direcciÓn de auditor ia interna objetivos...
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D I R E C C I Ó N D E A U D I T O R I A
I N T E R N A
O B J E T I V O S E S T R AT É G I C O S , I N D I C A D O R E S D E G E S T I Ó N Y P L A N E S O P E R AT I V O S
2 0 1 2
Dirección de Auditoría Interna 1
Contenido Dirección de Auditoría Interna ....................................................................................................... 3
1.1. Resumen Ejecutivo ............................................................................................................. 3
1.1. Objetivo ............................................................................................................................. 3
1.2. Indicadores ........................................................................................................................ 3
2. Gerencia de Auditoría de Sistemas Informáticos ..................................................................... 5
2.1. Objetivo General: ............................................................................................................... 5
2.2. Funciones Principales: ........................................................................................................ 5
2.3. EVA-2012: Definición de Objetivos ..................................................................................... 6
2.3.1. Indicador: Auditar el Sistema Open SGC .......................................................................... 6
2.3.2. Indicador: Revisión del Plan de Contingencia y Procedimientos de TI ............................ 7
2.3.3. Indicador: Revisión de Sistemas y Aplicaciones en producción. ....................................... 7
2.4. Plan Operativo ................................................................................................................... 8
2.4.1. Base de Datos (Indicador: Auditar el Sistema Open SGC) ................................................ 9
2.4.2. Seguridad (Indicador: Auditar el Sistema Open SGC) .................................................... 11
2.4.3. Procesos (Indicador: Auditar el Sistema Open SGC) ...................................................... 14
2.4.4. Indicador: Revisión del Plan de Contingencia y Procedimientos de TI ............................ 19
2.4.5. Indicador: Revisión de Sis temas y Aplicaciones en producción. .................................... 22
3. Gerencia de Auditoría Financiera Administrativa (GAFA) ...................................................... 28
3.1. Objetivo ........................................................................................................................... 28
3.2. Acciones que desarrollan el objetivo: ............................................................................... 28
3.3. Eva-2012 definición de objetivos ...................................................................................... 29
3.3.1. Objetivos mensuales..................................................................................................... 30
3.4. Planes Operativos ............................................................................................................. 31
3.4.1. Plan de Supervisión de conciliaciones bancarias ........................................................... 31
3.4.2. Auditar las Cuentas de Gastos de Mayor Impacto ......................................................... 32
3.4.3. Auditar Cuentas por Cobrar .......................................................................................... 33
3.4.4. Auditar las Nominas de Empleados Fijos y Contratados ................................................ 33
3.4.5. Auditar la Gerencia de Transportación .......................................................................... 34
3.4.6. Auditar las Pólizas de Seguros de los Activos de la Empresa .......................................... 35
3.4.7. Auditar la Gerencia de Compras y Contrataciones ........................................................ 36
Dirección de Auditoría Interna 2
3.4.8. Auditar las Cuentas Embargadas y Cruzar con Tesorería ............................................... 36
3.4.9. Auditar las Cuentas por Pagar ....................................................................................... 37
3.4.10. Auditar las Cajas Chicas No Comerciales ....................................................................... 38
3.4.11. Seguimiento a las Recomendaciones de la DAI .............................................................. 39
4. Gerencia de Auditoria Técnica y Comercial (GCT)................................................................. 40
4.1. Objetivo ........................................................................................................................... 40
4.2. Indicadores ...................................................................................................................... 40
4.2.1. Indicador: ..................................................................................................................... 40
4.2.2. Indicador: ..................................................................................................................... 40
4.2.3. Indicador: ..................................................................................................................... 44
4.3. Eva-2012: definición de objetivos ..................................................................................... 50
4.4. Programas operativos....................................................................................................... 51
Dirección de Auditoría Interna 3
D I R E C C I ÓN D E A U D I T O RÍ A I N T E R N A
1.1. Resumen Ejecutivo
La Dirección de Auditoría Interna en el año 2012 esta subdividida en tres Gerencias; la Gerencia de
Auditoría de Sistemas Informáticos, Gerencia de Auditoría Administrativa Financiera y Gerencia de
Auditoria Técnica y Comercial (GCT), las que tienen sus objetivos Generales y sus funciones
independientes, las que realizaran trabajos de impacto para la empresa, para ello la Auditoría
Interna realizará análisis, evaluaciones, recomendaciones, asesoría e información concerniente
con las actividades revisadas. Apoyando a todas aquellas áreas que conforman la organización,
apoyo resultante en emitir opiniones y posturas que tiendan al beneficio de la organización en su
conjunto
La gestión de la Dirección de Auditoría Interna se caracterizará por el progresivo cumplimiento de
este Plan Estratégico 2012, el cual aplicaremos en un 100%. En el mismo realizamos trabajos de
Auditorías Operativas y Financieras en el área de concesión de EDE Este.
Este Plan Estratégico 2012, se contemplan los trabajos a realizar para la Empresa, como también
los trabajos que nos requiere el Presidente del Consejo de Administración.
1.1. Objetivo
Revisar y evaluar los aspectos administrativos, financieros, tecnológicos, técnicos y comerciales,
velando por la preservación de las normas de control interno, de los intereses de la empresa, así
como por la ejecución de acciones que contribuyan a la mitigación de los factores de riesgos,
informando al Consejo y a la Gerencia General, las desviaciones encontradas.
1.2. Indicadores Proyectados
Indicador Meta 2012
Número de Informes emitidos
140
Numero de Recomendaciones
< 50
Recomendaciones Cumplidas
100.00%
Número de Procesos Corregidos
< 50
Dirección de Auditoría Interna
4
1.3. Resumen Planes Operativos Gerencia Proyectos
Incr
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s
Oper
acionales
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Abril
May
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Junio
Julio
Ago
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Septiem
bre
Octubre
Noviem
bre
Diciem
bre
Auditar los accesos a la base de datos y sistema de Backup/Restore x xActualización de Datos solicitadas a TI, para realizar en la base de datos x xVerificar roles y perfiles de usuarios en el Sistema de Gestión Comercial x xInvestigación de usuarios de empleados desvinculados activos en el OPEN SGC x x
Acceso a las Oficinas Virtuales x xRevisar la constante (Múltiplo) de medidores Instalados x xFacturación de Usuarios No Regulados (UNRs) x xCambio de tarifa en Clientes x xCobranzas porcentaje de pago a contratista x xRe facturación de clientes x xClientes en baja x xFianzas de Clientes x xPlan de Contingencia y Recuperación xProcedimientos de TI xHelp Desk x xNomina x xTele medidos Web Grandes Clientes x xSistema de Gestión (BDG) x xSistema Gestión de Distribución (Open SGD x xSistema Control de Operaciones(Open SCO) x xOtras Auditoría por disposición del consejo
Supervisión de conciliación bancaria xAuditar las cuentas de gastos de mayor impacto xAuditar las cuentas por pagar xAuditar las cuentas por cobrar xAuditar la gerencia de Nóminas xAuditar la gerencia de transportación xAuditar las polizas de seguro de los activos de la empresa xAuditar los procesos de compras y contrataciones bajo la ley 340 xAuditar las cuentas embargadas xArqueos de Caja Chica Áreas no Comerciales xSeguimiento a las recomendaciones de auditoria xOtras auditorias Recomendadas por el Consejo de Adm. x x x x x x
Auditoria al ciclo comercial de grandes clientes. (4Etapas) x
Revisión de baja forzada de clientes. (4etapas) xRevisión y monitoreo a los procesos de: alta de contrato, baja voluntaria, devolución de
fianza, liquidación de caja y acuerdo a plazos, en las 13 oficinas comerciales. (4etapas)x
Auditoria al departamento de facturación. xAuditoria al departamento de back office. xAuditoria a la sub-gerencia del centro de llamadas. xRevisión y análisis de las actas de irregularidades no intencional cargadas a los clientes
(4etapas)x
Auditoria a estafetas de pago comerciales (contratos y cobros vs. Pagos) xAuditoria a los almacenes de las oficinas comerciales por regiones. (4etapas) x
Revisión en terreno y análisis de las órdenes de servicio entregadas a las brigadas para su
ejecución. (4etapas)x
Análisis a brigadas fijas y producción dirección comercial, región oriental, norte, central y
este. (4 etapas)x
Revisión y análisis de los materiales eléctricos asignado a las brigadasx
Auditoria a las ordenes de servicio asignadas a las brigadas de la gerencia de regulares en la
dirección perdidas (dime)x
Auditoría a los contratos ejecutados en la construcción de redes de la dirección de
distribución.x
Auditoría a los contratos ejecutados en la construcción de redes de la dirección de
distribución.x
Auditoría a los contratos ejecutados en la construcción de redes de la dirección de
distribución.x
Otras auditorias Recomendadas por el Consejo de Adm. x x x x x x
Ejecución
Gerencia de
Auditoría
Financiera
Administrativa
Gerencia de
Auditoria Técnica y
Comercial (GCT)
Gerencia de
Auditoria de
Sistemas
Informáticos
Directrices Estratégicos
Dirección de Auditoría Interna 5
2. Gerencia de Auditoría de Sistemas Informáticos
2.1. Objetivo General:
Revisar y evaluar los sistemas de información y la infraestructura tecnológica de la Empresa, para
verificar la adecuada y eficaz aplicación de la normativa que regula los procesos; velando por la
preservación de la integridad de los datos e informaciones, así como por la ejecución de acciones
que contribuyan a la mitigación de los factores de riesgos.
2.2. Funciones Principales:
1. Planificar los trabajos de auditoría de los sistemas informáticos y velar por el adecuado registro y control de las licencias y los contratos de los sistemas informáticos de la Empresa.
2. Revisar los controles generales en los sistemas informáticos, para determinar que se ha diseñado de acuerdo con las normas internas en vigor y los requerimientos legales aplicables.
3. Evaluar los controles generales y particulares de los sistemas de información utilizados por la organización, para determinar que los mismos aseguran la integridad y confidencialidad de los datos e informaciones.
4. Auditar las diferentes bases de datos en uso por la Empresa y verificar la integridad de los datos introducidos.
5. Evaluar la eficiencia y eficacia de los sistemas informáticos. 6. Evaluar los riesgos en el uso de información confidencial, mediante los sistemas
informáticos. 7. Revisar los niveles de acceso y los permisos de usuarios para acceder a los sistemas
informáticos. 8. Analizar reportes de irregularidades con las aplicaciones electrónicas de la Empresa,
para determinar posibles recomendaciones y mejoras que considere necesaria. 9. Verificar los niveles de seguridad de los sistemas de información y la infraestructura
tecnológica. 10. Verificar la plataforma de respaldo utilizada para salvaguardar los datos e
informaciones de la Empresa. 11. Determinar los requerimientos de normas, políticas y procedimientos que considere
necesarios para el buen uso y funcionamiento de las aplicaciones informáticas.
Dirección de Auditoría Interna 6
2.3. EVA-2012: Definición de Objetivos
Indicador Auditar el Sistemas de Gestión Comercial Fecha Inicio Enero 2 Calificación 70% 80% 90% 100% 110%
(Open SGC) Fecha Término Agosto 31 Si Valor
Logrado:7 8 10 12 13
Unidades 12
Linea Estratégica Mejoramiento de la Cal idad del Servicio Peso (%) 50% Observaciones:
Cultura de alto desempeño basada en la
integridad
Indicador Revisión Plan de Contingencia Fecha Inicio Septiembre 03 Calificación 70% 80% 90% 100% 110%
y Procedimientos de TI Fecha Término Septiembre 28 Si Valor
Logrado:1 2 2 3 4
Unidades 3
Linea Estratégica Cultura de alto desempeño basada en la Peso (%) 15% Observaciones:
integridad
Indicador Revisión de Sistemas y Aplicaciones Fecha Inicio Septiembre 03 Calificación 70% 80% 90% 100% 110%
en producción Fecha Término Diciembre 28 Si Valor
Logrado:2 3 4 5 6
Unidades 5
Linea Estratégica Mejoramiento de la Cal idad del Servicio Peso (%) 25% Observaciones:
Cultura de alto desempeño basada en la
integridad
Indicador Otros trabajos por disposición del consejo Fecha Inicio Enero 02 Calificación 70% 80% 90% 100% 110%
Fecha Término Diciembre 26 Si Valor
Logrado:
Unidades Linea Estratégica Peso (%) 10% Observaciones:
2.3.1. Indicador: Auditar el Sistema Open SGC
Area: Auditoría
Base de Datos Auditar los accesos a la base de datos y revisar sistema de Backup / Restore que opera a nivel de Open SGC
Auditar Actualización de Datos solicitadas a TI, para realizar en la base de datos.
Seguridad Verificar roles y perfiles de usuarios en el Sistema de Gestión
Comercial
Investigación de usuarios de empleados desvinculados activos en el OPEN SGC
Acceso a las Oficinas Virtuales
Procesos Revisar la constante (Múltiplo) de medidores instalado. Facturación de Usuarios No Regulados (UNRs) Cambios de tarifas en clientes Cobranzas porcentaje de pago a contratista Re facturación de Clientes Clientes en baja Fianzas de Clientes
Dirección de Auditoría Interna 7
2.3.2. Indicador: Revisión del Plan de Contingencia y
Procedimientos de TI
Auditoría: Descripción
Plan de Contingencia y Recuperación Revisaremos que exista y que esté aprobado por la dirección Que tenga los elementos necesarios que garanticen la
continuidad del negocio Procedimientos de TI Revisar los procedimientos de la dirección de Tecnología de
Información para determinar la correcta aplicación de los mismos.
Help Desk Auditar el cumplimiento de la política y procedimiento, medir la
eficiencia departamental y la satisfacción del cliente interno.
2.3.3. Indicador: Revisión de Sistemas y Aplicaciones en producción.
Auditoría: Actividades
Nomina Tele medidos Web Grandes Clientes Sistema de Gestión (BDG) Sistema Gestión de Distribución (Open SGD) Sistema de control de operaciones (Open SCO)
1) Comprobaremos la eficiencia de los Sistemas.
2) Observaremos las Normas utilizadas para su diseño,
3) Registro y Control de las Licencias.
4) Verificaremos los Contratos de los Sistemas Informáticos Adquiridos por la Empresa.
5) Revisión de las interfaces entre sistemas.
6) Validar el registro correcto de los datos procedentes de las interfaces (Graficas y Batch)
7) Confirmar la presencia de los diferentes tipos de manuales (documentación)
8) Verificar la existencia de un log de auditoría en los diferentes sistemas
Dirección de Auditoría Interna 8
2.4. Plan Operativo
Línea Estratégica Auditoría Ene-
12 Feb-12
Mar-12
Abr-12
May-12
Jun-12
Jul-12
Ago-12
Sep-12
Oct-12
Nov-12
Dic-12
3,4 Auditar los accesos a la base de datos y sistema de Backup/Restore
3,4 Actualización de Datos solicitadas a TI, para realizar en la base de datos
3,4 Verificar roles y perfiles de usuarios en el Sistema de Gestión Comercial
3,4 Investigación de usuarios de empleados desvinculados activos en el OPEN SGC
3,4 Acceso a las Oficinas Virtuales
3,4 Revisar la constante (Múltiplo) de medidores Instalados
3,4 Facturación de Usuarios No Regulados (UNRs)
3,4 Cambio de tarifa en Clientes
3,4 Cobranzas porcentaje de pago a contratista
3,4 Re facturación de clientes
3,4 Clientes en baja
3,4 Fianzas de Clientes 4 Plan de Contingencia y
Recuperación
4 Procedimientos de TI 3,4 Help Desk 3,4 Nomina 3,4 Tele medidos Web
Grandes Clientes
3,4 Sistema de Gestión (BDG)
3,4 Sistema Gestión de Distribución (Open SGD
3,4 Sistema Control de Operaciones(Open SCO)
Otras Auditoría por disposición del consejo
Líneas Estratégicas (EDEESTE) 1. Incremento de los Ingresos Operacionales. 2. Optimización de los Egresos y Mejoramiento de la Productividad. 3. Mejoramiento de la Calidad del Servicio. 4. Establecimiento de una Cultura Organizacional de Alto Desempeño y basada en la Integridad 5. Optimizar la Relación con todos los Grupos de Interés. 6. Alineamiento estratégico.
Dirección de Auditoría Interna 9
2.4.1. Base de Datos (Indicador: Auditar el Sistema Open SGC)
Objetivos: Revisar, medir, asegurar, monitorear y registrar los accesos a la información
almacenada en las bases de datos observando el proceso de respaldo y almacenaje de
información, revisión de los permisos, accesos e información insertada en las bases de datos de la
empresa.
Area: Auditoría
Base de Datos Revisar los accesos a la base de datos y el sistema de Backup / Restore que opera a nivel de Open SGC
Actualización de Datos solicitadas a TI, para realizar por fuera
Base de Datos (Indicador: Auditar el Sistema Open SGC)
Nombre Auditoría
Revisar los accesos a la base de datos y el sistema de Backup / Restore que opera a nivel de Open SGC
Objetivo
Revisar, medir, asegurar, monitorear y registrar los accesos a la información almacenada en las bases de datos observando el proceso de respaldo y almacenaje de información, revisión de los permisos, accesos e información insertada en las bases de datos de la empresa.
Directriz Estratégica
Establecimiento de una cultura de alto desempeño basada en la integridad, Mejoramiento de la calidad del servicio.
Inicio
17 Abril 2012
Fin
08 Mayo 2012
Responsable
Auditor: Ricardo Peña
Dirección de Auditoría Interna 10
Línea
Estratégica Auditoría/Actividades Abr-12 May-12
3,4 Verificaremos la plataforma y el procedimiento de respaldo y recuperación
utilizado para salvaguardar los datos de la Empresa.
3,4 Revisaremos los archivos logs de las diferentes bases de datos en uso por la
Empresa para verificar quien, a que, cuando y desde donde se accedió las
bases de datos.
3,4 Determinaremos la integridad de los datos y la seguridad de las bases de
datos.
3,4 Revisaremos los controles y mantenimientos aplicados en las bases de datos.
Base de Datos (Indicador: Auditar el Sistema Open SGC)
Nombre Auditoría
Auditar Actualización de Datos solicitadas a TI, para realizar en la base de datos.
Objetivo
Investigar las operaciones de actualizaciones de datos solicitada a TI para ejecutarse en la base de datos del OPEN SGC; Observar su racionalidad y presentar alternativa.
Directriz Estratégica
Establecimiento de una cultura de alto desempeño basada en la integridad, Mejoramiento de la calidad del servicio.
Inicio
05 Marzo 2012
Fin
23 Marzo 2012
Responsable
Auditor: Merquiades Contreras
Línea
Estratégica Auditoría/Actividades Mar-12
3,4 Obtener relación de servicios realizados por TI
3,4 Validar con usuarios y TI
3,4 Determinar orígenes, causas y consecuencias de los cambios aplicados
Dirección de Auditoría Interna 11
2.4.2. Seguridad (Indicador: Auditar el Sistema Open SGC)
Objetivo: Revisar la protección, Control y Medidas De Seguridad, de los activos de información.
Roles y perfiles de usuarios con sus accesos correspondiente.
Area: Auditoría
Seguridad Verificar roles y perfiles de usuarios en el Sistema de Gestión Comercial
Investigación de usuarios de empleados desvinculados activos en el OPEN SGC
Acceso a las Oficinas Virtuales
Seguridad (Indicador: Auditar el Sistema Open SGC)
Nombre Auditoría
Verificar roles y perfiles de usuarios en el Sistema de Gestión Comercial
Objetivo
Determinar la correcta aplicación de los perfiles a los usuarios de las diferentes posiciones.
Directriz Estratégica
Establecimiento de una cultura de alto desempeño basada en la integridad
Inicio
27 Marzo 2012
Fin
13 Abril 2012
Responsable
Auditor: Ricardo Peña
Línea
Estratégica Auditoría/Actividades Mar-12 Abr-12
3,4 Revisaremos los niveles de acceso y los permisos de los usuarios para acceder
al Sistema OPEN SGC
3,4 Comparemos los accesos en el sistema de los usuarios con las descripciones
de los permisos por posición.
3,4 Eestableceremos las diferencias y haremos las correcciones de lugar en los
casos que aplique.
Dirección de Auditoría Interna 12
Seguridad (Indicador: Auditar el Sistema Open SGC)
Nombre Auditoría
Investigación de usuarios de empleados desvinculados activos en el OPEN SGC
Objetivo
Comprobar si la dirección de Tecnología y Recursos Humanos cumple efectivamente con el procedimiento de Altas y Bajas de Usuarios, además de revisar los usuarios inactivos en el sistema Comercial OPEN SGC.
Directriz Estratégica
Establecimiento de una cultura de alto desempeño basada en la integridad
Inicio
09 Enero 2012
Fin
25 Enero 2012
Responsable
Auditor: Ricardo Peña
Línea
Estratégica Auditoría/Actividades Ene-12
3,4 Revisaremos el procedimiento de Altas Bajas y Cambio de Usuarios
3,4 Solicitaremos el listado de empleados desvinculados y lo cruzaremos con los
usuarios activos en la red y en el Sistema OPEN SGC
3,4 Determinar todos los usuarios de empleados desvinculados que se mantienen
activos en la red y el sistema OPEN SGC.
Dirección de Auditoría Interna 13
Seguridad (Indicador: Auditar el Sistema Open SGC)
Nombre Auditoría
Acceso a las Oficinas Virtuales
Objetivo
El objetivo de esta revisión, es determinar si los usuarios de Caja Virtual, tienen los perfiles de acuerdo a lo establecido en el manual de uso del sistema.
Directriz Estratégica
Establecimiento de una cultura de alto desempeño basada en la integridad
Inicio
28 Diciembre 2011
Fin
05 Enero 2012
Responsable
Auditor: Ricardo Peña
Línea
Estratégica Auditoría/Actividades Ene-12
3,4 Revisaremos los cobros con los perfiles de Cobranza de Recibos y
Administracion de Cobranza
3,4 Verificaremos la aplicación o no del Procedimiento de Generacion y
Mantenimiento de Contraseñas
3,4 Verificaremos la aplicación del Manual de uso el Sistema de Caja Virtual
Dirección de Auditoría Interna 14
2.4.3. Procesos (Indicador: Auditar el Sistema Open SGC) Objetivo: Auditar los procesos prioritarios desde la data registrada en el sistema, los cambios
solicitados y aplicados, y el cumplimiento de los procedimientos en su ejecución. Determinar
mejoras en los procesos.
Area: Auditoría
Procesos Revisar la constante (Múltiplo) de medidores Instalados Facturación de Usuarios No Regulados (UNRs) Cambios de tarifas en clientes Cobranzas en porcentaje de pago a contratista Re facturación de clientes
Clientes en baja Fianzas de Clientes
Procesos (Indicador: Auditar el Sistema Open SGC)
Nombre Auditoría
Revisar la constante (Múltiplo) de medidores Instalados
Objetivo
Revisar los múltiplos asignados a los medidores instalados de los clientes de la empresa para comprobar que se han asignado de acuerdo a la marca, modelo y tipo correspondiente al contador.
Directriz Estratégica
Establecimiento de una cultura de alto desempeño basada en la integridad, Mejoramiento a la calidad del servicio.
Inicio
15 Febrero 2012
Fin
22 Marzo 2012
Responsable
Auditor: Merquiades Contreras
Línea
Estratégica Auditoría/Actividades Feb-12 Mar-12
3,4 Extraeremos de la base de datos del Open SGC los medidores instalados
3,4 Segmentaremos los Medidores por clientes y por dirección.
3,4 Validaremos el correcto múltiplo (constante) asignado al contador
Dirección de Auditoría Interna 15
Procesos (Indicador: Auditar el Sistema Open SGC)
Nombre Auditoría
Facturación de Usuarios No Regulados (UNRs)
Objetivo
Revisar los procesos de facturación seguidos a los Usuarios No Regulados comprobar que se han realizado de acuerdo a los criterios de soporte y procedimientos.
Directriz Estratégica
Incrementos de los ingresos operacionales, Establecimiento de una cultura de alto desempeño basada en la integridad
Inicio
08 Mayo 2012
Fin
31 Mayo 2012
Responsable
Auditor: Merquiades Contreras
Línea
Estratégica Auditoría/Actividades May-12
3,4 Extraeremos de la base de datos del Open SGC los consumos de los UNRs
3,4 Revisaremos los cálculos de las facturaciones
3,4 Revisaremos las indexaciones hasta el proceso de pagos
3,4 Validaremos el correcto múltiplo (constante) asignado al contador
Procesos (Indicador: Auditar el Sistema Open SGC)
Nombre Auditoría
Cambio de Tarifa en Clientes
Objetivo
Revisar los procesos de cambio de tarifa en clientes para comprobar que se han realizado de acuerdo a los criterios de soporte y procedimientos.
Directriz Estratégica
Establecimiento de una cultura de alto desempeño basada en la integridad
Inicio
01 Junio 2012
Fin
25 Junio 2012
Responsable
Auditores: Ricardo Peña
Dirección de Auditoría Interna 16
Línea
Estratégica Auditoría/Actividades Jun-12
3,4 Extraeremos de la base de datos del Open SGC los clientes que han cambiado
tarifa en el periodo auditado
3,4 Analizaremos las causas que provocaron los cambios
3,4 Validaremos el registro correcto de la data y el procedimiento seguido.
Procesos (Indicador: Auditar el Sistema Open SGC)
Nombre Auditoría
Cobranzas en porcentaje de pago a contratista
Objetivo
Revisar los procesos de cobros en relación a las facturas de pagos a empresas contratistas de cobranzas.
Directriz Estratégica
Establecimiento de una cultura de alto desempeño basada en la integridad; Optimización de los Egresos y Mejoramiento de la Productividad.
Inicio
26 Junio 2012
Fin
16 Julio 2012
Responsable
Auditor: Ricardo Peña
Línea
Estratégica Auditoría/Actividades Jun-12 Jul-12
3,4 Verificaremos que los reportes de cobros estén correctamente validados
3,4 Verificaremos que los pagos se realizan de acuerdo al porcentaje o monto
acordado en el contrato.
Dirección de Auditoría Interna 17
Procesos (Indicador: Auditar el Sistema Open SGC)
Nombre Auditoría
Re facturación de Clientes
Objetivo
Revisar los procesos de re facturación de clientes para comprobar que se han realizado de acuerdo a los criterios de soporte y procedimientos.
Directriz Estratégica
Establecimiento de una cultura de alto desempeño basada en la integridad
Inicio
17 Julio 2012
Fin
08 Agosto 2012
Responsable
Auditor: Ricardo Peña
Línea
Estratégica Auditoría/Actividades Jul-12 Ago-12
3,4 Extraeremos de la base de datos del Open SGC los clientes que han
refacturado
3,4 Analizaremos las causas que provocaron la refactura
3,4 Validaremos el registro correcto de la data y el procedimiento seguido.
Procesos (Indicador: Auditar el Sistema Open SGC)
Nombre Auditoría
Clientes en baja
Objetivo
Revisar los procesos de baja a Clientes para comprobar que se han realizado de acuerdo a los criterios de soporte y procedimientos.
Directriz Estratégica
Establecimiento de una cultura de alto desempeño basada en la integridad
Inicio
08 Agosto 2012
Fin
30 Agosto 2012
Responsable
Auditor: Ricardo Peña
Dirección de Auditoría Interna 18
Línea
Estratégica Auditoría/Actividades Ago-12
3,4 Extraeremos de la base de datos del Open SGC los clientes en estado de baja
3,4 Analizaremos las causas que provocaron la baja del sistema
3,4 Validaremos el registro correcto de la data y el procedimiento seguido.
Procesos (Indicador: Auditar el Sistema Open SGC)
Nombre Auditoría
Cambios de fianzas y devolución a los clientes
Objetivo
Revisar los Cambios de fianzas y el proceso de devolución de fianzas a los clientes para comprobar que se han realizado de acuerdo a los criterios de soporte y procedimientos.
Directriz Estratégica
Establecimiento de una cultura de alto desempeño basada en la integridad, Mejora de la calidad del servicio.
Inicio
08 Mayo 2012
Fin
31 Mayo 2012
Responsable
Auditor: Ricardo Peña
Línea
Estratégica Auditoría/Actividades May-12
3,4 Extraeremos de la base de datos del Open SGC los clientes que se le han
devuelto fianzas
3,4 Analizaremos las causas que motivaron la devolución de las fianzas
3,4 Verificaremos el registro correcto de la data y el uso del procedimiento de
Devolución de Fianzas
Dirección de Auditoría Interna 19
2.4.4. Indicador: Revisión del Plan de Contingencia y Procedimientos
de TI
Objetivos: Revisar el plan de contingencia de la empresa y determinar si existen las estrategias
necesarias para asegurar la continuidad de las actividades del negocio en el menor tiempo posible.
Determinar la correcta implementación de los procedimientos de la empresa en las actividades de
la Dirección de Tecnología.
Auditoría: Descripción
Plan de Contingencia y Recuperación Revisaremos que exista y que esté aprobado por la dirección Que tenga los elementos necesarios que garanticen la
continuidad del negocio Procedimientos de TI Revisar los procedimientos de la dirección de Tecnología de
Información para determinar la correcta aplicación de los mismos.
Help Desk Auditar el cumplimiento de la política y procedimiento, medir la
eficiencia departamental y la satisfacción del cliente interno.
Plan de Contingencia y Recuperación (Indicador: Revisión del
Plan de Contingencia y Procedimientos de TI) Nombre Auditoría
Evaluar el Plan de Contingencia y Recuperación de TI
Objetivo
Revisar el plan de contingencia de la empresa y determinar si existen las estrategias necesarias para asegurar la continuidad de las actividades del negocio en el menor tiempo posible.
Directriz Estratégica
Establecimiento de una cultura de alto desempeño basada en la integridad
Inicio
03 Septiembre 2012
Fin
14 Septiembre 2012
Responsable
Auditor: Ricardo Peña
Dirección de Auditoría Interna 20
Línea
Estratégica Auditoría/Actividades Sep-12
3,4 Comprobaremos que el plan de contingencia contenga los elementos
necesarios que garanticen la continuidad del negocio.
3,4 Revisaremos los pasos a seguir con el personal involucrado
3,4 Realizaremos las correcciones de lugar segun amerite
3,4 Revisaremos que el plan de recuperación contenga los elementos necesarios
que garanticen la puesta en marcha de la empresa
3,4 Revisaremos con el personal de TI las posibles mejoras a realizar
Procedimiento de TI (Indicador: Revisión del Plan de Contingencia y
Procedimientos de TI)
Nombre Auditoría
Revisión de procedimientos de TI
Objetivo
Revisar los procedimientos de la Dirección de Tecnología y comprobar su aplicación en los procesos del departamento. Determinar si es necesario actualizar los procedimientos.
Directriz Estratégica
Establecimiento de una cultura de alto desempeño basada en la integridad
Inicio
17 Septiembre 2012
Fin
28 Septiembre 2012
Responsable
Auditor: Ricardo Peña
Línea
Estratégica Auditoría/Actividades Sep-12
3,4 Revisaremos todos los procedimientos de la Dirección de Tecnología.
3,4 Ejecutaremos los procesos que implican los procedimientos existentes.
3,4 Determinaremos si es correcto el uso de los procedimientos en la ejecución
de las actividades de TI.
3,4 Revisaremos que el plan de recuperación contenga los elementos necesarios
que garanticen la puesta en marcha de la empresa
Dirección de Auditoría Interna 21
Help Desk (Indicador: Revisión del Plan de Contingencia y
Procedimientos de TI) Nombre Auditoría
Evaluar Gestión del Help Desk
Objetivo
Auditar el cumplimiento de la política y procedimiento, medir la eficiencia departamental y la satisfacción del cliente interno.
Actividades
Obtendremos los procedimientos del área de TI, y haremos una comprobación en línea.
Directriz Estratégica
Mejoramiento a la calidad del servicio
Inicio
18 Enero 2012
Fin
10 Febrero 2012
Responsable
Auditor: Ricardo Peña/ Merquiades Contreras
Línea
Estratégica Auditoría/Actividades Ene-12 Feb-12
3,4 Revisaremos los tiempos de atención para la solución de los requerimientos
3,4 Comprobaremos el porcentaje de requerimientos resueltos a tiempo basados
en los tiempos de atención
3,4 Evaluaremos la eficiencia del sistema de Mesa de Servicios Compartidos
Dirección de Auditoría Interna 22
2.4.5. Indicador: Revisión de Sistemas y Aplicaciones en producción.
Objetivo: Auditar los Controles y las normas bajo las Cuales se han Diseñado los Sistemas de la
Empresa su Eficiencia y Desempeño.
Auditoría: Actividades
Nomina Tele medido Web Sistema de Gestión (BDG) Sistema Gestión de Distribución (Open SGD) Sistema de control de operaciones (Open SCO)
1) Comprobaremos la eficiencia de los Sistemas.
2) Observaremos las Normas utilizadas para su diseño,
3) Registro y Control de las Licencias.
4) Verificaremos los Contratos de los Sistemas Informáticos Adquiridos por la Empresa.
5) Revisión de las interfaces entre sistemas.
6) Validar el registro correcto de los datos procedentes de las interfaces (Graficas y Batch)
7) Confirmar la presencia de los diferentes tipos de manuales (documentación)
8) Verificar la existencia de un log de auditoría en los diferentes sistemas
Nomina (Indicador: Revisión de Sistemas y Aplicaciones en producción)
Nombre Auditoría
Revisión de Nomina
Objetivo
Revisar el sistema de nómina, su operatividad, su diseño y su elaboración así como también, determinar si los pagos aplicados al personal se ejecutan internamente de manera correcta y con los cálculos correctos.
Directriz Estratégica
Establecimiento de una cultura de alto desempeño basada en la integridad, Mejoramiento a la calidad del servicio
Inicio
03 Septiembre 2012
Fin
01 Octubre 2012
Responsable
Auditor: Merquiades Contreras
Dirección de Auditoría Interna 23
Línea
Estratégica Auditoría/Actividades Sep-12 Oct-12
3,4 Comprobaremos la eficiencia del sistema de Nomina.
3,4 Observaremos las Normas utilizadas en el diseño de Nomina.
3,4 Registro y Control de las Licencias.
3,4 Verificaremos los Contratos de los Sistemas Informáticos Adquiridos por la
Empresa.
3,4 Revisión de las interfaces de Nomina.
3,4 Validar el registro correcto de los datos procedentes de las interfaces (On-line
y Batch).
3,4 Confirmar la presencia de los diferentes tipos de manuales (documentación).
3,4 Verificar la existencia de un log de auditoría en Nomina.
Tele medido Web Grandes Clientes (Indicador: Revisión de Sistemas y Aplicaciones en producción)
Nombre Auditoría
Tele medido Web Grandes Clientes
Objetivo
Revisar el sistema de Tele Medido Web Grandes Clientes, sus controles y efectividad, para garantizar la integridad y confidencialidad de los procesos ejecutados y de la información almacenada.
Directriz Estratégica
Establecimiento de una cultura de alto desempeño basada en la integridad, Mejoramiento a la calidad del servicio
Inicio
02 Octubre 2012
Fin
22 Octubre 2012
Responsable
Auditor: Ricardo Peña
Dirección de Auditoría Interna 24
Línea
Estratégica Auditoría/Actividades Oct-12
3,4 Comprobaremos la eficiencia del sistema Tele Medido Web Grandes Clientes
3,4 Observaremos las Normas utilizadas en el diseño del sistema Tele Medido
Web Grandes Clientes
3,4 Registro y Control de las Licencias.
3,4 Verificaremos los Contratos de los Sistemas Informáticos Adquiridos por la
Empresa.
3,4 Revisión de las interfaces del sistema Tele Medido Web Grandes Clientes
3,4 Validar el registro correcto de los datos procedentes de las interfaces (On-line
y Batch).
3,4 Confirmar la presencia de los diferentes tipos de manuales (documentación).
3,4 Verificar la existencia de un log de auditoría en el
sistema Tele Medido Web Grandes Clientes
Base de Datos de Gestión (Indicador: Revisión de Sistemas y Aplicaciones
en producción)
Nombre Auditoría
Base de Datos de Gestión (BDG)
Objetivo
Revisar y garantizar la eficiencia del sistema y la integridad de la información manejada a través del mismo.
Directriz Estratégica
Establecimiento de una cultura de alto desempeño basada en la integridad
Inicio
23 Octubre 2012
Fin
09 Noviembre 2012
Responsable
Auditor: Ricardo Peña
Dirección de Auditoría Interna 25
Línea
Estratégica Auditoría/Actividades Oct-12 Nov-12
3,4 Comprobaremos la eficiencia de la Base de Datos de Gestión (BDG)
3,4 Observaremos las Normas utilizadas en el diseño de Base de Datos de Gestión
(BDG).
3,4 Registro y Control de las Licencias.
3,4 Verificaremos los Contratos de los Sistemas Informáticos Adquiridos por la
Empresa.
3,4 Revisión de las interfaces de Base de Datos de Gestión (BDG).
3,4 Validar el registro correcto de los datos procedentes de las interfaces (On-line
y Batch).
3,4 Confirmar la presencia de los diferentes tipos de manuales (documentación).
3,4 Verificar la existencia de un log de auditoría en Base de Datos de Gestión
(BDG).
Sistema Gestión de Distribución - Open SGD (Indicador:
Revisión de Sistemas y Aplicaciones en producción) Nombre Auditoría
Revisión de Sistema Gestión de Distribución - Open SGD
Objetivo
Revisar la operatividad de los procesos acorde a las necesidades del departamento y la integridad de la información almacenada.
Directriz Estratégica
Establecimiento de una cultura de alto desempeño basada en la integridad
Inicio
12 Noviembre 2012
Fin
30 Noviembre 2012
Responsable
Auditor: Ricardo Peña
Dirección de Auditoría Interna 26
Línea
Estratégica Auditoría/Actividades nov-12
3,4 Comprobaremos la eficiencia del sistema de Gestión de Distribución
3,4 Observaremos las Normas utilizadas en el diseño del sistema de Gestión de
Distribución
3,4 Registro y Control de las Licencias.
3,4 Verificaremos los Contratos de los Sistemas Informáticos Adquiridos por la
Empresa.
3,4 Revisión de las interfaces del sistema de Gestión de Distribución
3,4 Validar el registro correcto de los datos procedentes de las interfaces (On-line
y Batch).
3,4 Confirmar la presencia de los diferentes tipos de manuales (documentación).
3,4 Verificar la existencia de un log de auditoría en el sistema de Gestión de
Distribución
Sistema de Control de Operaciones - Open SCO (Indicador: Revisión de Sistemas y Aplicaciones en producción)
Nombre Auditoría
Revisión del Sistema Control de Operaciones - Open SCO
Objetivo
Revisar la operatividad de los procesos acorde a las necesidades del departamento y la integridad de la información almacenada.
Directriz Estratégica
Establecimiento de una cultura de alto desempeño basada en la integridad
Inicio
03 Diciembre 2012
Fin
21 Diciembre 2012
Responsable
Auditor: Ricardo Peña
Dirección de Auditoría Interna 27
Línea
Estratégica Auditoría/Actividades Dic-12
3,4 Comprobaremos la eficiencia del sistema Control de Operaciones
3,4 Observaremos las Normas utilizadas en el diseño del sistema Control de
Operaciones
3,4 Registro y Control de las Licencias.
3,4 Verificaremos los Contratos de los Sistemas Informáticos Adquiridos por la
Empresa.
3,4 Revisión de las interfaces del sistema Control de Operaciones
3,4 Validar el registro correcto de los datos procedentes de las interfaces (On-line
y Batch).
3,4 Confirmar la presencia de los diferentes tipos de manuales (documentación).
3,4 Verificar la existencia de un log de auditoría en el sistema Control de
Operaciones
Dirección de Auditoría Interna 28
3. Gerencia de Auditoría Financiera Administrativa (GAFA)
3.1. Objetivo
Revisar y evaluar la razonabilidad de los Estados Financieros, a través de los principios contables,
principios de auditoría y las NIA’s (Normas Internacionales de Auditoria), además de las leyes
vigentes que impactan el negocio.
3.2. Acciones que desarrollan el objetivo:
1. Verificar que los registros contables se realizan de acuerdo a las NIC.
2. Comprobar la correcta aplicación de las políticas de pagos de la empresa.
3. Verificar la precisión, exactitud y ocurrencia de los balances de cuentas por cobrar de la empresa.
4. Comprobar que los ingresos y egresos de efectivo se realizan de forma adecuada y en tiempo oportuno.
5. Validar que los activos de la empresa están debidamente asegurados.
6. Comprobar la correcta elaboración y aplicación de las nóminas de pagos y Comprobar el cumplimiento de los procedimientos en las áreas de: reclutamiento y selección de personal, Compensación y beneficios, Capacitación y desarrollo organizacional.
7. Verificar que los procesos de compras y contrataciones se realizan acorde con lo establecido en la ley 340-06.
8. Verificar que las cuentas embargadas están registradas adecuadamente, y que existen controles adecuados para el manejo de dichos embargos.
9. Verificar los fondos de efectivos registrados en los EE FF.
10. Monitorear la aplicación de las mejoras recomendadas por la Dirección de Auditoría Interna.
Dirección de Auditoría Interna 29
3.3. Eva-2012 definición de objetivos
Fecha Inicio Enero 02 Calificación 70% 80% 90% 100% 110%
Fecha Término Abril 30
Unidades Dias
Fecha Inicio Febrero 01 Calificación 70% 80% 90% 100% 110%
Fecha Término Marzo 30
Unidades Dias
Fecha Inicio Febrero 01 Calificación 70% 80% 90% 100% 110%
Fecha Término Marzo 30
Unidades Dias
Fecha Inicio Abril 02 Calificación 70% 80% 90% 100% 110%
Fecha Término Junio 29
Unidades Dias
Fecha Inicio Abril 02 Calificación 70% 80% 90% 100% 110%
Fecha Término Mayo 31
Unidades Dias
Auditor Lider: Maria Gil
Observaciones: Supervision Conciliaciones de 47 Ctas. Bancarias y Salvedad KPMG del 2010.
10%
16
Auditor Lider: Paublo Moreno
Observaciones: Verificar la razonabilidad de los registros contables
18
Auditor Lider: Maria Gil
Observaciones: Verificar la exactitud de los balance de las Cuentas.
Peso (%) 10%
8
7
13
4
Auditor Lider: Luis Castillo
Observaciones: Validar la correcta aplicacion y elavoracion de las nominas
6Si Valor
Logrado:3 4 5
Si Valor
Logrado:11 14
5 6 7
30
Peso (%) 10%
Peso (%)
Indicador Auditar las Cuentas por Pagar
11
Auditor Lider: Luis Castillo/Paublo Moreno
Observaciones: Validar la razonabilidad de los registros contables
8
Si Valor
Logrado:7 9 10
Si Valor
Logrado:
Peso (%) 10%
IndicadorSupervision de las Conciliaciones
Bancarias Si Valor
Logrado:
IndicadorAuditar las Cuentas de Gastos de mayor
Impacto
Linea
Estratégica
Optimización de Egreso y Mejoramiento de la Productividad.
Linea
Estratégica
Optimización de Egreso y Mejoramiento de la Productividad.
Peso (%) 20%
IndicadorRevision de la nominas de los empleados
fijos y contratados.
Linea
Estratégica
Optimización de Egreso y Mejoramiento de la Productividad.
Indicador Auditar las Cuentas por Cobrar
Linea
Estratégica
Optimización de Egreso y Mejoramiento de la Productividad.
Linea
Estratégica
Optimización de Egreso y Mejoramiento de la Productividad.
4734 39 43
Fecha Inicio Abril 02 Calificación 70% 80% 90% 100% 110%
Fecha Término Mayo 31
Unidades Dias
Fecha Inicio Julio 01 Calificación 70% 80% 90% 100% 110%
Fecha Término Agosto 31
Unidades Dias
Indicador Fecha Inicio Junio 01 Calificación 70% 80% 90% 100% 110%
Fecha Término Agosto 31
Unidades DiasLinea
Estratégica
Peso (%) 5%
Indicador Auditar las Cuentas embargadas y cruzar
con Tesoreria
Fecha Inicio Junio 01 Calificación 70% 80% 90% 100% 110%
Fecha Término Julio 31
Unidades DiasLinea
Estratégica
Peso (%) 5%
IndicadorArqueo de Cajas Chicas y Operaciones a
las areas no conmerciales.Fecha Inicio Septiembre 03 Calificación 70% 80% 90% 100% 110%
Fecha Término Octubre 28 Si Valor
Logrado:Unidades DiasLinea
Estratégica
Peso (%) 5%Auditor Lider: Maria Gil, Luis Castillo y Paublo Moreno
Observaciones: Validar la razonabilidad de los fondos de caja registrados
7 8 9 10 11
4 4 5
Auditor Lider: Luis Castillo
Observacionnes: Verificar la correcta aplicacion de la ley 340-06
Auditor Lider: Paublo Moreno
Observaciones:Verificar que las Ctas. Embargadas esten registrada adecuadamente y que existencontroles para el manejo de los embargos.
Si Valor
Logrado:7 8 9 10 11
Peso (%) 5%Auditor Lider: Paublo Moreno
Observaciones: Verificar la correcta aplicacion de los controles existente en dicha Gerencia.
Indicador Auditar la Gerencia de Transportación Si Valor
Logrado:1 2 2 3 4
Optimización de Egreso y Mejoramiento de la Productividad.
IndicadorAuditar las Polizas de Seguros de los
Activos de la Empresa.Si Valor
Logrado:2 3
Linea
Estratégica
Optimización de Egreso y Mejoramiento de la Productividad.
Auditar los procesos de compras y contrataciones bajo la ley 340-06 y Dec. 143-11
Optimización de Egreso y Mejoramiento de la Productividad.
Optimización de Egreso y Mejoramiento de la Productividad.
Linea
Estratégica
Optimización de Egreso y Mejoramiento de la Productividad.
Peso (%) 5%Auditor Lider: Maria Gil
Observaciones: Verificar la existencia de las polizas de seguro y su aplicacion.
Si Valor
Logrado:
Fecha Inicio Noviembre 01 Calificación 70% 80% 90% 100% 110%
Fecha Término Diciembre 21
Unidades Dias
Linea
Estratégica
Optimizacion de Egreso y Mejoramiento de la Productividad.
Peso (%) 15%Auditor Lider: Maria Gil, Luis Castillo y Paublo Moreno
Observaciones:Verificar la aplicacion de las recomendaciones de la DAI
IndicadorSeguimientos de las Recomendaciones de Auditoria.
Si Valor
Logrado:21 24 27 30 33
Fecha Inicio Enero-01 Calificación 70% 80% 90% 100% 110%
Fecha Término Diciembre 21
Unidades Dias
Linea
Estratégica
Optimizacion de Egreso y Mejoramiento de la Productividad.
Peso (%)Auditor Lider: Maria Gil, Luis Castillo y Paublo Moreno
Observaciones:
IndicadorAuditorias recomendadas por el Consejo de Adm.
Si Valor
Logrado:
Dirección de Auditoría Interna 30
3.3.1. Objetivos mensuales
Directrices
EstrategicasIndicador
Unidad de
MedidaFrecuencia
Meta
2012 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic
2 Supervisión de conciliación bancaria % Mensual 100% 25% 50% 75% 100%
2Auditar las cuentas de gastos de mayor impacto %
Mensual 100% 50% 100%
2 Auditar las cuentas por pagar % Mensual 100% 50% 100%
2 Auditar las cuentas por cobrar % Mensual 100% 33% 66% 100%
2 Auditar la gerencia de Nóminas % Mensual 100% 50% 100%
2 Auditar la gerencia de transportación % Mensual 100% 50% 100%
2
Auditar las polizas de seguro de los activos de la
empresa%
Mensual 100% 50% 100%
2
Auditar los procesos de compras y contrataciones bajo
la ley 340%
Mensual 100% 33% 66% 100%
2 Auditar las cuentas embargadas % Mensual 100% 50% 100%
2 Arqueos de Caja Chica Areas no Comerciales % Mensual 100% 50% 100%
2 Seguimiento a las recomendaciones de auditoria % Mensual 100% 50% 100%
1--6 Otras auditorias Recomentadas por el Consejo de Adm. % Mensual 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100%
Ejes estratégicos EDEESTE
1. Incremento de los ingresos operacionales
2. Optimización de los egresos y mejoramiento de la productividad
3. Mejoramiento de la calidad del servicio
4. Establecimiento de cultura organizacional de alto desempeño y basado en la integridad
5. Optimizar la relación con todos los grupos de interés
6. Alineamiento estratégico
Dirección de Auditoría Interna 31
3.4. Planes Operativos
3.4.1. Plan de Supervisión de conciliaciones bancarias
Nombre del Proyecto Supervisión de conciliaciones bancarias
Descripción del proyecto
El proyecto busca supervisar el saneamiento de las 47 cuentas bancarias existentes en la empresa, para validar la ocurrencia y exactitud de las operaciones de efectivo, así como también la razonabilidad de los ajustes.
Directrices estratégica Optimización de los egresos y mejoramiento de la productividad Inicio Enero- 02
Fin Abril-30 Responsable Proyecto Maria Gil
Resultados esperados Actualizar las cuentas bancarias al 31 de diciembre 2011. Mitigar el riesgo inherente del efectivo Informaciones financieras (efectivo), de manera oportuna.
Cronograma de actividades
Actividades Enero-12 Febrero -12 Marzo -12 Abril-12
1.Elaboración de cronograma de trabajo
2. Colaboracion en la gestion de las
informaciones
3.Seguimiento al personal analista
4..Elaboracion de estatus mensual
Dirección de Auditoría Interna 32
3.4.2. Auditar las Cuentas de Gastos de Mayor Impacto
Nombre del Proyecto Auditar las Cuentas de Gastos de Mayor Impacto
Descripción del proyecto
El proyecto busca que las cuentas de gastos operacionales, administrativos y de ventas, etc., se correspondan con las actividades propias del negocio y que los mismos estén razonablemente correctos de conformidad con los principios y normas de auditoría.
Directrices estratégica Optimización de los egresos y mejoramiento de la productividad Inicio Febrero- 01
Fin Marzo-30 Responsable Proyecto Luis M. Castillo y Paublo Moreno
Resultados esperados Validar la razonabilidad de los registros de los gastos. Que los registros cumplan con los controles establecidos por el negocio
Cronograma de actividades
Actividades Febrero - Marzo -12 Abril-12 Mayo-12
1.Elaboración de cronograma de trabajo
2. Levantamiento de las informaciones
3.Elaboracion de Informe y Recomendaciones
Dirección de Auditoría Interna 33
3.4.3. Auditar Cuentas por Cobrar
Nombre del Proyecto Auditar las Cuentas por Cobrar
Descripción del proyecto
El proyecto busca Verificar la precisión, exactitud y ocurrencia de los balances de las Cuentas por Cobrar de la Empresa
Directrices estratégica Optimización de los egresos y mejoramiento de la productividad Inicio Abril- 02
Fin Junio-29 Responsable Proyecto Maria E. Gil
Resultados esperados Validar que se estén cumpliendo con los controles establecido por la empreswa Mitigar el riesgo inherente de las cuentas por cobrar
Cronograma de actividades
Actividades Abril-12 Mayo -12 Junio-12
1.Elaboración de cronograma de trabajo
Solicitud de las informaciones en las areas
correspondiente
4..Elaboracion del informe final
3.4.4. Auditar las Nominas de Empleados Fijos y Contratados
Nombre del Proyecto Auditar las Nominas de Empleados Fijos y Contratados
Descripción del proyecto
El proyecto busca Validar la correcta elaboración, aplicación y pago de las nominas del personal que labora en la empresa.
Directrices estratégica Optimización de los egresos y mejoramiento de la productividad Inicio Abril- 02
Fin Mayo-31
Dirección de Auditoría Interna 34
Responsable Proyecto Luis M. Castillo
Resultados esperados Que los procedimientos existentes estén actualizados y se cumplan. Que se estén aplicando las deducciones de ley y otras deducciones. Que el personal que este en las nominas estén laborando en la empresa.
Cronograma de actividades
Actividades Abril-12 Mayo -12 Junio -12 Julio-12
1.Elaboración de cronograma de trabajo
Solicitud de las informaciones de las areas
Cruzar las informaciones con las areas
relacionadas
4..Elaboracion del informa Final
3.4.5. Auditar la Gerencia de Transportación
Nombre del Proyecto Auditar la Gerencia de Transportación
Descripción del proyecto
El proyecto busca revisar las operaciones basadas en el cumplimiento de las normas y procedimientos de control establecido por la empresa.
Directrices estratégica
Optimización de los egresos y mejoramiento de la productividad
Inicio Abril- 02
Fin Mayo-31 Responsable Proyecto Paublo Moreno
Resultados esperados Fortalecer la gerencia de transportación en la aplicación de los procedimientos, normas y controles establecidos y las recomendaciones de mejora de los mismos. La correcta y oportuna aplicación en la reparaciones de la flotilla de vehículo La creación de los controles para la asignación de combustible.
Dirección de Auditoría Interna 35
Cronograma de actividades
Actividades Abril-12 Mayo -12 Junio -12 Julio-12
1.Elaboración de cronograma de trabajo
Solicitud de las informaciones de las areas
Realizar pruebas selectivas
4..Elaboracion del informa Final
3.4.6. Auditar las Pólizas de Seguros de los Activos de la Empresa
Nombre del Proyecto Auditar las Pólizas de Seguros de los Activos de la Empresa.
Descripción del proyecto
El proyecto busca asegurar que las pólizas de seguros existan y validar si las mismas esta supra o infra asegurada.
Directrices estratégica Optimización de los egresos y mejoramiento de la productividad Inicio Julio- 01
Fin Agosto-31 Responsable Proyecto Maria Gil
Resultados esperados Validar que los activos de la empresa estén debidamente asegurados. Que en las perdidas de los activos el seguro retorne el valor asegurado
Cronograma de actividades
Actividades Julio-12 Agosto -12 12-sep 12-oct
1.Elaboración de cronograma de trabajo
Solicitud de las informaciones de las areas
Cruzar las informaciones con las areas
relacionadas
Cruzar las informaciones con las areas
relacionadas
Dirección de Auditoría Interna 36
3.4.7. Auditar la Gerencia de Compras y Contrataciones
Nombre del Proyecto Auditar los Procesos de Compras y Contrataciones, bajo la Ley-340-06 y Dec.143-11
Descripción del proyecto
El proyecto busca Revisar que los procesos de compras se realizan acorde con lo establecido en la ley 340-06 y el procedimiento interno existente para las EDES.
Directrices estratégica Optimización de los egresos y mejoramiento de la productividad Inicio Junio- 01
Fin Agosto-31 Responsable Proyecto Luis M. Castillo
Resultados esperados Que las compras cumplan con los procedimientos establecidos por la empresa. Que se esté cumpliendo con los procedimientos establecidos por la ley 340-06 y por el decreto 143-11
Cronograma de actividades
1.Elaboración de cronograma de trabajo
Solicitud de las informaciones de las areas
Cruzar las informaciones con las areas
relacionadas
Discucion y elaboracion del Informe Final
3.4.8. Auditar las Cuentas Embargadas y Cruzar con Tesorería
Nombre del Proyecto Auditar las Cuentas Embargadas y cruzar con Tesorería
Descripción del proyecto
El proyecto busca verificar que las cuentas embargadas estén registradas adecuadamente y que existen controles para el manejo de los embargos.
Directrices estratégica Optimización de los egresos y mejoramiento de la productividad
Dirección de Auditoría Interna 37
Inicio Junio- 01
Fin Julio-31 Responsable Proyecto Paublo Moreno
Resultados esperados Validar que las cuentas embargadas presenten concordancia con las registradas en tesorería. La existencia de registros adecuados La existencia de políticas para la recuperación de las cuentas embargadas
Cronograma de actividades
Actividades Junio-12 Julio-12
1.Elaboración de cronograma de trabajo
Solicitud de las informaciones de las areas
Cruzar las informaciones con las areas
relacionadas
Discucion y elaboracion del Informe Final
3.4.9. Auditar las Cuentas por Pagar
Nombre del Proyecto Auditar las Cuentas por Pagar Bienes y Servicios
Descripción del proyecto
Verificar que los registros contables se realizan de acuerdo con la NIC y verificarf la correcta aplicación de las políticas de pagos de la Empresa
Directrices estratégica Optimización de los egresos y mejoramiento de la productividad Inicio Agosto- 01
Fin Sep-31 Responsable Proyecto Paublo Moreno
Resultados esperados Validar la autenticidad de las cuentas y documentos por pagar. Comprobar que las obligaciones relacionadas con operaciones normales de la entidad representan transacciones válidas
Dirección de Auditoría Interna 38
Cronograma de actividades
Actividades Ago-12 Sept--12
1.Elaboración de cronograma de trabajo
Solicitud de las informaciones de las areas
Cruzar las informaciones con las areas
relacionadas
Discucion y elaboracion del Informe Final
3.4.10. Auditar las Cajas Chicas No Comerciales
Nombre del Proyecto Auditar las Cajas Chicas de las Áreas no Comerciales
Descripción del proyecto
Validar que las erogaciones realizadas se correspondan con los fines creados.
Directrices estratégica Optimización de los egresos y mejoramiento de la productividad Inicio Sep.- 03
Fin Oct-28 Responsable Proyecto Luis Castillo/Maria Gil/Paublo Moreno
Resultados esperados Que los fondos de las cajas chicas se estén usando acorde con los controles establecido en el procedimiento DOC No.:FN-CP-001 Que los fondos se correspondan con los registros contables. Que las erogaciones estén autorizados debidamente
Cronograma de actividades
Actividades Sept--12 12-oct
Programacion de las cajas a auditar
Solicitud de las informaciones de las areas
Discucion y elaboracion del Informe Final
Dirección de Auditoría Interna 39
3.4.11. Seguimiento a las Recomendaciones de la DAI
Nombre del Proyecto Revisión del cumplimiento de las recomendaciones de la DAI
Descripción del proyecto
Verificar la aplicación de las mejoras recomendadas por la DAI
Directrices estratégica
Optimización de los egresos y mejoramiento de la productividad
Inicio Nov.- 01
Fin Dic-21 Responsable Proyecto Luis Castillo/Maria Gil/Paublo Moreno
Resultados esperados Verificar el cumplimiento de las recomendaciones de la DAI.
Cronograma de actividades
Actividades Nov,-12 Dic.-12
Verificar con las diferentes areas la aplicacion
de las recomendaciones de la DAI
Discucion y elaboracion del Informe Final
Dirección de Auditoría Interna 40
4. Gerencia de Auditoria Técnica y Comercial (GCT)
4.1. Objetivo
Revisar los procesos comerciales, los proyectos de las diferentes áreas operativas y de servicio de la empresa, para determinar si los mismos están acorde con los procedimientos establecidos por la empresa, las disposiciones administrativas, las políticas de la empresa, la ley y las resoluciones que impactan el sector eléctrico nacional.
4.2. Indicadores
I. TRABAJOS REQUERIDOS POR EL CONSEJO DE ADMINISTRACION (ADM) II. AUDITORIA A LOS PROCESOS COMERCIALES (APC)
III. AUDITORIA CENTRO TECNICO Y MATERIALES ELECTRICOS (ACTME)
Acciones que desarrollan el objetivo:
4.2.1. Indicador:
I. TRABAJOS REQUERIDOS POR EL CONSEJO DE ADMINISTRACION (ADM)
DETERMINACIÓN DE INTERESES DE LAS FIANZAS DE LOS CLIENTES, (TEMA SALVEDAD KPMG). Auditor Líder: Wilben Figueroa AUDITORIA DE FACTURACION Y APLICACION DEL 3% EN LOS AYUNTAMIENTOS Auditor Líder: Gisselle Rodríguez
4.2.2. Indicador:
II. AUDITORIA A LOS PROCESOS COMERCIALES (APC)
INVESTIGACION DE DESFALCO EN LA AGENCIA COMERCIAL PADRE CASTELLANOS. Auditor Líder: Wilben Figueroa
Dirección de Auditoría Interna 41
IMPLEMENTACIÓN CONTROL Y VALIDACIÓN DE LOS DEPÓSITOS DE LAS OFICINAS COMERCIALES. Auditor Líder: Wilben Figueroa REVISION A LAS RECAUDACIONES DE LAS OFICINAS COMERCIALES MEGACENTRO E INVIVIENDA Y LAS AGENCIAS COMERCIALES KATANGA, LOS 3 BRAZOS Y LA UREÑA. Auditor Líder: Joan Ciprian REVISION A LAS RECAUDACIONES DE LA OFICINA COMERCIAL SANTO DOMINGO NORTE Y LAS AGENCIAS COMERCIALES PLAZA ERICK, LOS MAMEYES Y YAMASA. Auditor Líder: Maria del Pilar de los Santos AUDITORIA AL CICLO COMERCIAL DE GRANDES CLIENTES. (4Etapas) Auditor Líder: Wilben Figueroa
• Comprobar que las condiciones contractuales con las que se contrato a los clientes, estén plasmadas en el Sistema OPEN SGC (Potencia, Tarifa, Medidor, Transformador, etc.)
• Comprobar que la instalación del suministro este acorde con el contrato de alta del cliente.
• Verificar que las mediciones de lectura tomadas a los clientes se corresponda con lo contratado y lo consumido.
• Identificar y Analizar las variables que afectan el nivel de morosidad de las actas, a través de la evaluación de los trámites y diligencias realizadas para materializar los cobros.
REVISIÓN DE BAJA FORZADA DE CLIENTES. (4Etapas) Auditor Líder: Wilben Figueroa
• Analizar los Expedientes de Baja Forzada, con el fin de determinar la aplicación correcta de los procedimientos establecidos por la empresa.
• Verificar si existen inconsistencias en el proceso ejecutado.
• Dar seguimiento a las desviaciones encontradas en el proceso de análisis de las Bajas, para solucionarlas a través del área responsable.
REVISION Y MONITOREO A LOS PROCESOS DE: ALTA DE CONTRATO, BAJA VOLUNTARIA, DEVOLUCION DE FIANZA, LIQUIDACION DE CAJA Y ACUERDO A PLAZOS, EN LAS 13 OFICINAS COMERCIALES. (4Etapas) Auditor Líder: Wilben Figueroa
• Revisión detallada de cada proceso señalado anteriormente, que nos permita identificar los posibles errores cometidos en el desarrollo de los mismos.
Dirección de Auditoría Interna 42
• Determinar la correcta aplicación de los procedimientos comerciales establecidos y la utilización de los recursos asignados.
• Comprobar la efectividad de cada de los procesos auditados, con el objetivo de determinar la productividad y la optimización del tiempo y los recursos empleados.
AUDITORIA AL DEPARTAMENTO DE FACTURACIÓN. Auditor Líder: Maria del Pilar de los Santos
• Revisar si las facturas emitidas están acorde con las lecturas de los consumos.
• Analizaremos los parámetros de la estimación de consumo de energía para comprobar si están plasmados en las facturas y en función de la ley.
• Analizaremos los parámetros de la estimación de consumo de energía para comprobar si están plasmados en las facturas y en función de la ley.
• Examinar el Tratamiento de suministros con anomalías en el Sistema OPEN SGC: (Tiempo de Solución, Cantidad e Impacto Económico)
• Examinar las refacturaciones por reclamo interno y las Notas de Crédito realizadas y/o aplicadas, por los analistas de Facturación, para determinar si están acorde con la política de Facturación.
AUDITORIA AL DEPARTAMENTO DE BACK OFFICE. Auditor Líder: Maria del Pilar de los Santos
• Comprobar si las acciones a seguir, para la generación, el seguimiento y la solución de los reclamos comerciales, se corresponde al tiempo de solución.
• Observar si BACK OFFICE está aplicando correctamente, el procedimiento para tratamiento de los Reclamos Comerciales.
• Examinar las refacturaciones por Reclamos Comerciales y las Notas de Crédito, realizadas y/o aplicadas, por los analistas de Back Office para determinar que están acorde con el procedimiento de tratamiento de reclamos.
AUDITORIA A LA SUB-GERENCIA DEL CENTRO DE LLAMADAS. Auditor Líder: Maria del Pilar de los Santos
Dirección de Auditoría Interna 43
• Determinar los tiempos máximos y mínimos de tramitación de averías reportadas por los clientes internos y externos.
• Analizar el tipo de aviso por avería o emergencia y determinar si procede su registro en el sistema de gestión.
• Observar en el sistema de gestión de reclamos por avería, los tiempos en que fueron solucionados las averías y emergencias.
REVISION Y ANALISIS DE LAS ACTAS DE IRREGULARIDADES NO INTENCIONAL CARGADAS A LOS CLIENTES (4Etapas) Auditor Líder: Gisselle Rodríguez
• Analizar el estado de los clientes antes y después del levantamiento de las actas.
• Analizar el Impacto Económico para la empresa, fruto de los levantamientos de actas a los clientes, además de la Recuperación de Energía Vs. La Cobrabilidad.
• Observar si las actas cargadas a los clientes, fueron levantadas de conformidad con la Ley General de Electricidad y los procedimientos establecidos por la empresa.
AUDITORIA A ESTAFETAS DE PAGO COMERCIALES (CONTRATOS Y COBROS VS. PAGOS) Auditor Líder: Joan Ciprian
• Comprobar si los pagos a ESTAFETAS por concepto de cantidad de Comisión por Facturas de Energía cobradas y por Incentivos se corresponden con lo establecido en el contrato.
• Comprobar si los pagos a ESTAFETAS, se están realizando dentro del periodo establecido en el contrato.
• Comprobar si lo cobrado por las ESTAFETAS en el periodo auditado, está depositado en el Banco en su totalidad y en el tiempo establecido en el contrato.
Dirección de Auditoría Interna 44
4.2.3. Indicador:
III. AUDITORIA CENTRO TECNICO Y MATERIALES ELECTRICOS (ACTME)
AUDITORIA A LOS ALMACENES DE LAS OFICINAS COMERCIALES POR REGIONES. (4Etapas) Auditor Líder: Maria del Pilar de los Santos
• Determinar las entradas de materiales eléctricos por los almacenes de las oficinas comerciales.
• 3.3.2 Aplicar Check List al procedimiento Gestión de Materiales, para determinar si cumple con el procedimiento.
• 3.3.3 Comprobar la seguridad e integridad de los materiales eléctricos en los almacenes comerciales.
REVISION Y ANALISIS DE LOS MATERIALES ELECTRICOS ASIGNADO A LAS BRIGADAS. (4Etapas) Auditor Líder: Gisselle Rodríguez
• Determinar si los materiales eléctricos despachados por los almacenes comerciales, están debidamente correcto.
• Analizar si los materiales asignados a las brigadas a través de las órdenes de servicio se aplicaron en terreno de manera correcta, observando los niveles de desviación establecido en el procedimiento.
• Comprobar si los CTN están supervisando de manera correcta a las diferentes brigadas que están bajo su responsabilidad.
• Comprobar si los materiales que están plasmados como utilizados en las ordenes de servicio, se corresponde con lo que está en el terreno, en función de la orden de servicio.
REVISION EN TERRENO Y ANALISIS DE LAS ÓRDENES DE SERVICIO ENTREGADAS A LAS BRIGADAS PARA SU EJECUCION. (4Etapas) Auditor Líder: Gisselle Rodríguez
• Analizar las Órdenes de Servicios entregadas por el CTN a las diferentes brigadas.
Dirección de Auditoría Interna 45
• Comprobar en terreno si las órdenes de servicio analizadas cumplen los requerimientos de calidad, efectividad y oportunidad.
• Examinar si las órdenes de servicio fueron ejecutadas de conformidad con los contratos y los procedimientos señalados.
• Comprobar que las Órdenes de Servicio ejecutadas en terreno corresponden a actividades propias de las comerciales.
ANALISIS A BRIGADAS FIJAS Y PRODUCCIÓN DIRECCIÓN COMERCIAL, REGION ORIENTAL, NORTE, CENTRAL Y ESTE. (4Etapas) Auditor Líder: Joan Ciprian
• Determinar el uso que le están dando por los centros técnicos a las brigadas fijas de producción y desmonte, en las Oficinas Comerciales de este.
• Comprobar si las brigadas que tiene los distritos, están acorde con las necesidades del área geográfica de sus comerciales, en función de los supervisores que tendrán la responsabilidad de asignar y verificar los trabajos en terreno.
• Analizar las recaudaciones por distritos en función de la cantidad de brigadas asignadas, tomando como punto comparativo el 31/12/2010, o la fecha más cercana en que se incrementaron el número de brigadas.
• Comprobar que los conceptos plasmados en los contratos de gestión tecina comercial y los procedimientos establecidos por la empresa, se hayan cumplido de manera satisfactoria en: Cantidad, Valor esperado, recuperación de Gasto, etc.
REVISION Y ANALISIS DE LOS MATERIALES ELECTRICOS ASIGNADO A LAS BRIGADAS Auditor Líder: Máximo Cabral
• Comprobar si los materiales eléctricos despachados por los almacenes CTN (DIME) a las brigadas, están debidamente correcto.
• Analizar si los materiales asignados a las brigadas a través de las órdenes de servicio se aplicaron en terreno de manera correcta, observando los niveles de desviación establecido en el procedimiento.
• Comprobar si los CTN (DIME) están supervisando de manera correcta a las diferentes brigadas que están bajo su responsabilidad.
Dirección de Auditoría Interna 46
• Comprobar si los materiales que están plasmados como utilizados en las ordenes de servicio, se corresponde con lo que está en el terreno, en función de la orden de servicio.
AUDITORIA A LAS ORDENES DE SERVICIO ASIGNADAS A LAS BRIGADAS DE LA GERENCIA DE REGULARES EN LA DIRECCIÓN PERDIDAS (DIME) Auditor Líder: Máximo Cabral
• Comprobar en terreno si las órdenes de servicio analizadas cumplen los requerimientos de calidad, efectividad y oportunidad.
• Examinar si las órdenes de servicio fueron ejecutadas de conformidad con los contratos y los procedimientos señalados.
• Comprobar que las Órdenes de Servicio ejecutadas en terreno corresponden a actividades propias de Disciplina de Mercado (DIME).
AUDITORÍA A LOS CONTRATOS EJECUTADOS EN LA CONSTRUCCIÓN DE REDES DE LA DIRECCIÓN DE DISTRIBUCIÓN. Auditor Líder: Máximo Cabral
• Revisar que las obras de construcción ejecutadas se correspondan con lo plasmado en el contrato.
• Revisar el contenido de las cubicaciones para asegurarse que los ítems contenidos en las mismas están acorde con el contrato y el pliego general de condiciones, además de que estas hayan sido elaboradas, revisadas y aprobadas por los departamentos correspondientes.
• Validar en terreno que las obras reportadas como terminadas se corresponden con las cubicaciones y los contratos firmados entre las partes.
• Analizar el contenido de los contratos de construcción de redes y cerciorarse que el contratista haya cumplido con las pólizas y garantías que resguarden los avances otorgados y la obra terminada.
AUDITORIA A LOS CONTRATOS EJECUTADOS EN EL MANTENIMIENTO DE OBRAS DE LA DIRECCIÓN DE DISTRIBUCIÓN. Auditor Líder: Máximo Cabral
Dirección de Auditoría Interna 47
• Comprobar que los contratos de mantenimientos de obras, han sido ejecutados en función a lo plasmado en cada uno de estos.
• Determinar que las obras de mantenimiento fueron ejecutadas por los contratistas cumpliendo con cada uno de los ítems establecido en los contratos y en función de los precios establecidos.
REVISIÓN DE LOS MATERIALES UTILIZADOS EN PROYECTOS DE LA GERENCIA BARRIOS EN LA DIRECCIÓN DE PÉRDIDAS. Auditor Líder: Máximo Cabral
• Determinar que los materiales eléctricos asignados por el Almacén General a la Gerencia Barrios, fueron entregados al contratista DELTEC.
• Comprobar que los materiales eléctricos asignados al contratista hayan sido debidamente aplicados en terreno.
• Inventariar la cantidad de materiales eléctricos existentes en los almacenes del contratista DELTEC.
• Constatar con el Almacén General, que los materiales eléctricos removidos en terreno por el contratista, hayan sido entregados en función de las cubicaciones reportadas, en cada caso.
Objetivos Mensuales
Directrices
EstratégicasIndicador Auditoría Unidad de Medida Frecuencia 70% 80% 90% 100% 110%
4 2 Investigacion de Desfalco en la Agencia Comercial Padre Castellanos. dias mensual 13 11 10 9 8
4 2Implementación Control y Validación de los Depósitos de las OficinasComerciales
dias mensual 33 29 26 23 21
4 2Revision a las Recaudaciones de las Oficinas comerciales Megacentro,Invivienda y las Agencias Comerciales Katanga, Los 3 Brazos y la Ureña.
dias mensual 43 38 33 30 27
4 2Revision a las Recaudaciones de la Oficina comercial Santo Domingo Norte ylas Agencias Comerciales Plaza Erick, Los Mameyes y Yamasa.
dias mensual 43 38 33 30 27
2 3Auditoria a los materiales utilizados en proyecto PTIRP- gerencia barrios-direccion de perdidas.
dias mensual 56 49 43 39 35
2 1Determinacion de los intereses de las Fianzas de los Clientes, (TemaSalvedad KPMG).
dias mensual 27 24 21 19 17
2 1 Auditoria de facturacion y aplicacion del 3% en los Ayuntamientos dias mensual 27 24 21 19 17
2 3Auditoria a las Brigadas Fijas y por Produccion de la Direccion Comercial.Etapa 1: Region Oriental
dias mensual 29 25 22 20 18
1 2 Auditoria a las áreas de Gestión Comercial: (Facturacion) dias mensual 29 25 22 20 18
2 3Auditoria a Centros Técnicos: Seguimiento a los Materiales Asignados a lasBrigadas p/Trabajo en Terreno. Region Norte
dias mensual 21 19 17 15 14
2 3 Auditoria Construccion de Redes realizadas por la Direccion de Distribucion. dias mensual 54 48 42 38 34
1 2Auditar el Ciclo Comercial Grandes Clientes: ETAPA 1: CondicionesContractuales vs. Sistema OPEN SGC
dias mensual 21 19 17 15 14
2 3Auditoria a Centros Técnicos: Seguimiento a las Órdenes de Servicios de lasBrigadas. Region Norte
dias mensual 21 19 17 15 14
3 2 Auditoria a las áreas de Gestión Comercial: (Back Office) dias mensual 29 25 22 20 18
1 2Auditar el Ciclo Comercial Grandes Clientes: ETAPA 2: Datos en SistemaOPEN SGC vs. Instalacion en Terreno
dias mensual 21 19 17 15 14
2 3Auditoria a las Brigadas Fijas y por Produccion de la Direccion Comercial.Etapa 2: Region Norte
dias mensual 29 25 22 20 18
Directrices Estratégicas (EDEESTE) Indicadores GCT
1. Incremento de los Ingresos Operacionales. 1. Trabajos requeridos por el consejo de administracion
2. Optimización de los Egresos y Mejoramiento de la Productividad. 2. Auditoria a los procesos comerciales
3. Mejoramiento de la Calidad del Servicio. 3. Auditoria centro tecnico y materiales electricos
4. Establecimiento de una Cultura Organizacional de Alto Desempeño y basada en la Integridad
5. Optimizar la Relación con todos los Grupos de Interés.
6. Alineamiento estratégico.
Dirección de Auditoría Interna 48
Objetivos Mensuales
Directrices
EstratégicasIndicador Auditoría Unidad de Medida Frecuencia 70% 80% 90% 100% 110%
2 3Auditoria a los Almacenes de las Oficinas Comerciales. Etapa 1: RegionOriental
dias mensual 29 25 22 20 18
2 3Auditoria a Centros Técnicos: Seguimiento a los Materiales Asignados a lasBrigadas p/Trabajo en Terreno. Region Oriental
dias mensual 21 19 17 15 14
1 2Auditar el Ciclo Comercial Grandes Clientes: ETAPA 3: Realidad de terrenovs. Mediciones de lectura
dias mensual 21 19 17 15 14
2 3Auditoria a las Brigadas Fijas y por Produccion de la Direccion Comercial.Etapa 3: Region Central
dias mensual 29 25 22 20 18
2 3Auditoria a Centros Técnicos: Seguimiento a las Órdenes de Servicios de lasBrigadas. Region Oriental
dias mensual 21 19 17 15 14
2 3Auditoria a los Almacenes de las Oficinas Comerciales. Etapa 2: RegionNorte
dias mensual 29 25 22 20 18
1 2Auditar el Ciclo Comercial Grandes Clientes: ETAPA 4: Cobrabilidad,Morosidad, Estado, Actas.
dias mensual 21 19 17 15 14
2 3 Auditoria al Mantenimiento de Obras de la Direccion de Distribucion. dias mensual 56 49 43 39 35
2 3Auditoria a Centros Técnicos: Seguimiento a los Materiales Asignados a lasBrigadas p/Trabajo en Terreno. Region Central
dias mensual 21 19 17 15 14
2 2 Auditoria a Estafetas de Pago Comerciales (Contratos y Cobros vs. Pagos ) dias mensual 21 19 17 15 14
4 2 Revisión Baja Forzada de Clientes Region Norte. dias mensual 14 13 11 10 9
2 3Auditoria a Centros Técnicos: Seguimiento a las Órdenes de Servicios de lasBrigadas. Region Central
dias mensual 21 19 17 15 14
4 2
Monitoreo a los Procedimientos de Alta de Contrato, Baja Voluntaria,Devolucion de Fianzas, Liquidacion de Caja (Control y Validacion deDepositos), Acuerdo a Plazos en las Oficinas y Agencias Comerciales RegionNorte.
dias mensual 21 19 17 15 14
2 3Auditoria a los Almacenes de las Oficinas Comerciales. Etapa 3: RegionCentral
dias mensual 29 25 22 20 18
4 2Auditoria a las Actas de Fraude (Cobrabilidad, Morosidad, Estado de Cliente,Nivel de Reevaluacion, Reclamos SIE, Impacto Economico y Recuperacionde Energia ) ETAPA 1: Region Central
dias mensual 21 19 17 15 14
2 3Auditoria a las Brigadas Fijas y por Produccion de la Direccion PerdidasDIME (Clientes Regulares).
dias mensual 36 21 28 25 23
Directrices Estratégicas (EDEESTE) Indicadores GCT
1. Incremento de los Ingresos Operacionales. 1. Trabajos requeridos por el consejo de administracion
2. Optimización de los Egresos y Mejoramiento de la Productividad. 2. Auditoria a los procesos comerciales
3. Mejoramiento de la Calidad del Servicio. 3. Auditoria centro tecnico y materiales electricos
4. Establecimiento de una Cultura Organizacional de Alto Desempeño y basada en la Integridad
5. Optimizar la Relación con todos los Grupos de Interés.
6. Alineamiento estratégico.
Dirección de Auditoría Interna 49
Objetivos Mensuales
Directrices
EstratégicasIndicador Auditoría Unidad de Medida Frecuencia 70% 80% 90% 100% 110%
4 2 Revisión Baja Forzada de Clientes Region Central. dias mensual 14 13 11 10 9
4 2
Monitoreo a los Procedimientos de Alta de Contrato, Baja Voluntaria,Devolucion de Fianzas, Liquidacion de Caja (Control y Validacion deDepositos), Acuerdo a Plazos en las Oficinas y Agencias Comerciales RegionCentral.
dias mensual 21 19 17 15 14
4 2Auditoria a las Actas de Fraude (Cobrabilidad, Morosidad, Estado de Cliente,Nivel de Reevaluacion, Reclamos SIE, Impacto Economico y Recuperacionde Energia ) ETAPA 2: Region Norte
dias mensual 21 19 17 15 14
2 3Auditoria a las Brigadas Fijas y por Produccion de la Direccion Perdidas -Grandes Clientes
dias mensual 36 21 28 25 23
4 2 Revisión Baja Forzada de Clientes Region Oriental. dias mensual 14 13 11 10 9
4 2Auditoria a la Gerencia de Atención al Cliente, Cate 24, Tiempo de Solucionde averias.
dias mensual 20 18 16 14 13
4 2
Monitoreo a los Procedimientos de Alta de Contrato, Baja Voluntaria,Devolucion de Fianzas, Liquidacion de Caja (Control y Validacion deDepositos), Acuerdo a Plazos en las Oficinas y Agencias Comerciales RegionOriental.
dias mensual 21 19 17 15 14
4 2Auditoria a las Actas de Fraude (Cobrabilidad, Morosidad, Estado de Cliente,Nivel de Reevaluacion, Reclamos SIE, Impacto Economico y Recuperacionde Energia ) ETAPA 3: Region Oriental
dias mensual 21 19 17 15 14
2 3Auditoria a las Brigadas Fijas y por Produccion de la Direccion Comercial-Gerencia de Grandes Clientes
dias mensual 50 44 39 35 32
4 2Auditoria a las Actas de Fraude (Cobrabilidad, Morosidad, Estado de Cliente,Nivel de Reevaluacion, Reclamos SIE, Impacto Economico y Recuperacionde Energia ) ETAPA 4: Region Este
dias mensual 21 19 17 15 14
4 2 Revisión Baja Forzada de Clientes Region Este. dias mensual 14 13 11 10 9
4 2
Monitoreo a los Procedimientos de Alta de Contrato, Baja Voluntaria,Devolucion de Fianzas, Liquidacion de Caja (Control y Validacion deDepositos), Acuerdo a Plazos en las Oficinas y Agencias Comerciales RegionEste.
dias mensual 29 25 22 20 18
2 3Auditoria a Centros Técnicos: Region Este 1- Seguimiento a los MaterialesAsignados a las Brigadas p/Trabajo en Terreno. 2- Seguimiento a lasÓrdenes de Servicios de las Brigadas. Region Este
dias mensual 29 25 22 20 18
2 3Auditoria a las Brigadas Fijas y por Produccion de la Direccion Comercial.Etapa 4: Region Este
dias mensual 29 25 22 20 18
2 3 Auditoria a los Almacenes de las Oficinas Comerciales. Etapa 4: Region Este. dias mensual 29 25 22 20 18
Directrices Estratégicas (EDEESTE) Indicadores GCT
1. Incremento de los Ingresos Operacionales. 1. Trabajos requeridos por el consejo de administracion
2. Optimización de los Egresos y Mejoramiento de la Productividad. 2. Auditoria a los procesos comerciales
3. Mejoramiento de la Calidad del Servicio. 3. Auditoria centro tecnico y materiales electricos
4. Establecimiento de una Cultura Organizacional de Alto Desempeño y basada en la Integridad
5. Optimizar la Relación con todos los Grupos de Interés.
6. Alineamiento estratégico.
Dirección de Auditoría Interna 50
4.3. Eva-2012: definición de objetivos
Fecha Inicio 01/01/2012 Calificación 70% 80% 90% 100% 110%
Fecha Término 31/12/2012
UnidadesCANTIDAD DE
TRABAJOS
Fecha Inicio 01/01/2012 Calificación 70% 80% 90% 100% 110%
Fecha Término 31/12/2012
UnidadesCANTIDAD DE
TRABAJOS
Fecha Inicio 01/01/2012 Calificación 70% 80% 90% 100% 110%
Fecha Término 31/12/2012
UnidadesCANTIDAD DE
TRABAJOS
Linea
EstratégicaPeso (%)
IndicadorTRABAJOS REQUERIDOS POR EL
CONSEJO DE ADMINISTRACION (ADM)Si Valor
Logrado:
24 26
Linea
EstratégicaPeso (%)
IndicadorAUDITORIA A LOS PROCESOS
COMERCIALES (APC)Si Valor
Logrado:17 19 22
21 23
Linea
EstratégicaPeso (%)
IndicadorAUDITORIA CENTRO TECNICO Y
MATERIALES ELECTRICOS (ACTME)Si Valor
Logrado:15 17 19
Dirección de Auditoría Interna 51
4.4. Programas operativos
Nombre del
Proyecto AUDITORIA AL CICLO COMERCIAL DE GRANDES CLIENTES. (4Etapas)
Descripción del
Proyecto
• Comprobar que las condiciones contractuales con las que se contrato a los clientes, estén plasmadas en el Sistema OPEN SGC (Potencia, Tarifa, Medidor, Transformador, etc.)
• Comprobar que la instalación del suministro este acorde con el contrato de alta del cliente.
• Verificar que las mediciones de lectura tomadas a los clientes se corresponda con lo contratado y lo consumido.
• Identificar y Analizar las variables que afectan el nivel de morosidad de las actas, a través de la evaluación de los trámites y diligencias realizadas para materializar los cobros.
Línea Estratégica Incremento de los ingresos Operacionales
Inicio
Fin
02 de Abril del 2012
28 de Junio del 2012
Responsable
Proyecto Wilben Figueroa
Resultados
Esperados
Determinar si las condiciones contractuales del servicio eléctrico se corresponden con los registros del Sistema Comercial, con la instalación, Medición y Facturación, además verificar los clientes de la cartera moroso y con actas, logrando así la integridad de la Base de Datos.
Ruta Critica
Realizar todas las diligencia de lugar y hacer las coordinaciones con los Gerentes y Sub
Gerentes, a los fines de realizar esta auditoría con éxito.
Actividades Abr-12 May-12 Jun-12
ETAPA 1. CICLO COMERCIAL
Localización de los Contratos de Alta. (Expedientes Físicos)
Cruce de los Contratos Físicos vs. Sistema.
Dirección de Auditoría Interna 52
ETAPA 2.DATOS EN SISTEMA VS. REALIDAD DE TERRENO
Extracción de muestra de los Contratos para validación de los datos del alta en el terreno.
Validación de las informaciones de los Contratos y en sistema, con las del Terreno.
ETAPA 3. LECTURAS DE TERRENO VS. LECTURA EN SISTEMA
Extracción de muestra de los Contratos para validación de las Lecturas.
Validación de los datos de lecturas en el sistema, con las del Terreno.
ETAPA 4. COBRABILIDAD, MOROSIDAD Y ACTAS
Localización y análisis la de base de datos y determinación de muestra.
Análisis de la cobrabilidad, determinando los niveles de morosidad de la cartera.
Análisis de clientes con actas (Estado PRE y POST al levantamiento del acta).
TRABAJO DE GABINETE (Tabulación e Informe).
Nombre del
Proyecto REVISIÓN DE BAJA FORZADA DE CLIENTES. (4Etapas)
Descripción del
Proyecto
• Analizar los Expedientes de Baja Forzada, con el fin de determinar la aplicación correcta de los procedimientos establecidos por la empresa.
• Verificar si existen inconsistencias en el proceso ejecutado.
• Dar seguimiento a las desviaciones encontradas en el proceso de análisis de las Bajas, para solucionarlas a través del área responsable.
Línea Estratégica Establecimiento de una cultura de alto desempeño basada en la integridad
Inicio
Fin
28 de Junio del 2012
27 de Noviembre del 2012
Responsable
Proyecto Wilben Figueroa
Resultados Revisar la base de datos de Baja Forzada a Clientes, con el fin de determinar las inconsistencias existentes en el proceso, en colaboración con las diferentes Oficinas
Dirección de Auditoría Interna 53
Esperados Comerciales.
Ruta Critica
Realizar todas las diligencia de lugar y hacer las coordinaciones con los Gerentes y Sub
Gerentes, a los fines de realizar esta auditoría con éxito.
Actividades Jun-12 Jul-12 Ago-12 Sep-12 Oct-12 Nov-12
Localización y análisis la de base de datos y determinación de muestra.
Análisis y Validación de Casos en el Sistema.
Localización y análisis de Expedientes Físicos en las Oficinas Comerciales.
ETAPA 1. REGION NORTE
ETAPA 2. REGION CENTRAL
ETAPA 3. REGION ORIENTAL
ETAPA 4. REGION ESTE
Nombre del
Proyecto
REVISION Y MONITOREO A LOS PROCESOS DE: ALTA DE CONTRATO, BAJA VOLUNTARIA, DEVOLUCION DE FIANZA, LIQUIDACION DE CAJA Y ACUERDO A PLAZOS, EN LAS 13 OFICINAS COMERCIALES. (4Etapas)
Descripción del
Proyecto
• Revisión detallada de cada proceso señalado anteriormente, que nos permita identificar los posibles errores cometidos en el desarrollo de los mismos.
• Determinar la correcta aplicación de los procedimientos comerciales establecidos y la utilización de los recursos asignados.
• Comprobar la efectividad de cada de los procesos auditados, con el objetivo de determinar la productividad y la optimización del tiempo y los recursos empleados.
Línea Estratégica Establecimiento de una cultura de alto desempeño basada en la integridad
Inicio
Fin
12 de Julio del 2012
27 de Diciembre del 2012
Responsable Wilben Figueroa
Dirección de Auditoría Interna 54
Proyecto
Resultados
Esperados
Realizar la revisión y el monitoreo a los Procedimientos Operativos en las Oficinas Comerciales, Agencias y Puntos Expresos, orientado a logra la optimizaciones de los procesos de la organización e incrementar la productividad de la empresa.
Ruta Critica
Realizar todas las diligencia de lugar y hacer las coordinaciones con los Gerentes y Sub
Gerentes, a los fines de realizar esta auditoría con éxito.
Actividades Jul-12 Ago-12 Sep-12 Oct-12 Nov-12 Dic-12
Aplicaremos una muestra representativa de cada uno de los procesos analizados, que nos permita determinar si los mismos, están siendo aplicados de conformidad con las normativas vigentes.
Para determinar la muestra tomaremos los procesos comerciales, en el periodo de un mes, que sería el anterior a la fecha de inicio del trabajo; obtendremos la muestra según la cantidad de casos encontrados en cada Oficina Comercial o Agencia.
Localizaremos la muestra física de varios expedientes con los respectivos procesos, para compararlos con los procedimientos establecidos para el caso y el Sistema Comercial Open SGC, para determinar si están correctos o no.
ETAPA 1. REGION NORTE
ETAPA 2. REGION CENTRAL
ETAPA 3. REGION ORIENTAL
ETAPA 4. REGION ESTE
Dirección de Auditoría Interna 55
Nombre del
Proyecto AUDITORIA AL DEPARTAMENTO DE FACTURACIÓN.
Descripción del
Proyecto
• Revisar si las facturas emitidas están acorde con las lecturas de los consumos.
• Analizaremos los parámetros de la estimación de consumo de energía para comprobar si están plasmados en las facturas y en función de la ley.
• Analizaremos los parámetros de la estimación de consumo de energía para comprobar si están plasmados en las facturas y en función de la ley.
• Examinar el Tratamiento de suministros con anomalías en el Sistema OPEN SGC: (Tiempo de Solución, Cantidad e Impacto Económico)
• Examinar las refacturaciones por reclamo interno y las Notas de Crédito realizadas y/o aplicadas, por los analistas de Facturación, para determinar si están acorde con la política de Facturación.
Línea Estratégica Incremento de los ingresos Operacionales
Inicio
Fin
1de Marzo del 2012
28 de Marzo del 2012
Responsable
Proyecto María del Pilar de los Santos
Resultados
Esperados
Determinar si las facturaciones de la empresa se corresponden con el consumo leído y/o estimado, según lo especifica la Ley, además de comprobar si las condiciones especificadas en los contratos de energía, están plasmados en los cálculos de las facturas emitidas mes tras mes.
Ruta Critica
Realizar todas las diligencia de lugar y hacer las coordinaciones con los Gerentes y Sub
Gerentes, a los fines de realizar esta auditoría con éxito.
Actividades
Mar-12
Para desarrollar este trabajo, tomaremos una muestra de las lecturas, conjuntamente con el lector en terreno, para determinar la correcta facturación a los suministro.
2.2 Para determinar si las facturas con consumos estimados están correctas, examinaremos el histórico de consumo del cliente, de acuerdo a la Ley y la Política de facturación.
De la base de datos tomaremos una muestra de los suministros con anomalías en el Sistema OPEN SGC y comprobaremos el Tiempo de Solución, Cantidad de suministros anómalos y el Impacto Económico.
Dirección de Auditoría Interna 56
Localizaremos una muestra física de varios expedientes de refacturaciones por reclamos internos y Notas Crédito para compararlos con los procedimiento y el Sistema Comercial Open SGC, para determinar si están correcto o no.
TRABAJO DE GABINETE (Tabulación e Informe).
Nombre del
Proyecto AUDITORIA AL DEPARTAMENTO DE BACK OFFICE.
Descripción del
Proyecto
• Comprobar si las acciones a seguir, para la generación, el seguimiento y la solución de los reclamos comerciales, se corresponde al tiempo de solución.
• Observar si BACK OFFICE está aplicando correctamente, el procedimiento para tratamiento de los Reclamos Comerciales.
• Examinar las refacturaciones por Reclamos Comerciales y las Notas de Crédito, realizadas y/o aplicadas, por los analistas de Back Office para determinar que están acorde con el procedimiento de tratamiento de reclamos.
Línea Estratégica Mejoramiento de la calidad del servicio
Inicio
Fin
2de Abril del 2012
30de Abril del 2012
Responsable
Proyecto María del Pilar de los Santos
Resultados
Esperados
Determinar si la recepción y solución de los Reclamos Comerciales se corresponde con el tiempo de solución, según lo específica la Ley General de Electricidad y los procedimientos establecidos por la empresa, además de comprobar, que la repuesta a estos reclamos se corresponda con el motivo de la reclamación.
Ruta Critica
Realizar todas las diligencia de lugar y hacer las coordinaciones con los Gerentes y Sub
Gerentes, a los fines de realizar esta auditoría con éxito.
Actividades
Abr-12
Para desarrollar este trabajo, tomaremos una muestra al azar de la base de datos, para validar que el tiempo de solución se corresponde con lo estipulado por el procedimiento y la ley de electricidad.
De la muestra extraída, realizaremos un análisis determinando el tiempo de solución para cada reclamo comercial.
Dirección de Auditoría Interna 57
Localizaremos una muestra física de varios expedientes de refacturaciones por Reclamos Comerciales y Notas Crédito para compararlos con los procedimiento y el Sistema Comercial Open SGC, para determinar si están correcto o no.
TRABAJO DE GABINETE (Tabulación e Informe).
Nombre del
Proyecto AUDITORIA A LA SUB-GERENCIA DEL CENTRO DE LLAMADAS.
Descripción del
Proyecto
• Determinar los tiempos máximos y mínimos de tramitación de averías reportadas por los clientes internos y externos.
• Analizar el tipo de aviso por avería o emergencia y determinar si procede su registro en el sistema de gestión.
• Observar en el sistema de gestión de reclamos por avería, los tiempos en que fueron solucionados las averías y emergencias.
Línea Estratégica Establecimiento de una cultura de alto desempeño basada en la integridad
Inicio
Fin
25 de Septiembre del 2012
12 de Octubre del 2012
Responsable
Proyecto María del Pilar de los Santos
Resultados
Esperados
Determinar si las llamadas recibidas por el Centro de Atención Telefónica por averías, emergencias, etc., son tramitadas a las áreas correspondientes en el menor tiempo posible.
Ruta Critica
Realizar todas las diligencia de lugar y hacer las coordinaciones con los Gerentes y Sub
Gerentes, a los fines de realizar esta auditoría con éxito.
Actividades
Sep-12 Oct-12
De la base de datos del sistema de gestión reclamos por avería, tomaremos una muestra al azar, para revisar el tipo de avería y el tiempo de solución.
Determinaremos si el tipo de aviso de avería o emergencia procede registrarlo en el sistema de gestión de reclamos por averías, de conformidad con el procedimiento de Recepción de llamadas avisos y emergencias.
Observaremos el proceso de recepción de llamadas de manera física, para constatar la aplicación correcta del procedimiento de Recepción de llamadas avisos y emergencias.
TRABAJO DE GABINETE (Tabulación e Informe).
Dirección de Auditoría Interna 58
Nombre del
Proyecto REVISION Y ANALISIS DE LAS ACTAS DE IRREGULARIDADES NO INTENCIONAL CARGADAS A LOS CLIENTES (4Etapas)
Descripción del
Proyecto
• Analizar el estado de los clientes antes y después del levantamiento de las actas.
• Analizar el Impacto Económico para la empresa, fruto de los levantamientos de actas a los clientes, además de la Recuperación de Energía Vs. La Cobrabilidad.
• Observar si las actas cargadas a los clientes, fueron levantadas de conformidad con la Ley General de Electricidad y los procedimientos establecidos por la empresa.
Línea Estratégica Establecimiento de una cultura de alto desempeño basada en la integridad
Inicio
Fin
13 de Agosto del 2012
31 de Agosto del 2012
Responsable
Proyecto Gisselle Rodríguez
Resultados
Esperados
Determinar el estado de los clientes PRE y POST al levantamiento de las Actas de Irregularidades no intencional, y el impacto económico para la empresa, además de comprobar si las mismas fueron levantadas de conformidad con la Ley General de Electricidad y los procedimientos establecido para tales fines.
Ruta Critica
Realizar todas las diligencia de lugar y hacer las coordinaciones con los Gerentes y Sub
Gerentes, a los fines de realizar esta auditoría con éxito.
Actividades Ago-12 Sep-12 Oct-12 Nov-12
Para Analizar el estado de los clientes antes y después del levantamiento de las actas, obtendremos las Bases de Datos de las actas levantadas de un período determinado por región.
Utilizaremos una muestra representativa de las actas levantadas a los clientes y determinaremos cual fue la energía recuperada en función de la cobrabilidad.
Comprobaremos si las actas levantadas a los clientes, cumplen con lo establecido en la Ley General de Electricidad 125-01 y los procedimientos de la empresa.
De las actas levantadas a los clientes y analizadas en nuestra auditoria determinaremos el porciento de: • Actas reevaluadas en el periodo auditado. • Actas desestimadas en el periodo auditado. • Actas reclamadas vía SIE.
Dirección de Auditoría Interna 59
ETAPA 1. REGION CENTRAL
ETAPA 2. REGION NORTE
ETAPA 3. REGION ORIENTAL
ETAPA 4. REGION ESTE
Nombre del
Proyecto AUDITORIA A ESTAFETAS DE PAGO COMERCIALES (CONTRATOS Y COBROS VS. PAGOS)
Descripción del
Proyecto
• Comprobar si los pagos a ESTAFETAS por concepto de cantidad de Comisión por Facturas de Energía cobradas y por Incentivos se corresponden con lo establecido en el contrato.
• Comprobar si los pagos a ESTAFETAS, se están realizando dentro del periodo establecido en el contrato.
• Comprobar si lo cobrado por las ESTAFETAS en el periodo auditado, está depositado en el Banco en su totalidad y en el tiempo establecido en el contrato.
Línea Estratégica Establecimiento de una cultura de alto desempeño basada en la integridad
Inicio
Fin
21 de Junio del 2012
11de Julio del 2012
Responsable
Proyecto Joan Ciprian
Resultados
Esperados Revisar si los pagos realizados a las ESTAFETAS, cumplen con lo establecido en el contrato, para comprobar la integridad de los desembolsos realizados por la empresa.
Ruta Critica
Realizar todas las diligencia de lugar y hacer las coordinaciones con los Gerentes y Sub
Gerentes, a los fines de realizar esta auditoría con éxito.
Actividades
Jun-12 Jul-12
Para desarrollar este trabajo, solicitaremos a Gestión de Cobros el listado de las “ESTAFETAS PAGOS”, tomaremos una muestra representativa por nivel de recaudación.
Validaremos los pagos realizados por la empresa a las ESTAFETAS con la data de cobros extraída del Sistema OPEN SGC.
Dirección de Auditoría Interna 60
Comprobaremos si los cobros realizados por las ESTAFETAS, han sido depositados en el Banco en su totalidad y en el tiempo establecido en el contrato.
TRABAJO DE GABINETE (Tabulación e Informe).
Nombre del
Proyecto AUDITORIA A LOS ALMACENES DE LAS OFICINAS COMERCIALES POR REGIONES. (4Etapas)
Descripción del
Proyecto
• Determinar las entradas de materiales eléctricos por los almacenes de las oficinas comerciales.
• Aplicar Check List al procedimiento Gestión de Materiales, para determinar si cumple con el procedimiento.
• Comprobar la seguridad e integridad de los materiales eléctricos en los almacenes comerciales.
Línea Estratégica Establecimiento de una cultura de alto desempeño basada en la integridad
Inicio
Fin
02 de Mayo del 2012
27 de Diciembre del 2012
Responsable
Proyecto María del Pilar de los Santos
Resultados
Esperados
Validar la correcta recepción, registro y control de los materiales eléctricos entregados a los almacenes de las oficinas comerciales, además de velar por la integridad de los mismos.
Ruta Critica
Realizar todas las diligencia de lugar y hacer las coordinaciones con los Gerentes y Sub
Gerentes, a los fines de realizar esta auditoría con éxito.
Actividades May-12 Jun-12 Jul-12 Ago-12 Sep-12 Oct-12 Nov-12 Dic-12
De las salidas del almacén general tomaremos una muestra representativa al azar, a través del sistema SAP, para determinar su adecuada recepción, registro y control.
Realizaremos un conteo físico a los materiales eléctricos existentes en cada almacén de las comerciales, para determinar la correcta asignación a las diferentes brigadas contratistas.
Aplicaremos un cuestionario (CheckList) a los responsables del almacén comercial, para asegurarnos de la existencia de controles internos adecuados y oportunos.
ETAPA 1. REGION ORIENTAL
Dirección de Auditoría Interna 61
ETAPA 2. REGION CENTRAL
ETAPA 3. REGION ORIENTAL
ETAPA 4. REGION ESTE
Nombre del
Proyecto REVISION Y ANALISIS DE LOS MATERIALES ELECTRICOS ASIGNADO A LAS BRIGADAS. (4Etapas)
Descripción del
Proyecto
• Determinar si los materiales eléctricos despachados por los almacenes comerciales, están debidamente correcto.
• Analizar si los materiales asignados a las brigadas a través de las órdenes de servicio se aplicaron en terreno de manera correcta, observando los niveles de desviación establecido en el procedimiento.
• Comprobar si los CTN están supervisando de manera correcta a las diferentes brigadas que están bajo su responsabilidad.
• Comprobar si los materiales que están plasmados como utilizados en las ordenes de servicio, se corresponde con lo que está en el terreno, en función de la orden de servicio.
Línea Estratégica Optimización de egresos y mejoramiento de la productividad.
Inicio
Fin
12 de Marzo del 2012
27 de Diciembre del 2012
Responsable
Proyecto Auditor Líder: Gisselle Rodríguez
Resultados
Esperados
Determinar si los materiales eléctricos despachados por los almacenes de las comerciales, fueron correctamente aplicados en terreno por las diferentes brigadas de las compañías contratistas asignadas a los CTN, en función de las órdenes de servicio en cada caso.
Ruta Critica
Realizar todas las diligencia de lugar y hacer las coordinaciones con los Gerentes y Sub
Gerentes, a los fines de realizar esta auditoría con éxito.
Actividades Mar-12 Abr-12 May-12 Jun-12 Jul-12 Ago-12 Sep-12 Oct-12 Nov-12 Dic-12
Para desarrollar este trabajo, tomaremos una muestra de la salida de materiales eléctricos de mayor impacto económico en función del tipo de orden.
Comprobaremos en terreno la muestra seleccionada, realizando mediciones físicas a través de un odómetro u otro mecanismo de medición, que nos permita asegurarnos que los materiales plasmado en la ordenes de servicio, se haya aplicado de manera correcta, observando los niveles de desviación establecido en el procedimiento.
Dirección de Auditoría Interna 62
Para determina una correcta supervisión aplicaremos checklist al procedimiento de Supervisión de Ordenes de servicios, establecido en la empresa.
Aplicaremos checklist al procedimiento Entrega de Materiales Eléctricos a las brigadas y Gestión de Materiales Eléctricos, para comprobar su correcta ejecución.
Analizaremos las órdenes de servicio de la muestra seleccionada, para comprobar que los materiales que están plasmados como utilizados en estas, se corresponden con lo verificado en terreno, en función de la orden de servicio.
Comprobar que las O/S corresponden a actividades propias de las comerciales.
ETAPA 1. REGION NORTE
ETAPA 2. REGION ORIENTAL
ETAPA 3. REGION CENTRAL
ETAPA 4. REGION ESTE
Nombre del
Proyecto REVISION EN TERRENO Y ANALISIS DE LAS ÓRDENES DE SERVICIO ENTREGADAS A LAS BRIGADAS PARA SU EJECUCION. (4Etapas)
Descripción del
Proyecto
• Analizar las Órdenes de Servicios entregadas por el CTN a las diferentes brigadas.
• Comprobar en terreno si las órdenes de servicio analizadas cumplen los requerimientos de calidad, efectividad y oportunidad.
• Examinar si las órdenes de servicio fueron ejecutadas de conformidad con los contratos y los procedimientos señalados.
• Comprobar que las Órdenes de Servicio ejecutadas en terreno corresponden a actividades propias de las comerciales.
Línea Estratégica Optimización de egresos y mejoramiento de la productividad.
Inicio
Fin
2 de Abril del 2012
27 de Diciembre del 2012
Responsable Auditor Líder: Gisselle Rodríguez
Dirección de Auditoría Interna 63
Proyecto
Resultados
Esperados
Determinar si las Órdenes de Servicios entregadas por el CTN y ejecutadas por las Brigadas contratistas, cumplen con los requerimientos de calidad, efectividad y oportunidad, establecida en el contrato y los procedimientos señalados para tales fines.
Ruta Critica
Realizar todas las diligencia de lugar y hacer las coordinaciones con los Gerentes y Sub
Gerentes, a los fines de realizar esta auditoría con éxito.
Actividades Abr-12 May-12 Jun-12 Jul-12 Ago-12 Sep-12 Oct-12 Nov-12 Dic-12
Para desarrollar este trabajo, analizaremos las órdenes de servicio entregadas por el CTN a las diferentes brigadas, a través de una muestra representativa, por tipo de orden. Para comprobar si fueron ejecutadas con la calidad, efectividad y oportunidad establecida.
En el proceso de nuestro análisis, verificaremos en terreno las muestras seleccionadas, para constatar físicamente la efectividad de las mismas.
Examinaremos las órdenes de servicio ejecutadas, para comprobar si las mismas fueron ejecutadas de acuerdo a lo establecido en los contratos y procedimientos establecido por la empresa.
Visitaremos los Centros Técnicos de las Oficinas Comerciales y les aplicaremos un check list a los procedimientos Supervisión de Ordenes de Servicio, Ejecución de Ordenes de Servicio y Corte de Servicio a Clientes con Deuda.
Los trabajos de terreno serán realizados en presencia de un supervisor de los CTN de EDEESTE, de modo que éste pueda validar los hallazgos y las oportunidades de mejoras detectadas en la aplicación práctica de las muestras.
ETAPA 1. REGION NORTE
ETAPA 2. REGION ORIENTAL
ETAPA 3. REGION CENTRAL
ETAPA 4. REGION ESTE
Dirección de Auditoría Interna 64
Nombre del
Proyecto ANALISIS A BRIGADAS FIJAS Y PRODUCCIÓN DIRECCIÓN COMERCIAL, REGION ORIENTAL, NORTE, CENTRAL Y ESTE. (4Etapas)
Descripción del
Proyecto
• Determinar el uso que le están dando por los centros técnicos a las brigadas fijas de producción y desmonte, en las Oficinas Comerciales de este.
• Comprobar si las brigadas que tiene los distritos, están acorde con las necesidades del área geográfica de sus comerciales, en función de los supervisores que tendrán la responsabilidad de asignar y verificar los trabajos en terreno.
• Analizar las recaudaciones por distritos en función de la cantidad de brigadas asignadas, tomando como punto comparativo el 31/12/2010, o la fecha más cercana en que se incrementaron el número de brigadas.
• Comprobar que los conceptos plasmados en los contratos de gestión tecina comercial y los procedimientos establecidos por la empresa, se hayan cumplido de manera satisfactoria en: Cantidad, Valor esperado, recuperación de Gasto, etc.
• Analizar las Órdenes de Servicios entregadas por el CTN a las diferentes brigadas.
• Comprobar en terreno si las órdenes de servicio analizadas cumplen los requerimientos de calidad, efectividad y oportunidad.
• Examinar si las órdenes de servicio fueron ejecutadas de conformidad con los contratos y los procedimientos señalados.
• Comprobar que las Órdenes de Servicio ejecutadas en terreno corresponden a actividades propias de las comerciales.
Línea Estratégica Optimización de egresos y mejoramiento de la productividad.
Inicio
Fin
1 de Marzo del 2012
27 de Diciembre del 2012
Responsable
Proyecto Auditor Líder: Joan Ciprian
Resultados
Esperados
Determinar el uso correcto dado por los centros técnicos de la Dirección Comercial, a las Brigadas fijas, de producción y desmonte y comprobar si las mismas están acorde con las necesidades del Área Geográfica de las Oficinas Comerciales de estos Distritos y en consonancia con las recaudaciones y los diferentes conceptos contratados a través de los contratos de gestión técnica comercial y los procedimientos establecidos.
Ruta Critica
Realizar todas las diligencia de lugar y hacer las coordinaciones con los Gerentes y Sub
Gerentes, a los fines de realizar esta auditoría con éxito.
Dirección de Auditoría Interna 65
Actividades Mar-12 Abr-12 May-12 Jun-12 Jul-12 Ago-12 Sep-12 Oct-12 Nov-12 Dic-12
Para desarrollar este trabajo, tomaremos una muestra aleatoria del 30% del total de las brigadas por distritos y oficinas comerciales, fragmentada en los conceptos de: Brigadas Fijas, Producción y Desmonte.
Haremos un diagnostico de la cantidad de brigadas asignada a cada supervisor dentro del área geográfica del distrito, en función de las necesidades de cada comercial en terreno.
Para determinar la cantidad de brigada que tenia la comercial al 31/12/2010, nos entrevistaremos con el gerente de la oficina y a la vez le solicitaremos los niveles de recaudación y cumplimiento especificados en los contratos de gestión técnica comercial.- Estas informaciones la cruzaremos con la realidad existente al momento del trabajo de campo.
Determinar si las brigadas contratadas realizaron las diferentes tareas asignadas por las comerciales, en función del contrato de gestión técnica comercial, observando los niveles de rendimientos mínimos y costos asociados a cada unos de estas brigadas.
ETAPA 1. REGION ORIENTAL
ETAPA 2. REGION NORTE
ETAPA 3. REGION CENTRAL
ETAPA 4. REGION ESTE
Nombre del
Proyecto REVISION Y ANALISIS DE LOS MATERIALES ELECTRICOS ASIGNADO A LAS BRIGADAS
Descripción del
Proyecto
• Comprobar si los materiales eléctricos despachados por los almacenes CTN (DIME) a las brigadas, están debidamente correcto.
• Analizar si los materiales asignados a las brigadas a través de las órdenes de servicio se aplicaron en terreno de manera correcta, observando los niveles de desviación establecido en el procedimiento.
• Comprobar si los CTN (DIME) están supervisando de manera correcta a las diferentes brigadas que están bajo su responsabilidad.
• Comprobar si los materiales que están plasmados como utilizados en las ordenes de servicio, se corresponde con lo que está en el terreno, en función de la orden de servicio.
•
Línea Estratégica Optimización de egresos y mejoramiento de la productividad.
Inicio 13 de Agosto del 2012
Dirección de Auditoría Interna 66
Fin 14 de Septiembre del 2012
Responsable
Proyecto Auditor Líder: Máximo Cabral
Resultados
Esperados
Determinar si los materiales eléctricos despachados por los almacenes de los Centros Técnicos (Disciplina de Mercado DIME), fueron correctamente aplicados en terreno por las diferentes brigadas de las compañías contratistas, en función de las órdenes de servicio en cada caso.
Ruta Critica
Realizar todas las diligencia de lugar y hacer las coordinaciones con los Gerentes y Sub
Gerentes, a los fines de realizar esta auditoría con éxito.
Actividades Ago-12 Sep-12
Para desarrollar este trabajo, tomaremos una muestra de la salida de materiales eléctricos, del almacén CTN DIME de mayor impacto económico en función de la orden.
Comprobaremos en terreno la muestra seleccionada, realizando mediciones físicas a través de un odómetro u otro mecanismo de medición, que nos permita asegurarnos que los materiales plasmados en las órdenes de servicio, se hayan aplicado de manera correcta, observando los niveles de desviación establecido en el procedimiento.
Para determina una correcta supervisión aplicaremos check list al procedimiento de Supervisión de Ordenes de servicios, u otros establecido en la empresa.
Aplicaremos checklist al procedimiento Entrega de Materiales Eléctricos a las brigadas y Gestión de Materiales Eléctricos, para comprobar su correcta ejecución.
Analizaremos las órdenes de servicio de la muestra seleccionada, para comprobar si los materiales que están plasmados como utilizados en estas, se corresponden con lo verificado en terreno, en función de la orden de servicio.
Comprobar que las O/S corresponden a actividades propias del CTN DIME.
ETAPA 1. REGIONES ORIENTAL
ETAPA 2. REGION ESTE
Dirección de Auditoría Interna 67
Nombre del
Proyecto AUDITORIA A LAS ORDENES DE SERVICIO ASIGNADAS A LAS BRIGADAS DE LA GERENCIA DE REGULARES EN LA DIRECCIÓN PERDIDAS (DIME)
Descripción del
Proyecto
• Comprobar en terreno si las órdenes de servicio analizadas cumplen los requerimientos de calidad, efectividad y oportunidad.
• Examinar si las órdenes de servicio fueron ejecutadas de conformidad con los contratos y los procedimientos señalados.
• Comprobar que las Órdenes de Servicio ejecutadas en terreno corresponden a actividades propias de Disciplina de Mercado (DIME).
Línea Estratégica Optimización de egresos y mejoramiento de la productividad.
Inicio
Fin
17 de Septiembre del 2012
19 de Octubre del 2012
Responsable
Proyecto Auditor Líder: Máximo Cabral
Resultados
Esperados
Determinar si las Órdenes de Servicios entregadas por el DIME y ejecutadas por las Brigadas contratistas, cumplen con los requerimientos de calidad, efectividad y oportunidad, establecida en el contrato y los procedimientos señalados para tales fines.
Ruta Critica
Realizar todas las diligencia de lugar y hacer las coordinaciones con los Gerentes y Sub
Gerentes, a los fines de realizar esta auditoría con éxito.
Actividades Sep-12 Oct-12
Para desarrollar este trabajo, analizaremos las órdenes de servicio entregadas por el DIME a las diferentes brigadas, a través de una muestra representativa, por tipo de orden. Para comprobar si fueron ejecutadas con la calidad, efectividad y oportunidad establecida.
En el proceso de nuestro análisis, verificaremos en terreno las muestras seleccionadas, para constatar físicamente la efectividad de las mismas.
Examinaremos las órdenes de servicio ejecutadas, para comprobar si las mismas fueron ejecutadas de acuerdo a lo establecido en los contratos y procedimientos establecido por la empresa.
Visitaremos los Centros Técnicos de Disciplina de Mercado (DIME) y les aplicaremos un checklist a los procedimientos Supervisión de Ordenes de Servicio, Levantamiento para Las Actas de Irregularidad por la Vía Administrativa e Inspecciones de Suministro.
Los trabajos de terreno serán realizados en presencia de un supervisor de los DIME de EDEESTE, de modo que éste pueda validar los hallazgos y las oportunidades de mejoras detectadas en la aplicación práctica de las muestras.
ETAPA 1. REGIONES NORTE
ETAPA 2. REGION CENTRAL
Dirección de Auditoría Interna 68
Nombre del
Proyecto AUDITORÍA A LOS CONTRATOS EJECUTADOS EN LA CONSTRUCCIÓN DE REDES DE LA DIRECCIÓN DE DISTRIBUCIÓN.
Descripción del
Proyecto
• Revisar que las obras de construcción ejecutadas se correspondan con lo plasmado en el contrato.
• Revisar el contenido de las cubicaciones para asegurarse que los ítems contenidos en las mismas están acorde con el contrato y el pliego general de condiciones, además de que estas hayan sido elaboradas, revisadas y aprobadas por los departamentos correspondientes.
• Validar en terreno que las obras reportadas como terminadas se corresponden con las cubicaciones y los contratos firmados entre las partes.
• Analizar el contenido de los contratos de construcción de redes y cerciorarse que el contratista haya cumplido con las pólizas y garantías que resguarden los avances otorgados y la obra terminada.
Línea Estratégica Optimización de egresos y mejoramiento de la productividad.
Inicio
Fin
20 de Marzo del 2012
12 de Mayo del 2012
Responsable
Proyecto Auditor Líder: Máximo Cabral
Resultados
Esperados
Comprobar que los trabajos plasmados en los contratos de Construcción de Redes y obras, y ejecutados por la Dirección de Distribución, se corresponden con las cubicaciones reportadas por los contratistas y las obras.
Ruta Critica
Realizar todas las diligencia de lugar y hacer las coordinaciones con los Gerentes y Sub
Gerentes, a los fines de realizar esta auditoría con éxito.
Dirección de Auditoría Interna 69
Actividades
Mar-12
Abr-12
May-12
Para desarrollar nuestra auditoria obtendremos de la dirección de distribución y legal, una relación de las obras y empresas contratistas, para constatar el estatus actual de cada una de ellas.
Solicitaremos a la Dirección Jurídica, los contratos y enmiendas, asociado a cada contratista y obra, para cruzarlos con las cubicaciones realizadas y determinar si cada una de los Ítems plasmados fue ejecutada.
Con las cubicaciones físicas en nuestro poder, nos trasladaremos a terreno, para comprobar que las obras ejecutadas se corresponden con esta.
Consultaremos en el Sistemas Contable de la empresa (SAP), los avances y pagos de cubicaciones a los contratistas, para determinar la correcta aplicación de los contratos.
TRABAJO DE GABINETE (Tabulación e Informe).
Nombre del
Proyecto AUDITORÍA A LOS CONTRATOS EJECUTADOS EN LA CONSTRUCCIÓN DE REDES DE LA DIRECCIÓN DE DISTRIBUCIÓN.
Descripción del
Proyecto
• Comprobar que los contratos de mantenimientos de obras, han sido ejecutados en función a lo plasmado en cada uno de estos.
• Determinar que las obras de mantenimiento fueron ejecutadas por los contratistas cumpliendo con cada uno de los ítems establecido en los contratos y en función de los precios establecidos.
Línea Estratégica Optimización de egresos y mejoramiento de la productividad.
Inicio
Fin
12 de Junio del 2012
03 de Agosto del 2012
Responsable
Proyecto Auditor Líder: Máximo Cabral
Resultados
Esperados
Analizar los contratos de obras que requieren mantenimiento, ejecutados por la Dirección de Distribución, a través de los contratistas, observando los precios plasmados en las cubicaciones y ver si los mismos se corresponden con lo contratado.
Ruta Critica
Realizar todas las diligencia de lugar y hacer las coordinaciones con los Gerentes y Sub
Gerentes, a los fines de realizar esta auditoría con éxito.
Dirección de Auditoría Interna 70
Actividades
Jun-12
Jul-12
Ago-12
Para desarrollar nuestro trabajo, localizaremos los contratos de mantenimiento de obras de la Dirección de Distribución, a través de esta y la Dirección Legal
A través del Sistema SAP localizaremos los pagos asociados a cada compañía contratista, que realice mantenimiento de obras para EDEESTE, y obtendremos las órdenes de compras para cruzarlas con las facturas contenidas en las cubicaciones y determinar, si los precios acordados han sido los utilizados en las mismas.
En el proceso de nuestra auditoria, haremos un análisis comparativo de las documentaciones soporte que tienen los pagos realizados a los contratistas y comprobaremos si estos han cumplido con las garantías y pólizas que establecen los contratos.
En el trabajo de campo nos aseguraremos que los ítems contratados hayan sido los ejecutados y que estén acorde con cada uno de los precios plasmados en los contratos y las ordenes de compras
TRABAJO DE GABINETE (Tabulación e Informe).
Nombre del
Proyecto AUDITORÍA A LOS CONTRATOS EJECUTADOS EN LA CONSTRUCCIÓN DE REDES DE LA DIRECCIÓN DE DISTRIBUCIÓN.
Descripción del
Proyecto
• Comprobar que los contratos de mantenimientos de obras, han sido ejecutados en función a lo plasmado en cada uno de estos.
• Determinar que las obras de mantenimiento fueron ejecutadas por los contratistas cumpliendo con cada uno de los ítems establecido en los contratos y en función de los precios establecidos.
Línea Estratégica Optimización de egresos y mejoramiento de la productividad.
Inicio
Fin
23 de Enero del 2012
19 de Marzo del 2012
Responsable
Proyecto Auditor Líder: Máximo Cabral
Resultados
Esperados
Comprobar que los materiales eléctricos requeridos por la Gerencia de Barrios, y entregados al Contratista DELTEC, en el manejo de diferentes proyectos, están debidamente correcto.
Ruta Critica
Realizar todas las diligencia de lugar y hacer las coordinaciones con los Gerentes y Sub
Gerentes, a los fines de realizar esta auditoría con éxito.
Dirección de Auditoría Interna 71
Actividades
Ene-12
Feb-12
Mar-12
Para desarrollar esta actividad, les solicitaremos a las gerencias de Almacén y Barrios, una lista de materiales entregados, al proyecto Ptirp.
En el proceso de auditoría, le solicitaremos al personal de la Compañía Deltec, una copia de cada uno de las comunicaciones enviadas a la Gerencia de almacén con los materiales removidos. Cruzaremos estos documentos con las entradas al sistema de almacén, si existen y las cubicaciones realizadas al efecto.
Realizaremos un inventario físico a cada uno de los materiales eléctricos enviado al Contratista Deltec, para el manejo de los diferentes proyectos de la empresa.
Para determinar los Trabajos Reportados se corresponden con lo instalado, tomaremos una muestra de las cubicaciones y las comprobaremos en el terreno.
Haremos un análisis cruzado con el almacén general y las comunicaciones físicas con materiales removidos, enviadas por DELTEC, para determinar el uso que se le está dando a estos materiales y los tipos de registros y procedimientos aplicados en cada caso.
TRABAJO DE GABINETE (Tabulación e Informe).