上海霓虹实业股份有限公司 2013 年年度报告

上海霓虹实业股份有限公司

2013 年年度报告

（股份代码 100036）

二〇一四年四月

上海霓虹实业股份有限公司 2013 年年度报告

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重 要 提 示

本公司及本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告

所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实

性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

本报告经公司第一届董事会第七次会议审议通过。

中兴财光华会计师事务所上海分所为本公司出具了标准无保留意见的审

计报告。

公司负责人许京平、主管会计工作负责人宋桔蘋、会计机构负责人朱浩声

明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。

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目 录

第一章 公司基本情况 ......................................................................................... 4

第二章 主要财务数据和指标 .............................................................................. 6

第三章 董事会报告 ............................................................................................. 8

第四章 重要事项 ................................................................................................ 15

第五章 公司技术的权属情况 ............................................................................. 23

第六章 股本变动及股东情况 ............................................................................. 24

第七章 董事、监事、高级管理人员、核心技术人员情况 ................................. 28

第八章 公司治理 ................................................................................................ 30

第九章 财务报告 ................................................................................................ 34

第十章 备查文件目录 ...................................................................................... 129

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第一章 公司基本情况

一、 公司法定中文名称：上海霓虹实业股份有限公司

公司中文名称缩写：霓虹股份

公司法定英文名称：Shanghai Neon Industry Co.，Ltd.

公司法定代表人：许京平

二、 公司董事会秘书：杨晓明

联系地址： 上海市黄浦区中山南路 969号谷泰滨江大厦 1903号

邮政编码：200011

联系电话：021-63355550

传 真：021-63355553

电子信箱：ramonyxm@gmail.com

公司注册地址： 上海市黄浦区普安路 10号 1室

公司办公地址：上海市黄浦区中山南路 969号谷泰滨江大厦 1903号

邮政编码：200011

公司网址：www.neon-kids.com

公司信箱：admin@neon-kids.com

三、 公司登载年度报告的指定网站的网址：http://www.china-see.com

年度报告备置地点：公司董事会办公室

四、 公司股份挂牌场所：上海股权托管交易中心

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公司依据《上海股权托管交易中心非上市股份有限公司股份转让业务

暂行管理办法》的有关规定，委托上海西鼎投资咨询有限公司作为推荐机

构会员代为办理公司股份在上海股权托管交易中心股份转让服务业务。

股份简称：霓虹股份 股份代码：100036

五、 其他有关资料

（一）公司首次注册登记日期： 2001年 10月 11日

（二）注册登记地点：上海市黄浦区工商行政管理局

（三）企业法人营业执照注册号：310101000274315

（四）税务登记证号码：310101729502902

（五）公司聘请的会计师事务所名称：中兴财光华会计师事务所上海分所

（六）会计师事务所办公地址：上海浦东新区张扬路 628 弄 2号楼 22层 D

座

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第二章 主要财务数据和指标

一、公司主要会计数据

单位：人民币元

项目 2013 年 2012 年 本报告期比上年同

期增减（%）

营业收入 42,892,831.39 35,408,808.31 21.14

营业利润 2,085,362.65 3,557,202.24 -41.38

利润总额 2,726,164.93 5,044,444.61 -45.96

归属于普通股股东的净利润 1,916,835.78 3,572,743.34 -46.35

归属于普通股股东的扣除非经常

性损益后的净利润 1,438,430.58 2,457,311.56 -41.46

经营活动产生的现金流量净额 6,690,997.01 15,746,653.37 -57.51

项目 2013 年末 2012 年末 本报告期末比上年

度期末增减（%）

总资产 47,476,987.04 47,780,512.89 -0.64

所有者权益（或股东权益） 25,165,132.41 23,686,263.25 6.24

股本 20,000,000.00 20,000,000.00 --

二、公司主要财务指标

单位：人民币元

期间财务指标 2013 年 2012 年 本报告期比上年同

期增减（%）

基本每股收益（元/股） 0.10 0.18 -44.44

稀释每股收益（元/股） 0.10 0.18 -44.44

全面摊薄净资产收益率(%) 7.97 15.87 减少 7.97个百分点

每股经营活动产生的现金流量净

额（元/股） 0.33 0.79 -58.23

毛利率（%） 58.54 63.23 减少 4.69个百分点

应收账款周转率（次） 587.83 3,578.45 --

存货周转率（次） -- 159.14 --

期末财务指标 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日 本报告期末比上年

度期末增减（%）

每股净资产（元/股） 1.24 1.17 5.98

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资产负债率（%） 47.00 50.43 减少 3.43个百分点

母公司资产负债率（%） 51.38 42.53 增加 8.85个百分点

流动比率（倍） 1.42 1.37 --

速动比率（倍） 1.42 1.37 --

三、非经常性损益项目和金额

单位：人民币元

非经常性损益项目 年初至报告期期末金额

非经常性收益（+）：

政府补助利得 280,000.00

违约金收入 124,436.00

其他利得 340,152.33

非经常性收益小计 744,588.33

非经常性损失（-）：

铺位赔偿款 95,000.00

滞纳金 4,431.16

罚款 4,354.89

非经常性损失小计 103,786.05

非经常性损益对所得税的影响（-） 162,397.08

合计 478,405.20

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第三章 董事会报告

一、报告期内公司经营情况的分析

（一）经营情况回顾

报告期内，公司按照既定的发展战略，公司董事会和经营管理层积极组织实

施报告期内的经营活动，进一步加大力度对儿童市场进行研究和拓展。

报告期内公司实现营业收入42,892,831.39元，同比上升21.14%；利润总额

2,726，164.93元，同比减少45.96%。利润减少的主要原因是新开设了数家门店，

成本投入增加，导致利润减少。

2013 年是上海霓虹实业股份有限公司面对日益严峻的市场形势，锐意进

取，积极调整的一年，也是充满压力、迎接挑战的一年。全体员工在这一年里，

根据公司年初制定的各项目标，统一思想、扎实工作，努力打造新业态，实现

了公司娱乐、教育板块的新突破。

（二）经营情况介绍

1、公司主营业务情况

公司自创立之初坚持儿童用品专业商场的经营定位，开设有普安店、大华

店、金汇店、昆山店、上南店和北门店等多家商场，经营面积近 25000㎡，合

作有百多个儿童用品品牌，在面临当今零售业低迷、电商冲击的市场环境下，

凭借成熟的商业经营模式，经营状况稳定，基本完成全年度经济指标，目标达

成率与往年基本持平。在严峻的宏观经济形势下，公司采取积极的应对措施，

一方面加大力度开发新的经营活动，另一方面，在积极稳健的原则下打造全新

的商业形态。

(1) 采取一切可行的措施，稳固原有业态，利用“霓虹”及“哈宝”两个

品牌，发挥两大品牌各自的运营优势，采用对外招商、联营联销模式，

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并通过会员卡办理、媒介宣传活动、内刊发行、微博以及网站的运营巩

固了现有的业态格局，为现有商场进一步升级换代打下扎实基础；

(2) 积极开拓新市场，以上海为首选目标，2013 年度着重打造了以娱乐及

教育版块为主的新业态，并陆续开设了在本地市场北区及西区颇具规模

及影响的宝山诺亚新天地店和闵行滨江广场店，成为以儿童娱乐、教育

及品牌零售的新经营模式。

2、公司经营具体情况

（1）主营业务产品或服务情况表

单位：人民币元

分产品或服务 营业收入 营业成本 毛利率

（%）

营业收入

比上年同

期增减

（%）

营业成本

比上年同

期增减

（%）

毛利率比

上年同期

增减（%）

租赁收入 30,111,849.00 11,353,035.57 62.30 7.59 26.77 -5.70

销售收入 7,787,010.25 6,428,999.16 17.44 53.10 58.25 -2.69

商场广告收入 2,445,080.00 -- -- -- -- --

合计 40,343,939.25 17,782,034.73 55.92 17.86 36.59 -9.76

报告期内，公司未向控股股东及其他关联方销售产品和提供劳务的关联交

易。

（2）主营业务分地区情况

单位：人民币元

地区 主营业务收入 营业收入比上年同期增减（%）

上海 30,111,849.00 7.59

昆山 7,787,010.25 53.10

合计 37,898,859.25 14.59

（3）公司财务状况说明

①资产负债表重要项目变动原因分析

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单位：人民币元

资产负债表项目 2013-12-31 2012-12-31 增减幅度

（%） 变动原因

货币资金 12,947,514.86 12,257,936.04 5.63 --

应收账款 132,762.24 13,175.00 907.68 应收的 pos款

预付账款 9,718,071.52 8,296,426.59 17.14 --

其他应收款 8,820,104.77 12,189,688.88 -27.64 --

固定资产 8,961,171.51 9,831,513.76 -8.85 --

在建工程 2,268,455.00 4,054,990.12 -44.06 北门店装修工程完工

无形资产 117,514.09 61,030.45 92.55 新购买软件

长期待摊费用 4,511,393.05 700,596.30 356.06 北门店装修转入长期待摊费用

短期借款 10,000,000.00 10,000,000.00 -- --

应付账款 1,643,415.81 1,885,162.69 -12.82 --

预收账款 3,148,396.00 4,547,005.00 -30.76 租金收缴方式变化

其他应付款 6,785,623.93 5,762,420.39 17.76 --

应交税费 734,418.89 1,899,661.56 -61.34 所得税减少

股本 20,000,000.00 20,000,000.00 -- --

资本公积 561,970.00 561,970.00 -- --

盈余公积 190,375.83 95,952.88 98.41 按 10%提取盈余公积

未分配利润 4,013,816.47 2,717,603.64 47.70 今年新增利润

②利润表重要项目变动原因分析

单位：人民币元

利润表项目 2013 年 2012 年 增减幅度

（%） 变动原因

营业收入 42,892,831.39 35,408,808.31 21.14 新增两家门店，收入增加

营业成本 17,782,034.73 13,018,378.54 36.59 门店增加，成本增加，租金调价

营业税金及附加 2,016,202.70 1,710,997.37 17.84 收入增加导致税金增加

销售费用 12,077,275.40 8,127,346.43 48.60 门店增加，运营费用增加

管理费用 8,469,205.27 9,021,626.51 -6.12 --

财务费用 514,858.86 -26,742.78 -- 贷款利息

营业外收入 744,588.33 1,540,315.38 -51.66 退铺减少，违约金收入降低

营业外支出 103,786.05 53,073.01 95.55 拆迁赔偿

所得税 721,095.77 1,285,618.92 -43.91 利润降低，所得税减少

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③现金流量表重要项目变动原因分析

单位：人民币元

现金流量表项目 2013 年 2012 年 增减幅度

（%） 变动原因

经营活动产生的现

金流量净额 6,690,997.01 15,746,653.37 -57.51

门店增加，运营费用、成本增加高

于收入增加部分。

投资活动产生的现

金流量净额 -12,831,218.19 -13,110,088.72 -- --

筹资活动产生的现

金流量净额 6,829,800.00 6,107,322.23 11.83 --

二、报告期内，全资、控股子公司经营情况

截至报告期末，公司共有四家控股的子公司，其中：上海霓虹儿童用品市场

经营管理有限公司为公司、江苏哈宝儿童文化发展有限公司、上海小象布啰格文

化创意有限公司为全资子公司，上海霓虹小商品市场经营管理有限公司为公司控

股子公司，上述四家公司的经营情况如下：

（一）上海霓虹儿童用品市场经营管理有限公司

单位：人民币元

项目 报告期 上年同期 本报告期比上年同期增

减（%）

持股比例 100% 100% --

营业收入 8,863,143.20 7,395,095.00 19.85

营业利润 580,527.83 -887,322.56 --

净利润 482,652.12 -243,367.17 298.32

（二）上海霓虹小商品市场经营管理有限公司

单位：人民币元

项目 报告期 上年同期 本报告期比上年同期增

减（%）

持股比例 85% 85% --

营业收入 8,400,550.00 4,822,690.00 74.19

营业利润 723,687.18 1,554,450.86 -53.44

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净利润 588,222.50 1,240,549.05 -52.58

（三）江苏哈宝儿童文化发展有限公司

单位：人民币元

项目 报告期 上年同期 本报告期比上年同期增

减（%）

持股比例 100% -- --

营业收入 -- -- --

营业利润 -1,761.03 -- --

净利润 -1,761.03 -- --

（四）上海小象布啰格文化创意有限公司全资子公司

单位：人民币元

项目 报告期 上年同期 本报告期比上年同期增

减（%）

持股比例 100% -- --

营业收入 -- -- --

营业利润 -8,273.95 -- --

净利润 -8,273.95 -- --

三、公司经营中遇到的挑战和未来发展的展望

（一）公司发展战略

公司依托原有资源，逐步过渡到以儿童业态集合为主的经营形式，未来将

持续以稳健发展为核心。

（1）现有模式转型发展，对原有几大商场逐步升级改造，提升自有品牌形

象，调整已有业态形式，通过提升各项软硬件设备的改造、升级、调整，逐步

改造成以儿童体验业态集合为主的经营模式，合理规划空间面积增强消费者购

物体验；做到真正意义上的“腾笼换鸟”；

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（2）规划完成三代店模式，凭借本地市场的优势，以上海地区为中心，逐

步拓宽外埠布点，以江浙两省为首要发展区域，计划于今年在苏州增设 2家门

店，浙江嘉兴增设 1家门店，打造集购物、休闲、娱乐、教育等为一体的一站

式综合型儿童生活广场；

（3）鉴于目前市场形势，未来将着力于儿童娱乐、教育板块的探索和深化，

拓宽儿童娱乐及教育品牌与平台的打造之路，使其逐步加大在公司整体业务中

的比重，一方面新模式会以娱乐、教育为主，另一方面原有连锁经营也逐步增

加该两项业态，务求稳固发展，循序渐进

（二）整体经营目标及主要业务经营目标

经过十余年的发展，凭借先发优势和专业而强大的整合能力，公司成为目

前上海地区儿童用品规模最大的平台之一，公司主要业务发展趋势较好。公司

通过对自身基本情况及主要业务市场发展趋势的深入分析，制定了未来两年公

司的整体经营目标：未来两年，公司将以“霓虹”模式为基础，继续提升“霓

虹”品牌，同时加强“哈宝”模式的探索和深化，今后以上述两种模式开设新

店，实现年收益递增；探索电子商务发展路径，利用霓虹品牌影响力及商家资

源实现网上销售、实体店销售跨越式增长；完善自营商品部运营模式，拓宽自

营品牌商品加工及品牌代理发展。

四、报告期内的募集资金使用情况

报告期内，公司无募集资金

五、预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损、实现扭亏为盈或者

与上年同期相比发生大幅度变动（包括预计利润大幅增长）的说明

报告期内，公司不存在上述情况。

六、关于会计师事务所出具的非标准审计报告所涉及事项的说明

2014年3月31日，中兴财光华会计师事务所上海分所就2013年度的财务情况

出具了标准无保留意见的审计报告。

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七、利润分配、资本公积金转增实施情况

根据中兴财光华会计师事务所上海分所出具的2013年度审计报告，公司在

2013年度实现净利润1,916,835.78元（可供分配利润），法定盈余公积金提取10%

（191,683.58元），公司计划以2013年公司实现的净利润的18%（345,030.44元）

对公司全体股东按照各自持股比例进行分红，全体股东按每10股分配现金红利

0.17元（含税）。公司2013年度不进行资本公积金转增。

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第四章 重要事项

一、重大诉讼仲裁事项

1、关于上海市桂林东街 101 弄 8号物业的系列诉讼

2006年，公司先后与鹏华公司、中星公司签订了《租赁合同》及《关于房

屋租赁合同出租人变更的补充协议》，约定由公司承租上海市徐汇区桂林东街

101弄 8号物业（以下简称“桂林东街物业”）。

2006年 4月，公司与汇友宾馆签订《委托经营协议》，将上述承租的桂林

东街物业之一部分（一、二层及地下室）委托给汇友宾馆经营宾馆业务；2008

年 6 月 18 日，汇友宾馆又与陈长兵签订《承包协议》，约定由陈长兵承包汇

友宾馆受托经营的部分物业用于经营学生公寓。

2006 年 7 月 14 日，公司与王则威、王挺签订《汇友浴室转让协议》，约

定公司将汇友浴室（为桂林东街物业一部分）的经营权及浴室的所有设施器具

整体转让给王则威、王挺，同时对场地使用等事项进行了约定。

2008 年 6 月，中星公司与公司因桂林东街物业租赁合同纠纷涉讼。2010

年 5 月 19 日上海市第一中级人民法院（以下简称市一中院）做出（2010）沪

一中民二（民）终字第 1211 号民事判决，案件审理终结。终审判决判令解除

公司与中星公司《房屋租赁合同》，迁出承租物业地，恢复物业原状，并判令

公司支付中星公司房屋租金、房屋使用费、利息损失等各项费用。嗣后中星公

司申请法院强制执行，法院从公司账面上扣划了执行款项。

2009年 8月，汇友宾馆与陈长兵因物业租赁纠纷涉讼。2010年 6月 11日

市一中院做出（2010）沪一中民二（民）终字第 2008 号民事判决，案件审理

终结。终审判决判令解除汇友宾馆与陈长兵的《承包协议》，迁出承租物业地，

并判令陈长兵支付汇友宾馆房屋租金、房屋使用费、滞纳金、违约金等各项费

用。嗣后汇友宾馆申请法院强制执行，但未执行到实际款项，截止到本报告出

具之日,本案仍在执行过程中。

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2011年，公司与王则威因物业租赁纠纷涉讼。2012年 6月 29日市一中院

做出（2012）沪一中民二（民）终字第 1364 号民事调解书，案件审理终结。

终审裁决王则威限期搬离汇友浴室，并分期支付所欠租金。现王则威已按民事

调解书搬离汇友浴室，并已按照分三期支付的约定支付了第一期和第二期款

项。公司已将汇友浴室占用的房屋归还中星公司。

在就桂林东街物业的租赁使用系列诉讼中，公司已经按照终审判决承担了

相关费用，但因陈长兵仍未实际迁出汇友宾馆，导致公司亦不能按照生效判决

向中星公司归还全部承租物业。在中星公司诉公司一案执行中，公司为被执行

人，执行标的为支付相关款项及将占有房屋归还中星公司；在汇友宾馆（上海

霓虹实业有限公司）诉陈长兵一案中，汇友宾馆（上海霓虹实业有限公司）为

申请执行人，执行标的同为支付相关款项及将占有房屋归还汇友宾馆（上海霓

虹实业有限公司）。作为被执行人的公司欲将占有房屋归还中星公司，前提只

能是汇友宾馆（上海霓虹实业有限公司）诉陈长兵一案得以执行。目前二案均

由上海市徐汇区人民法院受理执行，但因对陈长兵执行未果，导致公司不能按

照生效判决将桂林东街物业全部归还中星公司。公司虽然对不能按照生效判决

归还中星公司全部物业的事实并无过错，但根据中星公司诉公司案的生效判

决，公司仍存在产生使用费的风险。

针对上述风险，公司的应对措施为：

公司董事长许京平先生出具了《不可撤销之或有债务承担承诺函》，除执

行法院已经扣划的 350万元款项外，对上海霓虹实业股份有限公司因上述案件

可能继续产生的全部费用由许京平先生承担。且不因任何理由主张本承诺无效

或可撤销。

2、关于上海市延长西路 543 号物业的系列诉讼

2005 年 8 月 25 日，公司与上海力车内胎厂（以下简称"力车内胎厂"）签

订《商场租赁合同》承租力车内胎厂位于上海市普陀区延长西路 543号一、二

层物业（以下称延长路物业）。

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2005 年 10 月 19 日，公司与上海海阔天空浴场娱乐有限公司（以下简称"

海阔天空公司"）签订《房屋租赁协议》，约定将公司承租的延长路物业转租

于海阔天空公司；2006年 11月 23日，公司、海阔天空及上海依云沐浴娱乐有

限公司（以下简称"依云公司"）签订《房屋租赁三方协议》，约定由依云公司

承继公司与海阔天空公司之间《房屋租赁协议》项下海阔天空公司的全部权利

义务。

2009年 5月，公司与依云公司因租赁合同纠纷涉讼。2010年 2月 22日，

上海市第二中级人民法院（下称市二中院）作出（2010）沪二中民二（民）终

字第 277号民事判决，案件审理终结。终审裁决依云公司支付所欠公司租金。

2010 年，公司因依云公司继续拖欠租金再次向法院提起诉讼。2010 年 11

月 8 日，市二中院作出（2010）沪二中民二（民）终字第 1907 号民事判决，

案件审理终结。终审裁决解除公司与海阔天空公司签订的《房屋租赁协议》，

归还占用的延长路物业并支付租金、违约金及使用费。

公司对上述二案均申请了强制执行。2011 年 5 月 26 日，公司与依云公司

作出（2009）普执字第 4306 号执行和解协议书，约定依云公司分期支付所欠

租金。至调查终止日，依云公司已按照执行和解协议的精神支付了部分所欠公

司租金。

2010年 3月，上海力内物业经营管理有限公司（注：力车内胎厂后更名为

上海力内物业经营管理有限公司，以下简称“力内物业”）与公司因租赁合同

纠纷涉讼。2010 年 7月 20日，上海市普陀区人民法院作出（2010）普民三（民）

初字第 1446 号判决，判令解除双方《商场租赁合同》并判令支付所欠租金。

2010 年 10 月 29 日，双方根据（2010）普民三（民）初字第 1446 号判决及实

际情况，签订了《协议书》，对双方间延长路物业租赁事宜进行了一揽子约定。

目前公司已按照约定全部履行了义务，双方就该物业租赁事宜已无争议。

公司认为，就延长路物业系列纠纷诉讼，公司既有债务已全部履行完毕，

也无新发债务的风险；判决确定的债权正在分期实现。但债务人履行生效判决

上海霓虹实业股份有限公司 2013 年年度报告

18

既定债务的期限较长，并在前期履行中也偶有未按期履行的现象，增大了公司

债权能否全部实现的风险。

针对上述风险，公司的应对措施为：

公司已充分考虑到对依云公司债权收回周期较长、不确定性较多的风险，

在财务处理上未作为应收款反映，因此该债权即使不能实现，对公司财务状况

不会有负面影响，而如果能全部或部分收回，则会增加公司纯收入。公司高度

重视此风险，密切跟踪关注债务人经营状况和履约能力，并与执行法院保持沟

通，最小化可能的风险。报告期内公司已收回 20万元。

二、报告期内发生的破产相关事项

报告期内，公司不存在破产相关事项。

三、公司重大资产收购、出售或处置以及企业收购兼并的情况及分析

报告期内，公司不存在重大资产收购、出售或处置以及企业收购兼并的情况。

四、报告期内发生的重大关联交易情况

（一）与日常经营相关的关联交易

报告期内，公司于日常经营相关的关联交易具体情况如下：

单位：人民币元

关联方

向关联方销售产品和提供劳务 向关联方采购产品和接受劳务

交易金额 占同类交易

金额的比例(%) 交易金额

占同类交易

金额的比例(%)

上海哈宝儿童

娱乐设备有限

公司

238,666.66 100 0 0

合计 238,666.66 100 0 0

报告期内，公司向控股股东及其他关联方销售产品或提供劳务的关联交易

金额 238,666.66 元。

报告期内，公司累计发生关联交易一次，累计关联交易金额为 238,666.66

元。

上海霓虹实业股份有限公司 2013 年年度报告

19

（二）关联债权债务往来

报告期内，公司关联债权债务往来情况具体如下：

单位：人民币元

关联方 向关联方提供资金 关联方向公司提供资金

发生额 余额 发生额 余额

上海金源方程企业管

理有限公司

4,110,000 4,060,000 _ —

上海哈宝儿童娱乐设

备有限公司

5,290,000 1,500,000 _ —

合计 9,400,000 5,560,000 _ —

报告期内，公司向控股股东及其他关联方提供资金的发生额 940 万元，余

额 556 万元。截止到 2014 年 4 月 23 日，上海金源方程企业管理有限公司及上

海哈宝儿童娱乐设备有限公司已向公司归还全部资金 556 万元。

（三）担保事项

报告期内， 公司及子公司无对外担保事项。

五、重大合同及履行情况

公司控股子公司上海霓虹小商品市场经营管理有限公司与原商场出租方签

订的关于武夷路商场租赁协议于2013年11月30日到期，双方未进行续签。

公司全资子公司上海霓虹儿童用品市场经营管理有限公司与原商场出租方

于2013年7月重新签订了租赁合同，租赁截止期从原来的2015年2月延长至2020

年2月。

除上述合同外，报告期内，公司无其他重大合同及履行情况。

六、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内承诺事项的履行情

况

（一） 避免同业竞争承诺

公司与控股股东及实际控制人许京平、程冰骅，上海金源方程管理有限公

司、上海泉石湾商贸有限公司、上海哈宝儿童娱乐设备有限公司、上海康程律

上海霓虹实业股份有限公司 2013 年年度报告

20

师事务所存有关联关系，关联方出具了《避免同业竞争承诺函》。保证关联交

易的公平、公正、合理，不会产生利益转移及损害公司利益的情形。

在报告期内，控股股东及实际控制人许京平、程冰骅，上海金源方程管理

有限公司、上海泉石湾商贸有限公司、上海哈宝儿童娱乐设备有限公司、上海

康程律师事务所遵守了上述承诺，坚持严格按照《公司章程》、《关联交易管

理制度》、《董事会议事规则》和《上海股权托管交易中心挂牌公司信息披露

规则》的相关规定，保证关联交易的公平、公正、合理，不会产生利益转移及

损害公司利益的情形。没有发生与公司同业竞争的行为。

（二） 关于关联交易

针对其他应收款大部份都是由关联方借款组成的，对于未清偿的欠款，许

京平出具了保证合同，对关联方剩余欠款承担无限连带责任。

公司截至 2013年 12月 31日关联方其他应收款余额总计为 5,560,000元，

上述欠款上海金源方程管理有限公司及上海哈宝儿童娱乐设备有限公司已于

2014年 4月 23 日还清。

七、聘任、解聘会计师事务所情况

公司聘任中兴财光华会计师事务所上海分所负责公司审计工作，聘期一年。

八、报告期内，公司及其董事、监事、高级管理人员、公司控股股东、实际控

制人、核心技术人员、收购人处罚及整改情况

报告期内，公司及其董事、监事、高级管理人员、公司控股股东、实际控制

人、核心技术人员无处罚及整改情况。

九、报告期内公司披露的公告信息

公司公告均披露在上海股权托管交易中心指定网站（www.china-see.com），

报告期内，公司披露的公告情况具体如下：

事项 刊载日期 内容

第一届董事会第三次临时会议决

议公告暨召开2013年第一次临时

股东大会的通知

2013年1月16日 审议《关于更换公司会计师事务所的议

案》

上海霓虹实业股份有限公司 2013 年年度报告

21

2013年第一次临时股东大会决议

公告

2013年2月4日 审议通过《关于更换公司会计师事务所

的议案》

2013年第一次临时股东大会法律

意见书

2013年2月4日 上海康程律师事务所就2013年第一次

临时股东大会出具法律意见书

关于公司股东许京平的股权质押

冻结公告

2013年3月22日 关于公司股东许京平股权质押冻结事

项的公告

2012年年度报告 2013年4月23日 2012年年度报告公告

第一届董事会第四次会议决议公

告暨召开2012年年度股东大会的

通知

2013年4月23日 召开2012年年度股东大会公告

第一届监事会第二次会议决议公

告

2013年4月23日 审议通过《公司2012年年度监事会报

告》《公司2012年年度报告》《公司2012

年度财务决算报告》《公司2013年度财

务预算报告》《公司2012年度利润分配

方案、资本公积金转增的议案》

2012年年度股东大会法律意见书 2013年6月3日 上海康程律师事务所就2012年年度股

东大会出具法律意见书

2012年年度股东大会决议公告 2013年6月3日 2012年年度股东大会决议公告

2012年年度权益分派公告 2013年6月21日 2012年年度权益分派公告

2013年半年度报告 2013年8月30日 2012年半年度报告

第一届董事会第五次会议决议公

告

2013年8月30日 审议通过《公司2013年半年度报告》、

《聘任宋桔蘋女士为公司财务负责人

的议案》

第一届监事会第三次会议决议公

告

2013年8月30日 审议通过《公司2013年半年度报告》

首次股份解除转让限制公告 2013年11月13日 公司股东本次股份解除转让限制公告

第一届董事会第六次临时会议决

议公告暨召开2013年第二次临时

股东大会的通知

2013年11月19日 审议通过《关于聘任杨晓明先生为公司

董事会秘书的议案》及《召开公司2013

年第二次临时股东大会的议案》

第一届监事会第四次会议决议公

告

2013年11月19日 《关于补选魏新焕女士为公司监事的

议案》

2013年第二次临时股东大会法律

意见书

2013年12月5日 上海市锦天城律师事务所出具的2013

年第二次临时股东大会法律意见书

2013年第二次临时股东大会决议

公告

2013年12月5日 2013年第二次临时股东大会决议公告

十、其它重大事项

报告期内，关联方为公司提供担保情况如下：

上海霓虹实业股份有限公司 2013 年年度报告

22

日期 贷款单位 担保人 贷款金额 到期日 备注

2012 年 8 月 8 日 兴业银行股份有限

公司上海淮海支行

上海泉石湾贸

有限公司 10,000,000.00 2013 年 8 月 7 日 短期贷款

2013 年 3 月 21

日

上海银行股份有限

公司黄浦支行

上海泉石湾贸

有限公司 10,000,000.00 2014 年 3 月 21 日 短期贷款

上海霓虹实业股份有限公司于 2012 年 8月 8日向兴业银行股份有限公司

上海淮海支行取得抵押贷款 1000万元。借款期间为 2012 年 8月 8日至 2013

年 8月 7日。

2013年 3月 21日公司向上海银行股份有限公司黄浦支行取的担保贷款

1000万元。借款时间为 2013年 3月 21日至 2014年 3月 21日。

上海霓虹实业股份有限公司 2013 年年度报告

23

第五章 公司技术的权属情况

一、专利权

截至本报告期，公司及子公司无专利申请或获得新增的专利权。

二、著作权

截至本报告期，公司及子公司无新增的著作权。

三、软件著作权

截至本报告期，公司及子公司无新增的软件著作权。

四、公司拥有的商标

截至本报告期，公司及子公司拥有 4项注册商标：

序号 商标名称 商标注册证号 核定使用的商品 保护期限 商标申请人

1 4400521

广告宣传版本的出版;广告;

商业橱窗布置;商业管理辅

助;推销(替他人);组织商业

或广告交易会;进出口代理;

替他人作中介(替其它企业

购买商品或服务)

2008年07月7日至

2018 年 7 月 6 日

上海霓虹实业

有限公司

2

霓虹儿童

广场

5619871 健身俱乐部

2010年5月14日至

2020 年 5 月 13 日

上海霓虹实业

有限公司

3 TT-DORI 9186959

服装；风衣；羽绒服装；童

装；婴儿裤；婴儿全套衣；

鞋；运动鞋；帽子；袜子

2012年3月14日至

2022 年 3 月 13 日

上海霓虹实业

有限公司

4 CALVERLEY 9187744

服装；风衣；羽绒服装；童

装；婴儿裤；婴儿全套衣；

鞋；运动鞋；帽子；袜子

2012年3月14日至

2022 年 3 月 13 日

上海霓虹实业

有限公司

上海霓虹实业股份有限公司 2013 年年度报告

24

第六章 股本变动及股东情况

一、报告期内最新股本情况

截至报告期末，公司股本变动情况如下：

单位：股

股份性质 期初股份

本期增加 本期减少 期末股份

数量 比例（%） 数量 比例（%）

一、有限售条件股份 20,000,000 100.00 - 6,084,000 13，916，000 69.58

其中：高管股份 9,800,000 49.00 9,800,000 49.00

其他法人或非法

人机构 4,026,000 20.13 4,026,000 - -

个人或基金 6,174,000 30.87 2,058,000 4,116,000 20.58

二、无限售条件股份 - - 6,084,000 - 6,084,000 30.42

股份总数 20,000,000 100.00 20,000,000 100.00

二、持有 5%以上股份的股东（前 10 名股东）及其持股数量和相互间的关联关

系

截至本报告期末，持有 5%以上股份的股东（前 10 名股东）及其持股数量

和相互间的关联关系具体如下：

单位：股

股东总数（名） 5人

持有5%以上股份的股东（前10名股东）持股情况

股东名称 股东性

质

报告期初

持股总数

报告期

内增减

报告期末

持股总数

报告期末

持股比例

可转让

股份数量

质押或冻结

的股份数量

许京平 自然人 9,800,000 - 9,800,000 49.00% - 9,800,000

程冰骅 自然人 6,174,000 -10,000 6,164,000 30.82% 2,048,000 -

上海融昭投资

管理有限公司

法人 2,026,000 - 2,026,000 10.13% 2,026,000

-

上海尼扬企业

管理有限公司

法人 2,000,000 - 2,000,000 10.00% 2,000,000 -

上海百赢投资

有限公司

法人 10,000 10,000 10,000 0.05% 10,000

上海霓虹实业股份有限公司 2013 年年度报告

25

上述股东中，股东程冰骅系董事长、总经理许京平之妻，两人为一致行动

人。上海尼扬企业管理有限公司为公司关联方，许京平、程冰骅分别持有其 24%

和 7%股份。

三、控股股东情况

公司控股股东许京平、程冰骅夫妇。

许京平，男，1960年出生，中国国籍，加拿大永久居留权，汉族，研究生

学历，分别就读于南京航空航天大学和浙江大学研究生院。1982年至 1986年，

在成都飞机公司研究所任助理工程师；1986 年至 1987 年，在宁波开发区进出

口公司任项目经理；1987 年至 1997 年，在中国五金矿产进出口总公司宁波分

公司和中国五矿厦门象屿进出口公司任总经理助理及总经理等职；1997 年至

1999年江西龙虎山风景区从事投资经营；1999年至 2000 年，在南非中华门商

业中心任副总经理；2000年，在大亚集团上海总部分别任总裁办公室主任和商

贸公司总经理。2001年创办上海霓虹实业有限公司，至今一直担任公司法定代

表人、执行董事/董事长、总经理职务，持有公司 49%股份，为公司第一大股东。

程冰骅，女，1961年出生，中国国籍，加拿大永久居留权，汉族，研究生

学历，毕业于复旦大学国际政治专业，研究生结业于复旦大学法学院。1984年

至 1987年，就职于上海空军政治学院，任教员；1988年至 1994年，就职于上

海锦江集团和平饭店，任职员；1995 年至 1999年，就职于上海市第三律师事

务所，任律师；1999年至 2001年就职于上海市浦东律师事务所，任律师；2001

年至 2004年，就职于上海弘安律师事务所，任律师；2004 年至 2013年 4月，

就职于上海康程律师事务所，任律师、合伙人。2013年 4 月至今，就职于上海

市锦天城律师事务所。程冰骅现持有公司 30.82%股份，为公司第二大股东。

四、实际控制人情况

公司控股股东、实际控制人为许京平、程冰骅夫妇。详见本章三“控股股

东情况”。

五、其他

上海霓虹实业股份有限公司 2013 年年度报告

26

1、上海融昭投资管理有限公司，成立于 2003 年 4 月 20 日，注册号

3102292050777，住所为青浦区重固镇北青公路 7523号 B-3幢，法定代表人卢

艺，注册资本人民币壹仟万元，实收资本人民币壹仟万元，经营范围：投资管

理、投资咨询、企业形象策划（除广告）、市场调研、计算机软硬件开发（涉

及行政许可的，凭许可证经营）。融昭公司现持有公司 10.13%股份，为公司第

三大股东。

融昭公司的股权结构如下表：

序号 股东姓名或名称 出资额（万元） 出资方式 出资比例（%）

1 卢 艺 600.00 货币 60.00

2 龚慈燕 400.00 货币 40.00

合计 —— 1,000.00 —— 100.00

2、上海尼扬企业管理有限公司，成立于 2002年 12月 2日，成立时注册名

称为上海正芝实业有限公司，成立后曾历次更名为上海霓虹晶程酒店管理有限

公司、上海小象布啰舸企业管理有限公司，现名称为上海尼扬企业管理有限公

司，注册号 310229000686902，住所为青浦区青浦镇浦仓路 485 号 311-Z，法

定代表人许京平，注册资本人民币伍佰万元，实收资本人民币伍佰万元，经营

范围：企业管理咨询（企业经营涉及行政许可的，凭许可证经营）。尼扬公司

现持有公司 10%股份，为公司第四大股东。

尼扬公司的股权结构如下表：

序号 股东姓名或名称 出资额（万元） 出资方式 出资比例（%）

1 许京平 120.00 货币 24.00

2 程娅骅 50.00 货币 10.00

3 章 晓 40.00 货币 8.00

4 程冰骅 35.00 货币 7.00

5 程蔚骅 30.00 货币 6.00

6 方其行 30.00 货币 6.00

上海霓虹实业股份有限公司 2013 年年度报告

27

7 胡建平 30.00 货币 6.00

8 许伟平 30.00 货币 6.00

9 许东平 30.00 货币 6.00

10 李 狄 25.00 货币 5.00

11 范妙英 20.00 货币 4.00

12 杨晓明 20.00 货币 4.00

13 殷钟玉 20.00 货币 4.00

14 杨磊真 10.00 货币 2.00

15 邹 瑾 10.00 货币 2.00

合计 —— 500.00 —— 100.00

上海霓虹实业股份有限公司 2013 年年度报告

28

第七章 董事、监事、高级管理人员、核心技术人员情况

一、董事、监事、高级管理人员、核心技术人员及其持股变动

报告期内，公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。

（一）基本情况

姓名 职务 年龄 性别 任职起止日期 年初持股

数（股）

期末持股

数（股）

股份增

减数

（股）

是否在

公司领

薪

许京平 董事长、总

经理 53 男

2012 年 8 月 31 日

-2015 年 8 月 30 日 9,800,000 9,800,000 - 是

程娅骅 董事 49 女 2012 年 8 月 31 日

-2015 年 8 月 30 日 - - - 否

俞甦先 董事 75 女 2012 年 8 月 31 日

-2015 年 8 月 30 日 - - - 否

章晓 董事、副总

经理 42 女

2012 年 8 月 31 日

-2015 年 8 月 30 日 - - - 是

丁慕尧 董事、副总

经理 56 男

2012 年 8 月 31 日

-2015 年 8 月 30 日 - - - 是

胡建平 职工监事 39 男 2012 年 8 月 31 日

-2015 年 8 月 30 日 - - - 是

杨磊真 监事会主席 58 女 2012 年 8 月 31 日

-2015 年 8 月 30 日 - - - 是

杨晓明 董事会秘书 44 男 2013 年 11 月 15 日

-2015 年 8 月 30 日 - - - 否

宋桔蘋 财务部经理 56 女 2013 年 8 月 28 日

-2015 年 8 月 30 日 - - - 是

魏新焕 监事 40 女 2013 年 12 月 4 日

-2015 年 8 月 30 日 - - - 是

徐晖 发展部经理 40 男 2012 年 8 月 31 日

-2015 年 8 月 30 日 - - - 是

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

报告期内，公司董事、监事、高级管理人员变动情况具体如下：

姓名 职位 变动情况（离任或聘任） 变动时间 原因

叶海东 财务负责人 离职 2013 年 8 月 因个人原因

上海霓虹实业股份有限公司 2013 年年度报告

29

宋桔蘋 财务负责人 聘任 2013 年 8 月 原财务负责人离职，公司

聘任新财务负责人

陶文庆 副总经理、董

事会秘书 离职 2013 年 11 月 个人原因

杨晓明 董事会秘书 聘任 2013 年 11 月 因原董事会秘书离职，董

事会选聘新董事会秘书

杨晓明 监事 离职 2013 年 12 月 因工作原因

魏新焕 监事 选举 2013 年 12 月 原监事离职，补选新监事

上海霓虹实业股份有限公司 2013 年年度报告

30

第八章 公司治理

一、公司治理、规范运作情况

报告期内，公司严格按照《公司法》、《上海股权托管交易中心非上市股

份有限公司股份转让业务暂行管理办法》等有关规定，依照《公司章程》和其

他公司规范管理制度，进一步完善了公司的治理结构，建立健全内部控制制度，

加强信息披露工作和做好投资者关系管理工作。公司治理实际情况符合上海股

交中心关于非上市股份有限公司治理的规范性文件要求。

公司股东按照《公司章程》和《股东大会议事规则》的规定，按其所持股

份享有平等地位，并承担相应义务。报告期内，股东大会的召集、召开和议事

程序均严格按照有关法律法规和公司《股东大会议事规则》的要求履行，确保

公司全体股东合法行使权力，能够保证所有股东的知情权、参与权、表决权，

有效保证了全体股东的平等地位。

报告期内，公司董事会会议的召集、召开以及表决程序严格按照《公司章

程》和《董事会议事规则》的规定进行，公司董事会的人数和人员结构符合

法律、法规和《公司章程》的要求。各位董事均能够以认真的态度出席董事会

和股东大会，立足于维护公司和全体股东的最大利益，忠实、诚信、勤勉地履

行职责。对关联交易严格按照规定审核，在表决时，关联董事回避表决，保证

关联交易公平、公正。

报告期内，监事会会议的召集、召开程序，完全按照《监事会议事规则》

的要求履行，并按照拟定的会议议程进行。 公司监事能够认真履行自己的职

责， 依法、 独立对公司财务以及公司董事、经理和其他高级管理人员履行职

责的合法性、合规性进行了监督

公司能够充分尊重和维护债权人、员工、客户等其他利益相关者的合法权益，

共同推动公司持续、健康的发展。积极响应国家提出的号召，重视公司的社会责

任。

上海霓虹实业股份有限公司 2013 年年度报告

31

二、内部控制制度的建立和健全

公司制订了《员工手册》、《财务管理制度》、《公司资产管理条例》、

《合同管理制度》、《会议管理制度》、《发展部工作内容及工作流程》、《招

商管理制度与政策》、《招聘管理制度》、《工程部管理规定》、《物业部管

理架构和职责》、《监察部管理规定》、《车辆管理规定》、《物品采购管理

规定》、《出差管理规定》、《考勤管理规定》、《假期管理规定》、《电脑

网络使用管理规定》等内部控制制度，较为全面地覆盖了公司的整体经营活动，

对整体经营流程进行管理和控制。公司形成了规范和全面的内部控制体系，各

部门也严格按照公司制定的规章制度进行经营和管理。保证了所有办事流程均

能够照章进行。报告期内，未发生过重大内部控制问题。

三、独立董事履行职责情况

公司无独立董事

四、报告期内召开的年度股东大会、临时股东大会

报告期内，公司共召开了三次股东大会，具体情况如下：

（一）年度股东大会

2012年度股东大会于2013年5月31日召开，审议通过了如下议案：

1、《公司2012年度董事会工作报告》

2、《公司2012年度监事会工作报告》

3、《公司2012年年度报告》

4、《公司2012年财务决算报告》

5、《公司2013年度财务预算方案》

6、《关于公司2012年度利润分配、资本公积金转增的议案》

（二）临时股东大会

上海霓虹实业股份有限公司 2013 年年度报告

32

1、2013年第一次临时股东大会于2013年1月31日召开，审议通过了如下议案：

（1）《关于更换公司会计师事务所的议案》

2、2013 年第二次临时股东大会于 2013 年 12 月 4 日召开，审议通过了如下

议案：

（1）《关于补选魏新焕女士为公司监事的议案》

五、报告期内公司董事会的有关情况

报告期内，公司共召开了4次董事会会议，具体情况如下：

1、公司第一届董事会第三次会议于2013年1月15日召开，审议通过了如下议

案：

（1）《关于更换公司会计师事务所的议案》

（2）《关于提议召开公司 2013 年第一次股东大会的议案》

2、公司第一届董事会第四次会议于2013年4月22日召开，审议通过了如下议

案：

（1）《公司2012年度总经理工作报告》

（2）《公司2012年度董事会工作报告》

（3）《公司2012年年度报告》

（4）《公司2012年财务决算报告》

（5）《公司2013年度财务预算方案》

（6）《关于公司2012年度利润分配、资本公积金转增的议案》

（7）《召开2012年度股东大会的议案》

3、公司第一届董事会第五次会议于2013年8月28日召开，审议通过了如下议

案：

（1）《公司2013年半年度报告》

上海霓虹实业股份有限公司 2013 年年度报告

33

（2）《聘任宋桔蘋女士为公司财务负责人的议案》

4、公司第一届董事会第六次会议于2013年11月15日召开，审议通过了如下

议案：

（1）《关于聘任杨晓明先生为公司董事会秘书的议案》

（2）《召开公司2013年第二次临时股东大会的议案》

六、报告期内公司监事会的有关情况

报告期内，公司召开了3次监事会会议，具体情况如下

1、公司第一届监事会第二次会议于2013年4月22日召开，审议通过了如下议

案：

（1）《公司2012年度监事会工作报告》

（2）《公司2012年年度报告》

（3）《公司2012年财务决算报告》

（4）《公司2013年度财务预算方案》

（5）《关于公司2012年度利润分配、资本公积金转增的议案》

2、公司第一届监事会第三次会议于2013年8月28日召开，审议通过了如下议

案：

（1）《公司2013年半年度报告》

3、公司第一届监事会第四次会议于2013年11月15日召开，审议通过了如下

议案：

（1）《关于补选魏新焕女士为公司监事的议案》

上海霓虹实业股份有限公司 2013 年年度报告

34

第九章 财务报告

审计报告

中兴财光华（沪）审会字（2014）第 1066-1 号、第 1066-2 号

上海霓虹实业股份有限公司董事会：

我们审计了后附上海霓虹实业股份有限公司（以下简称贵公司）的财务报表，

包括2013年12月31日的合并资产负债表及母公司资产负债表，2013年度的合并利

润表及母公司利润表、合并现金流量表及母公司现金流量表、合并股东权益变动

表及母公司股东权益变动表和合并财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按

照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行

和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照

中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求

我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否

不存在重大错报获取合理保证

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。

选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报

表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和

公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有

效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估

上海霓虹实业股份有限公司 2013 年年度报告

35

计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基

础。

三、审计意见

我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，

公允反映了贵公司2013年12月31日合并及母公司财务状况以及2013年度合并及

母公司经营成果和现金流量情况。

中兴财光华会计师事务所 中国注册会计师：金建海

上海分所

中国注册会计师：揭慧芳

中国·上海市 二○一四年三月三十一日

上海霓虹实业股份有限公司 2013 年年度报告

36

合并资产负债表

2013 年 12 月 31 日

编制单位：上海霓虹实业股份有限公司 单位：人民币元

资产 2013-12-31 2012-12-31

流动资产：

货币资金 12,947,514.86 12,257,936.04

交易性金融资产

应收票据

应收账款 132,762.24 13,175.00

预付款项 9,718,071.52 8,296,426.59

应收利息 350,546.08

应收股利

其他应收款 8,820,104.77 12,189,688.88

存货

一年内到期的非流动资产

其他流动资产

流动资产合计 31,618,453.39 33,107,772.59

非流动资产：

可供出售金融资产

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资

投资性房地产

固定资产 8,961,171.51 9,831,513.76

在建工程 2,268,455.00 4,054,990.12

工程物资

固定资产清理

无形资产 117,514.09 61,030.45

开发支出

商誉

长期待摊费用 4,511,393.05 700,596.30

递延所得税资产 24,609.67

其他非流动资产

上海霓虹实业股份有限公司 2013 年年度报告

37

非流动资产合计 15,858,533.65 14,672,740.30

资产总计 47,476,987.04 47,780,512.89

公司负责人：许京平 主管会计工作负责人：宋桔蘋 会计机构负责人：朱浩

合并资产负债表（续）

2013 年 12 月 31 日

编制单位：上海霓虹实业股份有限公司 单位：人民币元

负债和股东权益 2013-12-31 2012-12-31

流动负债：

短期借款 10,000,000.00 10,000,000.00

交易性金融负债

应付票据

应付账款 1,643,415.81 1,885,162.69

预收款项 3,148,396.00 4,547,005.00

应付职工薪酬

应交税费 734,418.89 1,899,661.56

应付利息

应付股利

其他应付款 6,785,623.93 5,762,420.39

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 22,311,854.63 24,094,249.64

非流动负债：

长期借款

应付债券

长期应付款

专项应付款

预计负债

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计

上海霓虹实业股份有限公司 2013 年年度报告

38

负债合计 22,311,854.63 24,094,249.64

股东权益：

股本 20,000,000.00 20,000,000.00

资本公积 561,970.00 561,970.00

减：库存股

盈余公积 190,375.83 95,952.88

一般风险准备

未分配利润 4,013,816.47 2,717,603.64

归属于母公司股东权益合计 24,766,162.3 23,375,526.52

少数股东权益 398,970.11 310,736.73

股东权益合计 25,165,132.41 23,686,263.25

负债和股东权益总计 47,476,987.04 47,780,512.89

公司负责人：许京平 主管会计工作负责人：宋桔蘋 会计机构负责人：朱浩

上海霓虹实业股份有限公司 2013 年年度报告

39

母公司资产负债表

2013 年 12 月 31 日

编制单位：上海霓虹实业股份有限公司 单位：人民币元

资产 2013-12-31 2012-12-31

流动资产：

货币资金 10,089,058.87 9,522,090.36

交易性金融资产

应收票据

应收账款 132,762.24 13,175.00

预付款项 4,906,190.02 6,340,837.43

应收利息 350,546.08

应收股利

其他应收款 13,957,892.82 12,813,957.99

存货

一年内到期的非流动资产

其他流动资产

流动资产合计 29,085,903.95 29,040,606.86

非流动资产：

可供出售金融资产

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 9,950,000.00 1,850,000.00

投资性房地产

固定资产 5,088,312.95 6,570,586.70

在建工程 376,957.94

工程物资

固定资产清理

无形资产 117,514.09 61,030.45

开发支出

商誉

长期待摊费用 1,992,056.15 484,946.30

上海霓虹实业股份有限公司 2013 年年度报告

40

递延所得税资产

其他非流动资产

非流动资产合计 17,147,883.19 9,343,521.39

资产总计 46,233,787.14 38,384,128.25

公司负责人：许京平 主管会计工作负责人：宋桔蘋 会计机构负责人：朱浩

母公司资产负债表（续）

2013 年 12 月 31 日

编制单位：上海霓虹实业股份有限公司 单位：人民币元

负债和股东权益 2013-12-31 2012-12-31

流动负债：

短期借款 10,000,000.00 10,000,000.00

交易性金融负债

应付票据

应付账款 1,297,511.65 1,426,726.69

预收款项 1,968,855.00 1,588,335.00

应付职工薪酬

应交税费 -41,990.75 703,900.53

应付利息

应付股利

其他应付款 10,530,679.19 2,604,463.50

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 23,755,055.09 16,323,425.72

非流动负债：

长期借款

应付债券

长期应付款

专项应付款

预计负债

上海霓虹实业股份有限公司 2013 年年度报告

41

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计

负债合计 23,755,055.09 16,323,425.72

股东权益：

股本 20,000,000.00 20,000,000.00

资本公积 561,970.00 561,970.00

减：库存股

盈余公积 190,375.83 95,952.88

一般风险准备

未分配利润 1,726,386.22 1,402,779.65

股东权益合计 22,478,732.05 22,060,702.53

负债和股东权益总计 46,233,787.14 38,384,128.25

公司负责人：许京平 主管会计工作负责人：宋桔蘋 会计机构负责人：朱浩

上海霓虹实业股份有限公司 2013 年年度报告

42

合并利润表

2013 年度

编制单位：上海霓虹实业股份有限公司 单位：人民币元

项目 2013 年度 2012 年度

一、营业收入 42,892,831.39 35,408,808.31

减：营业成本 17,782,034.73 13,018,378.54

营业税金及附加 2,016,202.70 1,710,997.37

销售费用 12,077,275.40 8,127,346.43

管理费用 8,469,205.27 9,021,626.51

财务费用 514,858.86 -26,742.78

资产减值损失

加：公允价值变动收益（损失以“-”号

填列）

投资收益（损失以“-”号填列） 52,108.22

其中：对联营企业和合营企业的投资

收益

二、营业利润（亏损以“-”号填列） 2,085,362.65 3,557,202.24

加：营业外收入 744,588.33 1,540,315.38

减：营业外支出 103,786.05 53,073.01

其中：非流动资产处置损失

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 2,726,164.93 5,044,444.61

减：所得税费用 721,095.77 1,285,618.92

四、净利润（净亏损以“-”号填列） 2,005,069.16 3,758,825.69

归属于母公司所有者的净利润 1,916,835.78 3,572,743.34

少数股东损益 88,233.38 186,082.35

五、每股收益

（一）基本每股收益 0.10 0.18

（二）稀释每股收益 0.10 0.18

六、其他综合收益

七、综合收益总额 2,005,069.16 3,758,825.69

公司负责人：许京平 主管会计工作负责人：宋桔蘋 会计机构负责人：朱浩

上海霓虹实业股份有限公司 2013 年年度报告

43

母公司利润表

2013 年度

编制单位：上海霓虹实业股份有限公司 单位：人民币元

项目 2013 年度 2012 年度

一、营业收入 25,629,138.19 23,191,023.31

减：营业成本 8,168,999.16 5,712,467.52

营业税金及附加 1,050,366.32 1,028,071.70

销售费用 7,083,403.24 4,592,421.32

管理费用 8,020,696.36 8,989,704.71

财务费用 514,490.49 -21,715.88

资产减值损失

加：公允价值变动收益（损失以“-”号

填列）

投资收益（损失以“-”号填列）

其中：对联营企业和合营企业的投资

收益

二、营业利润（亏损以“-”号填列） 791,182.62 2,890,073.94

加：营业外收入 494,553.33 658,648.91

减：营业外支出 8,779.46 52,234.32

其中：非流动资产处置损失

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 1,276,956.49 3,496,488.53

减：所得税费用 332,726.97 896,582.22

四、净利润（净亏损以“-”号填列） 944,229.52 2,599,906.31

归属于母公司所有者的净利润 944,229.52 2,599,906.31

少数股东损益

五、每股收益

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

六、其他综合收益

七、综合收益总额 944,229.52 2,599,906.31

公司负责人：许京平 主管会计工作负责人：宋桔蘋 会计机构负责人：朱浩

上海霓虹实业股份有限公司 2013 年年度报告

44

合并现金流量表

2013 年度

编制单位：上海霓虹实业股份有限公司 单位：人民币元

项目 2013 年度 2012 年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 42,523,010.56 36,244,852.16

收到的税费返还

收到的其他与经营活动有关的现金 32,109,220.00 28,817,602.38

经营活动现金流入小计 74,632,230.56 65,062,454.54

购买商品、接受劳务支付的现金 20,708,521.35 19,017,333.22

支付给职工以及为职工支付的现金 6,849,145.10 5,222,363.08

支付的各项税费 4,334,422.07 3,072,053.10

支付的其他与经营活动有关的现金 36,049,145.03 22,004,051.77

经营活动现金流出小计 67,941,233.55 49,315,801.17

经营活动产生的现金流量净额 6,690,997.01 15,746,653.37

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资所收到的现金 5,050,000.00

取得投资收益所收到的现金 52,108.22

处置固定资产、无形资产和其他长期资

产所收回的现金净额 17,200.00

处置子公司及其他营业单位收到的现

金净额

收到的其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 5,102,108.22 17,200.00

购建固定资产、无形资产和其他长期资

产所支付的现金 4,783,326.41 12,127,288.72

投资所支付的现金 13,150,000.00

取得子公司及其他营业单位支付的现

金净额 1,000,000.00

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 17,933,326.41 13,127,288.72

投资活动产生的现金流量净额 -12,831,218.19 -13,110,088.72

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 8,100,000.00

上海霓虹实业股份有限公司 2013 年年度报告

45

取得借款收到的现金 10,000,000.00 10,000,000.00

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 18,100,000.00 10,000,000.00

偿还债务支付的现金 10,000,000.00 3,613,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,270,200.00 279,677.77

支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计 11,270,200.00 3,892,677.77

筹资活动产生的现金流量净额 6,829,800.00 6,107,322.23

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额 689,578.82 8,743,886.88

加：期初现金及现金等价物余额 12,257,936.04 3,514,049.16

六、期末现金及现金等价物余额 12,947,514.86 12,257,936.04

公司负责人：许京平 主管会计工作负责人：宋桔蘋 会计机构负责人：朱浩

上海霓虹实业股份有限公司 2013 年年度报告

46

母公司现金流量表

2013 年度

编制单位：上海霓虹实业股份有限公司 单位：人民币元

项目 2013 年度 2012 年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 27,038,446.36 23,503,644.41

收到的税费返还

收到的其他与经营活动有关的现金 77,326,711.56 65,216,294.84

经营活动现金流入小计 104,365,157.92 88,719,939.25

购买商品、接受劳务支付的现金 8,126,661.60 9,367,537.71

支付给职工以及为职工支付的现金 5,072,185.13 4,569,823.36

支付的各项税费 2,591,662.47 1,969,726.55

支付的其他与经营活动有关的现金 76,235,606.80 65,130,786.37

经营活动现金流出小计 92,026,116.00 81,037,873.99

经营活动产生的现金流量净额 12,339,041.92 7,682,065.26

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资所收到的现金

取得投资收益所收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收

回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

10,000.00

收到的其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计

10,000.00

购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支

付的现金 2,401,873.41 5,107,847.54

投资所支付的现金 8,100,000.00

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

1,000,000.00

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 10,501,873.41 6,107,847.54

投资活动产生的现金流量净额 -10,501,873.41 -6,097,847.54

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金 10,000,000.00 10,000,000.00

上海霓虹实业股份有限公司 2013 年年度报告

47

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 10,000,000.00 10,000,000.00

偿还债务支付的现金 10,000,000.00 3,613,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1270,200.00 279,677.77

支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计 11,270,200.00 3,892,677.77

筹资活动产生的现金流量净额 -1,270,200.00 6,107,322.23

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额 566,968.51 7,691,539.95

加：期初现金及现金等价物余额 9,522,090.36 1,830,550.41

六、期末现金及现金等价物余额 10,089,058.87 9,522,090.36

公司负责人：许京平 主管会计工作负责人：宋桔蘋 会计机构负责人：朱浩

上海霓虹实业股份有限公司 2013 年年度报告

48

合并所有者权益变动表

2013 年度

编制单位： 上海霓虹实业股份有限公司 单位：人民币元

项 目

2013 年度

归属于母公司所有者权益

少数股东权益 所有者权益合计 实收资本（或

股本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润

一、上年年末余额 20,000,000.00 561,970.00 95,952.88 2,717,603.64 310,736.73 23,686,263.25

加：会计政策变更

前期差错更正

二、本年年初余额 20,000,000.00 561,970.00 95,952.88 2,717,603.64 310,736.73 23,686,263.25

三、本期增减变动金额 94,422.95 1,296,212.83 88,233.38 1,478,869.16

（一）净利润 1,916,835.78 88,233.38 2,005,069.16

（二）其他综合收益

1．可供出售金融资产公允价值变

动净额

2．权益法下被投资单位其他所有

者权益变动的影响

3．与计入所有者权益项目相关的

所得税影响

4．其他

上海霓虹实业股份有限公司 2013 年年度报告

49

上述（一）和（二）小计 1,916,835.78 88,233.38 2,005,069.16

（三）所有者投入和减少资本

1．所有者投入资本

2．股份支付计入所有者权益的金

额

3．其他

（四）利润分配 94,422.95 -620,622.95 -526,200.00

1．提取盈余公积 94,422.95 -94,422.95

2．对所有者（或股东）的分配 -526,200.00 -526,200.00

3．其他

（五）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

四、本期期末余额 20,000,000.00 561,970.00 190,375.83 4,013,816.47 398,970.11 25,165,132.41

法定代表人：许京平 主管会计工作的负责人：宋桔蘋 会计机构负责人：朱浩

上海霓虹实业股份有限公司 2013 年年度报告

50

合并所有者权益变动表

2012 年度

编制单位： 上海霓虹实业股份有限公司 单位：人民币元

项 目

2012 年度

归属于母公司所有者权益

少数股东权益 所有者权益合计 实收资本（或

股本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润

一、上年年末余额 20,000,000.00 -197,216.82 124,654.38 19,927,437.56

加：会计政策变更

前期差错更正

二、本年年初余额 20,000,000.00 -197,216.82 124,654.38 19,927,437.56

三、本期增减变动金额 561,970.00 95,952.88 2,914,820.46 186,082.35 3,758,825.69

（一）净利润 3,572,743.34 186,082.35 3,758,825.69

（二）其他综合收益

1．可供出售金融资产公允价值变

动净额

2．权益法下被投资单位其他所有

者权益变动的影响

3．与计入所有者权益项目相关的

所得税影响

4．其他

上海霓虹实业股份有限公司 2013 年年度报告

51

上述（一）和（二）小计 3,572,743.34 186,082.35 3,758,825.69

（三）所有者投入和减少资本

1．所有者投入资本

2．股份支付计入所有者权益的金

额

3．其他

（四）利润分配 95,952.88 -95,952.88

1．提取盈余公积 95,952.88 -95,952.88

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（五）所有者权益内部结转 561,970.00 -561,970.00

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他 561,970.00 -561,970.00

四、本期期末余额 20,000,000.00 561,970.00 95,952.88 2,717,603.14 310,736.73 23,686,263.25

法定代表人：许京平 主管会计工作的负责人：宋桔蘋 会计机构负责人：朱浩

上海霓虹实业股份有限公司 2013 年年度报告

52

母公司所有者权益变动表

2013 年度

编制单位：xxxx 股份有限公司 单位：人民币元

项 目

2013 年度

归属于母公司所有者权益

少数股东权益 所有者权益合

计 实收资本

（或股本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润

一、上年年末余额 20,000,000.00 561,970.00

95,952.88 1,402,779.65

22,060,702.53

加：会计政策变更

前期差错更正

二、本年年初余额 20,000,000.00 561,970.00

95,952.88 1,402,779.65

22,060,702.53

三、本期增减变动金额

94,422.95 323,606.57

418,029.52

（一）净利润

944,229.52

944,229.52

（二）其他综合收益

1．可供出售金融资产公允价

值变动净额

2．权益法下被投资单位其他

所有者权益变动的影响

3．与计入所有者权益项目相

关的所得税影响

4．其他

上海霓虹实业股份有限公司 2013 年年度报告

53

上述（一）和（二）小计

944,229.52

944,229.52

（三）所有者投入和减少资本

1．所有者投入资本

2．股份支付计入所有者权益

的金额

3．其他

（四）利润分配

94,422.95 -620,622.95

-526,200.00

1．提取盈余公积

94,422.95 -94,422.95

2．对所有者（或股东）的分

配 -526,200.00

-526,200.00

3．其他

（五）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股

本）

2．盈余公积转增资本（或股

本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

四、本期期末余额 20,000,000.00 561,970.00

190,375.83 1,726,386.22

22,478,732.05

法定代表人：许京平 主管会计工作的负责人：宋桔蘋 会计机构负责人：朱浩

上海霓虹实业股份有限公司 2013 年年度报告

54

母公司所有者权益变动表

2012 年度

编制单位：上海霓虹实业股份有限公司 单位：人民币元

项 目

2012 年度

归属于母公司所有者权益 少数股东权

益

所有者权益

合计 实收资本

（或股本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润

一、上年年末余额 20,000,000.00

-539,203.78

19,460,796.22

加：会计政策变更

前期差错更正

二、本年年初余额 20,000,000.00

-539,203.78

19,460,796.22

三、本期增减变动金额

561,970.00

95,952.88 1,941,983.43

2,599,906.31

（一）净利润

2,599,906.31

2,599,906.31

（二）其他综合收益

1．可供出售金融资产公允价值变动净

额

2．权益法下被投资单位其他所有者权

益变动的影响

3．与计入所有者权益项目相关的所得

税影响

4．其他

上海霓虹实业股份有限公司 2013 年年度报告

55

上述（一）和（二）小计

2,599,906.31

2,599,906.31

（三）所有者投入和减少资本

1．所有者投入资本

2．股份支付计入所有者权益的金额

3．其他

（四）利润分配

95,952.88 -95,952.88

1．提取盈余公积

95,952.88 -95,952.88

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（五）所有者权益内部结转

561,970.00

-561,970.00

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

561,970.00

-561,970.00

四、本期期末余额 20,000,000.00 561,970.00

95,952.88 1,402,779.65

22,060,702.53

法定代表人：许京平 主管会计工作的负责人：宋桔蘋 会计机构负责人：朱浩

上海霓虹实业股份有限公司合并财务报表附注

56

二、会计报表附注

上海霓虹实业股份有限公司

2013年度合并财务报表附注

（金额单位：人民币元）

一、 公司基本情况

1、 企业注册变更情况，包括历次变更

（1） 上海霓虹实业有限公司（以下简称“本公司”）系由许京平及郭德共同出资设立

的有限公司。于 2001年 10月 11日经批准成立，注册号：310101000274315，注册资本人

民币 500万元，实收资本人民币 500.00 万元，并于 2001年 9月 27日经上海光华会计师事

务所有限公司出具沪光会字（2001）第 1274 号验资报告验证。各股东出资情况如下：

出资者名称 其中货币出资(元) 非货币出资 合计出资金额(元) 占注册资本比例

许京平 3,000,000.00 3,000,000.00 60.00%

郭德 2,000,000.00 2,000,000.00 40.00%

合 计 5,000,000.00 5,000,000.00 100.00%

（2） 2001年 12月 4日，本公司通过股东会决议，同意许京平将其持有的 300万元股

权中的 50万元股权转让给沈金珍、25 万元股权转让给上海谷立针织有限公司，同意郭德将

其 200 万元股权中的 50万元股权转让给黄洋、50万元股权转让给上海谷立针织有限公司。

变更后各股东出资情况如下：

出资者名称 其中货币出资(元) 非货币出资 合计出资金额(元) 占注册资本比例

许京平 2,250,000.00 2,250,000.00 45.00%

郭德 1,000,000.00 1,000,000.00 20.00%

上海谷立针织有限公司 750,000.00 750,000.00 15.00%

上海霓虹实业股份有限公司合并财务报表附注

57

黄洋 500,000.00 500,000.00 10.00%

沈金珍 500,000.00 500,000.00 10.00%

合 计 5,000,000.00 5,000,000.00 100.00%

（3） 2002年 7月 8日，本公司通过股东会决议，同意股东许京平将其所持 225万元股

权中的 35万元股权转让给股东上海谷立针织有限公司，同意股东郭德将其所持 100万元股

权中的 5万元股权转让给上海谷立针织有限公司，同意股东沈金珍将其所持 50万元股权中

的 25万元股权转让给许京平。变更后各股东出资情况如下：

出资者名称 其中货币出资(元) 非货币出资 合计出资金额(元) 占注册资本比例

许京平 2,150,000.00 2,150,000.00 43.00%

郭德 950,000.00 950,000.00 19.00%

上海谷立针织有限公司 1,150,000.00 1,150,000.00 23.00%

黄洋 500,000.00 500,000.00 10.00%

沈金珍 250,000.00 250,000.00 5.00%

合 计 5,000,000.00 5,000,000.00 100.00%

（4） 2002年 8月 12日，本公司通过股东会决议，同意股东郭德、上海谷立针织有限

公司、黄洋分别将其持有的 95万元、115 万元及 50万元全部股权转让给股东许京平，同意

股东沈金珍将其持有全部股权 25万元转让给上海金源方程企业管理有限公司。变更后各股

东出资情况如下：

出资者名称 其中货币出资(元) 非货币出资 合计出资金额(元) 占注册资本比例

许京平 4,750,000.00 4,750,000.00 95.00%

上海金源方程企业管理

有限公司 250,000.00 250,000.00 5.00%

上海霓虹实业股份有限公司合并财务报表附注

58

合 计 5,000,000.00 5,000,000.00 100.00%

（5） 2002年 11月 18日，本公司通过股东会决议，同意新增股东上海增喜实业发展有

限公司，同意上海增喜实业发展有限公司以货币出资 300 万元，变更后注册资本（实收资

本）为 800 万元，于 2002 年 11月 22 日经上海立信长江会计师事务所有限公司出具信长会

师报字（2002）第 21585号验资报告验证。变更后各股东出资情况如下：

出资者名称 其中货币出资(元) 非货币出资 合计出资金额(元) 占注册资本比例

许京平 4,750,000.00 4,750,000.00 59.375%

上海增喜实业发展有限

公司 3,000,000.00 3,000,000.00 37.50%

上海金源方程企业管理

有限公司 250,000.00 250,000.00 3.125%

合 计 8,000,000.00 8,000,000.00 100.00%

（6） 2003年 6月 18日，本公司通过股东会决议，同意股东许京平将其所持 475万元

股权中的 155万元股权转让给程冰骅，同意股东上海金源方程企业管理有限公司将其持有

全部出资 25万元股权转让给程冰骅，同意股东上海增喜实业发展有限公司将其持有全部出

资 300 万元股权转让给上海融昭投资管理有限公司。变更后各股东出资情况如下：

出资者名称 其中货币出资(元) 非货币出资 合计出资金额(元) 占注册资本比例

许京平 3,200,000.00 3,200,000.00 40.00%

上海融昭投资管理有限

公司 3,000,000.00 3,000,000.00 37.50%

程冰骅 1,800,000.00 1,800,000.00 22.50%

合 计 8,000,000.00 8,000,000.00 100.00%

（7） 2009年 5月 10日，程冰骅与上海融昭投资管理有限公司签署《注册资本转让确

认书》，股东程冰骅将其持有公司股权 180 万元中的 4万元转让给上海融昭投资管理有限

上海霓虹实业股份有限公司合并财务报表附注

59

公司。2009 年 6月 1 日，本公司向工商黄浦分局出具《情况说明》，证明本公司在 2002 年

的增资过程中，因计算股权比例和出资额存在失误，把股东上海融昭投资管理有限公司应

持有公司 38%的股权比例对应出资额 304万元误计算为 300万元，股东程冰骅应持有公司

22%的股权比例对应出资额 176万元误计算为 180万元，导致材料登记上存在出入。现经股

东程冰骅与上海融昭投资管理有限公司确认，由程冰骅将其出资额中的 4万元转让给融昭

公司。2009年 6 月 19 日，本公司通过股东会决议，同意本公司注册资本由 800万元变更为

3000万元，本期增加注册资本 2200万元，由股东许京平及程冰骅分两期缴足，本期为增资

后首期出资，实缴注册资本 1000万元，于 2009年 7月 2日经上海沪港金茂会计师事务所

有限公司出具沪金审验（2009）第 911 号验资报告验证。变更后各股东出资情况如下：

出资者名称 其中货币出资(元) 非货币出资 合计出资金额(元) 占注册资本比例

许京平 9,700,000.00 9,700,000.00 32.34%

程冰骅 5,260,000.00 5,260,000.00 17.53%

上海融昭投资管理有限

公司 3,040,000.00 3,040,000.00 10.13%

合 计 18,000,000.00 18,000,000.00 60.00%

（8） 2011年 1月 20日，本公司通过股东会决议，将分期缴纳的第二期注册资本 1200

万元缴足，变更后注册资本（实收）3000 万元，于 2011年 1月 19日经上海明宇大亚会计

师事务所有限公司出具沪明宇验（2011）第 1033号验资报告验证。变更后各股东出资情况

如下：

出资者名称 其中货币出资(元) 非货币出资 合计出资金额(元) 占注册资本比例

许京平 17,700,000.00 17,700,000.00 59.00%

程冰骅 9,260,000.00 9,260,000.00 30.87%

上海融昭投资管理有限

公司 3,040,000.00 3,040,000.00 10.13%

合 计 30,000,000.00 30,000,000.00 100.00%

上海霓虹实业股份有限公司合并财务报表附注

60

（9） 2011年 10月，本公司通过股东会决议，同意股东许京平将其所持 1770 万元股权

中的 300万元股权转让给上海尼扬企业管理有限公司。变更后各股东出资情况如下：

出资者名称 其中货币出资(元) 非货币出资 合计出资金额(元) 占注册资本比例

许京平 14,700,000.00 14,700,000.00 49.00%

程冰骅 9,260,000.00 9,260,000.00 30.87%

上海融昭投资管理有限

公司 3,040,000.00 3,040,000.00 10.13%

上海尼扬企业管理有限

公司 3,000,000.00 3,000,000.00 10.00%

合 计 30,000,000.00 30,000,000.00 100.00%

（10） 2011 年 11 月 15日，本公司通过股东会决议，同意公司注册资本（实收资本）

由 3000 万元减少到 2000万元，各股东持股比例不变，于 2011年 11月 30日经上海明宇大

亚会计师事务所有限公司出具沪明宇验（2011）第 1816 号验资报告验证。变更后各股东出

资情况如下：

出资者名称 其中货币出资(元) 非货币出资 合计出资金额(元) 占注册资本比例

许京平 9,800,000.00 9,800,000.00 49.00%

程冰骅 6,174,000.00 6,174,000.00 30.87%

上海融昭投资管理有限

公司 2,026,000.00 2,026,000.00 10.13%

上海尼扬企业管理有限

公司 2,000,000.00 2,000,000.00 10.00%

合 计 20,000,000.00 20,000,000.00 100.00%

（11） 2011 年 12 月，本公司通过股东会决议，同意股东程冰骅将其所持 617.40万元

股权中的 60万元股权转让给管立新。变更后各股东出资情况如下：

上海霓虹实业股份有限公司合并财务报表附注

61

出资者名称 其中货币出资(元) 非货币出资 合计出资金额(元) 占注册资本比例

许京平 9,800,000.00 9,800,000.00 49.00%

程冰骅 5,574,000.00 5,574,000.00 27.87%

上海融昭投资管理有限

公司 2,026,000.00 2,026,000.00 10.13%

上海尼扬企业管理有限

公司 2,000,000.00 2,000,000.00 10.00%

管立新 600,000.00 600,000.00 3.00%

合 计 20,000,000.00 20,000,000.00 100.00%

（12） 2012 年 6月 20日，本公司通过股东会决议，同意股东管立新将其持有全部出

资 60万元股权转让给程冰骅。变更后各股东出资情况如下：

出资者名称 其中货币出资(元) 非货币出资 合计出资金额(元) 占注册资本比例

许京平 9,800,000.00 9,800,000.00 49.00%

程冰骅 6,174,000.00 5,574,000.00 30.87%

上海融昭投资管理有限

公司 2,026,000.00 2,026,000.00 10.13%

上海尼扬企业管理有限

公司 2,000,000.00 2,000,000.00 10.00%

合 计 20,000,000.00 20,000,000.00 100.00%

截至 2013 年 12 月 31 日，上海霓虹实业股份有限公司注册资本（实收资本）为 2000.00

万元 ，企业法人营业执照注册号为 310101000274315，法定代表人：许京平；注册地址：

上海市黄浦区普安路 10 号 1 室。变更后各股东出资情况如下：

上海霓虹实业股份有限公司合并财务报表附注

62

出资者名称 其中货币出资(元) 非货币出资 合计出资金额(元) 占注册资本比例

许京平 9,800,000.00 9,800,000.00 49.00%

程冰骅 6,164,000.00 6,164,000.00 30.82%

上海融昭投资管理有限

公司 2,026,000.00 2,026,000.00 10.13%

上海尼扬企业管理有限

公司 2,000,000.00 2,000,000.00 10.00%

上海百赢投资有限公司 10,000.00 10,000.00 0.05%

合 计 20,000,000.00 20,000,000.00 100.00%

2、 改制情况

本公司系由上海霓虹实业有限公司整体改制为上海霓虹实业股份有限公司。

2012 年 8 月 31 日，公司召开股东大会，全体股东一致同意以 2012 年 3 月 31 日为改

制基准日，以经审计的净资产 20,561,970.00 元（[2012]京会兴审字第 04014210 号《审计报

告》）按 1.028099：1 的比例折合股本 2000 万股，整体变更为股份有限公司，净资产扣除

股本后的余额 561,970.00 计入资本公积，由全体股东按股权比例共享。北京兴华会计师事

务所有限责任公司出具（2012）京会兴验字第 04010179 号验资报告审验。

3、 企业所属行业和经营范围

公司所属行业： 本公司属于租赁服务行业

公司经营范围：日用百货、服装服饰、皮革制品、工艺美术品（除黄金饰品）、文化用

品、体育用品、通讯产品（不含特种）、家用电器的销售；物业管理、会务服务、商品展

览展示、自由场地租赁。[企业经营涉及行政许可的，凭许可证件经营]

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二、 公司主要会计政策、会计估计和前期差错

1、 财务报表的编制基础

自 2009年 1 月 1 日起，公司执行财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则

—基本准则》和 38 项具体会计准则、以及其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准

则解释以及其他相关规定（以下简称“企业会计准则”）。

公司以持续经营为基础编制财务报表。

2、 遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状

况、经营成果和现金流量等信息。

3、 会计年度

公司会计年度为公历 1月 1日起至 12月 31日止。

4、 记账本位币

公司记账本位币为人民币。

5、 计量属性

本公司会计核算采用权责发生制原则进行核算。

公司财务报表项目采用历史成本为计量属性，对于符合条件的项目，采用公允价值计

量。

公司采用公允价值计量的项目包括交易性金融工具和可供出售金融资产。

公司本报告期报表项目的计量属性未发生变化。

6、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1） 同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性

的，为同一控制下的企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，应当按照合并日

在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或

发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

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（2）非同一控制下企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的

企业合并。购买方的合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、

发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。

购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确

认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差

额，计入当期损益。

购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债应当按照公允价

值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。

7、 现金及现金等价物的确定标准

编制现金流量表时，现金是指库存现金及可随时用于支付的存款；现金等价物是指持

有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。

8、 外币业务和外币报表折算

（1）外币交易折算

公司外币交易按交易发生日的即期汇率（或近似汇率）将外币金额折算为人民币入账。

资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币；以公允

价值计量的外币非货币性项目按公允价值确定日的即期汇率折算为人民币；以历史成本计

量的外币非货币性项目采用交易发生日的即期汇率折算为人民币。

除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款本金及利息的汇兑差

额按资本化的原则处理外，其余情况下所产生的外币折算差额直接计入当期损益。货币兑

换形成的折算差额，计入财务费用。

（2）外币报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项

目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或近似汇率）折算。

上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。

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9、 金融工具

金融工具分为金融资产与金融负债。

（1）金融资产的分类

金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、

应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于公司对金融资产

的持有意图和持有能力。

a. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融

资产，该资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。

b. 应收款项

应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包

括应收账款和其他应收款等。

c. 可供出售金融资产

可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分

为其他类的金融资产。

d. 持有至到期投资

持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能

力持有至到期的非衍生金融资产。自资产负债表日起 12 个月内到期的持有至到期投资在资

产负债表中列示为其他流动资产或一年内到期的非流动资产。

（2）金融资产的确认和计量

金融资产于公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。

a. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债

券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损

益。

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66

处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时结转公允价值

变动损益。

b. 可供出售金融资产

取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债

券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。

可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算利息，计入投资收益；可供出售

权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益。除减值损失及外

币可供出售金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动计入资本公积（其

他资本公积）。

处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将

原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。

c. 持有至到期投资

取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作

为初始确认金额。

持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）

计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的

更短期间内保持不变。

处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

d. 应收款项

应收款项包括对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及所持有的其他企业无活

跃市场报价的债务工具，包括应收账款、应收票据、预付账款、其他应收款等。应收款项

以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。

应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。

收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

对于有活跃市场报价的金融资产，采用活跃市场报价确定公允价值。对于无活跃市场

报价的金融资产，采用未来现金流量折现等估值方法确定公允价值。

(3) 金融资产转移

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当某项金融资产转移后，该金融资产收取现金流量的合同权利已终止或与该金融资产

所有权上几乎所有的风险和报酬已转移至转入方时，终止确认该金融资产。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

a. 所转移金融资产的账面价值；

b. 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的

金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止

确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融

资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入

当期损益：

a.终止确认部分的账面价值；

b.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认

部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一

项金融负债。

(4) 金融资产减值

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，公司于资产负债表日对金融

资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。

以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来

信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值

已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当

期损益。

当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入股东权益

的因公允价值下降形成的累计损失计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具

投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减

值损失予以转回，计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，在期后公

允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，

直接计入股东权益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发

生的减值损失，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。

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（5）金融负债

金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其

他金融负债两类。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按公允价值计量，其

他金融负债按摊余成本计量。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。

公司将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的现时义务仍存在的，

不应当终止确认该金融负债，也不能终止确认转出的资产。

公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负

债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，应当终止确认现存金融负债，并同时确认新

金融负债。公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，应当终止确认

现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的，公司应当将终止确认部分的账面价值与支付的对价

（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

公司回购金融负债一部分的，应当在回购日按照继续确认部分和终止确认部分的相对

公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支

付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

10、 应收款项坏账准备的确认标准、计提方法

(1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：

单项金额重大的应收款项同时按照采用个别方式和组合方式计提坏账准备。

单项金额重大的应收款项坏

账准备的确认标准

当应收款项的预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)按

原实际利率折现的现值低于其账面价值时，本公司对该部分差额确认减值损

失，计提应收款项坏账准备。

单项金额重大的应收款项坏

账准备的计提方法

按个别方式评估减值损失；经个别方式评估没有计提减值损失的部分，

再与其他应收款项一并按照信用风险特征组合评估减值损失（详见下述

(3)）。

(2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备

的确定依据、计提方法：

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信用风险特征组合的确定依据 单项金额不重大但账龄 5 年以上的应收账款

根据信用风险特征组合确定的计提方法

应收账款余额百分比法

计提的比例(%)

同单项金额重

大的应收款项

其他应收款余额百分比法

计提的比例(%)

同单项金额重大

的应收款项

（3）单项金额不重大但按信用风险特征组合的应收账款及其他按账龄计提的不重大应

收款项：

账龄分析法

账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

1 年以内（含 1 年） 3 3

1－2 年 10 10

2－3 年 30 30

3-4 年 50 50

4-5 年 80 80

5 年以上 100 100

计提坏账准备的说明： 对于经单独测试后未减值的重大应收款项、单项金额不重大但按信用风险特征

组合后该组合的风险较大的应收款项、其他应收款项一起按不同的账龄余额的

一定比例确定减值损失，计提坏账准备。

其他计提法说明： 对有确凿证据表明可收回性存在明显差异的应收款项，单独进行减值测试，根

据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；对于其他应收款

上海霓虹实业股份有限公司合并财务报表附注

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账龄分析法

账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

项（包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等）根据其未来现金流

量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。

（4）本公司对应收关联方款项按个别计价法单独进行减值测试。

11、 存货

(1) 存货的初始确认

存货，是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产

品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

存货同时满足下列条件的，才能予以确认：

a. 与该存货有关的经济利益很可能流入企业；

b. 该存货的成本能够可靠地计量。

(2) 存货分类

存货分类为原材料、库存商品（包括产成品、外购商品、自制半成品等）、发出商品、

在产品、周转材料。

(3) 存货的初始计量

存货应当按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。

a. 外购的存货成本，包括购买价款、相关税费、运输费、装卸费、保险费以及其他可归属

于存货采购成本的费用。

b. 存货的加工成本，包括直接人工以及按照一定方法分配的制造费用。

c. 存货的其他成本，是指除采购成本、加工成本以外的，使存货达到目前场所和状态所发

生的其他支出。

d. 应计入存货成本的借款费用，按照《企业会计准则第 17 号——借款费用》处理。

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e. 投资者投入存货的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定

价值不公允的除外。

f. 非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前

提下，换入的存货以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明

换入存货的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账

面价值和应支付的相关税费作为换入存货的成本，不确认损益。

g. 债务重组取得债务人用以清偿债务的存货，按其公允价值入账，重组债权的账面余额与

受让存货的公允价值之间的差额，计入当期损益。

h. 同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按其在被合并方的账面价值确定其入账价

值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按其公允价值确定其入账价值。

i. 企业提供劳务的，所发生的从事劳务提供人员的直接人工和其他直接费用以及可归属的

间接费用，计入存货成本。

(4) 发出存货的计价方法

母子公司存货发出时按个别计价。

(5) 存货的盘存制度

存货的盘存采用永续盘存制。

(6) 周转材料（低值易耗品和包装物）的摊销方法

周转材料（低值易耗品和包装物）按照使用次数分次计入成本费用；金额较小的，在

领用时一次计入成本费用。

(7) 存货跌价准备的计提方法

期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准

备。

产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，

以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；

需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减

去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净

值；

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为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，

若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价

格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照

存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似

最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存

货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

12、 长期股权投资

（1）投资成本确定

a. 企业合并形成的长期股权投资

在同一控制下的企业合并中，公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及

以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份

额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的

差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费

用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期

损益。

在非同一控制下的企业合并中，公司在购买日按照《企业会计准则第 20 号—企业合并》

确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。

b. 其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投

资成本。

投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发

放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的

前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始

投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币

上海霓虹实业股份有限公司合并财务报表附注

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性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投

资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

公司能够对被投资单位施加重大影响或共同控制的，初始投资成本大于投资时应享有

被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初

始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损

益。

（2）后续计量及损益确认方法

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进

行调整。对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价

值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。对被投资单位具有共同控制或重大影

响的长期股权投资，采用权益法核算。

成本法下公司确认投资收益，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但

尚未发放的现金股利或利润外，按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资

收益，不再划分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润。按照上述规定确认自

被投资单位应分得的现金股利或利润后，考虑长期股权投资是否发生减值。如出现长期股

权投资的账面价值大于享有被投资单位净资产（包括相关商誉）账面价值的份额等情况时，

对长期股权投资进行减值测试，可收回金额低于长期股权投资账面价值的，计提减值准备。

公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于公司的

部分，应当予以抵销，在此基础上确认投资损益。公司与被投资单位发生的内部交易损失，

按照《企业会计准则第 8号—资产减值》等规定属于资产减值损失的，应当全额确认。

权益法下在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，

冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实

质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收

项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务

的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反

的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资

的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。

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被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外

所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担

的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。

（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和

经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共

同控制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方

一起共同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。

(4)减值测试方法及减值准备计提方法

按成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，

其减值按照《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》处理；其他长期股权投资，

其减值按照《企业会计准则第 8号——资产减值》处理。

13、 投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租

的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。

公司对投资性房地产采用成本模式计量。对已出租的建筑物采用与公司固定资产相同

的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策；对存在减值迹象的，估计

其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。

14、 固定资产

（1） 固定资产的初始确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用年限超过一年

的有形资产。固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、电子设备及家具、运输设备、

其他设备。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

a. 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

b. 该固定资产的成本能够可靠地计量。

（2） 固定资产的初始计量

固定资产取得时按照实际成本进行初始计量。

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a. 外购固定资产的成本，以购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发

生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等确定。

b. 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的

成本以购买价款的现值为基础确定。

c. 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构

成。

d. 债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账

价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期

损益；

e. 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的

前提下，换入的固定资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据

表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的

账面价值和应支付的相关税费作为换入固定资产的成本，不确认损益。

f. 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按其在被合并方的账面价值确定其

入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按其公允价值确定其入账

价值。

（3） 固定资产的后续支出

与固定资产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入公司且其成本能够可靠计

量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；其他后续支出于发

生时计入当期损益。

（4） 固定资产的折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净

残值率确定折旧率。

各类固定资产预计使用寿命和年折旧率如下：

固定资产类别 预计使用年限 净残值率（%） 年折旧率（%）

其他设备 10-5年 5% 19.00%-9.50%

运输设备 5年 5% 19.00%

办公电子设备 5-3年 5% 19.00%-31.67%

上海霓虹实业股份有限公司合并财务报表附注

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每年年度终了，应对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。必

要时，作适当调整。

（5） 固定资产的减值

当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。对计提了

减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确

定折旧额。

符合持有待售条件的固定资产，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示。

公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。

（6） 固定资产的处置

固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计

入当期损益。

（7） 融资租入固定资产的认定依据、计价方法

融资租赁，是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。公司将符

合下列一项或数项标准的租赁认定为融资租赁：

a. 在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。

b. 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资

产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权。

c. 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

d. 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；

出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。

e. 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。

在租赁期开始日，融资租入固定资产的入账价值为租赁开始日租赁资产公允价值与最

低租赁付款额现值两者中较低者。

15、 在建工程

在建工程以立项项目分类核算。在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前

所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。

上海霓虹实业股份有限公司合并财务报表附注

77

所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使

用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，

并按公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整

原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。

16、 借款费用

(1) 借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以

资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当

期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定

可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

a. 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、

转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

b. 借款费用已经发生；

c. 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用

停止资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，

该部分资产借款费用停止资本化。

(2) 借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停

资本化的期间不包括在内。当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中

断、且中断时间连续超过 3个月的，借款费用暂停资本化，直至资产的购建活动重新开始。

(3) 借款费用资本化金额的计算方法

上海霓虹实业股份有限公司合并财务报表附注

78

专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂

时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到

预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。

一般借款应予资本化的利息金额根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出按年

加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。资本化率根据一般借款加权平均利

率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价

金额，调整每期利息金额。

17、 无形资产

（1） 无形资产的计价方法

无形资产按取得时的实际成本入账。

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定

用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融

资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按其在被合并方的账面价值确定其

入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价

值。

（2） 无形资产使用寿命及摊销

a. 使用寿命有限的无形资产

土地使用权按使用年限平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑

物之间合理分配的，全部作为固定资产。

每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核；如必要，对使

用寿命进行调整。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线

法摊销。

b. 使用寿命不确定的无形资产

无法预见无形资产为本公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

上海霓虹实业股份有限公司合并财务报表附注

79

对使用寿命不确定的无形资产，每一会计期间对该无形资产使用寿命进行复核，如使

用寿命仍不确定，则对其进行减值测试。

（3） 无形资产减值

当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。

18、 研究开发支出

公司根据研发活动是否在很大程度上具备了形成一项新产品或新技术的基本条件为主

要判断依据，划分研究阶段和开发阶段。

已进行的研究活动将来是否会转入开发、开发后是否会形成无形资产等均具有较大的

不确定性时，研发项目处于研究阶段；当研发项目在很大程度上具备了形成一项新产品或

新技术的基本条件时，研发项目进入开发阶段。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，

确认为无形资产：

a. 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

b. 管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

c. 能够证明该无形资产将如何产生经济利益；

d. 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或

出售该无形资产；

e. 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发

支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支

出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。

19、 长期待摊费用

对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1年以上的各项费用，包括经

营租入固定资产改良支出，作为长期待摊费用按受益年限分期摊销。

20、 资产减值准备

上海霓虹实业股份有限公司合并财务报表附注

80

除存货、投资性房地产及金融资产外，其他主要类别资产的资产减值准备确定方法如

下：

对于固定资产、在建工程、无形资产、长期股权投资等长期资产，公司在每期末判断

相关资产是否存在可能发生减值的迹象。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无

形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置

费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。当资产的可收回金额

低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损

失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该

资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。固定资

产、在建工程、无形资产、长期股权投资等长期资产的减值损失一经确认，在以后会计期

间不再转回。

资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行

估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流

入的最小资产组合。

21、 预计负债

因产品质量保证、对外提供担保、未决诉讼等事项形成的现时义务，其履行很可能导

致经济利益的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。对于未来经营亏

损，不确认预计负债。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与

或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过

对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导

致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。

于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳

估计数。

22、 股份支付及权益

(1)股份支付的种类

上海霓虹实业股份有限公司合并财务报表附注

81

股份支付是公司为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确

定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

a. 以权益结算的股份支付

公司的股票期权计划为用以换取职工提供服务的权益结算的股份支付，以授予职工的

权益工具在授予日的公允价值计量。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权，

在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，

将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

b. 以现金结算的股份支付

公司的股票增值权计划为以现金结算的股份支付，按照公司承担的以本公司股份数量

为基础确定的负债的公允价值计量。该以现金结算的股份支付须完成等待期内的服务或达

到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计

为基础，按照公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增

加负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，

其变动计入当期损（2）权益工具公允价值的确定方法

对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所

依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。

对于授予职工的股票期权，通过期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。

（2）确认可行权权益工具最佳估计的依据

在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息

做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。

（3）修改和终止股份支付计划的处理

如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的公允价值，应按照权益工具公允

价值的增加相应地确认取得服务的增加。

如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的数量，应将增加的权益工具的公

允价值相应地确认为取得服务的增加。

如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条

件（而非市场条件），公司在处理可行权条件时，应当考虑修改后的可行权条件。

上海霓虹实业股份有限公司合并财务报表附注

82

如果公司以减少股份支付公允价值总额的方式或其他不利于职工的方式修改条款和条

件，公司仍应继续对取得的服务进行会计处理，如同该变更从未发生，除非公司取消了部

分或全部已授予的权益工具。

在等待期内如果取消了授予的权益工具，对取消所授予的权益性工具作为加速行权处

理，剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能

够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，将其作为授予权益工具的取消处理。

23、 股份回购

公司为减少注册资本或奖励本公司职工等原因而收购本公司股份时，按实际支付的金

额记入库存股。

公司根据以权益结算的股份支付协议将收购的股份奖励给本公司职工时，按奖励库存

股账面余额与职工所支付现金及授予权益工具时确认的资本公积之间的差额，计入资本公

积（股本溢价）。

注销库存股时，按所注销库存股面值总额注销股本，按所注销库存股的账面余额，冲

减库存股，按其差额冲减资本公积（股本溢价），股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

24、 收入

(1) 销售商品

公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相

联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；

相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认

商品销售收入实现。

(2) 提供劳务

在提供劳务交易的总收入和总成本能够可靠地计量，与交易相关的经济利益很可能流

入企业，劳务的完成程度能够可靠地确定时，按完工百分比法确认收入。

(3) 让渡资产使用权

与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入的金额能够可靠地计量时,分别下列情况

确定让渡资产使用权收入金额：

a. 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

上海霓虹实业股份有限公司合并财务报表附注

83

b. 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

c. 出租物业收入：

①具有承租人认可的租赁合同、协议或其他结算通知书；

②履行了合同规定的义务，开具租赁发票且价款已经取得或确信可以取得；

③出租开发产品成本能够可靠地计量。

(4) 建造合同

期末，建造合同的结果能够可靠地估计的，根据完工百分比法在资产负债表日确认合

同收入和费用。如果建造合同的结果不能可靠地估计，则区别情况处理：如合同成本能够

收回的，则合同收入根据能够收回的实际合同成本加以确认，合同成本在其发生的当期作

为费用；如合同成本不可能收回的，则合同成本在发生时作为费用，不确认收入。

25、 政府补助

政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。公司取得的、用于购

建或以其他方式形成长期资产的政府补助属于与资产相关的政府补助；除与资产相关的政

府补助之外的政府补助为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入

当期损益。

与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：

（1）用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的

期间，计入当期损益。

（2）用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

26、 递延所得税资产和递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额

(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏

损，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。

对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影

响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负

上海霓虹实业股份有限公司合并财务报表附注

84

债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。在资

产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的

适用税率计量。

递延所得税资产的确认以公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和

税款抵减的应纳税所得额为限。对子公司及联营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所

得税资产和递延所得税负债，予以确认。但公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时

性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。

27、 职工薪酬

职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、

工会经费和职工教育经费等其他与获得职工提供的服务相关的支出。

于职工提供服务的期间确认应付的职工薪酬，并根据职工提供服务的受益对象计入相

关资产成本和费用。

28、 主要会计政策、会计估计的变更

1、 本报告期内未发生主要会计政策变更和重大会计差错更正事项。

2、 本报告期内未发生主要会计估计变更事项。

29、 前期差错更正

本报告期内本公司不存在前期会计差错更正。

三、 税项

1、主要税种及税率

公司本期适用的主要税种及其税率列示如下：

税种 计税依据 税率

增值税 增值税应税收入 17%

营业税 应税营业额 5%

城市维护建设税 应纳流转税额 7%

教育费附加 应纳流转税额 3%

上海霓虹实业股份有限公司合并财务报表附注

85

税种 计税依据 税率

地方教育费附加 应纳流转税额 2%

河道维护费 应纳流转税额 1%

企业所得税 应纳税所得额 25%

2、相关税收优惠政策

无

上海霓虹实业股份有限公司合并财务报表附注

86

四、 企业合并及合并财务报表

1、纳入合并范围的公司情况

（1）截止 2013年 12月 31日子公司明细

序号 子公司全称 子公司

类型

注

册

地

业务性

质 注册资本 经营范围

期末实际出资

额

实质上构成

对下属公司

净投资的其

他项目余额

持股比

例(%)

表决权比

例(%)

是否合

并报表

1

上海霓虹小

商品市场经

营管理有限

公司

其他有

限责任

上

海

商铺租

赁

1,000,000.00

为本市场小商品经营者提供管理

服务。

850,000.00

85

85

是

2

上海霓虹儿

童用品市场

经营管理有

限公司

其他有

限责任

上

海

商铺租

赁

1,000,000.00

为本市场儿童用品经营者提供管

理服务；场地出租。

1,000,000.00

100

100

是

3

江苏哈宝儿

童文化发展

有限公司

其他有

限责任

江

苏 8,000,000.00

儿童演艺活动的策划；动漫卡通

设计、多媒体科技领域内的技术

开发、技术转让、技术服务、技

术咨询、人像摄影，文化教育咨

询服务，文化艺术交流策划，文

化艺术展览、会务服务。

8,000,000.00 100

100

是

上海霓虹实业股份有限公司合并财务报表附注

87

序号 子公司全称 子公司

类型

注

册

地

业务性

质 注册资本 经营范围

期末实际出资

额

实质上构成

对下属公司

净投资的其

他项目余额

持股比

例(%)

表决权比

例(%)

是否合

并报表

4

上海小象布

啰格文化创

意有限公司

其他有

限责任

上

海 100,000.00

文化艺术交流策划，文化艺术展

览，会务服务，文教用品，计算

机软件开发、销售

100,000.00 100

100

是

（2）重要三级公司明细

序号 孙公司全称 孙公司

类型

注

册

地

业务性

质 注册资本 经营范围

期末实际出资

额

实质上构成

对下属公司

净投资的其

他项目余额

持股比

例(%)

表决权比

例(%)

是否合

并报表

1

上海哈宝京

程投资管理

有限公司

其他有

限责任

上

海

物业服

务

1,500,000.00

投资管理，企业管理，资产管理，

健康咨询（不得从事诊疗活动、

心里咨询），从事儿童游艺设备

科技领域内的技术开发、技术转

让、技术咨询和技术服务，儿童

娱乐设备的租赁，家政服务（不

得从事职业中介、医疗、餐饮、

住宿等前置性行政许可事项），

物业服务，儿童用品、服饰礼品

1,500,000.00

100

100

是

上海霓虹实业股份有限公司合并财务报表附注

88

序号 孙公司全称 孙公司

类型

注

册

地

业务性

质 注册资本 经营范围

期末实际出资

额

实质上构成

对下属公司

净投资的其

他项目余额

持股比

例(%)

表决权比

例(%)

是否合

并报表

的销售。

（3）通过设立或投资等方式取得的子公司

序号 子公司全称 子公司

类型

注

册

地

业务性

质 注册资本 经营范围

期末实际出资

额

实质上构成

对下属公司

净投资的其

他项目余额

持股比

例(%)

表决权比

例(%)

是否合

并报表

1

上海霓虹儿

童用品市场

经营管理有

限公司

其他有

限责任

上

海

商铺租

赁

1,000,000.00

为本市场儿童用品经营者提供管

理服务；场地出租。

1,000,000.00

100

100

是

2

江苏哈宝儿

童文化发展

有限公司

其他有

限责任

江

苏 8,000,000.00

儿童演艺活动的策划；动漫卡通

设计、多媒体科技领域内的技术

开发、技术转让、技术服务、技

8,000,000.00 100

100

是

上海霓虹实业股份有限公司合并财务报表附注

89

序号 子公司全称 子公司

类型

注

册

地

业务性

质 注册资本 经营范围

期末实际出资

额

实质上构成

对下属公司

净投资的其

他项目余额

持股比

例(%)

表决权比

例(%)

是否合

并报表

术咨询、人像摄影，文化教育咨

询服务，文化艺术交流策划，文

化艺术展览、会务服务。

3

上海小象布

啰格文化创

意有限公司

其他有

限责任

上

海 100,000.00

文化艺术交流策划，文化艺术展

览，会务服务，文教用品，计算

机软件开发、销售

100,000.00 100

100

是

（4）同一控制下企业合并取得的公司

序号 子公司全称 子公司

类型

注

册

地

业务性

质 注册资本 经营范围

期末实际出资

额

实质上构成

对下属公司

净投资的其

他项目余额

持股比

例(%)

表决权比

例(%)

是否合

并报表

1

上海霓虹小

商品市场经

营管理有限

公司

其他有

限责任

上

海

商铺租

赁

1,000,000.00

为本市场小商品经营者提供管理

服务。

850,000.00

85

85

是

上海霓虹实业股份有限公司财务报表附注

90

2013年 9月 30日本公司通过董事会决议出资 800万元设立江苏哈宝儿童文化发展有限公

司，出资 10万元设立上海小象布啰格文化创意有限公司。江苏哈宝儿童文化发展有限公司注册

资本 800万元，已经上海明宇大亚会计师事务所有限公司出具沪明宇验（2013）第 3051号验资

报告进行审验，于 2013年 11 月 8 日取得了江苏省苏州工商行政管理局颁发的 320500000086676

号企业法人营业执照；上海小象布啰格文化创意有限公司注册资本 10万元，已经上海明宇大亚

会计师事务所有限公司出具沪明宇验（2013）第 2982号验资报告报告进行审验，于 2014 年 10

月 29日取得了上海市工商行政管理局黄浦分局颁发的 310101000631363号企业法人营业执照。

（5）非同一控制下企业合并取得的公司

无。

2、通过受托经营形成控制权的经营实体：

无。

3、持有半数及半数以上表决权比例但未纳入合并范围，或持有半数及半数以下表决权

比例，但纳入合并范围的原因说明。

无。

4、报告期内新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体

（1）报告期内新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式

形成控制权的经营实体。

子公司：江苏哈宝儿童文化发展有限公司

上海小象布啰格文化创意有限公司

孙公司：上海哈宝京程投资管理有限公司（由子公司上海霓虹儿童用品市场经营管理

有限公司出资设立）

（2）报告期内不再纳入合并范围的公司

无。

上海霓虹实业股份有限公司财务报表附注

91

5、报告期内发生的同一控制下的企业合并

无。

6、报告期内发生的非同一控制下的企业合并

无。

7、报告期内发生的吸收合并

无。

8、报告期内出售丧失控制权的股权而减少子公司

无。

9、报告期内发生的反向购买

无。

五、 财务报表主要项目注释

1、 货币资金

项 目 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日

库存现金 877,188.33 505,163.17

银行存款 12,070,326.53 11,752,772.87

其他货币资金

合 计 12,947,514.86 12,257,936.04

(1) 截至 2013 年 12 月 31 日本公司不存在因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放

在境外、有潜在回收风险的款项。

2、 应收账款

（ 1）分类列示

上海霓虹实业股份有限公司财务报表附注

92

类 别

2013 年 12 月 31 日

金 额 坏账准备

单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账

款

按组合计提坏账准备的其他应收款：

其中：账龄分析法

单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应

收账款 132,762.24

净额 132,762.24

续：

类 别

2012 年 12 月 31 日

金 额 坏账准备

单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账

款

按组合计提坏账准备的应收账款：

其中：账龄分析法

单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应

收账款 13,175.00

净额 13,175.00

（ 2）采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账龄

2013 年 12 月 31 日

金 额 占应收账款总额的

比例 坏账准备 比例

上海霓虹实业股份有限公司财务报表附注

93

1 年以内（含 1 年） 132,762.24 100.00

1—2 年（含 2 年）

2—3 年（含 3 年）

合 计 132,762.24 100.00

续：

账龄

2012 年 12 月 31 日

金 额 占应收账款总额的

比例 坏账准备 比例

1 年以内（含 1 年） 13,175.00 100.00%

1—2 年（含 2 年）

2—3 年（含 3 年）

合 计 13,175.00 100.00%

（3）截至 2013年 12月 31日应收账款中无持公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股

东单位款项。

（4）截至 2013年 12月 31日应收账款中主要单位情况

单位名称 与本公司关系 应收账款期末余额 账龄 占应收账款总额

的比例

应收 Pos 结算款 非关联方 132,762.24 1 年以内 100.00%

合 计 132,762.24 100.00%

3、 预付款项

(1) 账龄分析

上海霓虹实业股份有限公司财务报表附注

94

账 龄

2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日

金 额 占总额比例 金 额 占总额比例

1 年以内（含 1 年） 6,536,617.02 67.26% 8,296,426.59 100.00%

1—2 年（含 2 年） 3,181,454.50 32.74%

2—3 年（含 3 年）

3-4 年（含 4 年）

合 计 9,718,071.52 100.00% 8,296,426.59 100.00%

(2) 截至 2013年 12月 31日预付款项金额前五名单位情况

单位名称 与本公司关系 期末余额 账龄 占预付账款

总额的比例 未结算原因

上海金地宫企业管理有

限公司

非关联方 1,749,624.00 1 年以内 18.00% 预付款

1,550,376.00 1-2 年 15.95%

上海杰颖建筑装饰有限

公司

非关联方 2,875,000.00

1 年以内 29.58%

预付款

上海先峰电力传动设备

有限公司

非关联方 1,516,665.00

1 年以内 15.61%

预付款

上海和协物业管理有限

公司

非关联方 600,000.00

1-2 年 14.92%

预付款

上海家源建筑装饰工程

有限公司 非关联方 500,000.00

1 年以内 5.15% 预付款

合 计 8,791,665.00 90.47%

(3) 截至 2013年 12月 31日无预付持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款

项。

上海霓虹实业股份有限公司财务报表附注

95

4、 应收利息

项 目 2012年 12月 31日 本年增加额 本年减少额 2013年 12月 31日

资金拆借利息 350,546.08 350,546.08

合计 350,546.08 350,546.08

5、 其他应收款

（1）分类列示

类 别

2013 年 12 月 31 日

金 额 坏账准备

单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应

收款 5,560,000.00

按组合计提坏账准备的其他应收款：

其中：账龄分析法

单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其

他应收款 3,260,104.77

净额 8,820,104.77

续：

类 别

2012 年 12 月 31 日

金 额 坏账准备

单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应

收款 10,855,607.07

其中：账龄分析法

单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其1,334,081.81

上海霓虹实业股份有限公司财务报表附注

96

他应收款

净额 12,189,688.88

（2）采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

账 龄

2013 年 12 月 31 日

账面余额

占其他应收款总额

的比例 坏账准备 比例

1 年以内（含 1 年） 6,549,023.77 74.25%

1—2 年（含 2 年） 1,312,480.00 14.88%

2—3 年（含 3 年） 650,863.00 7.38%

3-4 年（含 4 年） 303,000.00 3.44%

4-5 年（含 5 年）

5 年以上 4,738.00 0.05%

合 计 8,820,104.77 100.00

续：

账 龄

2012 年 12 月 31 日

账面余额

占其他应收款总

额的比例 坏账准备 比例

1 年以内（含 1 年） 11,117,250.04 91.20%

1—2 年（含 2 年） 671,031.00 5.50%

2—3 年（含 3 年） 303,000.00 2.49%

3-4 年（含 4 年） 93,669.84 0.77%

上海霓虹实业股份有限公司财务报表附注

97

4-5 年（含 5 年） 4,738.00 0.04%

5 年以上 -

合 计 12,189,688.88 100.00%

（3） 截至 2013 年 12月 31日其他应收无持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股

东单位的款项。

（4）截至 2013年 12月 31日其他应收款金额前五位情况如下：

单位名称 与本公司关系 其他应收款期末余额 账龄 占其他应收款

总额的比例 款项性质

上海金源方程企

业管理有限公司 关联方 4,060,000.00 1 年以内 46.03% 资金往来

上海哈宝儿童娱

乐设备有限公司 关联方 1,500,000.00 1 年以内 17.01% 资金往来

上海和协物业管

理有限公司 非关联方 850,000.00 1-2 年 9.64% 押金

上海先锋电力传

动设备有限公司 非关联方 499,868.00 2-3 年 5.67% 押金

上海俪金商贸有

限公司 非关联方 450,000.00 1-2 年 5.10% 押金

合 计 7,359,868.00 83.44%

说明：

其他应收款主要为本公司承租物业的押金和员工的备用金等构成。基于上述款项的性

质，本公司对其他应收款采用个别认定法进行核算,不计提坏账准备。

6、 固定资产

(1) 分类列示

上海霓虹实业股份有限公司财务报表附注

98

项 目 2012 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2013 年 12 月 31 日

一、原价合计 16,970,261.44 1,049,703.86 18,019,965.30

其中：其他设备 15,374,272.00 15,374,272.00

运输设备 972,303.00 972,303.00

办公电子设备 623,686.44 1,049,703.86 1,673,390.30

二、累计折旧合计 7,069,178.73 1,920,046.11 9,058,793.79

其中：其他设备 6,252,039.19 1,673,862.71 7,925,901.90

运输设备 712,336.61 80,500.68 792,837.29

办公电子设备 174,371.88 165,682.72 340,054.60

三、减值准备累计金额

合计

其中：其他设备

运输设备

办公电子设备

四、账面价值合计 9,831,513.76 - - 8,961,171.51

其中：其他设备 8,888,661.28 - - 7,448,370.10

运输设备 259,966.39 - - 179,465.71

办公电子设备 682,886.09 - - 1,333,335.70

续：

7、 在建工程

项 目 2012 年 12 月 31 日 本年增加额 本年减少额 2013 年 12 月 31 日

昆山装修工程 376,957.94 1,779,382.06 2,156,340.00

上南店装修工程 3,678,032.18 3,678,032.18

上海霓虹实业股份有限公司财务报表附注

99

宝山店工程 2,268,455.00 2,268,455.00

合计 4,054,990.12 4,047,837.06 5,834,372.18 2,268,455.00

8、 无形资产

项 目 2012年 12月 31日 本年增加额 本年减少额 2013年 12月 31日

一、原价合计 71,525.60 107,638.40 179,164.00

用友软件 71,525.60 107,638.40 179,164.00

二、累计摊销额合计 10,495.15 51,154.76 61,649.91

用友软件 10,495.15 51,154.76 61,649.91

三、无形资产账面价值合计 61,030.45 - - 117,514.09

用友软件 61,030.45 - - 117,514.09

9、 长期待摊费用

项目

2013 年 12 月 31 日

原始发生额 期初余额 本期增加 本期摊销 期末余额

剩余摊销

期限（月

份）

北门店装修费 2,437,280.19 2,437,280.19 812,426.64 1,624,853.55 24

装修费 968,232.90 484,946.30 138,447.90 256,191.60 367,202.60 24

金汇装修工程 431,300.00 215,650.00 215,650.00

京程灯箱 58,000.00 58,000.00 4,833.00 53,167.00 33

上南店装修工

程 3,635,663.18

3,726,232.18

1,260,062.28

2,466,169.90 24

合计 700,596.30 6,359,960.27 2,549,163.52 4,511,393.05

续：

上海霓虹实业股份有限公司财务报表附注

100

10、 递延所得税资产

项 目

2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日

递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异

应收账款（坏账准备）

-

-

-

-

其他应收款（坏账准备）

-

-

-

-

公允价值变动

-

-

-

-

可弥补亏损 24,609.67 106,239.34

合 计 24,609.67 106,239.34

11、 短期借款

借款类别 2013 年 3 月 31 日 2012 年 12 月 31 日

抵押贷款 10,000,000.00 10,000,000.00

合 计 10,000,000.00 10,000,000.00

2013年 3月 21日，本公司与上海银行股份有限公司黄浦支行签定了《流动资金借款合

同》。借款期间为 2013年 3月 21日至 2014 年 3月 21日。借款金额 1,000.00 万元，利率

7.2%。由许京平提供股权质押担保，上海泉石湾商贸有限公司提供不可撤销的连带保证。

12、 应付账款

（1）分类列示

账龄

2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日

金额 比例 金额 比例

上海霓虹实业股份有限公司财务报表附注

101

1 年以内（含 1 年） 1,518,576.52 92.40% 1,858,775.40 98.60%

1—2 年（含 2 年） 119,089.29 7.25% 20,637.29 1.09%

2—3 年（含 3 年） 750.00 0.04%

3—4 年（含 4 年） 750.00 0.05% - -

4—5 年（含 5 年） 5,000.00 0.27%

5 年以上 5,000.00 0.30%

合 计 1,643,415.81 100.00% 1,885,162.69 100.00%

（2）截至 2013 年 12月 31日无应付持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的

款项。

（3）截至 2013年 12月 31日应付账款前五名明细情况

单位名称 与本公司关

系 期末余额 账龄

占应付账款

总额的比例 未结算原因

上海华灵乐购生活购物有限公

司 非关联方 258,714.16 1 年以内 15.74% 应付款

广州市缔造亿百儿童用品有限

公司-T100 非关联方 222,809.04 1 年以内 13.56% 应付款

阿杰邦尼 非关联方 92,123.31 1 年以内 5.61% 应付款

苏州摩动网络科技有限公司-

巴布豆 非关联方 84,527.52 1 年以内 5.14% 应付款

苏州工业园区美林格服饰有限

公司-蔓琳格 非关联方 74,583.89 1 年以内 4.54% 应付款

合 计 732,757.92 44.59%

13、 预收款项

上海霓虹实业股份有限公司财务报表附注

102

（1）分类列示

账龄

2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日

金额 比例 金额 比例

1 年以内（含 1 年） 3,148,396.00 100.00% 4,547,005.00 100.00%

1—2 年（含 2 年）

2—3 年（含 3 年）

3 年以上

合 计 3,148,396.00 100.00% 4,547,005.00 100.00%

（2）截至 2013 年 12月 31日无预收持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的

款项。

（3）截至 2013年 12月 31日预收款项主要单位明细情况

单位名称 与本公司

关系 期末余额 账龄

占预收账款

总额的比例 未结算原因

商场业主租金 非关联方 3,148,396.00 1 年以内 100.00% 预收铺位租金

合 计 3,148,396.00 100.00%

14、 应付职工薪酬

项 目 2012 年 12 月 31 日 本期增加 本期支付 2013 年 12 月 31 日

一、工资、奖金、津贴

和补贴 5,843,246.90 5,843,246.90

二、社会保险统筹款 1,005,898.20 1,005,898.20

合 计 6,849,145.10 6,849,145.10

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103

续：

15、 应交税费

税种 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日

营业税 204,583.84 471,724.96

城建税 15,066.07 30,954.43

企业所得税 481,204.72 1,382,312.37

个人所得税 3,770.87 3,637.31

教育费附加 7,336.92 14,203.71

增值税 19,790.13 -13,554.85

河道费 1,793.35 4,670.64

地方税金及附加 872.99 5,712.99

合 计 734,418.89 1,899,661.56

16、 其他应付款

（1） 分类列示

账龄

2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日

金额 比例 金额 比例

1 年以内（含 1 年） 5,027,712.74 74.09% 2,681,301.45 46.53%

1—2 年（含 2 年） 976,181.19 14.39% 1,996,627.75 34.65%

2—3 年（含 3 年） 771,730.00 11.37% 1,074,491.19 18.65%

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104

3—4 年（含 4 年） 3,000.00 0.05%

4-5 年（含 5 年） 3,000.00 0.04% 7,000.00 0.12%

5 年以上 7,000.00 0.10% - -

合 计 6,785,623.93 100.00% 5,762,420.39 100.00%

（2）截至 2013 年 12月 31日无其他应付持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的

款项。

（3）截至 2013年 12月 31日其他应付款中不存在关联方其他应付款。其他应付款主要单

位明细情况为本公司各商场业主租赁业务保证金，金额较小，数量较多。

17、 股本

投资者名称

2012 年 12 月 31 日

本期增加 本期减少

2013 年 12 月 31 日

投资金额 所占比例 投资金额 所占比例

许京平 9,800,000.00 49.00% 9,800,000.00 49.00%

程冰骅 6,174,000.00 30.87% 10,000 6,164,000.00 30.82%

上海融昭投

资管理有限

公司

2,026,000.00 10.13% 2,026,000.00 10.13%

上海尼扬企

业管理有限

公司

2,000,000.00 10.00% 2,000,000.00 10.00%

上海百赢投

资有限公司 10,000 10,000 0.05%

合计 20,000,000.00 100.00% 20,000,000.00 100.00%

注：本公司注册资本（实收股本）20,000,000.00 元，已于 2012年 8月 31日经北京

兴华会计师事务所有限责任公司出具（2012）京会兴验字第 04010179 号验资报告验证。

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105

18、 资本公积

注：2012 年 8 月 31 日，公司召开股东大会，全体股东一致同意以 2012 年 3 月 31 日为

改制基准日，以经审计的净资产 20,561,970.00 元，按 1.028099：1 的比例折合股本 2000 万

股，整体变更为股份有限公司，净资产扣除股本后的余额 561,970.00 计入资本公积，由全

体股东按股权比例共享。北京兴华会计师事务所有限责任公司出具（2012）京会兴验字第

04010179 号验资报告审验。

19、 盈余公积

20、 未分配利润

项 目 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日

本年年初余额 2,717,603.64 -197,216.82

本年增加额

其中：本年净利润转入 1,916,835.78 3,572,743.34

其他调整因素

类别 2012 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2013 年 12 月 31 日

资本溢价 561,970.00 561,970.00

合 计 561,970.00 561,970.00

类别 2012 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2013 年 12 月 31 日

法定盈余公积 95,952.88 94,422.95 190,375.83

合 计 95,952.88 94,422.95 190,375.83

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106

本年减少额

其中：本年提取盈余公积数 94,422.95 95,952.88

本年提取一般风险准备

本年分配普通股利数 526,200.00

转增资本

其他减少 561,970.00

本年期末余额 4,013,816.47 2,717,603.64

21、 营业收入、营业成本

（1）按类型分类

项 目

2013 年度 2012 年度

收入 成本 收入 成本

1、主营业务

收入

销售收入 7,787,010.25 6,428,999.16 5,086,358.94 4,062,467.52

租赁收入 30,111,849.00 11,353,035.57 27,987,597.00 8,955,911.02

商场业主广

告收入 2,445,080.00

小计 40,343,939.25 17,782,034.73 34,230,129.94 13,018,378.54

2、其他业务

收入

其他 2,548,892.14 2,334,852.37

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107

合 计 42,892,831.39 17,782,034.73 35,408,808.31 13,018,378.54

22、 营业税金及附加

税种 2013 年度 2012 年度

营业税 1,730,166.48 1,516,122.56

城建税 148,395.70 101,889.93

教育费附加 66,264.68 46,836.50

地方教育费附加 53,477.75 31,278.15

河道费 17,898.09 14,870.23

合 计 2,016,202.70 1,710,997.37

23、 销售费用

项目 2013 年度 2012 年度

员工薪酬 2,695,706.47 1,491,718.52

物业工程费用 2,856,406.97 2,672,842.17

宣传费用 355,831.99 507,016.63

社保费用 370,663.32 167,324.51

租赁费用 2,744,171.00 1,921,460.26

摊销费用 2,549,163.52 327,553.90

其他日常费用 505,332.13 1,039,430.44

合 计 12,077,275.40 8,127,346.43

上海霓虹实业股份有限公司财务报表附注

108

24、 管理费用

项目 2013 年度 2012 年度

员工薪酬 2,979,226.77 2,855,444.45

社保费用 717,741.10 630,945.80

租赁费用 482,348.44 484,650.76

差旅费用 180,381.80 213,444.74

咨询费用 122,942.74 2,208,439.00

折旧 1,622,942.74 1,146,136.82

其他日常费用 2,363,621.68 1,482,564.94

合 计 8,469,205.27 9,021,626.51

25、 财务费用

项 目 2013 年度 2012 年度

利息支出 744,000.00 279,677.77

减：利息收入 26,913.10 20,855.64

资金拆借利息收入 238,666.66 350,546.08

手续费 36,438.62 64,981.17

汇兑损益

合 计 514,858.86 -26,742.78

26、 投资收益

上海霓虹实业股份有限公司财务报表附注

109

项 目 2013 年度 2012 年度

理财产品 52,108.22

合 计 52,108.22

27、 营业外收入

项 目 2013 年度 2012 年度

非流动资产处置利得 48.77

其中：固定资产处置利得 48.77

债务重组利得

政府补助利得 280,000.00 263,000.00

盘盈利得 817.86

受赠利得 -

违约赔偿收入 124,436.00 491,854.58

其他利得 340,152.33 784,594.17

合 计 744,588.33 1,540,315.38

28、 营业外支出

项 目 2013 年度 2012 年度

非流动资产处置损失 8,663.83

其中：固定资产处置损失 8,663.83

非常损失 -

上海霓虹实业股份有限公司财务报表附注

110

罚款支出 4,354.89 -

滞纳金支出 4,431.16

赔偿金、违约金支出 95,000.00 41,030.18

其他支出 3,379.00

合 计 103,786.05 53,073.01

29、 所得税费用

项 目 2013 年度 2012 年度

按税法及相关规定计算的当期所得税 696,486.10 1,310,228.59

递延所得税调整 24,609.67 -24,609.67

合 计 721,095.77 1,285,618.92

30、 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

每股收益的计算 计算 2013年度 2012年度

归属于母公司普通股股东的

净利润 a 1,916,835.78 3,572,743.34

母公司发行在外普通股的加

权平均数 b 20,000,000.00 20,000,000.00

基本每股收益 a/b 0.10 0.18

不存在稀释性潜在普通股

归属于母公司普通股股东的

净利润 c 1,916,835.78 3,572,743.34

母公司发行在外普通股的加

权平均数 d 20,000,000.00 20,000,000.00

上海霓虹实业股份有限公司财务报表附注

111

稀释每股收益 c/d 0.10 0.18

31、 现金流量表补充资料

六、 采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量

补充资料 2013 年度 2012 年度

1、将净利润调节为经营活动现金流量

净利润 2,005,069.16 3,758,825.69

加：资产减值准备

固定资产折旧 1,920,046.11 1,414,278.91

油气资产折耗

生产性生物资产折旧

无形资产摊销 51,154.76 10,495.15

长期待摊费用摊销 2,549,163.52 327,553.90

处置固定资产、无形资产和其他长期资产损失 -168.94

固定资产报废损失 8,414.00

公允价值变动损失

财务费用 744,000.00 279,677.77

投资损失 -52,108.22

递延所得税资产减少 24,609.67 -24,609.67

递延所得税负债增加

存货的减少 163,613.10

上海霓虹实业股份有限公司财务报表附注

112

补充资料 2013 年度 2012 年度

经营性应收项目的减少 -14,961,778.11 42,784,144.54

经营性应付项目的增加 14,410,840.12 -32,975,571.08

其 他

经营活动产生的现金流量净额 6,690,997.01 15,746,653.37

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3、现金及现金等价物净变动情况：

现金的年末余额 12,947,514.86 12,257,936.04

减：现金的年初余额 12,257,936.04 3,514,049.16

加：现金等价物的年末余额

减：现金等价物的年初余额

现金及现金等价物净增加额 689,578.82 8,743,886.88

七、 本期取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息

无。

八、 现金和现金等价物

项目 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日

一、现金

上海霓虹实业股份有限公司财务报表附注

113

项目 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日

其中：库存现金 877,188.33 505,163.17

可随时用于支付的银行存款 12,070,326.53 11,752,772.87

可随时用于支付的其他货币资金

可用于支付的存放中央银行款项

存放同业款项

拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的短期投资

三、年末现金及现金等价物余额 12,947,514.86 12,257,936.04

六、 关联方及关联交易

1、关联方关系

（1）关联方的认定标准

一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受

一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。

下列各方构成本公司的关联方：

A．本公司的母公司；

B．本公司的子公司；

C．与本公司同受最终控制的其他企业；

D．对本公司实施共同控制的投资方；

E．对本公司施加重大影响的投资方；

F．本公司的合营企业；

上海霓虹实业股份有限公司财务报表附注

114

G．本公司的联营企业；

H．本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；

I．本公司的关键管理人员或母公司关键管理人员，以及与其关系密切的家庭成员；

J．本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共

同控制或施加重大影响的其他企业。

仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成关联方。

（2）存在控制关系的关联方

a. 控股股东

本公司的控股股东为许京平，截止 2013 年 12 月 31日许京平出资 980 万元，占公司实

收资本的比例为 49%。

b. 存在控制关系的其他关联方的注册资本及其变动

关联方 同本公司关系 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日

上海霓虹儿童用品市场经营管

理有限公司 控股子公司 1,000,000.00 1,000,000.00

上海霓虹小商品市场经营管理

有限公司 控股子公司 850,000.00 850,000.00

上海霓虹小商品市场经营管理

有限公司上南分公司 控股子公司分公司

江苏哈宝儿童文化发展有限公

司 控股子公司 8,000,000.00

上海小象布啰格文化创意有限

公司 控股子公司 100,000.00

上海哈宝京程投资管理有限公

司 控股孙公司 1,500,000.00

上海哈宝京程投资管理有限公控股孙公司分公司

上海霓虹实业股份有限公司财务报表附注

115

关联方 同本公司关系 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日

司宝山分公司

c. 不存在控制关系的其他关联方

其他关联方名称 其他关联方与本公司关系

上海融昭投资企业管理有限公司 持有公司 10.13%股份

上海尼扬企业管理有限公司 持有公司 10.00%股份

俞甦先 董事

程娅骅 董事

章晓 董事、副总经理

丁慕尧 董事、副总经理

杨晓明 董事会秘书

杨磊真 监事会主席

魏新焕 监事

胡建平 职工监事

宋桔蘋 财务负责人

上海金源方程企业管理有限公司 许京平持股 60%、程冰骅持股 40%

上海泉石湾商贸有限公司 许京平持股 75%

上海哈宝儿童娱乐设备有限公司 许京平持股 80%、程冰骅持股 20%

上海美特幕墙有限公司 上海融昭投资企业管理有限公司持股 25%

上海新禹联投资有限公司 公司董事俞甦先持股 80%

上海申程建筑幕墙工程有限公司 公司董事程娅骅持股 90%

上海申程技术设备开发工程有限公司 公司董事程娅骅持股 70%

上海豪畅环保工程有限公司 公司董事程娅骅持股 95%

上海霓虹实业股份有限公司财务报表附注

116

其他关联方名称 其他关联方与本公司关系

上海呈龙酒店厨房清洗有限公司 公司董事程娅骅持股 95%

上海广行物流有限公司 公司董秘杨晓明持股 50%

d. 主要股东对本公司的持股比例和表决权比例

股东

2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日

持股比例 表决权比例 持股比例 表决权比例

许京平 49.00% 49.00% 49.00% 49.00%

程冰骅 30.82% 30.82% 30.87% 30.87%

上海尼扬企业管理有限公司 10.00% 10.00% 10.00% 10.00%

上海融昭投资管理有限公司 10.13% 10.13% 10.13% 10.13%

上海百赢投资有限公司 0.05% 0.05%

合计 100% 100% 100% 100%

3、 关联方交易

（1）采购商品、接受劳务的关联交易

1、资金拆借的利息收入

关联方 购买类型

2013 年度 2012 年度

金额（元）

占当期同

类采购比

例（%）

金额（元）

占当期同

类采购比

例（%）

上海金源方程

企业管理有限

公司

利息收入 350,546.08 100.00

上海霓虹实业股份有限公司财务报表附注

117

上海哈宝儿童

娱乐设备有限

公司

利息收入 238,666.66 100.00

（2）关联方应收应付款项

一、 其他应收款

债务人 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日

许京平 30,885.93

上海金源方程企业管理有限公司 4,060,000.00 50,000.00

上海泉石湾商贸有限公司 5,000,000.00

上海尼扬企业管理有限公司 2,000.00

上海哈宝儿童娱乐设备有限公司 1,500,000.00 4,290,000.00

程娅骅

胡建平 140,257.97

叶海东 69,781.14

（3）关联方担保

日期 贷款单位 担保人 贷款金额 到期日 备注

2012 年 8 月 8 日 兴业银行股份有限

公司上海淮海支行

上海泉石湾贸

有限公司 10,000,000.00 2013 年 8 月 7 日 短期贷款

2013 年 3 月 21 日 上海银行股份有限

公司黄浦支行

上海泉石湾贸

有限公司 10,000,000.00 2014 年 3 月 21 日 短期贷款

上海霓虹实业股份有限公司于 2012年 8月 8日公司向兴业银行股份有限公司上海淮海

支行取得抵押贷款 1000万元。借款期间为 2012年 8 月 8日至 2013 年 8月 7日。

上海霓虹实业股份有限公司财务报表附注

118

2013 年 3月 21日公司向上海银行股份有限公司黄浦支行取的担保贷款 1000 万元。借

款时间为 2013年 3月 21日至 2014年 3月 21日。

七、 或有事项

截至 2013年 12月 31日，本公司不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。

八、 承诺事项

截至 2013年 12月 31日，本公司不存在应披露的承诺事项。

九、 资产负债表日后事项

截至 2014年 3月 31日，本公司控股子公司上海霓虹小商品市场经营管理有限公司未

能与原商场出租方达成续租协议，该事项可能导致 2014 年度整体利润下降。

十、 其他重要事项

截至 2013年 12月 31日，本公司不存在应披露的其他重要事项。

十一、 非经常性损益明细

类 别 2013 年度 2012 年度

非流动资产处置损益 -8,615.06

公允价值变动损益

投资收益 52,108.22

政府项目拨款 280,000.00 263,000.00

违约金收入 124,436.00 491,854.58

捐款支出

罚款支出 95,000.00 41,030.18

除上述各项之外的其他营业外收支净额 331,366.28 782,033.03

上海霓虹实业股份有限公司财务报表附注

119

非经营性损益对利润总额的影响的合计 692,910.50 1,487,242.37

减：所得税影响数 173,227.63 371,810.59

减：少数股东影响数 2,294.63 3,740.42

归属于母公司的非经常性损益影响数 517,388.25 1,111,691.36

扣除非经常性损益后归属于母公司的净利润 1,399,447.54 2,461,051.98

十二、 母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

2、相关税收优惠政策

无

一、 财务报表主要项目注释

1、 货币资金

项 目 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日

库存现金 631,608.19 404,378.66

银行存款 9,457,450.68 9,117,711.70

其他货币资金

合 计 10,089,058.87 9,522,090.36

(1) 截至 2013年 12月 31日本公司不存在因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境

外、有潜在回收风险的款项。

2、 应收账款

（ 1）分类列示

上海霓虹实业股份有限公司财务报表附注

120

类 别

2013 年 12 月 31 日

金 额 坏账准备

单项金额重大的应收账款

单项金额不重大但按信用风险特征组合后该

组合的风险较大的应收账款

其他不重大应收账款 132,762.24

净额 132,762.24

续：

上海霓虹实业股份有限公司 2013 年年度报告

121

类 别

2012 年 12 月 31 日

金 额 坏账准备

单项金额重大的应收账款

单项金额不重大但按信用风险特征组合后该

组合的风险较大的应收账款

其他不重大应收账款 13,175.00

净额 13,175.00

（ 2）采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账龄

2013 年 12 月 31 日

金 额 占应收账款总额的

比例 坏账准备 比例

1 年以内（含 1 年） 132,762.24 100.00%

1—2 年（含 2 年）

2—3 年（含 3 年）

合 计 132,762.24 100.00%

续：

账龄

2012 年 12 月 31 日

金 额 占应收账款总额的

比例 坏账准备 比例

1 年以内（含 1 年） 13,175.00 100.00%

1—2 年（含 2 年）

2—3 年（含 3 年）

合 计 13,175.00 100.00%

上海霓虹实业股份有限公司 2013 年年度报告

122

（3）截至 2013年 12月 31日应收账款中无持公司 5％以上（含 5％）表决权股份

的股东单位款项。

（4）截至 2013年 12月 31日应收账款中主要单位情况：

单位名称 与本公司关系 应收账款期末余额 账龄 占应收账款总额

的比例

应收 pos 机结款 非关联方 132,762.24 1 年以内 100.00%

合 计 132,762.24 100.00%

2、其他应收款（1）分类列示

类 别

2013 年 12 月 31 日

金 额 坏账准备

单项金额重大的其他应收款 13,957,892.82

单项金额不重大但按信用风险特征组合后该

组合的风险较大的其他应收款

其他不重大其他应收款

净额 13,957,892.82

续：

类 别

2012 年 12 月 31 日

金 额 坏账准备

单项金额重大的其他应收款 12,180,502.18

单项金额不重大但按信用风险特征组合后该

组合的风险较大的其他应收款

其他不重大其他应收款 633,455.81

净额 12,813,957.99

（2）采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

上海霓虹实业股份有限公司 2013 年年度报告

123

账 龄

2013 年 12 月 31 日

账面余额

占其他应收款总额

的比例 坏账准备 比例

1 年以内（含 1 年） 13,801,909.82 98.87%

1—2 年（含 2 年） 1,600.00 0.01%

2—3 年（含 3 年） 151,383.00 1.08%

3-4 年（含 4 年） 3,000.00 0.02%

4-5 年（含 5 年）

5 年以上

合 计 13,957,892.82 100.00%

续：

账 龄

2012 年 12 月 31 日

账面余额

占其他应收款总

额的比例 坏账准备 比例

1 年以内（含 1 年） 12,546,205.15 97.91%

1—2 年（含 2 年） 171,083.00 1.34%

2—3 年（含 3 年） -

3-4 年（含 4 年） 96,669.84 0.75%

4-5 年（含 5 年） -

5 年以上 -

合 计 12,813,957.99 100.00

上海霓虹实业股份有限公司 2013 年年度报告

124

(3) 截至 2013年 12月 31日无其他应收款持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的

股东单位的款项。

（4）截至 2013年 12月 31日其他应收款金额前五位情况如下：

单位名称 与本公司关

系 其他应收款期末余额 账龄

占其他应收款

总额的比例 款项性质

上海金源方程企业管

理有限公司 关联方 4,060,000.00 1 年以内 29.09% 关联方资金往来

上海霓虹儿童用品市

场经营管理有限公司 关联方 3,920,440.13 1 年以内 28.09% 关联方资金往来

上海哈宝京程投资管

理有限公司 关联方 2,070,400.00 1 年以内 14.83% 关联方资金往来

上海霓虹小商品市场

经营管理有限公司 关联方 1,547,254.92 1 年以内 11.09% 关联方资金往来

上海哈宝儿童娱乐设

备有限公司 关联方 1,500,000.00 1 年以内 10.75% 关联方资金往来

合 计

13,098,095.05 93.84%

3、长期股权投资

（ 1）长期股权投资分类

项 目

2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日

账面价值 减值准备 账面余额 减值准备

子公司 9,950,000.00 1,850,000.00

合营公司

联营公司

其他被投资公司

合 计 9,950,000.00 1,850,000.00

成本法核算

上海霓虹实业股份有限公司 2013 年年度报告

125

被投资单位名称 核算方法 初始投资成本 2012 年 12 月 31

日余额 增减变动金额

2013 年 12 月 31日余额

对被投资单位的持股比例（%）

一、子公司

上海霓虹小商品市

场经营管理有限公

司

成本法 850,000.00 850,000.00 850,000.00 85.00

上海霓虹儿童用品

市场经营管理有限

公司

成本法

1,000,000.0

0

1,000,000.0

0

1,000,000.00 100.00

江苏哈宝儿童文化

发展有限公司 成本法

8,000,000.0

0

8,000,000.00 8,000,000.00 100.00

上海小象布啰格文

化创意有限公司 成本法 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100.00

小 计

9,950,000.0

0

1,850,000.0

0

8,100,000.00 9,950,000.00

二、其他被投资单位

合 计

9,950,000.0

0

1,850,000.0

0

8,100,000.00 9,950,000.00

截至 2013年 12月 31日长期股权投资无减值迹象。

4、营业收入、营业成本

（1）按类型分类

项 目

2013 年度 2012 年度

收入 成本 收入 成本

1、主营业务

收入

销售收入 7,787,010.25 6,428,999.16 5,086,358.94 4,062,467.52

上海霓虹实业股份有限公司 2013 年年度报告

126

租赁收入 16,400,988.00 1,740,000.00 16,925,986.00 1,650,000.00

小计 24,187,998.25 8,168,999.16 22,012,344.94 5,712,467.52

2、其他业务

收入

其他 1,441,139.94 1,178,678.37

合 计 25,629,138.19 23,191,023.31 5,712,467.52

5、现金流量表补充资料

（1）采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量

补充资料 2013 年度 2012 年度

1、将净利润调节为经营活动现金流量

净利润 944,229.52 2,599,906.31

加：资产减值准备

固定资产折旧 1,577,738.61 1,156,386.70

油气资产折耗

生产性生物资产折旧

无形资产摊销 51,154.76 10,495.15

长期待摊费用摊销 1,068,618.24 111,903.90

处置固定资产、无形资产和其他长期资产损失

固定资产报废损失 8,290.43

公允价值变动损失

财务费用 744,000.00 279,677.77

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127

补充资料 2013 年度 2012 年度

投资损失

递延所得税资产减少

递延所得税负债增加

存货的减少 163,613.10

经营性应收项目的减少 -1,015,403.62 13,677,836.66

经营性应付项目的增加 8,968,704.41 -10,326,044.76

其 他

经营活动产生的现金流量净额 12,339,041.92 7,682,065.26

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3、现金及现金等价物净变动情况：

现金的年末余额 10,089,058.87 9,522,090.36

减：现金的年初余额 9,522,090.36 1,830,550.41

加：现金等价物的年末余额

减：现金等价物的年初余额

现金及现金等价物净增加额 566,968.51 7,691,539.95

（2）本期取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息

无。

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（3）现金和现金等价物

项目 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日

一、现金

其中：库存现金 631,608.19

404,378.66

可随时用于支付的银行存款 9,457,450.68 9,117,711.70

可随时用于支付的其他货币资金

可用于支付的存放中央银行款项

存放同业款项

拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的短期投资

三、年末现金及现金等价物余额 10,089,058.87 9,522,090.36

财务报表的批准报出

本财务报表经公司董事会于 2014 年 4月 28日批准报出。

上海霓虹实业股份有限公司

2014年 4月 28日

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129

第十章 备查文件目录

一、由董事长签名的《2013年年度报告》文本；

二、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人

员）签名并盖章的财务报表；

三、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件；

四、其他在指定网站（www.china-see.com）中公开披露的文件；

五、文件存放地点：公司董事会办公室。

上海霓虹实业股份有限公司董事会

2014年4月28日