1
Good neighbours creating common future
PÉNZÜGYI TERV Brikettáló üzem létrehozására
Metalmania D.O.O., 2011
SME Network CB-HU-SRB/0901/211/009 Content Development of the SME related Services and the Establishment and Operation of a
Unified Business Development Network
The project is co-financed by the European Union through the Hungary-Serbia IPA Cross-border Co-operation Programme
2
Tartalom
1. Általános adatok .................................................................................................................................. 3
1.1 A vállalkozás bemutatása .............................................................................................................. 4
1.2 A brikettáló beruházás indoklása .................................................................................................. 4
1.3 SWOT elemzés – Brikettáló üzem ................................................................................................. 5
1.4 Alapadatok brikettáló beruházáshoz. ............................................................................................ 6
1.5 Munkaerőellátottság és összetétel ............................................................................................... 7
2. Üzleti tervek, elképzelések .................................................................................................................. 7
2.1 Fejlesztési terv 1 éven belül .......................................................................................................... 7
2.2 Fejlesztési terv 2-5 éven belül ....................................................................................................... 7
2.3 Fejlesztési terv 5 éven túl .............................................................................................................. 8
2.4 Korábbi fejlesztések bemutatása .................................................................................................. 8
2.5 Kiemelt vevők, szállítók, versenytársak és együttműködő partnerek felsorolása ........................ 8
2.6 Fontosabb vevők ........................................................................................................................... 9
2.7 Fontosabb szállítók ........................................................................................................................ 9
2.6 A tervezett beruházás, fejlesztés bemutatása .............................................................................. 9
3. Marketingterv (vázlat)/5P ................................................................................................................. 11
4. Pénzügyi táblázatok ........................................................................................................................... 12
4.1 A beruházás összetétele .............................................................................................................. 12
4.2 Kiinduló adatok, számítások ........................................................................................................ 12
4.3 Mérlegterv ................................................................................................................................... 14
4.4 Eredményterv .............................................................................................................................. 15
4.5 Cash-flow terv (havi bontásban) ................................................................................................. 16
4.6 Nettó jelenérték számítás megtérülés 7 évre ............................................................................. 17
5. Titoktartási Nyilatkozat ....................................................................................................................... 3
“This document has been produced with the financial assistance of the European Union. The content of the document is the sole responsibility of Municipiality of Magyarkanizsa and can under no circumstances be regarded as reflecting the position of the European Union and/or
the Managing Authority.”
3
1. Általános adatok
A vállalkozás neve Metalmania D.O.O. Kanjiza
Tulajdonos(ok) neve Tandari László
Tulajdonosok származási országa Szerb Köztársaság
A vállalkozás fı tevékenysége (i) Kis- és nagykereskedelem fémipar, falusi
turizmus
Vállalkozás címe (székhelye) Magyarkanizsa, Fehér Ferenc bb
Adószáma 104951350
Közösségi adószáma, ha van 104951350
Alapítás dátuma 30.03.2007.
Honlap címe Http://www.metalmania.rs
Kapcsolattartó neve, e-mail címe,
telefonszáma
Tandari László
+38163518925, 024/877-745, 063/518-925
Vállalkozásfejlesztési szervezetben,
klaszterben kamarában való tagság (a
szervezet megnevezése)
Magyarkanizsáért Civil Szervezet
Iparág megnevezése, melyben a
vállalkozás tevékenykedik
Kereskedelem fémipari termékekkel, falusi
turizmus
4
1.1 A vállalkozás bemutatása
Tandari László 1971. május 18-án született. 2007. március 30.-án kezdte meg mőködését a
Metálmánia Kft. melynek egyben tulajdonosa és igazgatója. Ezt megelızıen 1998 óta önálló
vállalkozó, a Metal-Impex tulajdonosa volt, mely cég 2010. május 1-ig mőködött, majd
beleolvadt a Metálmánia D.O.O- ba.
Így a Metálmánia DO.O tevékenysége vasáru (fémáru) kereskedelemmel, falusi turizmussal
kapcsolatos tevékenységekkel bıvült ki.
A turisztikai tevékenységen belül a cég a sporthorgászatra és a rekreációs tevékenységre
helyez nagyobb hangsúlyt.
A sporthorgászat és rekreációs tevékenységek fejlesztés érdekében a 20 ha földterületet
vásárolt Martonoson (attól nyugatra) ahol horgásztó és a hozzá tartozó infrastruktúrák
kiépítése folyamatosan zajlik „Tandari-tanya”. A halastó kialakítása mellett 6000 facsemete
elültetése is megtörtént a folyamatos fejlesztés érdekében.
2011-tıl a cég portfóliója még biobrikett elıállításával bıvül ki, jelen üzleti terv ennek adatait
tartalmazza.
A cégnek jelenleg 27 dolgozója van (lásd. Táblázat), de a tevékenységek bıvítésével
folyamatosan fejlesztjük a humán erıforrásokat.
1.2 A brikettáló beruházás indoklása
A vállalkozás jelenlegi üzleti tervében a környéken (kb. 50 km sugarú körben) keletkezı
mezıgazdasági hulladék (nyesedék, venyige, szalma stb.) biobriketté történı feldolgozását
tőzte ki célul. A biobrikett mint tüzelıanyag egyre ismertebb a lakosság körében, alkalmas
kályhában, cserépkályhában, szabadban kazánban történı felhasználásra. Ellentétben a
pellettel, nem igényel speciális pelletkazánt, és szabályzó rendszereket, ezért sokkal nagyobb
piac elérésére van lehetıség.
5
1.3 SWOT elemzés – Brikettáló üzem
Erısségek
Gyengeségek
� A cég ismertsége a környéken jó
� Jó kapcsolatrendszer
� Megfelelı tıkeerı és hitelképesség
� Megfelelı munkaerı, technikai háttér
� Megfelelı infrastruktúra (raktár,
szállítókapacitások)
� A termék használata nem igényel
pótlólagos beruházást
� A termék alapanyag ellátottsága
megoldott, a termékre van kereslet
� A megcélzott tevékenység a cég
számára új, nincs tapasztalata
� A paci helyzete a terméknek nehezen
kiszámítható
� Potenciális vevıkkel (cégek) való
kapcsolatrendszer még nem alakult ki
Lehetıségek
Veszélyek
� Folyamatos termékinnováció és
fejlesztések
� Biomasszatermelés saját területen
� Saját felhasználás kialakítása
� Vevıkör bıvítése, hosszú lejáratú
szerzıdések kötése
� Rövid hitel felvétele a cash flow
problémák kezelésére
� barterszerzıdések (terméket
alapanyagért)
� Versenytársak piacra lépése
(importbrikett)
� Más alternatív energiaforrások
megjelenése
� A vártnál kisebb piaci érdeklıdés a
termékre
� Alapanyagok árának növekedése
� Cash flow problémák léphetnek fel
(gyártás és értékesítés idıben
elcsúszik)
6
1.4 Alapadatok brikettáló beruházáshoz.
Az E-fő Kft. (Dabas) szállítja a gépet, amely max. 140 kg/óra teljesítményő és lágyszárú
biomassza (max. 15% nedvességtartalmú) alapanyag brikettálására alkalmas.
A kisüzemi technológia négy fı részbıl áll
1. Daráló
2. İrlı berendezés (RAFQ sorozat)
3. Anyagtovábbító, elszívó és porleválasztó
4. Brikettáló gép és csomagoló
� Alapanyagként a környék gyümölcsöseiben keletkezı nyesedék, illetve
mezıgazdasági melléktermékek összegyőjtése jön szóba elsıdlegesen.
� A gép elektromos árammal mőködik, ezért a legfontosabb költség az- ipari áram (3,86
din/kWh) lesz. Az alapanyag szállítási költsége hasonlóak a magyarországi adatokhoz,
de a szállítás részben saját erıforrásokkal lesz megoldva, beillesztve a normál
logisztikai folyamatokba.
� A vállalati nyereségadó: 10%
� Az ÁFA: 18% amit az árra fel kell számítani.
� A banki hitelkamatláb: 2,5%-12% konstrukciótól és banktól fedezettıl függıen.
� Szállítás: cégnek van saját szállítói kapacitása de bérszállítók bevonása is
megengedett.
� raktárkapacitás –megoldott
� - Az új ügyviteli helység (ipartelep, ahol lesz a raktár és a pellett/brikett kisüzem)
értéke: 18.108.358,14 RSD/194.713 EUR, a földterületek értéke (építkezési és mg-i)
7.100.000 RSD (74.628 EURO)
� - a cég regisztrált mg-i birtok, saját maga mőveli a földeket (tritikálé, és olyan
termékek, melyek a cég egy másik tevékenységéhez (horgásztó) szükséges, a szalmát
pedig brikett elıállítására hasznosítanák a nyesedék mellett.
7
1.5 Munkaerıellátottság és összetétel
Mutató 2008 2009 2010 2011 terv
2012 terv
2013 terv
2014 terv
Átlagos statisztikai állományi létszám
11 14 26 27 28 30 31
- Ebbıl nı 2 2 3 3 3 3 3 - roma - - - - 45 év feletti 1 2 9 9 9 9 9 - pályakezdı 1 - - 1 1 - fogyatékossággal élı - - -
2. Üzleti tervek, elképzelések
2.1 Fejlesztési terv 1 éven belül
Brikettáló gép (késıbb több egység) üzembe helyezése és biobrikett elıállítás, piaci
bevezetés, piaci stabilizáció. Vevıi és szállítói kapcsolatok kialakítása.
2.2 Fejlesztési terv 2-5 éven belül
A brikettáló kapacitás igény szerinti növelése (termelés-bıvítés), termékinnováció
(brikettméret és kiszerelés változtatás, alapanyag bıvítés). Az alaptermék elıállítása után – a
fogyasztói visszajelzések alapján kívánjuk fejleszteni a biobrikett gyártását, hiszen ez a piac
még hatalmas fejlıdés elıtt áll.
Horgászturizmus fejlesztése, a minıségi szolgáltatást igénylı célcsoport valamint külföldi
célcsoport részére történı fejlesztések. Elsısorban a járulékos szolgáltatások fejlesztésére
helyezzük a hangsúlyt, hiszen a meglévı tófelület korlátozott létszámban tud horgászokat
fogadni, tehát az étkezés, kísérık szórakozása, táboroztatás, versenyek szervezése, hal
elıkészítés, új fajok horgásztatása, oktatás stb. lehetnek azok a fejlesztési pontok amelyek
szóba jöhetnek.
8
2.3 Fejlesztési terv 5 éven túl
A cég tevékenységei eltérı jellegőek, a cég 3 fı tevékenységet fog végezni, ezért a három
„üzletág külön-külön kerül értékelésre. A fejlesztések fı iránya a költséghatékonysági
szempontokat helyezi elıtérbe, tehát az az ágazat élvez prioritást amelynek a legnagyobb a
profittermelı képessége.
2.4 Korábbi fejlesztések bemutatása
év A megvalósult fejlesztés
leírása Költsége (EUR)
Kapcsolódó pályázati forrás megnevezése és mértéke (EUR), ha van
2008 Területvásárlás, horgászcentrum kialakítása céljából
111.892 Vajdasági Fejlesztési Alap 100.000
2.5 Kiemelt vevık, szállítók, versenytársak és együttmőködı partnerek
felsorolása
Partner kategória Név Ország és település
Vevık Helyi háztartások, intézmények, melyek rendelkeznek fatüzeléső eszközökkel (cserépályha, kazán, kandalló)
Bácska, Kanizsa környéke, Szerbia
Szállítók Helyi gazdálkodók (mezıgazdasági vállalkozások
Bácska, Kanizsa környéke
Szerbia
Versenytársak Helyi energiaszolgáltatók, tőzifa árusító cégek, pellet és brikettgyártó cégek
Bácska, Kanizsa környéke
Szerbia
Együttmőködı partnerek Bácska, Kanizsa környéke
Szerbia
9
2.6 Fontosabb vevık
� Metal-Impex Sr.
� POTISJE Kanijza
� GIK Inzinjering
� MANEX D.o.o
2.7 Fontosabb szállítók
� MP Avala Metalpromet
� Arcelor Distribucija doo
� Doo Zika Komerc
� Jeep Commerce
2.6 A tervezett beruházás, fejlesztés bemutatása
Tervezett bekerülési érték (költségvetés)
A beruházás tervezett értéke 39.684 EURO, mely tartalmazza a szükséges gépeket,
berendezéseket. Egyéb infrastruktúrával (épületek, raktár, szállítókapacitás), a cég
rendelkezik.
Jelenleg rendelkezésre álló tervek, dokumentumok bemutatása (milyen elıkészítettségi
fokban van)
A beruházás elıkészítettségi foka megfelelı. A gépre vonatkozó árajánlat megfelelı, az
alapanyag ellátottság és a piac a kapacitásokat meghaladja. A cég telephelye a beruházást
képes fogadni.
A fejlesztés célja
A fejlesztés célja a cég portfóliójának bıvítése, új tevékenység, üzletág kialakítása, ezzel a
bevételek növelése. A biomassza energia egyre nagyobb szerepet játszik a lakossági és az
intézményi energiamérlegben, erre a növekvı piaci szegmensre kíván a cég fejleszteni.
10
Emellett magas a ki nem használt, össze nem győjtött szerves biomassza mennyisége, melyre
biztonságosan alapozható a termelés.
Várható eredménye
A fejlesztés várható eredménye, a megtérülésen kívül. Hogy a cég beszáll a zöld energia
fejlesztésekbe, tapasztalatot szerez, és – a piaci igények függvényében- késıbb további
fejlesztéseket képes megvalósítani.
A beruházás környezetvédelmi haszna mellett (CO2 kibocsátás mérséklése, a fenntartható
fejlıdés támogatása) munkahelyteremtéssel is jár, növeli a térség gazdasági potenciálját, még
ha kis mértékben is.
Létszámbıvítés bemutatása
A termelés beindulása - a kapacitáskihasználtság függvényében - 1-2 munkaerı számára tud
munkát kínálni közvetlenül. A további ráfejlesztések esetén természetesen a
munkahelyteremtı hatás növekszik. A közvetett munkahelyteremtı hatás az eddig
hulladéknak minısített szerves biomassza „piaci termékké” történı átalakulása miatt
következik be (vásárolt alapanyagok értéke kvázi munkabérré alakul).
11
3. Marketingterv (vázlat)/5P
Termék jellemzık
A termék biobrikett, mely természetes anyagokból készül. Alkalmas minden fa és
széntüzeléső egységben történı elégetésre, homogén, állandó minıség, alacsony hamu és
víztartalom tartalom, könnyő kezelhetıség, ellenırizhetı súly, könnyő felhasználóbarát
szállítás és csomagolás jellemzi.
Célcsoport
Célcsoportként elsısorban az 50 km sugarú körön belüli fogyasztók jöhetnek számításba mind
Szerbiában, mind Magyarországon.
� Fıleg a lakossági végfelhasználók,
� Közületek,
� Viszonteladók
Promóciós terv
� Hirdetés helyi hirdetési újságban.
� Internetes honlap használata – elektronikus megrendelési lehetıség
� Ingyenes házhoz szállítás bizonyos érték feletti megrendelések esetén
� „Alapanyagért-terméket” akciók
Értékesítési csatornák
� Raktárról történı értékesítés
� Viszonteladókon keresztüli értékesítés (Tüzépek, Bevásárlóközpontok, benzinkutak)
� Házhoz szállítás
Árképzés
Árképzés esetében a telepi ár, viszonteladói ár és a végfogyasztói ár eltér. A saját
értékesítésnél a fogyasztói árat, viszonteladói árképzésnél egyedi árképzés, telepi árnál az
átlagos szállítási költségmegtakarítást lehet figyelembe venni.
12
Egyéb esetekben (pl. barter, vagy „alapanyagért, terméket”) egyedi árkalkulációkat készítünk.
Hosszú távú szállítási szerzıdések és mennyiségek estében, vagy ömlesztett szállításnál a
kiinduló ár a szőkített önköltség, és a telepi (átadási) ár a mérvadó
4. Pénzügyi táblázatok
4.1 A beruházás összetétele
4.2 Kiinduló adatok, számítások
Mővelet Teljesítmény Energiaigény
darálás 400 kg/óra 7,5 Kw
brikettálás 70 kg/óra 9 kw
brikettálás 90 kg/óra 9 kw
brikettálás 100 kg/óra 9 kw
brikettálás 120 kg/óra 9 kw
brikettálás 140 kg/óra 9 kw
13
Brikettálás esetén a maximális teljesítmény 140 kg/óra (katalógus). Leszámítva a leállásokat,
javításokat. kb. 120 kg/óra értékekkel számoltunk, 1 mőszak, havi 20 munkanap, és 12
hónapra vonatkozóan kb. 240 tonna végtermék állítható elı.
Egy normál mőszak alatt kb. 1 tonna brikett állítható elı, melynek energiaigénye 3,86
RSD/KWó áron 336 RSD1. 20 nap alatt19 200 kg brikett ami 1740 KW energia. Egy havi
energiaköltség kb. 7.000 RSD. Hozzá kell számolni 2 fı munkabért és járulékait, mely 1 fı
minimálbér és 1 fı szakmunkás esetében kb. 17.643,6 és 20.800 RSD = 402 EURO
Összességében 1 év alatt a fajlagos költségeket az alábbi táblázat tartalmazza. Az évi 240
tonnás output szőkített önköltsége kb. 15.000 EURO. Csekély, mindössze 3 RSD/kg profittal
számolva az árbevétel kb. 22.700 EURO/év lehet.
Az egyéb költségeket a hazai tapasztalatok alapján becsültük, a telepi elıállítási költség és az
átadási ár (nagyker ár) között kb. 33 %-os nyereségtartalom elfogadható mértékő. Az
1 Szerb Nemzeti Bank adatai alapján 2009.12.31-én. 1 eurónak 95,888 szerb dinár, 2010.12.31-én. 1 eurónak
105,4982 szerb dinár felelt meg.
8 óra alatt 960 kg brikettEnergia 8*9 KW 72KW brikettálásEnergia 2*7,5 KW 15KW darálásEnergia össz 87KW energia
14
alapanyag költségnél nem vettük figyelembe, hogy az alapanyag egy része gyakorlatilag
ingyen (szállítási költségen) kerül feldolgozásra, illetve barter formájában.
4.3 Mérlegterv
A mérleg és eredményterv esetében csak az új beruházásra vonatkozó táblázatot készítettük
el, mert a cég meglévı tevékenysége „eltakarná” ennek a viszonylag kis projektnek a számait.
15
Amortizációként évi 14,5 %-kal csökkentettük a Tárgyi eszközök értékét, a pótlásokat
Befejezetlen beruházásként tüntettük fel a mérlegtervben.
4.4 Eredményterv
Az eredménytervben az NPV táblázattal ellentétben feltüntettük az Értékcsökkenést, és a
nyereségadó (10 %) értékét is. A 2018-ig tartó idıszakban folyamatosan növekvı
eredménnyel lehetett számolni. Az értékcsökkenés nem valódi pénzáramlás ezért az NPV és a
Cash flow számításokban nem szerepel.
16
4.5 Cash-flow terv (havi bontásban)
Egy évnyi termelés során felmerülhetnek finanszírozási problémák, mert nem egy idıben
merülnek fel a bevételek és a kiadások. Az alapanyagok felvásárlásának idıszakában (nyáron)
inkább a kiadások, az ıszi-téli hónapokban inkább a raktárkészletek értékesítése (bevételek) a
dominánsak.
A munkabér és a fenntartás állandó költségnek minısülhet. Esetleg elıfordulhat hitelfelvétel,
amit a táblázatban megjelöltünk, de ez – a cég tıkeerejét figyelembe véve- nem banki, hanem
cégen belüli forrásokkal biztosítható.
17
4.6 Nettó jelenérték számítás megtérülés 7 évre
Az egyes tételek esetében eltérı növekedéssel kalkuláltunk az alábbiak szerint:
� Energiaköltség 5 %/év
� Bérköltség 5 %/év
� Alapanyag költség 2 %/év
� Vásárolt szoláltatások 6 %/év
� Göngyöleg 3 %/év
Bevétel tekintetében egyenletes évi 5 % árbevétel növekedést feltételeztünk.
Ilyen kiinduló feltételek mellett, 5 % diszkontrátával számolva a beruházás az 5. év végére
térül meg. A projekt belsı kamatlába 16,8 %, tehát még óvatos becslés szerint is a beruházás
megtérül.
18
5. Titoktartási Nyilatkozat
Az EX-ANTE 2002 Kft., 6722 Honvéd tér 5/B. (a továbbiakban, mint Vállalkozó) – képviseli: Kicsiny László - ezúton visszavonhatatlan és feltétel nélküli kötelezettséget vállal arra, hogy a Metalmania D.O.O. Kanjiza. (24420 Magyarkanizsa, Fehér Ferenc bb.) Üzleti Tervével kapcsolatban a Vállalkozó számára elızetesen átadott, ill. hozzáférhetıvé tett információkat, adatokat, tényeket, vagy egyéb dokumentációt (a továbbiakban, mint Információ) bizalmasan kezeli.
A Vállalkozó szavatol és teljes körő kártérítési felelısséget vállal azért, hogy az ilyen módon tudomására jutott, illetve birtokába került Információkat a Metalmania d.o.o elızetes és kifejezett írásbeli hozzájárulása nélkül semmilyen módon nem adja át és nem közli illetéktelen személy (ek) kel, nem hozza nyilvánosságra, hozzáférhetıvé nem teszi, azokat kizárólag CB-HU-SRB/0901/211/009 projektben használja fel.
A Vállalkozó kötelezi magát arra, hogy kérésre bármikor haladéktalanul visszaszolgáltat minden Információt és az azokról készült összes másolatot.
A Vállalkozó kifejezetten tudomásul veszi, hogy a titoktartási kötelezettség és megsértésének következményei ıt idıbeli és földrajzi korlátozás nélkül terhelik.
Jelen titoktartási nyilatkozatban vállalt kötelezettség nem terjed ki azon információra, amely
i. nem a jelen titoktartási nyilatkozatban vállalt kötelezettségek megszegésével már jogszerően nyilvánosságra került vagy kerül;
ii. jelen nyilatkozat aláírásának napján már jogszerően a Vállalkozó birtokába került;
iii. hatóság, bíróság vagy más intézmény (Támogató Szervezet, Közremőködı Szervezet, Irányító Hatóság, projektgazda) részére történı közlésére az alkalmazandó jogszabályi rendelkezések alapján a Megrendelı köteles.
A Ptk. 348. – 350. §-ai alapján a Vállalkozó kártérítési kötelezettséggel tartozik a Megrendelı valamennyi vagyoni és nem vagyoni kára esetén, amennyiben azt a Vállalkozó bármely tulajdonosa, tisztségviselıje, alkalmazottja, alvállalkozója vagy megbízottja a jelen titoktartási nyilatkozatban vállaltak akár részben, akár egészben, szándékosan vagy gondatlanul történı megsértésével okozta. Jelen titoktartási nyilatkozatra a Magyar Köztársaság jogszabályai az irányadóak.
Kelt: Szeged, 2011. június 25.
Kicsiny László
EX-ANTE 2002 Kft.