ejercicio de contabilidad sistematizado
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1)se registran los aportes de los socios asi :socia A 25000000 de pesosen efectivosocio B ocina por valor de 30000000 millones de pesossocio C capioneta mazda para reparticion de mercancia 35000000socio aporta 200 vestidos a !n costo de 150000 pesos cada !no
2) compramos 325 vestidos cada !no a 153"#5 pesos
3)vendemos 500 !nidades cada !na a 300000 pesos
$) compramos #00 !nidades c%! a a 1&0000
5) vendemos #20 !nidades c%! a 320000
&) compramos '00 !nidades c%! a 1&5000
#) vendemos "50 !nidades c%! a 325000
") nos cancelan el valor de la fact!ra (001
') consignamos el '5 * del valor e+istente en caja
10) ad,!irimos !n e,!ipo de comp!to por valor de 10000000 - lo compramos en e,!ipo de comp/iva planta - e,!ipo retencion en la f!ente a credito)
11) cancelamos la fact!ra de compra de la mercancia del p!nto n 2 /fact!ra n125&) 5&2&05$#
12) ad,!irimos a credito !n a!tomovil para la gerencia 35000000 /iva incl!ido del 20*)
13) cancelamos arrendamiento de bodega - ocinas valor del mes 2500000 a pedro perez /person
1$) pagamos servicios p!blicos asiag!a 2#0000energida #05000telefono $0"#00
15) li,!idamos provicionamos - pagamos nomina asiempleado A: salario minimoempleado B: $%2 salarios minimos legales mens!ales vijentesempleado C: 35 salarios minimos - 12 oras e+tras di!rnas
1&) ad,!irimos seg!ro ante todo riesgo por 5000000 a credito
1#) calc!lamos - registramos la depreciacion de !n mes para n!estra propiedad planta - e,!ipo
1") calc!lar !na provision de cartera del 3* sobre el saldo de los de!dores clientes/ c!antas por
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1') contabilizar la amortizacion de !n mes del activo diferido correspondiente / el seg!ro/1&) gastes desir ,!e en este p!ento el seg!ro se lleva al gasto en el primer mes acer balance de pr!eba balance general libros a!+iliares estado de res!ltados c!entas t doc!mentos contables/ fact!ras recibos de
acerlos en ojas de e+amen para desp!es de semana santa inventario permanente inventario periodicocosto de ventas debitoinventarios creditode!ror: ,!ien me debeacreedor : a ,!ien le debo
parcial c!ando se invol!cra !n tercero
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castigo de cartera / averig!ar) 13''15'2
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;6CC=8( C898 ?(=A=81 A>86 98C=8 /=(@6(A=8 =(=C=A) 150000.00002 C898 C8>A/fact!ra (125&) 153"#5.00003 C898 6 @6(A /fact!ra (001) 1523'"."0'5$ C898 C8>A/fact!ra (1$5") 1&0000.00005 C898 6 @6(A /fact!ra (002) 15'#3#."'00& C898 C8>A/fact!ra (1$&0) 1&5000.0000# C898 6 @6(A /fact!ra (003) 1&$'#0.'2#&
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4A67 /C898)6(AA9 /C898 6 C8>A9) 9A=A9 /C898 6 @6(A9)?(=A69 9A8 ?(=A69 9A8
325 5000'3#5500 #&1''$05
#00 112000000#20 1150112"1
'00 1$"500000"50 1$02252""
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9A89 /=(@6(A=8) >86=8 >8(6A8?(=A69 9A8
200 30000000 150000.0000525 "000'3#5 1523'"."0'525 3"0''#0 1523'"."0'5
#25 115"0''#0 15'#3#."'005 #'"&"' 15'#3#."'00
'05 1$'2'"&"' 1&$'#0.'2#&55 '0#3$01 1&$'#0.'2#1
=@%0D=@%0D=@%0D=@%0D=@%0D=@%0D=@%0D
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C8>8BA(6 6 C8(AB==A C8=E81 110505
151&10
15$005
1$3505
31153115050131150502311505033115050$
razon:
2 1$351$3505
2$0"2$0"10
23&523&5$0220505
22050501
razon:3 $1352$
2$0"2$0"05135515
130505
&1352$1$352$
razon:$ 1$35
1$35052$0"
2$0"1023&5
23&5$0220505
22050501
razon:
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5 $1352$
2$0"2$0"05135515
130505
&1352$1$352$
razon:& 1$35
1$35052$0"
2$0"10
23&523&5$0220505
22050501
razon:# $1352$
2$0"2$0"05135515
130505
&1352$1$352$
razon:" 1105
11005051305
130505
razon:' 1110
1110011105
razon:
10 152"05
23&5
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2305
razon:11 2205
1110
razon:12 15$0
23&52305
razon:13 5120'5
5120'5011110
111001
razon:1$ 5135
513525513530513535
1110111001
razon:15 5105
razon:1& 5130
5130'52335233555
razon:
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C?6(A >AC=ACAFAC (001 /aporte socio A) 25000000>8>=6A >A(A G 6H?=>8 8;=C=(Aescrit!ra (125 /aporte socio B) 30000000;8A G 6H?=>8 6 A(9>86
AIA placa F?< 125 /aporte socio C) 35000000=(@6(A=89 6 6CA(C=A9200 vesticos c%n 150000 aporte socio 30000000A>869 98C=A69socio A /efectivo) 25000000socio B /ocina) 30000000socio C /camioneta) 35000000socio /inventario de mercancias 30000000
9=Jcontabilizamos aportes sociales
=(@6(A=8 6 6CA(C=A9 (8 ;AB=CAA9;AC?A ( 125& 5000'3#5=>?698 98B6 A9 @6(A9=@A /69C8(AB6 6 C8>A 1&*) "00150066(C=8( 6( A ;?6(6 >8 >AEA66;?6(6 />8 C8>A 35*) 1#5032">8@66869;AC8 A ;AC?A (125& 5&2&05$#
9=Jregistramos compra de mercancias a facol ltda=(E698 8>6AC=8(A /ventas);AC?A ( 001 150000000=>?698 98B6 A9 @6(A9=@A /E6(6A8 6 @6(A) 2$00000066(C=8( 6( A ;?6(6
G?= C?69A 52500006?869 C=6(69
G?= C?69A 1&"#50000C898 6 @6(A /te+tiles )=(@6A=89
9=Jregistramo ventas de mercancias a -!ri=(@6(A=8 6 6CA(C=A9 (8 ;AB=CAA9;AC?A ( 1$5"=>?698 98B6 A9 @6(A9=@A /69C8(AB6 6 C8>A 1&*)66(C=8( 6( A ;?6(6 >8 >AEA66;?6(6 />8 C8>A 35*)>8@66869
;AC8 A ;AC?A (1$5" 12&0000009=Jregistramos compra de mercancias a facol ltda
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=(E698 8>6AC=8(A /ventas);AC?A ( 002 230$00000=>?698 98B6 A9 @6(A9=@A /E6(6A8 6 @6(A) 3&"&$00066(C=8( 6( A ;?6(6
G?= C?69A "0&$000
6?869 C=6(69 G?= C?69A 25'200000C898 6 @6(A /te+tiles )=(@6A=89
9=Jregistramo ventas de mercancias a -!ri=(@6(A=8 6 6CA(C=A9 (8 ;AB=CAA9;AC?A ( 1$&0=>?698 98B6 A9 @6(A9=@A /69C8(AB6 6 C8>A 1&*)
66(C=8( 6( A ;?6(6 >8 >AEA66;?6(6 />8 C8>A 35*)>8@66869;AC8 A ;AC?A (1$5" 10&2500
9=Jregistramos compra de mercancias a facol ltda=(E698 8>6AC=8(A /ventas);AC?A ( 003 2#&250000=>?698 98B6 A9 @6(A9=@A /E6(6A8 6 @6(A) $$20000066(C=8( 6( A ;?6(6
G?= C?69A '&&"#506?869 C=6(69
G?= C?69A 310#"1250C898 6 @6(A /te+tiles )=(@6A=89
9=Jregistramo ventas de mercancias a -!riCAFArecibo de caja (K 001 1&"#500006?869 C=6(69fact!ra (K001 1&"#50000
siJregistramos cancelacion de la fact!ra (K 001BA(C89 (AC=8(A69
1"$0&2500CAFA
9=Jconsignamos el '5* e+istente en caja al banco de bgt
6H?=>8 6 C8>?8 G C8?(=CAC=L(;AC?A (K320 11&0000066(C=8( 6( A ;?6(6
BA(C8 6 B8E8A C8(9=E(AC=8( (K 00123&5
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C?6(A9 C8=6(69 >8 >AEA9=J
compra de comp!tadores a comp!to sas>8@66869;AC8 A /fact!ra n125&) 5&2&05$#BA(C8
BA(C8 6 B8E8A C8(9=E(AC=8( (K 025&&3$ 5&2&05$#9=J
cancelacion de la fact!ra de compraA?89 CA=8(6A9 G CA>689A?88@= CACA ?< 25&66(C=8( 6( A ;?6(6C?6(A9 C8=6(69 >8 >AEA
9=Jcompra de a!tomovil a cerolet s.a889 EA989 6 A6(A=6(8EA989 6 A6(A=6(8 6 B86EA9 G 8;=C=(A9 2500000BA(C89 (AC=8(A69BA(C8 6 B8E8A C8(9=E(AC=8( (K125&'32 2500000
9=Jpago de arrendamiento del mes a pedro perez96@=C=89AC?6?C8 G ACA(=A8 2#00006(6E=A 66C=CA #05000
66;8(8 $0"#00BA(C89 (AC=8(A69BA(C8 6 B8E8A C8(9=E(AC=8( (K 233&5'" 13"3#00
9=Jpago de servicios p!blicos
9=J
96E?89
96E?89 C8(A 88 =69E8C898 G EA98 >8 >AEAC896E?89 5000000
9=JAH?=C=9=8( 6 96E?8 A C896E?89 A C6=8
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6B=8 C6=825000000
30000000
35000000
30000000
120000000
120000000 120000000
5000'3#5
"001500
1#5032"
5&2&05$#
5"010"#5 5"010"#5
150000000
2$000000
5250000
1&"#50000
#&1''$05#&1''$05
2501''$05 2501''$05
112000000
1#'20000
3'20000
12&000000
12''20000 12''20000
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230$00000
3&"&$000
"0&$000
25'200000
1150112"11150112"1
3"22#52"1 3"22#52"1
1$"500000
23#&0000
51'#500
10&2500
1#22&0000 1#22&0000
2#&250000
$$200000
'&&"#50
310#"1250
1$02252""1$02252""
$&02"" $&02""
1&"#50000
1&"#50000
1&"#50000 1&"#50000
1"$0&2500
1"$0&25001"$0&2500 1"$0&2500
11&00000
350000
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1125000011&00000 11&00000
5&2&05$#
5&2&05$#
5&2&05$# 5&2&05$#
35000000
102'00033'#1000
35000000 35000000
2500000
2500000
2500000 2500000
13"3#00
13"3#00
13"3#00 13"3#00
5000000 5000000
5000000 5000000
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;AC?A9 C
;AC8 (=:125&325&
C=6(6;6C
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;AC8 (=:125&325&
C=6(6;6C=(6=6C=8( C 152 ( 12525&
CA(=A 69C=>C=8('00 @69=89
C8>?8 9.A
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(=:15&&325&
C=6(6;6C
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>A9
A25
;AC?A ( 125&
C=6(66==A >8: 68( ;AFA8 ;6C
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9?B8A 112000000
=@A 1& * 1#'200009?B8A 12''2000066;?6(6 35 * 3'20000
8A 12&000000
A25
;AC?A ( 1$&0
C=6(66==A >8: 68( ;AFA8 ;6C
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3';AC?A ( 320
6==A >8: A(=6 EAI8((= 125&3225&
66;8(8 125&"'5
@%?(=A=8 @A8 8A1000000 10000000
9?B8A 10000000
=@A 1& * 1&000009?B8A 11&0000066;?6(6 35 * 350000
8A 11250000
$0;AC?A ( 520
6==A >8: BAGA( >66I(= 1215"'325&
66;8(8 12"'&35
@%?(=A=8 @A8 8A2'1&&& 2'1&&&
9?B8A 2'1&&&
=@A 20 * 5"333339?B8A 3500000066;?6(6 35 * 1020"33
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8A 33'#'1
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;AC?A9 @6(A9
LIZETH ESPINEL
(=:15$"'&2325&;AC?A ( 001
2%23%2012 6==A >8: =E?6 >A=M8 G?= C?69A (= 1225"5&255&C 155( 12521 66;8(8 &35'&25
69C=>C=8( @%?(=A=8 @A8 8A@69=89 300000 150000000
9?B8A 150000000=@A 1& * 2$0000009?B8A 1#$00000066;?6(6 35 * 5250000
8A 1&"#50000
LIZETH ESPINEL(=:15$"'&2325&
;AC?A ( 002
2%23%2012 6==A >8: =E?6 >A=M8 G?= C?69A (= 1225"5&255&C 155( 12521 66;8(8 &35'&25
69C=>C=8( @%?(=A=8 @A8 8A@69=89 320000 230$00000
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9?B8A 230$00000
=@A 1& * 3&"&$0009?B8A 22&$00066;?6(6 35 * "0&$000
8A 25'200000
LIZETH ESPINEL
(=:15$"'&2325&;AC?A ( 003
2%23%2012 6==A >8: =E?6 >A=M8 G?= C?69A (= 1225"5&255&C 155( 12521 66;8(8 &35'&25
69C=>C=8( @%?(=A=8 @A8 8A@69=89 325000 2#&250000
9?B8A 2#&250000=@A 1& * $$2000009?B8A 320$5000066;?6(6 35 * '&&"#50
8A 310#"1250
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=I6< A
C=?A G ;6C8 C8(C6>8 6: CA(C6AC=8( 6 A ;AC?A 0016;6C=@8 : + C869 98C?=A6931150501 A>869 98C=8 2
6AB8A8 >8: C8(AB==IA8 >8 :
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6F6C=C=8 1
6C=B8 6 CAFA 001 C=?A G ;6C8 C8(C6>8 6:6;6C=@8 : +
=8 C6=8 C8=E80000 1105
110505
25000000 31150531150501
8AO 250000006C=B=8 >8 :
6AB8A8 >8:;=A NNNNNNNNNNNNNNNNNNN
CC:
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=I6< A
6F6C=C=8 "
6C=B8 6 CAFA 001B8E8A 21 6 ;6B68 6 2011
98C=8 A
CA(C6AC=8( 6 A ;AC?A 001C869 98C?=A69 25000000A>869 98C=8 2
8AO 25000000
C8(AB==IA8 >8 :
6C=B=8 >8 :;=A NNNNNNNNNNNNNNNNNNN
CC:
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empleado B $5 salarios minimos legales mens!ales vigentesempleado C 35 salarios minimos - 12 oras e+tras di!rnas
DEVENGADO
MBRE DEL EMPLEAD SUELDO BASICO DIAS AUX. TRANSPORTE COMISIONES HORAS EXTRAS
EMPLEADO A 566700 30 67800 0 0
EMPLEADO B 2550150 30 NA 0 0
EMPLEADO C 1983450 30 NA 0 123966
TOTALES 30 67800 0 123966
UCCIONES VIGENTES PARA EL A!O 2011 PARA LOS EMPLEADO
EPS 8.5" 444062.61 E#$%&'&
P(#)%*#() 12" 626911.92
R%()+*) P,*-()%*#'() 0.522" 2#2#0.&&"52TOTAL DEDUCCIONES 1098245.19852
T*$'()/
PREPARADO REVISADO
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25501501'"3$50
DEDUCCIONES
TOTAL DEVENGADO SALUD PENSION SOLIDARIDAD LIBRAA EMBARGO
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5292066 208971 208971 0 0 0
Descuentos por segurdad social
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APROBADO CONTABILIZADO OBSERVACIONES: I#$(,()() )*,(
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41/50
RETEUENTE TOTAL DEDUCIDO NETO PAGADO IRMA
0 45336 5891640 204012 23461380 194096 1913320
0 443444 4848622
APROPIACIONES PARA EL A!O 2011
CONCEPTO @A88.33" 440829.0978
8.33" 440829.09784.17" 217851.8922
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C=8(69 1622614.6878
GRAN TOTAL 7569481.9
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