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MODELO SUPERVISIÓN BASADO EN RIESGOS
SUPERINTENDENCIA PENSIONES COSTA RICA
Marjorie Jiménez V.
19 octubre 2011
Factores que impulsan la supervisión basada en riesgos
– Internacionales • (International Organization of Pension Supervisor (IOPS))
– Principio 5: Supervisión basada en riesgos » La autoridad que ejerce la supersión de las pensiones debe adoptar un
enfoque basado en riesgos.
» Uso eficiente de los recursos
• Basilea
– Requerimientos de capital deben estar directamente ligados a los riesgos tomados por la institución
– Locales • Objetivo de la supervisión
• Disposición de recursos de la supervisión
Modelo de Supervisión de Pensiones
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¿QUÉ ES SUPERVISIÓN BASADA EN RIESGOS? • Modelo Convencional de Supervisión
– Enfocado en • Hallar incumplimientos a las reglas y regulaciones sin importar la
materialidad (COMPLIANCE)
– Examen intensivo de las transacciones
– Conciliaciones
– Estados financieros
Casi duplicar el trabajo de los auditores externos
Intensivo en
recursos Costoso Generalmente poco
Efectivo
• Avanzar hacia un enfoque de regulación prudencial, a través de la exigencia de estándares de administración y de gestión de riesgo ‐ financiero, operativo, de cumplimiento y fiduciario.
• Énfasis en la responsabilidad de las Juntas Directivas y de la Administración en gestionar el riesgo. Las entidades deben contar con políticas y procedimientos debidamente documentados para identificar, medir, monitorear y administrar la exposición al riesgo
• Lograr que las entidades minimicen y administren su exposición al riesgo, tanto a nivel estratégico, táctico, como operacional, incentivando una cultura de gestión de riesgos adecuada a su propia naturaleza.
• Permite grados de libertad a los administradores.
¿QUÉ ES SUPERVISIÓN BASADA EN RIESGOS?
¿QUÉ ES SUPERVISIÓN BASADA EN RIESGOS?
• Implementación – Asignar los recursos a ejecutar supervisión extra e in situ
• Prioriza la supervisión según los riesgos percibidos • La supervisión se intensificará en aquellas entidades donde aumenta la
probabilidad de error
– La inspección in situ se redirecciona a: • Preventiva más que reactiva • Examinar las técnicas que enfatizan la evaluación propia de la entidad de sus
procesos internos de administración de los riesgos
– Compromiso de las Juntas Directivas con la administración de riesgos • Políticas y procedimientos avalados y entendidos por los más altos niveles de
la entidad y cualquier cambio requiere su aprobación.
– Existencia de políticas, procedimientos y límites de riesgos – Existencia de sistemas para seguimiento y administración de riesgos – Existencia de controles internos
• Todo el personal comprometido
Modelo de Supervisión de Pensiones
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Supervisión basada en riesgos
• La supervisión basada en riesgos no significa abandonar en forma total las normas y eso lo debe revisar cuidadosamente cada país según su sistema de pensiones.
• Ventajas:
– Metodología clara de evaluación de riesgos
– Promueve la autorregulación
– Permite asignación eficiente de recursos de supervisión
– Permite priorizar la atención de hallazgos dentro de un concepto integrado de riesgos relevantes
Supervisión Basada en Riesgos • El énfasis de la supervisión se centra en la determinación y seguimiento de
la ejecución de medidas de mitigación de las áreas de riesgo de los gestores y los fondos que administran.
• El modelo costarricense va enfocado a los siguientes aspectos: – La gestión de riesgo financiero de los fondos administrados.
• Riesgo de Mercado. • Riesgo de Liquidez. • Riesgo de Crédito. • Riesgo Legal.
– La gestión de la entidad administradora. • Solidez Patrimonial. • Eficiencia operativa.
– Los riesgos operativos del negocio. • Riesgo Operacional. • Soporte tecnológico. • Prácticas de buen Gobierno Corporativo. • Aspectos operativos del proceso de inversiones.
• Gestión del Riesgo Actuarial • Seguimiento supuestos del diseño del plan
• Se busca “focalizar” las inspecciones con los consecuentes beneficios para el supervisor como para el gestor.
DEFINIR ASPECTOS ORGANIZACIÓN
• Análisis y modificación normativa
• Análisis estado de los regulados ante medición riesgos
• Efecto sobre áreas de supervisión y la organización
• Capacitación personal
– Detección de necesidades
– Elaboración plan integral y gradual
– Disposición recursos económicos (presupuesto)
• Decisión sobre uso de los recursos humanos
• Aspectos tecnológicos y apoyo a la supervisión
AUSTRALIA
• Inició modelo en el año 2002
– Mejorar la calidad de la supervisión • Tener respuestas más rápidas y acertadas para regulados con
problemas
• Mejorar la capacidad de reacción de los supervisores ante problemas en los regulados
• Mejorar los reportes y planes para los regulados con problemas
– La preocupación y primeras líneas de acción deben provenir de la Junta Directiva y Gerencia del regulado • Mejorar y fortalecer la regulación en ese sentido- Gobierno
Corporativo
AUSTRALIA
• Establecen varias áreas relevantes de supervisión – Cada área la dividen en cuatro variables de riesgo
– Evalúan y hacen mapa de resultados
• Calculan el riesgo total, vía ponderaciones de las áreas anteriores
• Calculan una probabilidad de fallo
• Calculan el impacto de ese fallo
• Sacan un índice de atención del supervisor para tomar las acciones
CHILE (reunión AIOS, junio 2010)
• Inició implementación 2010
• Determina cinco áreas de riesgo de los supervisados
– Establecen niveles de criticidad
– Establecen calidad del control en cada área • Con base en ello elaboran mapa de riesgos
• Evaluación obtenida e importancia relativa les da la calificación global
– Determinan los procesos con mayor riesgo y dirigen la supervisión
COSTA RICA
• Inició en año 2003 • Supervisión diaria-automatizada
– Riesgo Operativo (cuestionarios semestrales) – Riesgo Financiero – Suficiencia Patrimonial (capital base y riesgos mercado, crédito y
operativo, inversiones propias)
• Semanalmente se obtiene formulario resultados de la supervisión • Mensualmente con base en esos informes se obtiene mapa de
riesgos – Calificados en Alto, Medio y Bajo – Prioridad a los Alto
• Prioriza la supervisión