“CRUSCOTTO”
• concetto di rappresentativitàrappresentatività e fruibilitàfruibilità di dati sintetici per l’utente;
• rispondere a funzioni di analisianalisi, di monitoraggiomonitoraggio, di valutazionevalutazione di proposte o di risultati, eccetera.
“CRUSCOTTO FEDERALISMO FISCALE”
• L’obiettivo del progetto consiste nella costruzione di un sistema che, in riferimento all’insieme delle fonti individuate, garantisca la disponibilità e l’aggiornamento automatico di un insieme di informazioni sintetiche fruibili in modo diretto da parte dell’utente, senza vincoli di conoscenza di tipo tecnico relativa alle singole fonti e/o agli algoritmi applicati.
• L’ambito tematico che è stato identificato è quello del federalismo fiscale, configurato come argomento complesso da scomporre in quattro moduli.
“Prodotti da realizzare”
A. Applicazione realizzata sulla base delle specifiche utente;
B. Datawarehouse o datamart con i dati effettivi e appositamentedefinito per rendere funzionante il sistema direzionale (e sostanzialmente per acquisire i dati non ancora disponibili);
C. Universi e Report BO mappati sui diversi Db interessati dal cruscotto;
“LE FASI ed I MODULI” (1/2)
1. FASE DI ANALISI REQUSITI UTENTE;2. FASE DI ANALISI DELLE FONTI;3. FASE DI PROGETTAZIONE;4. FASE DI REALIZZAZIONE
Organizzazione della fase di analisi articolata opportunamente sulla base di un connubio che ha tenuto in considerazione sia la priorità informativa definita dalla committenza sia lo stato di fattibilità rispetto alla disponibilità delle fonti.
“LE FASI ed I MODULI” (1/2)
MODULI PrioritàCAMPI DI APPLICAZIONE DELLE ESIGENZE INFORMATIVE Fattibilità
Tributi 2
Tributi regionali
2
Tributi locali
Pressione fiscale
Stima evasione fiscale
Coordinamento finanza e sistema tributario 1
Patto di stabilità regionalizzato
3
Standardizzazione spesa
Il modello di perequazione tributaria interregionale
Il modello di perequazione tributaria infraregionale
Finanza 3
Indicatori di monitoraggio dei flussi finanziari
1
Indebitamento
Investimenti
Trasferimenti 4
Trasferimenti erariali alle regioni e agli enti locali (esigenza intermendia finalizzata alla corretta individuazione delle modalità di fiscalizzazione dei trasferimenti)
4Grado di realizzazione del Fondo Unico
“Organizzazione dei contenuti informativi”
• DECLINAZIONE DEI CONTENUTI INFORMATIVI IN:
SEZIONI
AMBITI
TIPOLOGIE
INDICATORI
“FRUIBILITA’ DELLE INFORMAZIONI”
• DUE LIVELLI DI INFORMAZIONI DISTINTI:
LIVELLO
“PERFORMANCE”
LIVELLO
“ANALISI”
1. Livello “PERFORMANCE”:
propone una griglia di valori significativi per diverse tipologie di valutazione
2. Livello “ANALISI”:
uno specifico dato di sintesi viene presentato secondo tipologie di report diverse
LIVELLO “PERFORMANCE”
• griglie in termini di: set indicatori coinvolti e set di dati sintetici da visualizzare per ogni indicatore.
I1 I2 I3 .. In V1 V2 V3 .. .. .. .. Vm
Livello 1 X X X X X
Livello 2
X X X X X X
… … … … … … … … … …
… … … … … … … … … …
… … … … … … … … … … …
… … … … … … … … … … …
… … … … … … … … … …
X X X X X X X … X
Livello k
Livello Generale
Livello 3
Livello 4
….
Area r
LIVELLI DI PERFORMANCE
INDICATORI VALORI SINTETICI
Area 1 GRIGLIA 1
GRIGLIA 3
GRIGLIA GENERALE
SET IND. LIVELLO 1
SET IND. LIVELLO GENERALE
Applicazione del modello – Modulo “TRIBUTI”
Per tale Modulo sono stati individuati:• 11 livelli di performance (livelli di navigazione);
• 2 macroaree di interesse:
– Macroarea “Politiche” che contiene i percorsi di navigazione “Analisi per politica” e “Destinazione tributi”;– Macroarea “Monitoraggio” che si caratterizza con i percorsi di navigazione “Analisi Andamenti”, “Revisione Stime” e “Previsione Pluriennale”.
FEDERALISMO FISCALE
CRUSCOTTO DI GOVERNO
TRIBUTI
CRUSCOTTO DI GOVERNO
COORDINAMENTO FINANZA E SISTEMA TRIBUTARIO
FINANZA
TRASFERIMENTI
Sezione: Tributi
Ambito
Tutti Tipologia
Tutti Anno 2006
Ambito Tipologia IndicatoreTarge
tRT
Andamento
Ind. associati
Dettagli
Tributi Regionali
IRAP Accertamenti da Bilancio Reg.le: IRAP --- 16.454
Tributi Regionali
IRAPGettiti da Dichiarazioni: IRAP - Confronti Regionali (fonte: Ministero dell' Economia e delle Finanze)
--- 148,60
Tributi Regionali
IRAPGettiti da Dichiarazioni: IRAP per tipologia di soggetti -
Regione Toscana---
41.108
Tributi Regionali
IRAP Manovre Regionali IRAP - Regione Toscana --- 41.108
Tributi Regionali
IRAPIRAP per finanziamento alla Sanità
(Dipartimento Politiche Fiscali - Delibera CIPE)--- ---
Tributi Regionali
IRAP Stima degli effetti delle manovre sul gettito IRAP --- ---
Tributi Regionali
ADDIZIONALE IRPEF Accertamenti da Bilancio Reg.le: Addizionale regionale --- 8.200
T
T
T
T
T
T
T
F
F
F
F
F
F
F
C
C
C
C
C
C
C
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ELENCO COMPLETO ANALISI
PER POLITICADESTINAZIONE
TRIBUTIANALISI
ANDAMENTICONFRONTI
TERRITORIALIREVISIONE
STIMESIMULAZIONI
PRESSIONE FISCALE
EVASIONEFISCALE
POLITICHE
EFFETTI MANOVRE
PREVISIONI PLURIENNALI
MONITORAGGIO
Sezione: Tributi
Ambito
Tutti Tipologia
Tutti Anno 2006
Ambito Tipologia IndicatoreTarge
tRT
Andamento
Ind. associati
Dettagli
Tributi Regionali
IRAP Accertamenti da Bilancio Reg.le: IRAP --- 16.454
Tributi Regionali
IRAPGettiti da Dichiarazioni: IRAP - Confronti Regionali (fonte: Ministero dell' Economia e delle Finanze)
--- 148,60
Tributi Regionali
IRAPGettiti da Dichiarazioni: IRAP per tipologia di soggetti -
Regione Toscana---
41.108
Tributi Regionali
IRAP Manovre Regionali IRAP - Regione Toscana --- 41.108
Tributi Regionali
IRAPIRAP per finanziamento alla Sanità
(Dipartimento Politiche Fiscali - Delibera CIPE)--- ---
Tributi Regionali
IRAP Stima degli effetti delle manovre sul gettito IRAP --- ---
Tributi Regionali
ADDIZIONALE IRPEF Accertamenti da Bilancio Reg.le: Addizionale regionale --- 8.200
T
T
T
T
T
T
T
F
F
F
F
F
F
F
C
C
C
C
C
C
C
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ELENCO COMPLETO ANALISI
PER POLITICADESTINAZIONE
TRIBUTIANALISI
ANDAMENTICONFRONTI
TERRITORIALIREVISIONE
STIMESIMULAZIONI
PRESSIONE FISCALE
EVASIONEFISCALE
POLITICHE
EFFETTI MANOVRE
PREVISIONI PLURIENNALI
MONITORAGGIO
2002 2003 2004 2005 2006
IRAP Pubblico 5.000 6.000 7.000 7.500 8.200
IRAP Privato 4.210 5.598 6.987 7.012 8.254
Totale IRAP 9.210 11.598 13.987 14.512 16.454Irap/Totale Entrate
tributarie 15,0% 12,0% 16,0% 15,0% 16,0%
Accertamenti da Bilancio Reg.le: IRAP
Combo di scelta: scelta della Misuraper default "TOTALE IRAP"
0
1.000
2.000
3.000
4.000
5.000
6.000
7.000
8.000
9.000
2002 2003 2004 2005 2006
Sezione: Tributi HOME | INTRO | LINK | HELP
Torna al
livello superiore
Sezione: Tributi
Ambito
Tutti Tipologia
Tutti Anno 2006
Ambito Tipologia IndicatoreTarge
tRT
Andamento
Ind. associati
Dettagli
Tributi Regionali
IRAP Accertamenti da Bilancio Reg.le: IRAP --- 16.454
Tributi Regionali
IRAPGettiti da Dichiarazioni: IRAP - Confronti Regionali (fonte: Ministero dell' Economia e delle Finanze)
--- 148,60
Tributi Regionali
IRAPGettiti da Dichiarazioni: IRAP per tipologia di soggetti -
Regione Toscana---
41.108
Tributi Regionali
IRAP Manovre Regionali IRAP - Regione Toscana --- 41.108
Tributi Regionali
IRAPIRAP per finanziamento alla Sanità
(Dipartimento Politiche Fiscali - Delibera CIPE)--- ---
Tributi Regionali
IRAP Stima degli effetti delle manovre sul gettito IRAP --- ---
Tributi Regionali
ADDIZIONALE IRPEF Accertamenti da Bilancio Reg.le: Addizionale regionale --- 8.200
T
T
T
T
T
T
T
F
F
F
F
F
F
F
C
C
C
C
C
C
C
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ELENCO COMPLETO ANALISI
PER POLITICADESTINAZIONE
TRIBUTIANALISI
ANDAMENTICONFRONTI
TERRITORIALIREVISIONI
STIMESIMULAZIONI
PRESSIONE FISCALE
EVASIONEFISCALE
POLITICHE
EFFETTI MANOVRE
PREVISIONI PLURIENNALI
MONITORAGGIO
Sezione: Tributi
Anno 2006
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ELENCO COMPLETO ANALISI
PER POLITICADESTINAZIONE
TRIBUTIANALISI
ANDAMENTICONFRONTI
TERRITORIALIREVISIONE
STIME SIMULAZIONIPRESSIONE
FISCALEEVASIONEFISCALE
POLITICHE
EFFETTI MANOVRE
PREVISIONIPLURIENNALI
MONITORAGGIO
Ambito Tipologia IndicatoreQuota di
copertura da tributi
Dettagli
Tributi Regionali TotaleSanità (Dipartimento Politiche Fiscali -
Delibera CIPE)35,34
Tributi Regionali Totale Trasporti 16,02
Tributi Regionali Totale Sociale 15,15
Tributi Regionali Totale Ambiente 21,09
Sezione: Tributi
Anno 2006
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ELENCO COMPLETO ANALISI
PER POLITICADESTINAZIONE
TRIBUTI
ANALISI ANDAMENTI
CONFRONTI TERRITORIALI
REVISIONISTIME SIMULAZIONI
PRESSIONE FISCALE
EVASIONEFISCALE
POLITICHE
EFFETTI MANOVRE
PREVISIONI PLURIENNALI
MONITORAGGIO
Tipologia
Tutti
Ambito Tipologia IndicatoreSanit
àTrasport
iSocial
eAmbient
eDiritto
allo studio
Libero
Dettagli
Tributi Regionali
Tassa sulle concessioni regionali (CACCIA e
Pesca)
Destinazione della Tassa sulle concessioni regionali (CACCIA e
Pesca)
Tributi Regionali
Imposta regionale sulle concessioni dei beni del
demanio
Destinazione dell' imposta regionale sulle concessioni dei
beni del demanio--- --- --- ---
Tributi Regionali
Tasse universitarieDestinazione delle tasse
universitarie--- --- --- ---
Tributi Regionali
Tributo per il deposito in discarica
Destinazione del tributo per il deposito in discarica
--- --- --- ---
Tributi Regionali
Tasse automobilisticheDestinazione tasse automobilistiche
Tributi Regionali
Arisgam Destinazione ARISGAM
Tributi Regionali
Tassa di abilitazione all'esercizio professionale
Destinazione Tassa di abilitazione all'esercizio
professionale
Anno 2006
Ambito Tipologia IndicatoreAccertat
o in Bilancio
Previsione di Bilancio
Accertamento cumulato (al
mese*)
Incasso cumulato (al
mese*)
Accertamenti su
PrevisioneDettagli
Tributi Regional
iIRAP
Accertamenti da Bilancio Reg.le:
IRAP16.454
Tributi Regional
i
ADDIZIONALE IRPEF
Accertamenti da Bilancio Reg.le:
Addizionale Regionale
8.200
Tributi Regional
i
COMPARTECIPAZIONE IVA
Accertamenti da Bilancio Reg.le:
compartecipazione regionale all’IVA
8.200
Tributi Regional
iTOTALE
Monitoraggio mensile entrate
tributarie (*)32.120
Tributi Locali
ICI (Imposta comunale
sugli immobili)
ICI -Accertamento da
bilanci ee.ll3.250
Tributi Locali
Addizionale comunale all'IRPEF
Addizionale comunale IRPEF -Accertamento da
bilanci ee.ll
2.250
Ambito
Tutti Tipologia
Tutti
(*)Dato aggiornato al Mese di: Gennaio 2010
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ELENCO COMPLETO ANALISI
PER POLITICADESTINAZIONE
TRIBUTIANALISI
ANDAMENTICONFRONTI
TERRITORIALIREVISIONI
STIME SIMULAZIONIPRESSIONE
FISCALEEVASIONEFISCALE
POLITICHE
EFFETTI MANOVRE
PREVISIONI PLURIENNALI
MONITORAGGIO
Ambito Tipologia IndicatoreDato al 31/12
Previsione iscritta in Bilancio
Revisione Differenza Dettagli
Tributi Regional
iTOTALE
Revisione delle previsioni
32.120 33.200 1.100 1.080
Sezione: Tributi HOME | INTRO | LINK | HELP
ELENCO COMPLETO ANALISI
PER POLITICADESTINAZIONE
TRIBUTI
ANALISI ANDAMENTI
CONFRONTI TERRITORIALI
SIMULAZIONIPRESSIONE
FISCALEEVASIONEFISCALE
POLITICHE
EFFETTI MANOVRE
PREVISIONI PLURIENNALI
MONITORAGGIO
REVISIONI STIME
Ambito Tipologia Indicatore1° anno successi
vo
2° anno successi
vo
3° anno successi
voDettagli
Tributi Regional
iTOTALE
Previsioni pluriennali
32.120 33.200 34.125
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ELENCO COMPLETO ANALISI
PER POLITICADESTINAZIONE
TRIBUTIANALISI
ANDAMENTI
CONFRONTI TERRITORIALI
REVISIONISTIME
SIMULAZIONIPRESSIONE
FISCALEEVASIONEFISCALE
POLITICHE
EFFETTI MANOVRE
PREVISIONIPLURIENNALI
MONITORAGGIO
Anno 2006
Ambito Tipologia IndicatoreDato da
dichiarazione
Previsione al 1° anno
successivo
Previsione al 2° anno successivo
Dettagli
Tributi Regionali
IRAPStima degli effetti delle
manovre sul gettito IRAP32.120 33.200 34.125
Tributi Regionali
IRPEFStima degli effetti delle
manovre sul gettito addizionale Reg.le IRPEF
32.120 33.200 34.125
Tipologia
Tutti
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ELENCO COMPLETO ANALISI
PER POLITICADESTINAZIONE
TRIBUTI
ANALISI ANDAMENTI
CONFRONTI TERRITORIALI
REVISIONESTIME SIMULAZIONI
PRESSIONE FISCALE
EVASIONEFISCALE
POLITICHE
PREVISIONIPLURIENNALI
MONITORAGGIO
EFFETTI MANOVRE
Anno 2006Tipologia
Tutti
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ELENCO COMPLETO ANALISI
PER POLITICADESTINAZIONE
TRIBUTI
ANALISI ANDAMENTI
CONFRONTI TERRITORIALI
REVISIONISTIME
PRESSIONE FISCALE
EVASIONEFISCALE
POLITICHE
PREVISIONIPLURIENNALI
MONITORAGGIO
EFFETTI MANOVRE
Ambito
Tutti
SIMULAZIONI
Ambito Tipologia IndicatoreGettito minimo
Gettito massimo
Aliquota/Tariffa minima
Aliquota/Tariffa
massimaDettagli
Tributi Regional
iIRAP
Gettiti da Dichiarazioni: IRAP
per tipologia di soggetti - Regione
Toscana
16.454 15.545 0,8 1,5
Tributi Regional
iIRAP
Manovre Regionali IRAP - Regione
Toscana8.200 8.000 0,9 1,3
Tributi Regional
i
ADDIZIONALE IRPEF
Gettiti Addizionale regionale Irpef da
Dichiarazioni - Regione Toscana
8.200 8.000 0,9 1,6
Tributi Regional
i
Tasse automobilistich
e
Tasse automobilistiche: Parco auto, douto
e gettito
32.120 32.000 0,9 1,5
Tributi Regional
i
Imposta regionale sulle concessioni dei
beni del demanio
Imposta regionale sulle concessioni
dei beni del demanio: Base
imponibile e imposta
3.250 3.000 0,8 1,5
Tributi Regional
i
Tasse universitarie
Tasse universitarie
2.250 2.000 0,8 1,5
Anno 2006
Ambito Tipologia IndicatorePressio
ne
Pressione
nazionale
Pressione minima
Pressione
massima
Variazione ultimo anno
Variazione media ultimi 3
anniDettagli
Tributi Regionali
TotalePressione fiscale
regionale in Toscana
32.120 33.200 30.000 40.000 15% 8%
Totale TotalePressione fiscale
in Toscana32.120 33.200 30.000 40.000 15% 8%
Tributi Locali
TotalePressione fiscale
locale32.120 33.200 30.000 40.000 15% 8%
Tributi Regionali
Totale
Pressione fiscale regionale- confronti territoriali
32.120 33.200 30.000 40.000 15% 8%
Tributi locali
TotalePressione fiscale -
confronti territoriali
32.120 33.200 30.000 40.000 15% 8%
Totale TotalePressione fiscale locale - confronti
territoriali32.120 33.200 30.000 40.000 15% 8%
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ELENCO COMPLETO ANALISI
PER POLITICADESTINAZIONE
TRIBUTI
ANALISI ANDAMENTI
CONFRONTI TERRITORIALI
REVISIONISTIME
EVASIONEFISCALE
POLITICHE
PREVISIONIPLURIENNALI
MONITORAGGIO
EFFETTI MANOVRE
Ambito
Tutti
SIMULAZIONI PRESSIONE FISCALE
Anno 2006
Ambito Tipologia Indicatore Dovuto VersatoImporto a
ruoloRecupera
toDettagli
Tributi Regionali
Imposta regionale sulle concessioni dei
beni del demanio
Imposta regionale sulle concessioni dei beni del demanio:
15.000 14.000 1000 800
Tributi Regionali
Tributo per il deposito in discarica
Tributo per il deposito in discarica
15.000 14.000 1000 800
Tributi Regionali
Tasse automobilistiche
Tasse automobilistiche: Dovuto e versato
15.000 14.000 1000 800
Tributi Regionali
ArisgamArisgam:
dichiarazioni e versamenti
15.000 14.000 1000 800
Tributi Regionali
IRAPIRAP: dichiarato e
versato15.000 14.000 1000 800
Tributi Regionali
IRPEFAddizionale reg.le Irpef : dichiarato e
versato15.000 14.000 1000 800
Tributi Regionali
Totale
Entrate derivanti dalla riscossione
coattiva dei tributi (RUOLI)
15.000 14.000 1000 800
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ELENCO COMPLETO ANALISI
PER POLITICADESTINAZIONE
TRIBUTI
ANALISI ANDAMENTI
CONFRONTI TERRITORIALI
REVISIONISTIME
POLITICHE
PREVISIONIPLURIENNALI
MONITORAGGIO
EFFETTI MANOVRE
Ambito
Tutti
SIMULAZIONI PRESSIONE FISCALE
EVASIONEFISCALE
Tipologia
Tutti
Anno 2006
Ambito Tipologia IndicatoreValore
regionale (relativizzato)
Valore nazionale (relativizzato)
Peggiore situazione
(relativizzata)
Migliore situazione (relativizzata)
Dettagli
Tributi Regionali
IRAP
Gettiti da Dichiarazioni: IRAP
- Confronti Regionali (fonte:
Ministero dell' Economia e delle
Finanze)
15.000 14.000 1000 800
Tributi Regionali
IRPEF
Gettiti da Dichiarazioni:
Addizionale IRPEF - Confronti Regionali
15.000 14.000 1000 800
Tributi Regionali
IVA
Gettiti da Dichiarazioni: IVA
- Confronti Regionali
15.000 14.000 1000 800
Tributi Regionali
Compartecipazione accisa sulla
benzina e gasolio
Compartecipazione accisa sulla
benzina e gasolio RSO- dati DPCM
15.000 14.000 1000 800
Tributi Regionali
Tasse automobilistich
e
Tasse automobilistiche RSO- dati DPCM
15.000 14.000 1000 800
Tributi Regionali
Compartecipazione accisa sulla
benzina e gasolio
Compartecipazione accisa sulla
benzina e gasolio RSO- dati DPCM
15.000 14.000 1000 800
Sezione: Tributi HOME | INTRO | LINK | HELP
ELENCO COMPLETO ANALISI
PER POLITICADESTINAZIONE
TRIBUTI
ANALISI ANDAMENTI
REVISIONISTIME
POLITICHE
PREVISIONIPLURIENNALI
MONITORAGGIO
EFFETTI MANOVRE
Ambito
Tutti
SIMULAZIONI PRESSIONE FISCALE
EVASIONEFISCALE
Tipologia
Tutti
CONFRONTI TERRITORIALI
QUADRO SORGENTI INFORMATIVE Tipologie di indicatori raggruppati in base alle Sorgenti Informative:
1. Indicatori basati su sorgenti informative perfettamente organizzate in un Datawarehouse o DataMart già disponibile o comunque in corso di sviluppo;
2. Indicatori basati su sorgenti informative organizzate in un Database Gestionale già “mappato” con un opportuno Universo BO;3. Indicatori basati su sorgenti informative organizzate con un flusso di dati non organizzato per essere “mappato” con un Universo BO;4. Indicatori basati su sorgenti informative non strutturate (ad esempio tabelle xls scaricate da internet).
SORGENTI INFORMATIVE: sezione “TRIBUTI”
numero Indicatori Fonte Attuale Fonte in prospettiva
17 indicatori Universi BO realizzati sul gestionale "Bilancio" DM_Bilancio
4 indicatoriUniversi BO realizzati sul gestionale "Bilancio"+
flusso dati gestionaliDM_Bilancio + flusso dati gestionali
2 indicatoriUniversi BO realizzati sul gestionale "Bilancio"
+ Universo BO STRT_ruolo ACIDM_Bilancio + Universo BO STRT_ruolo ACI
4 indicatoriUniversi BO realizzati sul gestionale "Bilancio"
+ dati non strutturati (diverse fonti)DM_Bilancio + dati non strutturati (diverse fonti)
9 indicatori dati non strutturati (diverse fonti) dati non strutturati (diverse fonti)
2 indicatori dati non strutturati (diverse fonti) DM_
5 indicatoriDM_tributi (parziale) + Flusso dati ministeriale
DM_tributi (completo)