CORPORACIN GEMINIS S.A.C.

PLAN DE AUDITORIA.

I) Antecedentes de la empresa.

CorporacinGEMINIS S.A.C., es una empresa, Comercial, comercializa derivados del acero, como Planchas de acero de diferentes medidas, ngulos, tes, cuadrados, tubos y otros, tiene una experiencia de 20 aos en el rublo.

Fue constituida en la Notaria del Notario Pblico don Bernab Ziga Quiroz el 20 de mayo de 1990. los Socios son JORGE ENRIQUE HUERTAS ROMERO, MARTHA CABANILLAS ALEGRE, MIGUEL ALBERTO SUAREZ CONTI Y RICARDO ENRIQUE; DE LA PEA UGAZ, su capital es de 250 ,000.00, repartido en 25,000 acciones comunes de S/. 10.00 cada una, con un importe de S/. 250,000.00.

Su sede principal est en Chimbote en la Av. Jos Pardo, N 1261, y tiene sucursales en Trujillo y Chiclayo.

II) Estructura de la empresa.

Su Gerente General es la Sra. JOS DIAZ CASTILLO; cuenta con diez (12) empleados, 5 en Chimbote, 4 en Trujillo y 3 en Chiclayo; el personal de Cobranzas es como sigue: Gerente de Cobranzas Sr. Juan Carlos Das Castillo, Asistente de Cobranzas: Chimbote Agustn Vsquez, Trujillo Carlos Durand reyes, en Chiclayo - Santos Chapilliquen. Silip.

III) Base Legal.

Estatutos de la empresa (Polticas de la empresa)

Reglamento General (Aplicacin de Polticas)

Reglamentos Especiales ( Id )

Directivas ( Id.)

MOF. Manual de Organizacin y Funciones - (Cmo est organizada la empresa y cual es la funcin de cada trabajador)

ROF. Reglamento de Organizacin y Funciones (Aplicacin del MOF)

Plan Estratgico ( Metas )

Plan Operativo Institucional (Aplicacin de Procedimientos para cumplir las metas)

IV) Tipo de Auditoria

Financiera Operativa.

V) Alcance

Periodo: ejercicio econmico 2008

El alcance del examen est planificado para cubrir todas las operaciones realizadas por la empresa, por el ejercicio econmico 2008.

1. La Carta Dictamen sobre el Examen de los Estados Financieros se elaborar en concordancia con la normatividad aceptada por la Profesin Contable, as como con las Normas de Auditora NIAs; poniendo nfasis en la aplicacin de procedimientos de revisin analtica segn lo dispuesto en el Manual de Auditora y Principios de Contabilidad generalmente aceptadas.

1. Debemos cuantificar en los casos que corresponda, las salvedades y/o deficiencias que se detecte como resultado del examen de las cuentas y de los Estados Financieros.

VI) Plazo: 45 das

VII) Cuadro de Asignacin de Personal

Nombres y ApellidosDNIProfesinCargo Horas Das

Armando Rubios Alva32809367Magster Audit Socio Supervisor160 20

Manuela Ruiz Glvez32809449Magster Audit Encargado 360 45

Jacinto Alva Mori 32800114CPC. Auditor Auditor Financiero360 45

Jorge Llerena Jave01786522CPC. Auditor Auditor Administrativo360 45

Amadeo Javier valos01239986Ing. Sistemas Especialista 80 10

Total 1,320 165

VIII) Cronograma de Actividades del 20 de Mayo al 6 de Julio del 2009 - (45 das hbiles).

Nombres y ApellidosCargo VisitaPrelimin.Trabajo de CampoInformeHoraTrab. Das

Armando Rubios Alva Socio - Supervisor

04 al 06/5/093 das 24 hrs. Del 25 al 29/5/09 y del08 al 12/6/0910 das 80 hrs.Del 24/6 al 06/7/09

7 das 56 hrs. 160 20

Manuela Ruiz Glvez Encargado 04 al 06/5/093 das 24 hrs.07/5 al 18/6/0932 das 256 hrs.19/6 al 06/7/09 10 das 80 hrs. 360 45

Jacinto Alva Mori Auditor Financiero04 al 06/5/093 das 24 hrs07/5 al 18/6/0932 das 256 hrs.19/6 al 06/7/09 10 das 80 hrs.360 45

Jorge Llerena Jave Auditor Administrativo04 al 06/5/093 das 24 hrs07/5 al 18/6/0932 das 256 hrs.19/6 al 06/7/09 10 das 80 hrs.360 45

Amadeo Javier valos Auditor Especialista Del 07 al 12/5/09 7 das 56 hrs. Del 01 al 6/709 3 das 24 hrs. 80 10

TOTAL 1,320 165

IX). Costo de la auditoria

PersonalNombres y ApellidosCargo HorasAsignad.Total das tiles Importe

Armando Rubios AlvaSupervisor160 20S/. 4,670.00

Manuela Ruiz GlvezJefe Equipo

360 45S/. 7,500.00

Jacinto Alva MoriAuditor Financiero360 45S/. 5,250.00

Jorge Llerena JaveAuditorAdministrativo 360 45S/. 5,250.00

Amadeo Javier valosEspecialista 80 10S/. 1,170.00

TOTAL: 1,320 hrs. 165 dasS/. 23,840.00

Gastos Administrativos S/. 3,160.00

Utilidad: 20% del Costo - S/. 27,000.00 S/. 5,400.00

Costo de la Auditoria . S/. 32,400.00

Mas: 19% IGV. S/. 6,156.00

Total Precio de la Auditoria S/. 38,556.00

XII.- PROGRAMA DE AUDITORA

PROCEDIMIENTOSHECHO PORFECHAREF.OBSERVACION

1.- Revisar los requerimientos de planta sobre la compra de 20 TM de fierro para verificar.Torres Carranza Angie20/05/15

2.- Revisar la conformidad del requerimiento para verificar si estn pidiendo la cantidad necesaria.Torres Carranza Angie20/05/15

3.- Revisar las cotizaciones de las empresas participantes en el concurso para confirmar si los precios son los del mercado.Torres Carranza Angie20/05/15

CDULA ANALTICA N01Asunto: Revisar el proceso de compra de Materiales para Planta.Auditor: Torres Carranza AngieFecha: 20/05/15

De nuestra investigacin de ha determinado que el fierro es para terminar las bases de la planta, que segn Acta tomada al Ingeniero Civil Jorge Montoya Arias, identidad con DNI N 32809742 encargado de la constancia de las Bases, manifiesta que en su pedido solamente solicit el requerimiento de 5 TM y no 20 TM.TTULOCONDICINCRITERIOCAUSAEFECTOONCLUSIONESCRECOMENDACIN