corporacion formando vidas estados financieros ... · corporacion formando vidas estados...

CORPORACION FORMANDO VIDAS Estados Financieros Comparativos a Diciembre 31 de 2.019 y 2.018

1

CORPORACION FORMANDO VIDAS ESTADOS FINANCIEROS

INDICE

A. Certificación Representante Legal y Contador

B. Dictamen del Revisor Fiscal

C. Estado de situación financiera

D. Estado del resultado integral y ganancias acumuladas

E. Estado de Flujo de Efectivo

F. Estado de Cambios en el Patrimonio

G. Políticas contables y notas explicativas a los estados financieros


2

CERTIFICACIÓN DEL REPRESENTANTE LEGAL Y EL CONTADOR PÚBLICO

Bogotá D.C., Marzo 31 de 2020 Apreciados Señores de CORPORACION FORMANDO VIDAS Los suscritos Representante Legal y Contador Público de CORPORACION FORMANDO VIDAS Certificamos que los estados Financieros al 31 de Diciembre de 2019 y 2018 han sido fielmente tomados de los libros y que antes de ser puestos a su disposición y de terceros hemos verificado las siguientes afirmaciones contenidas en ellos: a) Todos los activos y pasivos, incluidos en los estados financieros al 31 de diciembre de 2019 y 2018, existen y todas las transacciones incluidas en dichos estados se han realizado durante los años terminados en estas fechas.

b) Todos los hechos económicos realizados, durante los años terminados 31 de diciembre de 2019 y 2018, han sido reconocidos en los estados financieros.

c) Los activos representan probables beneficios económicos futuros (derechos) y los pasivos representan probables sacrificios económicos futuros (obligaciones), obtenidos o a cargo al 31 de diciembre de 2019 y 2018.

d) Todos los elementos han sido reconocidos por sus valores apropiados, de acuerdo con los principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia

e) Todos los hechos económicos que afectan la han sido correctamente clasificados descritos y revelados en los estados financieros.

STEVAN MARK BARTEL KOEMILSA YOANA SOFIA DIAZ ROJAS

Representante Legal Contador

TP No. 122.684-T


3

Notas 2019 2018

ACTIVOS

ACTIVOS CORRIENTES

Efectivo Y Equivalentes Al Efectivo (Corriente) 5 75,859,166 50,367,500

Otros Activos Financieros (Corriente) 6 0 49,883,827

Cuentas Comerciales Por Cobrar Y Otras Cuentas Por Cobrar (Corriente)7 2,869,702 300,600,030

78,728,868 400,851,357

Otros Activos Financieros (No Corriente) 6 187,039,908 187,039,907

Propiedades, Planta y Equipo (No Corriente) 8 7,884,391,905 7,576,767,758

Activos Intangibles distintos a la Plusvalia (No Corriente) 9 2,871,501 2,871,501

8,074,303,314 7,766,679,166

TOTAL DE ACTIVOS 8,153,032,181 8,167,530,523

PASIVOS

PASIVOS CORRIENTES

Cuentas Por Pagar Comerciales (Corriente) 10 2,297,634 4,603,474

Ingresos Diferidos y Acumulaciones (o Devengos) - (Corriente) 11 12,378,267 14,556,922

Pasivos Por Impuestos (Corriente) 12 1,215,675 157,864

TOTAL PASIVOS CORRIENTES 15,891,575 19,318,260

Ingresos Diferidos y Acumulaciones (o Devengos) - (No Corriente) 11 115,690,100 88,000,000

115,690,100 88,000,000

TOTAL PASIVOS 131,581,675 107,318,260

PATRIMONIO 13

Capital Social 795,768,031 795,768,031

Reservas 0 2,949,306,547

Superavit 3,139,827,399 0

Resultado del Ejercicio -38,761,758 -94,707,206

Resultado de Ejercicios Anteriores -291,175,432 0

Otro Resultado Integral 595,485,374 589,538,000

Ganancias Acumuladas Por Adopcion por Primera Vez 3,820,306,891 3,820,306,891

TOTAL PATRIMONIO 8,021,450,506 8,060,212,263

8,153,032,181 8,167,530,523

Las notas de la 01 a la 21, son parte integral de los estados financieros.

TOTAL DE PATRIMONIO Y PASIVOS

TOTAL ACTIVOS CORRIENTES

ACTIVOS NO CORRIENTES

TOTAL ACTIVOS NO

PASIVOS NO CORRIENTES

TOTAL DE PASIVOS NO CORRIENTES

CORPORACION FORMANDO VIDAS

NIT No. 830.124.854 - 7

Estado De Situación Financiera Comparativo

Por los años terminados en Diciembre 31 de:

En Pesos (COP)

STEVAN MARK BARTEL KOEMILSA

Representante Legal

Revisor Fiscal Principal

T.P. No. 108.206-T

"Ver Certif icacion Adjunta"

YOANA S. DIAZ R.

Contador

T.P. No. 122684- T

"Ver Dictamen Adjunto 31 Marzo 2020"

MIGUEL EDUARDO FUENTES ROJAS


4

Notas 2019 2018

Por Donaciones 14 169,067,146 151,193,242

GANANCIA BRUTA 169,067,146 151,193,242

Administracion 15 214,922,839 253,944,255

TOTAL GASTOS OPERACIONALES 214,922,839 253,944,255

UTILIDAD NETA OPERACIONAL -45,855,693 -102,751,013

Mas Otros Ingresos 16 9,398,900 11,473,000

Menos Otros Gastos 16 788,594 307,293

Mas Ingresos Financieros 17 2,592,215 1,199,164

Menos Gastos Financieros 17 3,840,586 4,151,064

7,361,935 8,213,807

IMPUESTO A LAS GANANCIAS

Menos Gasto por Impuesto a las Ganancias (Renta) 18 268,000 170,000

268,000 170,000

EXCEDENTE O PERDIDA DEL -38,761,758 -94,707,206




T.P. No. 108.206 - T



NIT No. 830.124.854 - 7

Estado De Resultados Comparativo

Por los años terminados en Diciembre 31 de:

En Pesos (COP)

INGRESOS POS ACTIVIDADES ORDINARIAS

GASTOS DE ADMINISTRACION Y DISTRIBUCION

OTROS INGRESOS Y OTROS GASTOS

TOTAL OTROS INGRESOS Y OTROS GASTOS

TOTAL IMPUESTO A LAS GANANCIAS

"Ver Dictamen Adjunto 31 M arzo 2020"

T.P. No. 122684- T

STEVAN MARK BARTEL KOEMILSA YOANA S. DIAZ R.



5

2,019 2,018

ACTIVIDADES OPERACIONALES

Resultado del ejercicio (38,761,758) (94,707,206)

Partidas que no afectan el efectivo

Gastos de depreciación y amortización 20,009,974 27,776,872

Cambio neto en activos y pasivos operacionales

Disminuciones (incrementos) Otros Activos Financieros 49,883,827 54,890,323

Disminución (incremento) Cuentas Comerciales x Cobrar 297,730,328 6,513,356

Disminución (incremento) Propiedad, Planta y Equipo (286,650,663) 0

Incremento (disminución) de cuentas por pagar de origen comercial (2,305,840) (583,926)

Incremento (disminución) Pasivos x Impuestos Corrientes 1,057,811 (383,485)

Incremento (disminución) Ingresos Diferidos 59,690,100 34,579,898

Incremento (disminución) Ingresos Diferidos y Acumulaciones (2,178,655) (2,948,380)

Total con ajustes para conciliar la ganancia (pérdida)

Flujos de efectivo netos procedentes de (utilizados en) actividades de operación 98,475,123 25,137,452

ACTIVIDADES DE INVERSIÓN

Importes procedentes de la venta de propiedades, planta y equipo 0 34,359,174

Compras de propiedades, planta y equipo y propiedades de inversión (40,983,458) (39,236,622)

Reinversion de Anticipos Recibidos (32,000,000) 0

Flujos de efectivo netos procedentes de (utilizados en) actividades de inversión (72,983,458) (4,877,448)

Incremento (disminución) neto de efectivo y equivalentes al efectivo 25,491,665 20,260,004

Efectivo y equivalentes al efectivo al principio del periodo 50,367,500 30,107,496

Efectivo y equivalentes al efectivo al final del periodo 75,859,166 50,367,500

50,367,500



YOANA S. DIAZ R.

Contador

T.P. No. 122684- T




T.P. No. 108.206 - T

Representante Legal

STEVAN MARK BARTEL KOEMILSA

En Pesos (COP)

Por los Años terminados en Diciembre 31 de:

Estado de Flujo de Efectivo Comparativo - Metodo Indirecto


NIT. No. 830.124.854 - 7


6

SALDO A

DICIEMBRE 31 DE

2018

AUMENTOS DISMINUCIONES

SALDO A

DICIEMBRE 31 DE

2019

Capital Social 795,768,031 0 0 795,768,031

Reservas 2,949,306,547 0 2,949,306,547 0

Superavit 0 3,139,827,399 0 3,139,827,399

Resultado del Ejercicio -94,707,206 94,707,206 38,761,758 -38,761,756

Resultado de Ejercicios Anteriores 0 0 291,175,432 -291,175,432

Otro Resultado Integral 589,538,000 5,947,373 0 595,485,373

Ganancias Acumuladas Por Adopcion por Primera Vez 3,820,306,891 0 0 3,820,306,891

8,060,212,263 3,240,481,978 3,279,243,736 8,021,450,506



STEVAN MARK BARTEL KOEMILSA YOANA S. DIAZ R.


T.P. No. 122684- T

NIT. No. 830.124.854 - 7





T.P. No. 108.206 - T

Estado de Cambios en el Patrimonio Comparativo

Por los Años Terminados en Diciembre de:

En Pesos (COP)


7

CORPORACION FORMANDO VIDAS POLITICAS CONTABLES Y NOTAS EXPLICATIVAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

Periodo Años Terminados a 31 de Diciembre de 2019 y 2018 (Expresados en Pesos Colombianos)

NOTAS DE

CARÁCTER GENERAL NOTA 1. ENTIDAD La CORPORACION FORMANDO VIDAS es una entidad autónoma, de derecho privado con personería jurídica, sin ánimo de lucro, según Resolución No. 0539 de mayo 16 de 2003, expedida por el Ministerio de Protección Social – Instituto Colombiano de Bienestar Familiar, cuyo fin esencial es el servicio desinteresado a la comunidad, mediante la prestación de servicios de carácter social y de beneficencia. El objeto principal está basado en principios Cristianos de amor, misericordia y justicia, brindando a las poblaciones carentes de oportunidades y en condición de vulnerabilidad, el apoyo y capacitación necesaria que les permita una vida digna. La Corporación Formando Vidas está ubicada en Bogotá en la Avenida Calle 80 No. 28-52, su duración es de 50 años prorrogables. NOTA 2. DECLARACION DE CUMPLIMIENTO CON LAS NIIFs PARA PYMES Los estados financieros de CORPORACION FORMANDO VIDAS NIT No. 830.124.854 – 7, entidad individual, correspondientes a los años terminados el 31 de diciembre de 2017 y 2016 han sido preparados de acuerdo con las Normas de Contabilidad y de Información Financiera aceptadas en Colombia (NCIF), establecidas en la Ley 1314 de 2009, reglamentadas por el Decreto Único Reglamentario 2420 de 2015 modificado por el Decreto 2496 de 2015. Las NCIF se basan en las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF para Pymes), emitidas por el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad (International Accounting Standards Board - IASB, por sus siglas en inglés); las normas de base corresponden a las traducidas al español y emitidas en julio de 2009 y a la incorporación de las modificaciones de 2015 por el IASB. Estos estados financieros se presentan en pesos colombianos, que es también la moneda funcional de la corporacion.


8

NOTA 3. BASES DE ELABORACION

Cumpliendo con lo señalado en la NIIF para PYMES, estados financieros se han emitido bajo NIIF PARA PYMES, contemplado las excepciones y exenciones previstas en la Sección 35 Transición a la NIIF para las PYMES.

Los estados financieros han sido preparados sobre la base del costo histórico con

excepción de la propiedad, planta y equipo en el rubro de construcciones y edificaciones

que se reconoció por el método de costo revaluado.

Estos estados financieros son presentados en pesos colombianos, que es la moneda funcional de la Corporacion.

Hasta el 31 de diciembre de 2015, la Corporacion preparó sus estados financieros de

acuerdo con los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados en Colombia (PCGA).

La información financiera correspondiente a períodos anteriores, incluida en los presentes

estados financieros con propósitos comparativos, ha sido modificada y se presenta de

acuerdo con el nuevo marco técnico normativo.

Para el reconocimiento de los hechos económicos, CORPORACION FORMANDO VIDAS., aplica la base de causación. Los hechos económicos se encuentran documentados mediante soportes de origen interno y/o externo, que cumplen con los requisitos aplicables a cada caso y se adhieren a los comprobantes de contabilidad respectivos, haciendo posible su verificación. La contabilidad se registró utilizando el programa contable Helisa, adquirido por la Corporacion para el manejo integral de la de la información contable y financiera y no existen limitaciones que incidan en el normal desarrollo del proceso contable.

La preparación de los estados financieros de conformidad con la Norma Internacional de

Información Financiera para Pequeñas y Medianas Entidades (NIIF para PYMES)

aceptadas en Colombia requiere que la administración realice juicios, estimaciones y

supuestos que afectan la aplicación de las políticas contables y los montos de activos y

pasivos en la fecha del balance, así como los ingresos y gastos del año. Los resultados

reales pueden diferir de estas estimaciones

Las estimaciones y supuestos relevantes son revisados regularmente. Las revisiones de las estimaciones contables son reconocidas en el período en que la estimación es revisada y en cualquier período futuro afectado.

NOTA 4. POLITICAS CONTABLES SIGNIFICATIVAS

Las políticas contables establecidas más adelante han sido aplicadas consistentemente a todos los períodos presentados en estos estados financieros.

Las políticas contables han sido aplicadas consistentemente por CORPORACION FORMANDO VIDAS.


9

4.1 Conversión de moneda extranjera Las operaciones con monedas extranjeras se convierten a pesos colombianos utilizando los tipos de cambio prevalecientes en las fechas de las operaciones (tipo de cambio spot). Las ganancias y pérdidas cambiarias resultantes de la liquidación de dichas operaciones y de la modificación de la medición de las partidas monetarias al tipo de cambio del cierre del año se reconocen en resultados como ingresos o gastos financieros. Las cuentas no monetarias, que se miden a su costo histórico, no se reconvierten. 4.2 Efectivo y equivalentes de efectivo Se incluye dentro del efectivo todos los dineros que CORPORACION FORMANDO VIDAS tiene disponibles para su uso inmediato en caja, cuentas corrientes, se mantienen a su valor nominal. 4.3 Instrumentos financieros La corporacion solo reconoce un activo o pasivo financiero cuando se convierta en una parte según las cláusulas contractuales del instrumento. la corporacion mide un activo o pasivo financiero al precio de la transacción teniendo en cuenta los costos relacionados con la transacción siempre y cuando su medición inicial no sea al valor razonable con cambios en resultados.

4.3.1. Cuentas Comerciales por Cobrar y Otras Cuentas por Cobrar

Comprende los pagos anticipados realizados a los diferentes proveedores, voluntarios por concepto de préstamos otorgados, para compras varias.

4.3.2. Activos Financieros No Corrientes

Comprende la inversión realizada en sociedades. Se reconocen inicialmente por su precio de transacción. Después del reconocimiento inicial, estas inversiones se mantienen al costo menos cualquier deterioro de valor.

4.3.3. Cuentas por Pagar Comerciales y Otras Cuentas por Pagar

Comprende el valor de cuentas por pagar son obligaciones basadas en condiciones de crédito normales y no tienen intereses.

4.4 Propiedades Las propiedades, planta y equipo se miden al costo revaluado. La depreciación se reconoce sobre la base de línea recta para reducir el costo menos su valor residual estimado de las propiedades, planta y equipo. Para el cálculo de la depreciación de las propiedades, planta y equipo se utilizan las siguientes vidas útiles y tasas anuales:


10

Tipo de Activo Vida útil estimada

Equipo de oficina (Muebles y enseres) 3 – 10 años

Equipos de computación y telecomunicación 3 – 5 años

Flota y equipo de transporte 5 – 8 años

Propiedades 10 – 50 años

Si existe algún indicio de que se ha producido un cambio significativo en la tasa de depreciación, vida útil o valor residual de un activo, se revisa la depreciación de ese activo de forma prospectiva para reflejar las nuevas expectativas. Se reconoce como cifra material aquellas partidas superiores a un (1) SMMLV salario mínimo mensual legal vigente, esto indica que si se compra un activo inferior a dicho valor, no se reconocerá como parte de la PPYE sino que se llevara como parte del gasto. Las erogaciones por reparaciones menores, mantenimiento normal de los activos y todas aquellas actividades que mantienen el servicio y capacidad de uso del activo en condiciones normales se cargan a gastos del período.

4.5. Activos intangibles Los activos intangibles corresponden al programa informático adquiridos que se expresan al costo menos la depreciación acumulada y las pérdidas por deterioro acumuladas. Se amortizan a lo largo de la vida estimada de cinco años empleando el método lineal. Si existe algún indicio de que se ha producido un cambio significativo en la tasa de amortización, vida útil o valor residual de un activo intangible, se revisa la amortización de ese activo de forma prospectiva para reflejar las nuevas expectativas. La amortización se carga para distribuir el costo de los activos menos sus valores residuales a lo largo de su vida útil estimada, aplicando el método de la línea recta.

4.6. Deterioro Activos financieros Al final de cada periodo sobre el que se informa la corporacion evalúa si hay evidencia objetiva de deterioro del valor de sus activos financieros que se midan al costo o al costo amortizado. Si se concluye que en efecto existe evidencia del deterioro del valor, la corporacion reconoce una pérdida por deterioro del valor en el resultado del periodo. La corporacion evalúa el deterioro del valor de los siguientes activos financieros de forma individual. Activos no financieros El valor en libros de los activos no financieros de la Corporacion, excluyendo, inventarios e impuestos diferidos, se revisa en cada fecha de balance para determinar si existe algún indicio de deterioro. Si existen tales indicios, entonces se estima el importe recuperable del activo. En el caso de las plusvalías y de los activos intangibles que posean vidas útiles indefinidas se prueban por deterioro cada año.


11

El importe recuperable de un activo o unidad generadora de efectivo es el valor mayor entre su valor en uso y su valor razonable, menos los costos de venta.

Se reconoce una pérdida por deterioro si el valor en libros de un activo o su unidad generadora de efectivo excede su importe recuperable. Las pérdidas por deterioro son reconocidas en resultados.

Las pérdidas por deterioro reconocidas en relación con las unidades generadoras de efectivo son distribuidas primero, para reducir el valor en libros de cualquier plusvalía distribuida a las unidades y para luego reducir el valor en libros de otros activos en la unidad (grupos de unidades) sobre una base de prorrateo.

Los activos financieros a valor razonable con cambios en resultados incluyen los activos financieros no designados al momento de su clasificación como a costo amortizado.

4.7. Reconocimiento de ingresos de actividades ordinarias Los ingresos de actividades ordinarias por donaciones realizadas a nivel nacional e internacional se miden al valor razonable. La corporación reconocerá los ingresos de actividades ordinarias por donaciones que nos realizan diferentes entidades tanto a nivel nacional o internacional. Los principios para el reconocimiento de ingresos se exponen en los párrafos siguientes: - El importe de los ingresos puede medirse con fiabilidad.

- Es probable que los beneficios económicos asociados con la transacción fluyan a


- El grado de terminación en la fecha del balance, pueda ser medido de forma fiable.

- Los costos incurridos y los costos para completarla, puedan ser medidos con fiabilidad.

Además, también reconocerá otros ingresos ya que la corporación puede obtener beneficios económicos por actividades diferentes a las de su operación, especialmente las financieras tales como cambios en valor razonable de activos, otras ventas, cualesquiera otros tipos de ingresos de actividades ordinarias significativos.

4.8.1. Ingresos Financieros y costos Financieros

Los ingresos financieros están compuestos por los rendimientos generados de las inversiones de la corporación realizadas en bancos y en otras entidades, que son reconocidas en resultado.

4.9. Impuesto a las Ganancias El resultado por impuestos a las ganancias representa la suma del resultado por el impuesto corriente y por el impuesto diferido. El impuesto corriente por pagar está basado en el resultado fiscal del año.


12

4.10 Provisiones Se reconoce un pasivo por provisión sólo cuando existe una obligación presente como resultado de un suceso pasado, y es probable que tenga que desprenderse de recursos económicos para cancelar la obligación, y pueda estimarse de manera fiable el importe de la obligación. El pasivo se mide como la mejor estimación del importe requerido para cancelar la obligación, en la fecha sobre la que se informa. Cualquier ajuste a los importes previamente reconocidos se reconocerá en resultados. Cuando una provisión se mida por el valor presente del importe que se espera que sea requerido para cancelar la obligación, se reconocerá un gasto financiero en los resultados del periodo en que surja.

Las provisiones de litigios, costos de contratos onerosos, y otras contingencias se

reconocen cuando:

i. La corporación tiene una obligación presente, ya sea legal o implícita, que

surjan como resultado de hechos pasados, de los que puedan derivarse

perjuicios patrimoniales y económicos;

ii. Es probable que vaya a ser necesaria una salida de recursos para liquidar la

obligación;

iii. Sea posible estimar su monto confiablemente.

Las provisiones se revisan en cada período y se ajustan para reflejar la mejor estimación

que se tenga a la fecha del estado de situación financiera. Cuando el efecto del valor del

dinero en el tiempo es importante, el monto de la provisión se reconoce por el valor presente

de los desembolsos que se espera que sean necesarios para liquidar la obligación usando

la mejor estimación. La tasa de descuento utilizada para determinar el valor presente es

antes de impuestos y refleja el valor temporal del dinero, así como el riesgo específico

relacionado con el pasivo en particular, de corresponder. El incremento de la provisión por

el paso del tiempo se reconoce en el rubro gasto por intereses.

Las provisiones se revierten contra resultados cuando es menor la posibilidad de ocurrencia

de que exista una salida de recursos para cancelar tal obligación.

4.11 Información a Revelar Sobre Partes Relacionadas

Parte relacionada: Una parte relacionada es una persona o entidad que está relacionada

con CORPORACION FORMANDO VIDAS.

Una persona, o un familiar cercano a esa persona, está relacionada con una entidad que

informa si esa persona:

a) Es un miembro del personal clave de la gerencia de CORPORACION FORMANDO

VIDAS que informa o de una controladora de CORPORACION FORMANDO VIDAS que informa;

b) Ejerce control sobre CORPORACION FORMANDO VIDAS que informa, o


13

c) Ejerce control conjunto o influencia significativa sobre CORPORACION

FORMANDO VIDAS que informa, o tiene poder de voto significativo en ella.

Controladora: Entidad que tiene una o más subsidiarias.

Negocio conjunto: Acuerdo contractual en virtud del cual dos o más

participantes emprenden una actividad económica que se somete a control

conjunto. Los negocios conjuntos pueden tomar la forma de operaciones

controladas de forma conjunta, activos controlados de forma conjunta, o

entidades controladas de forma conjunta.

Asociada: Entidad, incluida una entidad sin forma jurídica definitiva, tal como

las formulas asociativas con fines empresariales, sobre la que el inversor posee

influencia significativa, y que no es una subsidiaria, ni constituye una

participación en un negocio conjunto.

Deberá revelar las relaciones entre la controladora y sus subsidiarias con independencia

de que haya habido transacciones entre dichas partes relacionadas.

Personal clave de la gerencia son las personas que tiene autoridad y responsabilidad para planificar, dirigir y controlar las actividades de CORPORACION FORMANDO VIDAS directa o indirectamente, incluyendo cualquier administrador (sea o no sea ejecutivo) u órgano de gobierno equivalente de esa entidad. Remuneraciones son todos los beneficios a los empleados incluidos los que tengan la forma de pagos basados en acciones.


14

NOTAS DE

CARÁCTER ESPECÍFICO NOTA 5. EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

Esta cuenta comprendía el siguiente saldo a Diciembre 31 de:

Los valores de este rubro se encuentran compuestos por: Partidas depositadas en entidades financieras a nivel nacional, no existen cuantías restringidas en este rubro, ni cuentas embargadas o con una destinación legal específica que imposibilite a la corporación utilizar estos recursos en un período no mayor a noventa días.

NOTA 6. OTROS ACTIVOS FINANCIEROS Esta cuenta comprendía el siguiente saldo a Diciembre 31 de:

Corriente: La corporación en el año 2018 tenía un Certificado de depósito (CDT) mayor a 90 días con la entidad

Bancolombia, del cual percibe unos rendimientos financieros que más adelante se observaran registrados en la cuenta de Ingresos no operacionales, para el año 2019 se realiza su cancelación total. Adicionalmente, en el año 2016 realizo la apertura de una fiducia la cual genera también rendimientos financieros, por recomendación de la revisoría fiscal se realiza el traslado a la cuenta efectivo y equivalentes de efectivo en el año 2018. No corriente: Corresponde a la inversión realizada en la sociedad Langostinos Royal, para el año gravable

2018 se terminó el contrato de comodato con Langostinos Royal, quedando el inmueble disponible para la venta con el que espera recuperarse la inversión inicial.

$ $

2,019 2,018

Saldos en Caja 250,000 250,000

Saldos bancarios 46,352,596 44,071,140

Fiduciaria Bancolombia 29,256,570 6,046,360

75,859,166 50,367,500

$ $

2,019 2,018

CDT 0 49,883,827

Fiduciaria Bancolombia 0 0

0 49,883,827

OTROS ACTIVOS FINANCIEROS (NO CORRIENTE)

Inversiones 187,039,907 187,039,907

187,039,907 236,923,734


15

NOTA 7. CUENTAS COMERCIALES POR COBRAR Y OTRAS CUENTAS POR COBRAR Esta cuenta comprendía el siguiente saldo a Diciembre 31 de:

Los anticipos y avances corresponden a dinero entregado a la administración de la corporación por concepto

de avance y que será reintegrado en un plazo inferior a 365 días.

Se detalla a continuación los terceros, así:

Romero Reinalda $310.022.

Sociedad Permanente de Inversiones Speiro $19.680

Secretaria de Hacienda de Bogota $2.540.000 (Doble pago Impuesto Predial Casa Jungla)

(1) La finca El Tibar fue escriturada el 30 de Diciembre de 2019, bajo el número 1059 La Calera,

correspondiente al avance que se traía en el año 2017.

NOTA 8. PROPIEDADES Esta cuenta comprendía el siguiente saldo a Diciembre 31 de:

La propiedad Otro Camino (Casa Roja) tiene un contrato de compra venta firmado el 01/08/2017, en el año 2021 espera culminarse la venta.

$ $

2,019 2,018

Avances y Anticipos Entregados 2,869,702 300,600,030

2,869,702 300,600,030

$ $

2.019 2.018

Terrenos 2.042.295.311 2.203.186.731

Edificios 1.157.982.100 1.354.125.025

Propiedades de Inversion 1.419.231.746 734.563.280

Muebles y Enseres 6.043.657 11.180.784

Equipo de Computo y Comunicación 1.035.735 1.671.082

Vehiculos 63.930.407 78.167.907

Propiedades (Finca San Luis) 3.193.872.949 3.193.872.949

7.884.391.905 7.576.767.758

Costo Terrenos Edificios Prop.

Inversion

Muebles y

Enseres Eq. Computo

Flota y Eq.

Transporte

Propiedades

(Finca San Luis)

Saldo a 1 Enero 2019 2.203.186.731 1.354.125.025 734.563.280 11.180.784 1.671.082 78.167.907 3.193.872.949

Adiciones 300.000.000 40.983.458 698.017.803 0 0 0 0

Retiros 460.891.420 237.126.383 0 0 0 0 0

Depreciacion 13.349.337 5.137.127 635.347 14.237.500 0

Saldo a Dic 31 2019 2.042.295.311 1.157.982.100 1.419.231.746 6.043.657 1.035.735 63.930.407 3.193.872.949


16

Se realiza un traslado a propiedades de Inversión del predio “Casa Calle 80” la cual a partir del mes de Noviembre del año 2019, se alquila. Para el año 2019 se realizaron remodelaciones en Jungla y Bethany.

NOTA 9. INTANGIBLES (NO CORRIENTE)


(1) Corresponde el Software contable “Helisa” que se encuentra licenciado a nombre de la corporación,

el cual se está amortizando mensualmente según lo establece la política de Intangibles por una

duración de cinco (5) años.

NOTA 10. CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR (CORRIENTE)


Para el año 2019 y 2018, la cuenta otros, corresponde a un saldo a favor de Stevan Bartel por traspaso de la propiedad El Tibar.

NOTA 11. INGRESOS DIFERIDOS Y ACUMULACIONES

Esta cuenta comprendía el siguiente saldo a Diciembre 31 de: Corresponde a los anticipos que han realizado entidades por concepto de Donación, y que son ejecutados en la medida que los voluntarios van realizando sus gastos, como por ejemplo el pago de seguridad social o gastos de manutención. Los No Corrientes corresponde a anticipos que nos han realizado para la compra del inmueble Casa Roja, recursos que han sido utilizados en la ejecución de la actividad meritoria de la corporación.

$ $

2,019 2,018

Intangibles 2,871,501 2,871,501

$ $

2.019 2.018

Honorarios 600 98.373

Impto Ica 0 58.000

Otros 2.297.034 4.447.100

2.297.634 4.603.473


17

En el año gravable 2019 se recibieron $32.000.000 como Anticipo de la Compra Casa Roja, los cuales fueron utilizados así: Mejoras en Propiedades: Jungla $8.886.520, Casa Andes $18.749.580. Ejecución del Gasto $4.363.900.

NOTA 12. PASIVO POR IMPUESTO (CORRIENTE)


NOTA 13. CAPITAL SOCIAL Esta cuenta comprendía el siguiente saldo a Diciembre 31 de:

INGRESOS DIFERIDOS Y ACUMULACIONES (CORRIENTE)

$ $

2.019 2.018

Recaudos a Favor de Terceros (Donaciones) 1.108.775 8.713.370

Recaudos para Servicios 11.269.492 5.843.552

12.378.267 14.556.922

INGRESOS DIFERIDOS Y ACUMULACIONES (NO CORRIENTE)

Anticipos y Avances Recibidos 115.690.100 88.000.000

128.068.367 102.556.922

$ $

2.019 2.018

Retencion en la fuente 57.080 0

Impuesto de Ica 53.000 0

Impuesto de Iva 878.000 0

Renta y Complementarios 164.000 127.000

Retencion de Ica 63.595 30.864

1.215.675 157.864

$ $

2,019 2,018

Capital Social 795,768,031 795,768,031

Reservas 0 2,949,306,547

Superavit (1) 3,139,827,399 0

Resultado del Ejercicio -38,761,758 -94,707,206

Resultado de Ejercicios Anteriores (2) -291,175,432 0

Otro Resultado Integral 595,485,374 589,538,000

Ganancias Acum. x Adopcion por Primera Vez 3,820,306,891 3,820,306,891

8,021,450,506 8,060,212,263


18

(1) Superávit

Donaciones por valor de $605.163.000

Año 2014 $112.600.000 – Torre Fuerte (Donacion de Jucum Central)

Año 2015 $433.185.000 – Luz y Vida (Donacion de Jucum Central)

Año 2015 $ 19.600.000 – Buseta CSM 577 (Donacion de Jucum Nacional)

Año 2016 $ 40.212.000 – Lote Diamante (Donación de Jucum Central)

De acuerdo a Acta No. 029 de fecha 29/04/2015 se realizó la aclaración de la distribución de los excedentes correspondientes al año 2014, así:

Dado que la Asamblea en el año 2013 tomó la decisión de vender los tres bienes inmuebles y reemplazarlos, el propósito es dar claridad al punto 6 del acta No. 29 del 24 de abril de 2015 donde se destinó el excedente generado del período 2014 por valor $2.658.368.573, por la venta de los tres bienes inmuebles, en el cual en su momento, no se tuvo en cuenta como egreso procedente fiscal (Decreto 4400 del 2004 en su artículo 4, numeral 2 y 640 del 2005), la adquisición de:

Casa 1 “Bethany” ubicada en la KR 64 90 41 en Bogotá, por valor de $530.000.000, según Escritura

Pública 0396 del 18 de febrero de 2014 de la Notaría 6 del Círculo de Bogotá.

Casa 2 “Sede Administrativa” ubicada en la AV CL 80 28 52, por valor de $515.000.000, según la

Escritura Pública 00858 del 23 de abril de 2014 de la Notaría 42 del Círculo de Bogotá.

Casa 3 “Chamos” ubicada en la KR 63 94 A 34, por valor de $500.000.000, según la Escritura Pública

00650 del 4 de abril de 2014 de la Notaría 52 del Círculo de Bogotá.

Mejoras de casas adquiridas por valor de $159.851.092.

Compra de terreno en Jamundí, Valle del Cauca para inversión por valor de $262.500.000, según la

Escritura Pública 1158 del 01 de noviembre del 2013 de la Notaría 16 del Círculo de Cali.

Inversión en Proyecto en Jamundí, Valle del Cauca por valor de $187.500.000.

Total inicial de la inversión $2.154.851.092.

Excedentes por Ejecutar $ 503.517.485.

Esto con el fin de dejar la trazabilidad económica de la adquisición de las inversiones realizadas para el cumplimiento de nuestra actividad meritoria, y aclarar la reinversión del beneficio neto excedente.

Activos S/n Acta No. 29 $ 2,154,851,092.00

Año 2015-Activo $ 155,110,736.00

Año 2016-Activo $ 201,215,902.00

Año 2017-Activo $ 23,486,669.00

$ 2,534,664,399.00

Reservas


19

Con lo anterior a continuación se muestra la ejecución realizada por los años 2015, 2016, 2017, así: Año 2015

Año 2016

PROYECTO VALOR TIPO EXCEDENTETIEMPO

(AÑOS)P R OYEC T A D O 2015 EJEC UT A D O 2015

SA LD O X

EJEC UT A R

Absorción perdida años anteriores 66.082.881 Gasto 2 66.082.881 66.082.881 0

Fortalecimiento Programa de Familias Integrales 6.142.551 Gasto 7 6.142.551

Mantenimiento Club Bíblico La Jungla 4.000.000 Gasto 2 4.000.000

Terapias y tratamientos medicos 4.000.000 Gasto 2 2.000.000 2.000.000 2.000.000

Mejoramiento Aulas de Aceleracion Escolar Luz y Vida 13.206.700 Gasto 7 0 0 13.206.700

Obtención de vehículo tipo van para transporte escolar 113.500.000 Activo 1 113.500.000 113.500.000 0

Mejoramiento de la seguridad de hogares en la Heredad Rest. 33.359.415 Activo 5 33.359.415

Pavimentacion Via Hogar Robles 68.000.000 Activo 3 68.000.000

Adecuación área de parqueadero hogar La Viña 55.000.000 Activo 3 55.000.000

Adecuaciones para alojamiento de voluntarios - Bethany y andes

es igual9.234.100 Activo 7 1.000.000 1.000.000 8.234.100

Desarrollo y Mantenimiento Parques Infantiles 13.000.000 Activo 2 13.000.000

Seguridad Casa Chamos 3.000.000 Activo 2 3.000.000

Adecuaciones Casa chamos(patio tejado) 6.000.000 Activo 2 6.000.000

Adecuación sistema de agua y tratamiento aguas Heredad Rest. 4.426.530 Activo 7 4.426.530

Mantenimiento casas de proteccion-Robles-kiw i-la viña 74.293.261 Diferido 7 40.610.736 40.610.736 33.682.525

Dotacion hogares de protecion 15.069.236 Gasto 7 5.000.000 5.000.000 10.069.236

Pago honorarios profesionales 15.202.811 Gasto 2 2.202.811 2.202.811 13.000.000

TOTAL EXCEDENTES 503.517.485 230.396.428 230.396.428 273.121.057

PROYECTO VALORTIPO

EXCEDENTETIEMPO (AÑOS) SALDO INIC 2015

PROYECTADO

2016

EJECUTADO

2016

SALDO X

EJECUTAR 2017

Absorción perdida años anteriores 66.082.881 Gasto 2 0

Fortalecimiento Programa de Familias Integrales 6.142.551 Gasto 7 6.142.551 3.135.300 3.135.300 3.007.251

Mantenimiento Club Bíblico La Jungla 4.000.000 Gasto 2 4.000.000 4.000.000 4.000.000 0

Terapias y tratamientos medicos 4.000.000 Gasto 2 2.000.000 2.000.000 2.000.000 0

Mejoramiento Aulas de Aceleracion Escolar Luz y Vida 13.206.700 Gasto 7 13.206.700 13206700 13.206.700 0

Obtención de vehículo tipo van para transporte escolar 113.500.000 Activo 1 0 0 0Mejoramiento de la seguridad de hogares en la Heredad

Rest.33.359.415 Activo 5 33.359.415 22.128.515 22.128.515 11.230.900

Pavimentacion Via Hogar Robles 68.000.000 Activo 3 68.000.000 67264540,5 67.264.541 735.460

Adecuación área de parqueadero hogar La Viña 55.000.000 Activo 3 55.000.000 55000000 55.000.000 0

Adecuaciones para alojamiento de voluntarios - Bethany y

andes es igual9.234.100 Activo 7 8.234.100 2.126.100 2.126.100 6.108.000

Desarrollo y Mantenimiento Parques Infantiles 13.000.000 Activo 2 13.000.000 12.762.821 12.762.821 237.179

Seguridad Casa Chamos 3.000.000 Activo 2 3.000.000 3.000.000 3.000.000 0

Adecuaciones Casa chamos(patio tejado) 6.000.000 Activo 2 6.000.000 6.000.000 6.000.000 0

Adecuación sistema de agua y tratamiento aguas

Heredad Rest.4.426.530 Activo 7 4.426.530 2.927.200 2.927.200 1.499.330

Mantenimiento casas de proteccion-Robles-kiwi-la viña 74.293.261 Diferido 7 33.682.525 30.006.725 30.006.725 3.675.800

Dotacion hogares de protecion 15.069.236 Gasto 7 10.069.236 5.011.560 5.011.560 5.057.676

Pago honorarios profesionales 15.202.811 Gasto 2 13.000.000 3.000.000 3.000.000 10.000.000

TOTAL EXCEDENTES 503.517.485 273.121.057 231.569.462 231.569.462 41.551.596


20

Año 2017

Los valores que venían correspondientes a las Reservas se trasladan al Superávit, entendiendo que para el año 2018 ya no hay excedentes que distribuir como lo indica el acta aclaratoria No. 29.

(2) Resultado de Ejercicios Anteriores

PROYECTO VALORTIPO

EXCEDENTETIEMPO (AÑOS) SALDO INIC 2017

PROYECTADO

2017

EJECUTADO

2017

SALDO X

EJECUTAR 2018

Absorción perdida años anteriores 66.082.881 Gasto 2

Fortalecimiento Programa de Familias Integrales 6.142.551 Gasto 7 3.007.251 3.007.251 3.007.251 0

Mantenimiento Club Bíblico La Jungla 4.000.000 Gasto 2 0 0 0 0

Terapias y tratamientos medicos 4.000.000 Gasto 2 0 0 0 0

Mejoramiento Aulas de Aceleracion Escolar Luz y Vida 13.206.700 Gasto 7 0 0 0 0

Obtención de vehículo tipo van para transporte escolar 113.500.000 Activo 1 0 0 0 0Mejoramiento de la seguridad de hogares en la Heredad

Rest.33.359.415 Activo 5 11.230.900 11.230.900 11.230.900 0

Pavimentacion Via Hogar Robles 68.000.000 Activo 3 735.460 735459,5 735.460 0

Adecuación área de parqueadero hogar La Viña 55.000.000 Activo 3 0 0 0 0

Adecuaciones para alojamiento de voluntarios - Bethany y

andes es igual9.234.100 Activo 7 6.108.000 6.108.000 6.108.000 0

Desarrollo y Mantenimiento Parques Infantiles 13.000.000 Activo 2 237.179 237.179 237.179 0

Seguridad Casa Chamos 3.000.000 Activo 2 0 0 0 0

Adecuaciones Casa chamos(patio tejado) 6.000.000 Activo 2 0 0 0 0

Adecuación sistema de agua y tratamiento aguas

Heredad Rest.4.426.530 Activo 7 1.499.330 1.499.330 1.499.330 0

Mantenimiento casas de proteccion-Robles-kiwi-la viña 74.293.261 Diferido 7 3.675.800 3.675.800 3.675.800 0

Dotacion hogares de protecion 15.069.236 Gasto 7 5.057.676 5.057.676 5.057.676 0

Pago honorarios profesionales 15.202.811 Gasto 2 10.000.000 10.000.000 10.000.000 0

TOTAL EXCEDENTES 503.517.485 41.551.596 41.551.596 41.551.596 0

Perdida Antes 2014 $ 66,082,881 $ 66,082,881

Excedente 2015 $ 4,886,372 $ 71,464,333

Excedente 2015 $ 75,285,692

Perdida 2016 $ 219,273,718 $ 30,353,560

Perdida 2017 $ 167,476,647 $ 18,064,927

Perdida 2018 $ 94,707,206

$ 552,426,825 $ 261,251,393

$ 291,175,432

Resultados Años Anteriores


21

NOTA 14. INGRESOS POR ACTIVIDADES ORDINARIAS

El siguiente es un detalle de los ingresos por actividades ordinarias por los años que terminaron el 31 de diciembre de 2019 y 2018:

NOTA 15. GASTOS DE ADMINISTRACION Y DE DISTRIBUCION: Esta cuenta comprendía el siguiente saldo a Diciembre 31 de:

$ $

2,019 2,018

Por Servicios Sociales 169,067,146 151,193,241

169,067,146 151,193,241

$ $

2.019 2.018 Incremento

Administracion

Honorarios 27.950.000 30.728.580 -9,04%

Impuestos 26.913.300 35.121.170 -23,37%

Arrendamientos 1.650.000 0 100,00%

Seguros 5.477.250 2.077.250 163,68%

Mmto y Reparaciones 1.752.400 18.072.787 -90,30%

Reparaciones Locativas 18.113.665 15.294.440 18,43%

Aseo y Elementos 114.000 183.300 -37,81%

Servicios Publicos 31.612.773 33.134.169 -4,59%

Transportes, Fletes y Acarreos 12.507.153 11.462.041 9,12%

Papeleria y Utiles de Oficina 525.540 902.880 -41,79%

Fotocopias 6.500 375.250 -98,27%

Suministros 5.319.205 2.456.700 116,52%

Contribuciones y Afiliaciones 40.000 1.205.000 -96,68%

Gastos Legales 3.964.097 932.561 325,08%

Gastos de Representacion 1.211.350 2.528.200 -52,09%

Gastos de Viajes 1.428.936 507.560 181,53%

Servicios Temporales 2.068.835 1.393.510 48,46%

Vigilancia Privada 1.127.621 1.178.576 -4,32%

Auxilios y Donaciones 9.523.974 14.269.064 -33,25%

Gastos Fondo de Educacion 16.552.005 20.238.727 -18,22%

Gastos Fondo Bienestar Social 27.054.262 34.105.618 -20,68%

Depreciaciones 20.009.974 27.776.872 -27,96%

Total Administracion y Distribucion 214.922.840 253.944.255


22

NOTA 16. OTROS INGRESOS Y OTROS GASTOS Esta cuenta comprendía el siguiente saldo a Diciembre 31 de:

NOTA 17. COSTO FINANCIERO NETO

El siguiente es un detalle del costo financiero, neto por los años que terminaron el 31 de diciembre de 2019 y 2018:

OTROS INGRESOS

$ $

2.019 2.018

Arrendamientos 9.397.000 4.838.000

Utilidad en Venta P,P y E 0 7.399.121

Recuperaciones 1.900 0

Otros Ingresos 0

9.398.900 12.237.121

OTROS GASTOS

Extraordinarios 9.752 298.634

Diversos 778.841 8.660

788.593 307.294

INGRESOS FINANCIEROS

$ $

2,019 2,018

Intereses Financieros 0 0

Rendimientos Financieros 2,592,215 1,199,226

2,592,215 1,199,226

GASTOS FINANCIEROS

Gastos bancarios 2,280,531 2,410,920

Comisiones 1,560,055 1,740,144

Intereses 0 0

3,840,586 4,151,064

Costo Financiero Neto (1,248,371) (2,951,838)


23

NOTA 18. GASTO POR IMPUESTO DE RENTA: IMPUESTO DE RENTA Y CREE

La Corporación está sujeta en Colombia al impuesto de renta y complementarios.

Las provisiones para el impuesto a las ganancias que se detallan en esta nota, fueron determinadas por períodos terminados el 31 de diciembre de 2019 y 2018, por el sistema de renta líquida.

Las rentas fiscales se gravan a la tarifa del 20% a título de impuesto de renta y complementarios.

Las declaraciones de renta de los años gravables 2019 y 2018 se encuentran sujetas a revisión fiscal por parte de las autoridades tributarias.

NOTA 19. PARTES RELACIONADAS

TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS

Las transacciones con entes relacionados están representadas principalmente en personal clave de la Gerencia.

A continuación se detallan las principales transacciones con entes relacionados efectuadas durante los años 2019 y 2018 terminados el 31 de diciembre:

TRANSACCIONES CON PERSONAL CLAVE

Durante el año gravable 2016 CORPORACION FORMANDO VIDAS, realizo un avance por concepto de compra-venta predio EL TIBAR, por valor de $300.000.000, para el año 2019 este predio se escrituro.

NOTA 20. APROBACION DE ESTADOS FINANCIEROS

Los estados financieros y las notas estarán a disposición del público una vez sean

aprobados por la asamblea.

NOTA 21. HECHOS OCURRIDOS DESPUES DEL PERIODO QUE SE INFORMA

Hasta la fecha de emisión de estos estados financieros, no se tiene conocimiento de hechos

de carácter financiero o de otra índole, que afecten en forma significativa los saldos y

revelaciones de los estados financieros al y por el año terminado el 31 de diciembre de

2019.

$ $

2.019 2.018

Impuesto de Renta 268.000 170.000

268.000 170.000

corporacion formando vidas estados financieros ... · corporacion formando vidas estados...

Documents