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Despacho Contadores Públicos y Consultores

San José

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Apartado: 12252-1000 San José, Costa Rica.

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Dictamen del auditor independiente Señores: Accionistas SOMIT CORREDORES DE SEGUROS S.A. Dictamen sobre los Estados Financieros Hemos auditado los Estados Financieros que se acompañan de SOMIT Corredores de Seguros S.A., cedula jurídica No 3-101-639537 que comprenden el Balance General al 31 Diciembre de 2012, y el Estado de Resultados, Estado de Cambios en el Capital y Estado de Flujo de Efectivo por el año que terminó entonces, así como un resumen de políticas contables importantes y otras notas aclaratorias. Responsabilidad de la administración por los Estados Financieros La administración es responsable de la preparación y presentación razonable de estos Estados Financieros de acuerdo con Normas Internacionales de Información Financiera. Esta responsabilidad incluye: diseñar, implementar y mantener el control interno relevante a la preparación y presentación razonable de los Estados Financieros que estén libres de representaciones erróneas de importancia relativa, ya sea debidas a fraude o error; seleccionando y aplicando políticas contables apropiadas, y haciendo estimaciones contables que sean razonables en las circunstancias. Responsabilidad del auditor Nuestra responsabilidad es expresar una opinión sobre estos Estados Financieros con base en nuestra Auditoría. Condujimos nuestra Auditoría de acuerdo con Normas Internacionales de Auditoría. Dichas normas requieren que cumplamos con requisitos éticos así como que planeemos y desempeñemos la Auditoría para obtener seguridad razonable sobre si los Estados Financieros están libres de representación errónea de importancia relativa. Una Auditoría implica desempeñar procedimientos para obtener evidencia de Auditoría sobre los montos y revelaciones en los Estados Financieros. Los


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procedimientos seleccionados dependen del juicio del auditor, incluyendo la evaluación de los riesgos de representación errónea de importancia relativa de los Estados Financieros, ya sea debida a fraude o error. Al hacer esas evaluaciones del riesgo, el auditor considera el control interno relevante a la preparación y presentación razonable de los Estados Financieros por la entidad, para diseñar los procedimientos de Auditoría que sean apropiados en las circunstancias, pero no con el fin de expresar una opinión sobre la efectividad del control interno de la entidad. Una Auditoría también incluye la propiedad de las políticas contables usadas y lo razonable de las estimaciones contables hechas por la administración, así como evaluar la presentación general de los Estados Financieros. Creemos que la evidencia de Auditoría que hemos obtenido es suficiente y apropiada para proporcionar una base para nuestra opinión de Auditoría. Opinión En nuestra opinión, los Estados Financieros presentan razonablemente, respecto de todo lo importante, la posición financiera de SOMIT Corredores de Seguros S.A. al 31 de Diciembre del 2012, y de su desempeño financiero y sus flujos de efectivo por el año que entonces terminó, de acuerdo con Normas Internacionales de Información Financiera. Lic. Jose Fco Castro Chavarría Contador Público Autorizado, Carné No 1667 Mi Póliza de Fidelidad No Fig 007 Vigente al 30/09/2013 Timbre de Ley 6663, adherido y cancelado al original. San José, 15 de marzo de 2013


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Contador

Victor Vega Molina

Auditor Interno

Ileana Segura Ramirez

Representante Legal

Rodrigo Peralta Lizano

31/12/2012 31/12/2011

ESTADOS ESTADOS

Notas:

Activo Circulante

Efectivo y equivalentes en efectivo 3 14,077,404 16,710,334

Cuentas por cobrar netas 4 59,014,661 91,061

Participación en el cap. Otras empresas 5 9,073,380 -

Total Activo Circulante 82,165,445 16,801,395

Activo Fijo

Activos fijos tangibles, neto 6 37,519,771 42,829,695

Activos fijos intangibles 7 656,676 45,652

Otros Activos 8 593,911 390,750

Total Activo Fijo 38,770,358 43,266,097

Total Activo 120,935,803 60,067,492

Pasivo

Pasivo Circulante

Cuentas por pagar comerciales 9 2,262,653 -

Provisiones 10 4,619,727 -

Total Pasivo circulante 6,882,380 -

Patrimonio

Capital Social 155,793,255 10,000,000 Aportes adicionales de Capital 126,388,945 85,279,329

Utilidades/ Pérdidas acumuladas -35,211,837 -

Utilidad del período -132,916,940 -35,211,837

Total Patrimonio 114,053,423 60,067,492

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 120,935,803 60,067,492

SOMIT CORREDORES DE SEGUROS S.A.

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA


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Contador

Victor Vega Molina

Auditor Interno


Representante Legal


Del 01-ene-12 01-ene-11

Al31-dic-12 31-dic-11

Ingresos

Ingreso por operaciones de Seguros ¢ 38,946,835 395,013

Otros Ingresos 139,977 -

Total Ingresos 39,086,812 395,013

Gastos Generales y Administrativos 161,688,247 35,606,850

Gasto por comisiones y participaciones 10,315,505 -

Total Costos y Gastos 172,003,752 35,606,850

Utilidad antes de otros ingresos y gastos -132,916,940 -35,211,837

Pérdida neta del periodo ¢ -132,916,940 ¢ -35,211,837

SOMIT CORREDORES DE SEGUROS S.A.ESTADO DE RESULTADOS


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Contador

Victor Vega Molina

Auditor Interno


Representante Legal


Actividades de Operación:

Excedentes del Período -132,916,940

Aum ó dism. Cuentas por cobrar netas -58,923,600

Aum ó dism. Participación en el cap. Otras empresas -9,073,380

Aum ó dism. Cuentas por pagar comerciales 2,262,653

Aum ó dism. Provisiones 4,619,727

Efectivo Proveniente de las Actividades de Operación -194,031,540

Actividades de inversión :

Aum ó dism. Activos fijos tangibles, neto 5,309,924

Aum ó dism. Activos fijos intangibles -611,024

Aum ó dism. Otros activos -203,161

Efectivo Usado en Actividades de Inversión 4,495,739

Actividades de financiamiento:

Aum. ó dism. Capital Social 145,793,255

Aum. ó dism. Aportes adicionales de Capital 41,109,616

Efectivo Usado en Actividades de Financiamiento 186,902,871

Efectivo neto proveniente del período -2,632,930

Efectivo al inicio del período 16,710,334

Efectivo en Caja y Bancos al Final del Periodo 14,077,404

ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO

SOMIT CORREDORES DE SEGUROS S.A.

(Flujo de efectivo NIC.#7 )

Al 31 de Diciembre del 2012


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SOMIT CORREDORES DE SEGUROS S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2012 Resumen de Operaciones y Políticas Contables Nota # 1 Antecedentes 1) Información general a) Constitución y actividad de la sociedad SOMIT Corredores de Seguros S.A. (La Compañía) es una sociedad anónima registrada y domiciliada en la República de Costa Rica. Fue constituida el 23 de junio de 2011, bajo la cédula jurídica número 3-101-639537, inscrita bajo el tomo 2011, asiento 173972. Su actividad exclusiva es la intermediación de seguros bajo la figura de una correduría de seguros, la actividad de intermediación de seguros comprende la promoción, oferta y, en general los actos dirigidos a la celebración de contratos. Recibió la autorización para operar en el mercado de seguros el 23 de Setiembre de 2011 bajo el Oficio número SC-11-109, dicha autorización fue presentada bajo la resolución SGS-R-571-2011. Las operaciones de seguros en Costa Rica están reguladas por la Superintendencia General de Seguros, de acuerdo con la legislación establecida por la Ley Reguladora del Mercado de Seguros 8653. La oficina principal de la Compañía se encuentra ubicada en el Edificio de Fomento Urbano, Sabana, San José, Costa Rica.


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Nota # 2 Base de preparación de estados financieros Los estados financieros han sido preparados con apego de las disposiciones legales, reglamentarias y normativa emitida por el Consejo Nacional de Supervisión del Sistema Financiero (CONASSIF) y la Superintendencia General de Seguros (SUGESE). Dicha normativa tiene por objeto regular la adopción y aplicación de las Normas Internacionales Información Financiera (NIIF), conformadas por las propias NIIFs, las Normas Internacionales de Contabilidad (NIC), promulgadas por el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad (“IASB”, por sus siglas en inglés) y las interpretaciones emitidas por el Comité de Normas de Interpretación del IA SB (“SIC”, por sus siglas en inglés). El CONASSIF emitió la Normativa Contable aplicada a las entidades Supervisadas por SUGERF, SUGEVAL, SUPEN, SUGESE, y a los emisores no Financieros (la Normativa) en la que se establecen las políticas contables que deben ser utilizadas en los casos que las NIIFs incluyen un tratamiento alternativo. Además ciertas estimaciones, provisiones y reservas se establecen con base en la legislación pertinente o requerimientos de las entidades reguladoras antes citadas, cuyo tratamiento puede diferir de las bases de reconocimiento, medición y divulgación por las NIIFs. La normativa definió las NIIFs emitidas por el Consejo de Normas Internacionales de Información Financiera (IASB) como de aplicación para los entes supervisados de conformidad con los textos vigentes al primero de enero de 2008; con la excepción de los tratamientos especiales indicados en el capítulo II de la Normativa. De forma supletoria, para los aspectos no previstos en la Normativa, se debe aplicar las NIIF en vigencia por el IASB o bien los principios de Contabilidad Generalmente Aceptados por el Instituto Americano de Contadores Públicos (AICPA), mientras no contravengan con el marco Conceptual de las NIIFs. La Normativa establece que se requiere la autorización previa del CONASSIF con respecto a la emisión de nuevas NIIFs o interpretaciones emitidas por el IASB, así como tratamientos contables adoptados de manera supletoria.


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RESUMEN DE LAS PRINCIPALES POLITICAS DE CONTABILIDAD 1) Periodo contable

La Compañía presenta su periodo contable y fiscal a diciembre. La siguiente información financiera revela todas aquellas transacciones al cuarto trimestre del periodo 2012, que van desde el 1 de enero del 2012 hasta el 31 de diciembre de 2012.

2) Negocio en marcha Los estados financieros están preparados sobre la base que SOMIT Corredores de Seguros S.A., se encuentra en pleno funcionamiento y continuará sus actividades de operación en el futuro. La Compañía no tiene intenciones ni necesidad de liquidar o cortar de forma importante la escala de operaciones.

3) Unidad monetaria, regulaciones cambiarias

La moneda de presentación establecida por el CONASSIF para la presentación de estados financieros de los entes regulados es el colón costarricense (¢), que es la moneda habitual de Costa Rica. Los registros contables y los estados financieros adjuntos están expresados en esa moneda.

4) Disponibilidades Se consideran disponibilidades todos los activos que por su liquidez tienen una disponibilidad inmediata. 5) Activos financieros

Los activos financieros contemplados en el alcance de la NIC 39 Instrumentos Financieros: Reconocimiento y Medición, son clasificadas como activos financieros al valor razonable con cambios en resultados, documentos y cuentas por cobrar, inversiones mantenidas hasta su vencimiento, activos


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financieros disponibles para la venta e instrumentos financieros derivados designados como instrumentos de cobertura con una cobertura efectiva, según sea apropiado. La Compañía determina la clasificación de sus activos financieros a la fecha de su reconocimiento inicial.

La compañía reconoce sus activos financieros al valor razonable más los costos directamente atribuibles a la transacción, excepto los activos financieros valuados al valor razonable con cambios en resultados en los que se consideran tales costos. Las compras o ventas de activos financieros son reconocidas por la compañía en las fechas en que realiza cada transacción, siendo la fecha de contratación, la fecha en que la Compañía se compromete a comprar o a vender un activo financiero.

Los activos financieros de SOMIT Corredores de Seguros S.A. incluyen disponibilidades, cuentas por cobrar, activos financieros al valor razonable con cambios en resultados.

6) Bienes muebles El mobiliario y equipo se contabiliza al costo de adquisición menos su depreciación acumulada y las pérdidas acumuladas por deterioro, si las hubiese. Estos costos incluyen el costo de reemplazo de componentes del mobiliario o del equipo cuando ese costo es incurrido, si reúne las condiciones por su reconocimiento. Los desembolsos por reparación y mantenimiento que no reúnen las condiciones para su reconocimiento como activo y la depreciación, se reconoce como gasto en el año en que se incurren.

7) Depreciación

La depreciación se calcula bajo el método de línea recta con base en la vida útil estimada para cada tipo de activo. El valor residual de los activos depreciables, la vida útil estimada y los métodos de depreciación son revisados anualmente por la administración y son ajustados cuando resulte pertinente, al final de cada periodo financiero.


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Los porcentajes de depreciación utilizados se basan en las vidas útiles estimadas siguientes:

Vida útil estimada Porcentaje anual de depreciación

Mobiliario y equipo De 5 a 10 años 10%

Equipo de cómputo De 3 a 5 años 20%

Vehículos De 5 a 10 años 10%

Un componente de bienes muebles es dado de baja cuando es desapropiado o cuando la compañía no espera beneficios económicos futuros de su uso. Cuando pérdida o ganancia proviene del retiro del activo, calculada como la diferencia entre su valor neto en libros y el producto de la venta, es reconocida en los resultados del año en que se produce la transacción.

8) Activos intangibles

Los activos intangibles representados por aplicaciones de software de la Compañía adquiridos en forma separada son registrados inicialmente al costo. Con posterioridad a su reconocimiento inicial, los activos intangibles son contabilizados a su costo menos la amortización acumulada y el importe acumulado de cualquier pérdida por deterioro según corresponda. Las vidas útiles de los activos intangibles de la compañía son finitas, por un periodo de 3 años. Los activos intangibles con vida útil finita son amortizados bajo el método de línea recta sobre las vidas útiles estimadas de los activos, las cuales son revisadas por la Compañía anualmente. Las ganancias o pérdidas que surjan al dar de baja un activo intangible son determinadas por la Compañía, como la diferencia entre producto de la venta o disposición, y el importe neto en libros del activo intangible y son reconocidas en los resultados del año en que se produce la transacción.


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9) Beneficios laborales

a) Prestaciones legales: Las compensaciones que se van acumulando a favor de los empleados de la compañía de acuerdo a las disposiciones del Código de Trabajo de Costa Rica, pueden serles pagadas en caso de muerte, jubilación o despido sin causa justificada.

b) Fondo de capitalización laboral: El 1 de marzo de 2001 entró en vigencia la Ley de Protección del Trabajador, en la cual se estipula que todo patrono, público o privado debe aportar a un fondo de capitalización laboral, un tres por ciento (3%) calculado sobre el salario mensual del trabajador. Dicho aporte se hará durante el tiempo que se mantenga la relación laboral y sin límite de años.

c) Vacaciones: Se reconoce el pasivo en función del derecho laboral acumulado y no disfrutado a la fecha de los estados financieros.

10) Capital Social

El capital social autorizado de la sociedad es ¢155,793,255 moneda de curso legal de Costa Rica, dividido en 155,793,255 acciones comunes nominativas de ¢1.00 colón cada una, todas iguales derechos y privilegios por su valor nominal.

11) Reconocimiento de ingresos

Este rubro incluye servicios de seguros bajo la figura de una correduría de seguros. El ingreso es medido al valor razonable de contrapartida, recibida o por recibir, derivada de los ingresos.

12) Reconocimiento de gastos

Los gastos son reconocidos en el estado de utilidades, en el momento en que se incurren; o sea por el método de devengado.


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13) Impuestos

a) Impuesto sobre la renta corriente: La compañía calcula el impuesto a las utilidades aplicando a la utilidad antes de impuestos sobre la renta los ajustes de ciertas partidas afectadas o no al impuesto, de conformidad con las regulaciones tributarias vigentes. El impuesto corriente, correspondiente al periodo presente y a los anteriores es reconocido por la Compañía como un pasivo en la medida en que no haya sido liquidado. Si la cantidad ya pagada, que corresponda al periodo presente y a los anteriores, excede el importe a pagar por esos periodos, el exceso es reconocido como un activo.

14) Regulaciones cambiarias

El Banco Central de Costa Rica es la entidad encargada de la administración del Sistema Bancario Nacional y de regular la partida de la moneda con respecto al valor de otras monedas. Los tipos de cambio de compra y venta son establecidos por las instituciones financieras autorizadas de acuerdo a la oferta y demanda del mercado.

La paridad del colón con el dólar estadounidense se determina en un mercado cambiario libre, bajo la supervisión del Banco Central de Costa Rica. Al 31 de diciembre del 2012 ese tipo de cambio se estableció en ¢514,32 para la venta, y en ¢502,07 para la compra por US $1.00.

A continuación se presenta un resumen de los activos y pasivos financieros denominados en moneda extranjera, expresados en dólares estadounidenses (principal moneda extranjera en que la Compañía realiza transacciones).


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NOTA # 3 Efectivo y equivalentes en efectivo El detalle de efectivo y equivalentes en efectivo es el siguiente:

Descripción Diciembre 2012 Diciembre 2011

Efectivo en tránsito ¢ 1.909.026 ¢10.000.000

Cajas 154.780 0

Depósitos a la vista 12.013.598 6.710.334

Total Efectivo y equivalentes en efectivo ¢ 14.077.404 ¢16.710.334

Los depósitos a la vista de entidades financieras del país devengan intereses sobre tasas variables de acuerdo con los saldos diarios depositados en las diferentes entidades financieras. Al 31 de Diciembre de 2012 no existían restricciones de uso sobre los saldos de disponibilidades. NOTA # 4 Comisiones, primas y Cuentas por Cobrar Los saldos de comisiones, primas y cuentas por cobrar son los siguientes:


Comisiones por cobrar sobre pólizas ¢ 9,302,333 ¢ 0

Productos por cobrar asociados a disponibilidades

44.596.925 91.061

Cuentas por cobrar por operaciones con partes relacionadas

5.115.403 0

Total Comisiones, Primas y C. Cobrar. ¢ 59.014.661 ¢ 91.061


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NOTA # 5 Participación en el capital de otras empresas

El saldo correspondiente a participación en el capital de otras empresas no financieras del país, al 31 de diciembre de 2012 es el siguiente:


Administradora de Seguros C R C A , S.A. ¢ 9.073.380 ¢ 0

Total Partic. Capital otras Empresas. ¢ 9.073.380 ¢ 0

NOTA # 6 Bienes muebles Los saldos de la cuenta de propiedad, planta y equipo al 31 de diciembre de 2012

son:

Mobiliario y

equipo oficina Equipo de computo

Total

Costo:

Saldo al 31 de diciembre 2011 ¢16.196.289 ¢26.633.406 ¢42.829.695

Adiciones 626.054 (118.400) 507.654

Saldo al 31 de Diciembre 2012 ¢16.822.343 ¢26.515.006 ¢43.337.349

Depreciación acumulada:

Saldo al 31 de diciembre 2011 - - -

Depreciación 1.555.817 4.261.761 5.817.578

Saldo al 31 de Diciembre 2012 ¢ 1.555.817 ¢ 4.261.761 ¢ 5.817.578

Valor en libros:

Saldo al 31 de Diciembre 2012 ¢15.266.526 ¢22.253.245 ¢37.519.771

La fecha inicial de la depreciación de los bienes muebles e inmuebles inicia el 1 de enero de 2012.


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NOTA # 7 Activos intangibles Los saldos de la de activos intangibles al 31 de diciembre de 2012 son:


Licencia de Software ¢ 656.676 ¢ 45.652

Activos Intangibles ¢ 656.676 ¢ 45.652

NOTA # 8 Otros Activos Los saldos de la de otros activos son:


Deposito en Garantía Telefonía 284.040 284.040

Depósito en garantía Seguro de Resp. Civil. 309.871 106.710

Total Otros Activos ¢ 593.911 ¢ 390.750


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NOTA # 9 Cuentas por pagar El saldo correspondiente cuentas por pagar, al 31 de diciembre de 2012 es el siguiente


Honorarios por pagar ¢224.733 ¢ 0

Acreedores por adquisición de bienes y servicios

2.037.920

0

Total Cuentas por Pagar ¢ 2.262.653 ¢ 0

NOTA # 10 Provisiones El saldo correspondiente provisiones, al 31 de diciembre de 2012 es el siguiente


Aportaciones patronales por pagar 619.104 0

Aportaciones laborales por pagar 2.199.074 0

Vacaciones acumuladas por pagar 1.168.242 0

Aguinaldos acumulados por pagar 306.128 0

Otras cuentas y comisiones por pagar 327.179 0

Total Provisiones ¢ 4.619.727 ¢ 0


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NOTA # 11 Patrimonio

Capital social

El capital social autorizado de la sociedad es ¢155,793,255 moneda de curso legal de Costa Rica, dividido en 155,793,255 acciones comunes nominativas de ¢1.00 colón cada una, todas iguales derechos y privilegios por su valor nominal.

Reserva Legal

La reserva legal representa el 20% del capital social y ha sido constituida para cumplir con lo dispuesto en el artículo 143 del Código de Comercio de Costa Rica, el cual establece que toda sociedad anónima costarricense debe registrar una reserva legal equivalente al 5% de las utilidades netas de cada año, hasta alcanzar el 20% del capital social. Dado que al 31 de diciembre de 2012 se registran pérdidas en la operación, no se ha realizado la respectiva reserva patrimonial.

Aportes de Capital

Existen aportes de capital que se registraron en noviembre de 2012 como hechos subsecuentes a esta opinión con el respaldo de letras de cambio pero se harán efectivos hasta febrero 2013 (Ver nota 4 Productos por cobrar asociados a disponibilidades por el monto de ₡44,596,924). Esto con el fin de compensar la pérdida del período y que complementa parte de la validación de los aportes de capital del monto abajo desglosado.

FECHA DEPOSITO TOTALES

15/05/2012 200601107 ₡40,786,255

05/10/2012 100517910 ₡11,310,854

30/11/2012 113068903 ₡19,724,196

27/12/2012 122711125 ₡9,970,716

22/02/2013 22214394 ₡44,596,924

TOTAL GENERAL ₡126,388,945


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NOTA # 12 Objetivos y políticas de gestión de los riesgos financieros.

El principal instrumento financiero de la Compañía que provee finanzas para las operaciones. La administración, dicta y acuerda políticas de gestión de riesgos para la compañía. La Junta Directiva revisa y acuerda políticas para el manejo de estos riesgos. El principal riesgo que puede tener un efecto de importancia relativa sobre estos instrumentos financieros es el tipo de cambio.

El riesgo de tipo de cambio consiste en el reconocimiento de diferencias cambiarias en los ingresos y gastos de la Compañía, resultantes de variaciones en los tipos de cambio entre las monedas funcionales o de operación en los países y la respectiva moneda extranjera.

NOTA # 13 Revelaciones que no son de aplicación en estos estados financieros.

De acuerdo con lo establecido en el artículo 3 del Acuerdo SUGESE 31-04 Reglamento Relativo a la Información Financiera de Entidades, Grupos y Conglomerados Financieros, cierta información financiera no está siendo revelada en los estados financieros de la Compañía por no ser de aplicación para esta.

Entre tal información se encuentra:

Número de sucursales y agencias,

Número de cajeros electrónicos,

Dirección del sitio web,

Inversiones en valores,

Cartera de créditos,

Estimación cargada a resultados,

Estimación cargada por créditos insolutos,

Notas sobre el riesgos de la cartera de crédito,

Nota sobre riesgos de liquidez y de mercado,

Monto y número de préstamos,

Depósitos del público, de otros bancos, restringidos e inactivos y otras obligaciones con el público,

Nota sobre activos cedidos en garantía o sujetos a restricciones,


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Vencimientos de activos y pasivos,

Partidas extra balance, contingencias y otras cuentas,

Nota sobre fideicomisos y comisiones de confianza,

Nota sobre la situación de Fondos de Financiamiento para el Desarrollo creado mediante Ley 8634 Ley Sistema Banca para el Desarrollo.

Notas sobre la situación del fondo de crédito para el Desarrollo creado mediante Ley 8634 Ley Sistema Banca para el Desarrollo.

Calce de plazos para activos y pasivos de acuerdo con el manual de Información del Sistema Financiero.

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