne publikacije 81 153Unapred plaćena premija osiguranja 1.144 1.057 Ukupno: 1.225 1.210

Razgraničeni porez na dodatu vrednost odnosi se na: u RSD 000

Razgraničeni troškovi po osnovu obaveza 2011. 2010.

PDV u primljenim računima od dobavljača - 18% 604 703 PDV u primljenim računima od dobavljača - 8% 31 21 Ukupno: 635 724

9. Odložena poreska sredstva

Odložena poreska sredstva su iskazana u iznosu od RSD 41 hiljadu. Kretanje na računu odloženih poreskih sredstava u toku 2011. godine je sledeće: u RSD 000

Kretanje promena na odloženim poreskim sredstvima / obavezama 2011.

Stanje na početku godine - odložene poreske obaveze 347Smanjenje u korist odloženih poreskih prihoda (388)Stanje na kraju godine - odložena poreska sredstva 41

10. Kapital

Kapital Društva čini: u RSD 000

Kapital 2011. 2010.

Osnovni kapital 349.431 349.431 Rezerve 106.757 106.757 Revalorizacione rezerve 4.876 Nerealizovani dobici po osnovu hartija od vrednosti 98 98 Nerealizovani gubici po osnovu hartija od vrednosti 12.353 6.984 Neraspoređeni dobitak 9.286 3.533 Ukupno: 453.219 457.711

11. Kratkoročne finansijske obaveze

Kratkoročne finansijske obaveze u iznosu od RSD 26.664 hiljade odnose se na obaveze po osnovu kratkoročnih kredita u zemlji prema Agrobanka a.d., Beograd.

BAS - Beograd

25

12. Obaveze iz poslovanja

Obaveze iz poslovanja imaju sledeću strukturu: u RSD 000

Obaveze iz poslovanja 2011. 2010.

Primljeni avansi, depoziti i kaucije 1.366 1.329 Dobavljači u zemlji 31.303 18.410Dobavljači u inostranstvu 29.003 28.195 Ostale obaveze iz specifičnih poslova 147.273 217.539 Ukupno: 208.945 265.473

Iskazane obaveze za primljene avanse u iznosu od RSD 1.366 hiljada imaju sledeću strukturu: u RSD 000

Primljeni avansi, depoziti i kaucije 2011. 2010.

Primljeni avansi za usluge i robu 855 840Primljeni avansi od radnika za turističke aranžmane 24 4Primljeni avansi za turističke aranžmane 487 485Ukupno: 1.366 1.329

Primljeni avansi za usluge i robu najvećim delom se odnose na: u RSD 000

Primljeni avansi za usluge i robu 2011.

Eki transfers 692 Telekom Srbija 113 STRPR Green 38 Ostali primljeni avansi 12 Ukupno: 855

Obaveze prema dobavljačima u zemlji u ukupnom iznosu od RSD 31.303 hiljade imaju sledeću strukturu: u RSD 000

Dobavljači u zemlji 2011. 2010.

Dobavljači u zemlji za obrtna sredstva 30.617 17.680 Dobavljači u zemlji za nefakturisani materijal i robu 356 360 Dobavljači u zemlji za nefakturisane usluge 330 370 Ukupno: 31.303 18.410

Najveći deo obaveza prema dobavljačima u zemlji za obrtna sredstva odnosi se na: u RSD 000

Dobavljači u zemlji za obrtna sredstva 2011.

Dunav osiguranje 3.799 Elektrodistribucija Beograd 2.426 Europress grupa 2.033 Knjaz Miloš 1.977 Velbex 1.701 JKP Gradska čistoća 1.135 Permop 1.049 Philip Morris Operations 989 20. Nova 914 Sistem FTO 874 Ostali dobavljači u zemlji za obrtna sredstva 13.720 Ukupno: 30.617

Obaveze prema dobavljačima za nefakturisani materijal i robu odnose se na: u RSD 000

Dobavljači u zemlji za nefakturisani materijal i robu 2011.

Europress grupa 355 SZR Andreja 1 Ukupno: 356

Revizija ’11

26

Najveći deo obaveza prema dobavljačima u zemlji za nefakturisane usluge odnosi se na: u RSD 000

Dobavljači u zemlji za nefakturisane usluge 2011.

Specijalna bolnica za bolesti štitaste žlezde i metabolizma 112 Šesti mart 56 Vojna ustanova Dedinje 55 Turistička agencija Lovćen 52 Ostali dobavljači u zemlji za nefakturisane usluge 55 Ukupno: 330

Obaveze prema dobavljačima iz inostranstva iskazane su u ukupnom iznosu od RSD 29.003 hiljada i najvećim delom se odnose na: u RSD 000

Dobavljači u inostranstvu 2011.

Autoprometno poduzeće, Požega 2.055 Blue Line, Herceg Novi 1.867 Globtour Touring Company, Međugorje 1.840 Simon Voyages, Berane 1.718 Galeb, Ohrid 1.635 Autotransport, Karlovac 1.569 Bosnaexpres, Doboj 1.402 Kondor, Istočno Sarajevo 1.040 Ostali dobavljači u inostranstvu 15.877 Ukupno: 29.003

Ostale obaveze iz specifičnih poslova iskazane su u iznosu od RSD 147.273 hiljade i odnose se na sledeće obaveze prema prevoznicima: u RSD 000

Ostale obaveze iz specifičnih poslova - prevoznici 2011.

SP Lasta, Beograd 23.953 Niš Expres, Niš 13.932 Veolia Transport Litas, Požarevac 9.396 Jugoprevoz, Kruševac 8.211 Panonija Bus 4.589 Severtrans, Sombor 3.691 Raketa, Bajina Bašta 3.401 Autoprevoz, Čačak 2.840 Pegaz, Ivanjica 2.839 Autotransport Kraljevo u restrukturiranju 2.728 Europa Bus 2.499 Gaga, Čajetina 1.968 Ostale obaveze iz specifičnih poslova - prevoznici 67.226 Ukupno: 147.273

13. Ostale kratkoročne obaveze

Društvo je u okviru ostalih kratkoročnih obaveza iskazalo sledeće obaveze: u RSD 000

Ostale kratkoročne obaveze 2011. 2010.

Obaveze po osnovu zarada i naknada zarada 66.968 58.785 Druge obaveze 2.273 3.736 Ukupno: 69.241 62.521

BAS - Beograd

27

Obaveze po osnovu zarada i naknada zarada iskazane su u ukupnom iznosu od RSD 66.968 hiljada i odnose se na sledeće obaveze: u RSD 000

Obaveze po osnovu zarada i naknada zarada 2011. 2010.

Obaveze za neto zarade i naknade zarada 40.172 35.352 Obaveze za poreze na zarade i naknade zarada na teret zaposlenog 6.177 5.403 Obaveze za doprinose na zarade i naknade zarada na teret zaposlenog 10.102 8.881 Obaveze za poreze i doprinose na zarade i naknade zarada na teret poslodavca 10.102 8.881

Obaveze za neto naknade zarada koje se refundiraju 263 174 Obaveze za poreze i doprinose na zarade i naknade zarada na teret zaposlenog koje se refundiraju 97 60

Obaveze za poreze i doprinose na naknade zarada na teret poslodavca koje se refundiraju 55 34

Ukupno: 66.968 58.785

Druge obaveze iskazane u ukupnom iznosu od RSD 2.273 hiljade odnose se na: u RSD 000

Druge obaveze 2011. 2010.

Obaveze prema zaposlenima 1.837 3.289 Obaveze prema članovima upravnog i nadzornog odbora 230 261 Obaveze prema fizičkim licima za naknade po ugovorima 42 42 Ostale obaveze - članarine privrednim komorama 164 144 Ukupno: 2.273 3.736

14. Obaveze po osnovu PDV, ostalih javnih prihoda i pasivna vremenska razgraničenja

U okviru obaveza po osnovu PDV, ostalih javnih prihoda i pasivnih vremenskih razgraničenja Društvo je iskazalo sledeće: u RSD 000

Obaveze po osnovu poreza na dodatu vrednost, ostalih javnih prihoda i PVR

2011. 2010.

Obaveze za porez na dodatu vrednost 13.065 10.329 Obaveze za ostale poreze, doprinose i dažbine 487 569 Ukupno: 13.552 10.898

Iskazane obaveze za ostale poreze, doprinose i dažbine odnose se na: u RSD 000

Obaveze za ostale poreze, doprinose i dažbine 2011. 2010.

Obaveze za akcize Obaveze za poreze, carine i druge dažbine iz nabavke ili na teret troškova Obaveze za doprinose koji terete troškove 487 569 Ostale obaveze za poreze, doprinose i druge dažbine Ukupno: 487 569

15. Obaveze po osnovu poreza na dobitak

Obaveze po osnovu poreza na dobitak iskazane su u iznosu od RSD 167 hiljada.

Revizija ’11

28

III PREGLED POZICIJA BILANSA USPEHA SA NAPOMENAMA

1. Poslovni prihodi i rashodi

a) Poslovni prihodi se sastoje iz različitih izvora prihoda:

u RSD 000

Poslovni prihodi 2011. 2010.

Prihodi od prodaje 1.081.338 1.030.324 Ostali poslovni prihodi 17.250 17.655 Ukupno: 1.098.588 1.047.979

b) Poslovni rashodi se sastoje iz:

u RSD 000

Poslovni rashodi 2011. 2010.

Nabavna vrednost prodate robe 128.584 129.595 Troškovi materijala 72.006 61.017 Troškovi zarada, naknada zarada i ostali lični rashodi 741.020 745.228 Troškovi amortizacije i rezervisanja 28.050 26.894 Ostali poslovni rashodi 90.912 80.943 Ukupno: 1.060.572 1.043.677

c) Poslovni dobitak 38.016 4.302

2. Finansijski prihodi i rashodi

a) Finansijski prihodi potiču od:

u RSD 000

Finansijski prihodi 2011. 2010.

Prihodi od kamata 54 217 Pozitivne kursne razlike 62 6 Ukupno: 116 223

b) Finansijski rashodi su iskazani po sledećem osnovu:

u RSD 000

Finansijski rashodi 2011. 2010.

Rashodi kamata 8.124 3.680 Negativne kursne razlike 24 38 Ukupno: 8.148 3.718

c) Gubitak finansiranja (8.032) (3.495)

3. Ostali prihodi i rashodi

a) Ostali prihodi potiču od:

u RSD 000

Ostali prihodi 2011. 2010.

Dobici od prodaje nematerijalnih ulaganja, nekretnina, postrojenja i opreme 29 176 Viškovi 85 109 Naplaćena otpisana potraživanja 230 722 Prihodi po osnovu efekata ugovorene zaštite od rizika 1.176 994 Ostali nepomenuti prihodi 1.125 907 Ukupno: 2.645 2.908

BAS - Beograd

29

Prihodi od usklađivanja vrednosti imovine sastoje se od:

u RSD 000

Prihodi od usklađivanja vrednosti 2011. 2010.

Prihodi od usklađivanja vrednosti ostale imovine 31.428 Ukupno: 31.428

b) Ostali rashodi se sastoje od:

u RSD 000

Ostali rashodi 2011. 2010.

Gubici po osnovu rashodovanja i prodaje nematerijalnih ulaganja, nekretnina, postrojenja i opreme 606 419

Gubici od prodaje materijala 374 Manjkovi 351 Rashodi po osnovu efekta ugovorene zaštite od rizika 1 Ostali nepomenuti rashodi 29.394 24.116 Ukupno: 30.352 24.909

Rashodi po osnovu obezvređenja vrednosti imovine potiču od:

u RSD 000

Rashodi po osnovu obezvređena imovine 2011. 2010.

Obezvređenje potraživanja i kratkoročnih finansijskih plasmana 35 4.461 Obezvređenje ostale imovine 623 Ukupno: 35 5.084

c) Ostali dobitak (gubitak) (27.742) 4.343

4. Dobitak iz redovnog poslovanja pre oporezivanja 2.242 5.150

5. Dobitak (gubitak) poslovanja koje se obustavlja

Društvo u posmatranom periodu nije ostvarilo dobitke ili gubitke iz poslovanja koje se obustavlja.

6. Dobitak pre oporezivanja 2.242 5.150

7. Porez na dobitak

a) Komponente poreza na dobitak

u RSD 000

Porez na dobitak 2011. 2010.

Poreski rashod perioda 1.754 2.005Odloženi poreski rashodi perioda 1.001Odloženi poreski prihodi perioda 388

b) Usaglašavanje iznosa poreza na dobitak i utvrđivanje efektivne poreske stope

u RSD 000

Efektivna poreska stopa 2011.

Dobit pre oporezivanja 2.242Rashodi koji se ne priznaju u poreskom bilansu 36.461Ukupan iznos amortizacije obračunat u finansijskim izveštajima 26.820Ukupan iznos amortizacije obračunat za poreske svrhe 30.448Oporeziva dobit - poreska osnovica 35.074Obračunati porez na dobit 3.507Ukupno poresko oslobađanje 1.754Tekući poreski rashod 1.754Odloženi poreski prihod 388Poreski rashod ukupno 1.366Efektivna poreska stopa 60,91%

Revizija ’11

30

8. Isplaćena lična primanja poslodavcu

9. Neto dobitak 876 2.144

10. Neto dobitak koji pripada manjinskim ulagačima

11. Neto dobitak koji pripada vlasnicima matičnog pravnog lica

12. Osnovna zarada po akciji

13. Umanjena (razvodnjena) zarada po akciji

IV PREGLED POZICIJA IZVEŠTAJA O TOKOVIMA GOTOVINE SA NAPOMENAMA

1. Tokovi gotovine iz poslovnih aktivnosti

a) Prilivi gotovine iz poslovnih aktivnosti:

u RSD 000

Prilivi gotovine iz poslovnih aktivnosti 2011. 2010.

Prodaja i primljeni avansi 1.071.059 1.219.702 Primljene kamate iz poslovnih aktivnosti 43 204 Ostali prilivi iz redovnog poslovanja 17.138 21.086 Ukupno: 1.088.240 1.240.992

b) Odlivi gotovine iz poslovnih aktivnosti:

u RSD 000

Odlivi gotovine iz poslovnih aktivnosti 2011. 2010.

Isplate dobavljačima i dati avansi 178.353 242.014 Zarade, naknade zarada i ostali lični rashodi 682.236 740.066 Plaćene kamate 8.124 3.679 Porez na dobitak 1.587 1.690 Plaćanja po osnovu ostalih javnih prihoda 143.087 145.776 Ukupno: 1.013.387 1.133.225

c) Neto priliv gotovine iz poslovnih aktivnosti 74.853 107.767

2. Tokovi gotovine iz aktivnosti investiranja

a) Prilivi gotovine iz aktivnosti investiranja:

u RSD 000

Prilivi gotovine iz aktivnosti investiranja 2011. 2010.

Prodaja nematerijalnih ulaganja, nekretnina, postrojenja, opreme i bioloških sredstava

123

Ukupno: 123

BAS - Beograd

31

b) Odlivi gotovine iz aktivnosti investiranja:

u RSD 000

Odlivi iz aktivnosti investiranja 2011. 2010.

Kupovina nematerijalnih ulaganja, nekretnina, postrojenja, opreme i bioloških sredstava

51.996 63.183

Ukupno: 51.996 63.183

c) Neto odliv gotovine iz aktivnosti investiranja (51.996) (63.060)

3. Tokovi gotovine iz aktivnosti finansiranja

a) Priliv gotovine iz aktivnosti finansiranja:

u RSD 000

Prilivi gotovine iz aktivnosti finansiranja 2011. 2010.

Dugoročni i kratkoročni krediti (neto prilivi) 50.000 Ukupno: 50.000

b) Odlivi gotovine iz aktivnosti finansiranja:

u RSD 000

Odlivi gotovine iz aktivnosti finansiranja 2011. 2010.

Dugoročni i kratkoročni krediti i ostale obaveze (neto odlivi) 23.336 86.591 Ukupno: 23.336 86.591

c) Neto odliv gotovine iz aktivnosti finansiranja (23.336) (36.591)

4. Gotovina na početku obračunskog perioda 34.416 26.332

5. Pozitivne kursne razlike po osnovu preračuna gotovine 61 6

6. Negativne kursne razlike po osnovu preračuna gotovine 23 38

7. Gotovina na kraju obračunskog perioda 33.975 34.416

V DOGAĐAJI POSLE DATUMA BILANSA STANJA

Do dana okončanja rada na reviziji finansijskih izveštaja za 2011. godinu nije nastao nikakav događaj koji bi mogao uticati na realnost finansijskih izveštaja Društva za 2011. godinu.

VI OSTALE NAPOMENE

1. Poreski rizici

Poreski propisi Republike Srbije se često različito tumače i često se menjaju. Tumačenja važećih poreskih propisa od strane poreskih vlasti na ime nekih transakcija i aktivnosti u Društvu mogu se razlikovati od tumačenja odgovornog osoblja u Društvu. Usled toga neke transakcije mogu biti osporene od strane poreskih vlasti tako da Društvu može biti određen dodatni iznos poreza i kamata koji može biti i materijalno značajan. Period zastarelosti poreske obaveze je pet godina to jest poreski organ ima pravo da odredi plaćanja neizmirenih obaveza u roku od pet godina od kada je obaveza nastala.

Revizija ’11

32

2. Rizici po osnovu sudskih sporova

Protiv Društva se vodi nekoliko sudskih sporova čije ishode nije moguće predvideti. Rukovodstvo Društva nije vršio procenu ishoda sudskih sporova te finansijski izveštaji za 2011. godinu ne sadrže korekcije po osnovu potencijalnih obaveza koje bi po završetku sporova mogle nastati.

3. Ostala pitanja

Presudom Vrhovnog suda Srbije u Beogradu U. 8622/07 od 25. septembra 2009. godine uvažena je Tužba Društva izjavljena protiv Rešenja Ministarstva finansija Republike Srbije - Poreske uprave - Centra za velike poreske obveznike br. 47-00011/2007-CVPO-010 od 03. maja 2007. godine i poništeno navedeno Rešenje. Po oceni Vrhovnog suda Srbije, Društvo je osnovano osporilo zakonitost Rešenja poreskog organa jer se na osnovu odredaba člana 8. stav 4. i stav 5. Zakona o porezu na dodatu vrednost ne može zaključiti da je Društvo obveznik plaćanja poreza na dodatu vrednost na ukupan iznos prodajne vrednosti autobuskih karata, kako to nalazi poreski organ.

U postupku izvršenja navedene Presude, Ministarstvo finansija Republike Srbije, Poreska uprava, Sektor za poresko-pravne poslove i koordinaciju, ne provođenjem ponovnog postupka i nepoštovanjem obaveznog pravnog shvatanja Vrhovnog suda izraženog u Presudi U. 8622/07 od 25. septembra 2009. godine, ponovo je odlučivalo o žalbi donoseći Rešenje broj 47-02047/2009-07 od 10. decembra 2009. godine, kojim je odbijena žalba Društva podneta protiv ranijeg provostepenog Rešenja br. 47-00011/2007-CVPO-010 od 03. maja 2007. godine. Protiv navedenog konačnog Rešenja Društvo 25. januara 2010. godine podnelo Tužbu Upravnom sudu Republike Srbije protiv Ministarstva finansija Republike Srbije - Poreska uprava radi poništaja Rešenja broj 47-02047/2009-07 od 10. decembra 2009. godine.

Presudom Upravnog suda Republike Srbije 9 U 17411/10 od 16. septembra 2011. godine Tužba Društva izjavljena protiv konačnog Rešenja Ministarstva finansija Republike Srbije - Poreska uprava broj 47-02047/2009-07 od 10. decembra 2009. godine je odbijena. Rukovodstvo Društva smatra da je odbijenom Presudom Upravnog suda povređeno pravo Društva na pravično suđenje zajemčeno odredbom člana 32 Ustava Republike Srbije zbog čega je 12. novembra 2011. godine izjavilo Ustavnu žalbu Ustavnom sudu Republike Srbije.

Do dana izdavanja mišljenja revizora o finansijskim izveštajima Društva za 2011. godinu, sudski postupak čija je vrednost RSD 99.596 hiljada bez zateznih kamata nije okončan. Rukovodstvo Društva veruje da će sudski postupak u korist Društva okončati u narednom periodu.

Beograd, 20. mart 2012. godine

IEF d.o.o.

Beograd, Bulevar Mihajla Pupina 10 B-I/II

Ovlašćeni revizor

Miroslav M. Milojević