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OficinaOficina
FLUXO DEFLUXO DECAIXA
Oficina Fluxo de Caixa
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Organização paral b ã d t lelaboração dos controles
financeirosfinanceiros
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Fluxo de Informações Financeiras
COMPRAS VENDAS
ESTOQUE
A PRAZO À VISTA À VISTA A PRAZO
CAIXA
CONTAS CONTAS A
FLUXO DE CAIXA
A PAGAR RECEBER
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FLUXO DE CAIXA
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QUATRO CONTROLES QUATRO CONTROLES FINANCEIROS
MOVIMENTO DE CAIXA E BANCOSCONTAS A RECEBERCONTAS A RECEBERCONTAS A PAGARFLUXO DE CAIXA
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MOVIMENTO DE CAIXAMOVIMENTO DE CAIXA
Qual a sua utilidade?
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MODELO:MOVIMENTO DE CAIXA E BANCOS
Data Histórico Entrada(+)
Saída(-)
Saldo Acumulado(entrada) –(saída) =
02/03 R bi t d d li t 002 L j A R Ltd R$ 2 000 00 R$ 2 000 0002/03 Recebimento da duplicata 002 – Loja AnRe Ltda R$ 2.000,00 R$ 2.000,00
03/03 Recebimento de vendas à vista NF 032 – Loja Paty & Mara ME R$ 260,00 R$ 2.260,00
04/03 Pagamento da duplicata 23 – Fornecedor R$ 890 00 R$ 1 370 00 04/03 Pagamento da duplicata 23 Fornecedor Chiquinho Ltda R$ 890,00 R$ 1.370,00
05/03 Pagamento de Folha Salarial mês 02. R$ 1.300,00 R$ 70,00
07/03 Pagamento do Simples Nacional ref. Mês 02. R$ 246,60 R$ (176,60)
Totais do mês R$ 2.260,00 R$ 2.436,60 R$ (176,60)
S ld d ê A i R$ 1 800 00
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Saldo do mês Anterior R$ 1.800,00
Saldo Atual R$ 1.623,40
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CONTAS A RECEBER
CRÉDITOCRÉDITO
CONTROLE
COBRANÇA
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FICHA DE CONTROLE INDIVIDUAL DE CLIENTES
Ficha de controle de clienteFicha de controle de cliente
Cliente: Loja AnRe Ltda Cód.:0067
CNPJ: 222.222 .222-22 Inscrição Estadual: 111.1111-1
Data HistóricoValor
FaturamentoValor
RecebimentoSaldo
Acumulado
02/02 Faturamento duplicata002 R$ 2.000,00 R$ 2.000,0002/02 002 R$ 2.000,00 R$ 2.000,00
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FICHA DE CONTROLE GERAL DE DUPLICATAS A RECEBER
Data No das Duplicatas
ValorFaturado
Data de Vencimento Valor Liquidado
Saldo Acumulado(valor faturado – valor
liquidado)
02/02 002 R$ 02/03 R$ 2 000 0002/02 002 2.000,00 02/03 R$ 2.000,00
03/02 032 R$ 260,00 03/03 R$ 2.260,00
02/03 002 R$ 2 000 00 R$ 260 0002/03 002 R$ 2.000,00 R$ 260,00
03/03 032 R$ 260,00 R$ 0,00
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FICHA DE CONTROLE DE CARTÃO ÉDE CRÉDITO
Data da Valor da VendaTaxa da
Administradora do Valor a ser Data do operação Valor da Venda Administradora do
CC x % Creditado Crédito
02/03 R$ 500,00 2,5% R$ 487,50 02/04
03/03 R$ 600 00 2 5% R$ 585 00 03/0403/03 R$ 600,00 2,5% R$ 585,00 03/04
Total R$ 1.100,00 Total R$ 1.072,50
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FICHA DE CONTROLE DE CHEQUE ÉPRÉ-DATADO
Data da venda No. Cheque Cliente Valor
Data do depósito
Data do depósito
compensado
02/03 12345 Mariza Garcia R$ 450,00 02/04 04/04
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CONTAS A PAGAR
FornecedoresTributos (Impostos)ComissõesComissõesSalários e EncargosGerais (Ocupação, comunicação,
locomoção, financeira)
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FICHA DE CONTROLE INDIVIDUAL DE FORNECEDORES
Ficha de Controle de Fornecedor
Nome: Chiquinho Ltda
Documento Compra PagamentoSaldo AcumuladoValor de compra –Documento Compra Pagamento Valor de compra –
Valor de Pagamento
Data Nº Valor vencto Valor Data R$
04/02 23 R$ 890,00 04/03 R$ 890,00 04/03 R$ 0,00
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FICHA DE CONTROLE GERAL DE FICHA DE CONTROLE GERAL DE DUPLICATAS A PAGAR
FORNECEDORESFORNECEDORES
DATANo das
DPs VALOR VENCIMENTO PAGAMENTO SALDO ACUMULADO
04/02 23 R$ 890,00 04/03 R$ 890,00
04/03 23 R$ 890,00 R$ 0,00
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FICHA DE CONTROLE DE CHEQUES ÉPRÉ-DATADOS
Data da Compra No. Cheque Favorecido Valor Data do
depósito
04/03 4356 Chiquinho Ltda R$ 560,00 04/04
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FICHA DE CONTROLE DE CARTÕES ÉDE CRÉDITO (Compra de mercadorias)
Data da operação
Valor da compra
Data do Pagamento Valor Pago
Diferença do principaloperação compra Pagamento g principal
03/03 R$ 250,00 03/04
04/03 R$ 320,00 04/04
Total R$ 570,00
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FICHA DE CONTROLE DE IMPOSTOS
Ficha de Controle de Impostos - ICMS
DataCompras R$ Vendas R$ Saldo
Valor Crédito Valor Débito ValorValor Crédito Valor Débito Valor
31/03 R$ 890,00 R$ 160,20 R$ 2.260,00 R$ 406,80 R$ 246,60
Ficha de controle dos Impostos
Data Nº NF Valor Impostos TOTALData
TOTAL
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FICHA DE CONTROLE DE ÕCOMISSÕES
Nome da vendedora: Simone Código: 123 Comissão: 5%5%
Data Cliente Valor Valor da Comissão
Saldo acumulado a receber Valor Pago
02/02 L j A R R$ 2 000 00 R$ 100 00 R$ 100 0002/02 Loja AnRe R$ 2.000,00 R$ 100,00 R$ 100,00
03/02 Loja Paty&Mara ME R$ 260,00 R$ 13,00 R$ 113,00
Total
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GABARITO Loja de confecções BelíssimaFLUXO DE CAIXA
Conta 3 4 5 6 7 Total da Semana
Vendas à Vista 250,00R$ 300,00R$ 400,00R$ 180,00R$ 220,00R$ 1.350,00R$ Vendas a Prazo Duplicatas 3.000,00 00,000.1 $R R$ 500,00R$ 5.000,00R$ 9.500,00R$ Vendas a Prazo C/Crédito 50,00R$ 200,00 00,001 $R R$ 100,00R$ 450,00R$ V d Ch P é 200 00R$ 800 00R$ 1 000 00R$
Entradas de Caixa
Vendas com Cheques Pré 200,00R$ 800,00R$ 1.000,00R$Total das Entradas 3.300,00R$ 700,00R$ 1.400,00R$ 1.580,00R$ 5.320,00R$ 12.300,00R$
Fornecedores à vista 500,00R$ 300,00 00,052 $R R$ 200,00R$ 1.250,00R$ Fornecedores a prazo 2.500,00 00,000.1 $R R$ 800,00 00,003.4 $R R$ Impostos sobre Vendas 1.200,00 00,002.1 $R R$
Saidas de Caixa
pComissões sobre Vendas 100,00 00,005 $R R$ 600,00R$ Salários e Encargos 3.500,00 00,005.3 $R R$ Pró-Labore 350,00 00,058 $R R$ 150,00R$ 1.350,00R$ Despesas Ocupação 120,00 00,082 $R R$ 750,00R$ 1.150,00R$ Despesas Comunicação 380,00 00,051 $R 00,035 $R R$ Despesas Locomoção 180 00R$ 220 00R$ 400 00R$Despesas Locomoção 180,00R$ 220,00R$ 400,00R$Serviços Profissionais 240,00 00,042 $R R$ Liquidação de EmpréstimosJuros e Despesas Bancárias 30,00R$ Total de Saídas 3.760,00R$ 1.200,00R$ 6.090,00R$ 2.195,00R$ 1.820,00R$ 15.065,00R$ Entradas - Saídas (460,00)R$ (500,00)R$ (4.690,00)R$ (615,00)R$ 3.500,00R$ (2.765,00)R$
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Saldo do dia Anterior 3.000,00R$ 2.540,00R$ 2.040,00R$ (2.650,00)R$ (3.265,00)R$ Saldo da Semana Anterior 3.000,00R$ Saldo Atual 2.540,00R$ 2.040,00R$ (2.650,00)R$ (3.265,00)R$ 235,00R$ 235,00R$
R$ 500,00 R$ 500,00R$ 15,00 R$ 45,00
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ADMINISTRAÇÃO DO FLUXO DE CAIXA
O Fluxo apresentou saldo negativo em algum dia da semana?
Ç
algum dia da semana?
Q i t té i tili i Quais estratégias utilizariam para reverter os saldos indicados?
Quais as consequências destas estratégias?
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estratégias?
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CAPITAL DE GIROCAPITAL DE GIRO
Recursos financeiros necessários para gerir a sua atividade a curto prazogerir a sua atividade a curto prazo.
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Ativo PassivoDireitos ObrigaçõesDireitos
O que é da empresa(prédios, veículos, estoques, caixa) O é d di i d
Obrigações
Capital investido na empresa(Investimentos dos sócios) Ob i õ f O que é de direito da empresa
(contas a receber, juros de aplicações)
Obrigações futuras e programadas
(contas a pagar, empréstimos)
Ativo Passivo
Circulante Movimentação curto prazo
Ativo Passivo
Ativo circulanteDinheiro em caixa e em bancosEstoques Contas a receber
Passivo CirculanteContas a pagar
Impostos
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Estoques, Contas a receberJuros de aplicações financeiras
ImpostosSalários e Encargos
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CAPITAL DE GIRO
Ativo Circulante (AC)(caixa, bancos, estoques, contas a receber)
Passivo Circulante (PC)(contas a pagar, impostos, salários e encargos)
Fórmula:
CAPITAL DE GIRO = (AC – PC)
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• Fontes• Aplicações FontesFornecedorS lá i
• AplicaçõesCaixa/Bancos Salários e
encargosDuplicatas a
ReceberImpostosFinanciamento
Estoques
bancário
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CAPITAL DE GIROCAPITAL DE GIRO
DIFICULDADES DE CAPITAL DE GIRO
• Redução das vendas;ç ;• Crescimento da inadimplência;• Aumento das despesas financeiras;Aumento das despesas financeiras;• Aumento dos custos.
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CAPITAL DE GIROCAPITAL DE GIRO
Dicas para a administração p çdo Capital de Giro na
empresaempresa.
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SEBRAE SPSEBRAE-SP0800 570 08000800 570 0800
www.sebraesp.com.br
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