corep et finrep au format xbrl

© Sopra Group, 2006 / 21 mars 2006 / Conférence COREP FINREP au format XBRL / p1

COREP et FINREP au format XBRL

Les nouveaux reportings réglementaires

21 mars 2006


Bienvenue Christian GOUAT-BRUNIN Directeur délégué à la direction générale

Isabelle ZIMMERMANN Directrice solutions Reportings Financiers & Systèmes de Synthèse

Christophe VIGNERON Consultant sénior


Agenda

Introduction COREP et FINREP

Le calendrier de la Banque de France XBRL

Simplifier la complexité Evolan Report Les

évolutions prévues cette année Comment alimenter les nouveaux états Conclusion et débat


Un groupe solide et pérenne

Groupe européen indépendant, créé en 1968

Dans le Top 10 des sociétés européennes de Conseil et de Services Informatiques

Marché Euronext / SRD

Sopra Group accompagne les entreprises dans l’évolution de leurs organisations et de leurs systèmes d’information

Consulting, Intégration de Systèmes, Solutions applicatives et Outsourcing applicatif

Filiale Axway, leader mondial dans le domaine du Collaborative Services Management

757 M€ de chiffre d’affaires en 2005

Plus de 9200 collaborateurs dans le

monde


CA en Millions €

525,3

629,8

757,0

2003 2004 2005

6060

7500

9200

1030 1110

2550

Déc. 2003 Déc. 2004 Déc. 2005

hors France Groupe total

Distribution5,7%

Services20,2%

Industrie18,6%

Assurance8,7%

Télécoms12,8%

Secteur Public10,8%

Banque23,2%

Un chiffre d’affairesen forte

progression (+ 20 % en 2005)

Près de 30%des effectifshors France

Une croissance soutenue et régulière

Des positions fortes dans les secteurs économiques clés

Près de 32%dans le secteur desServices Financiers

Un groupe solide et pérenne


Plus de 600 références :Réseaux mutualistes, banque retail, banque corporate, investment banking, private banking.Des sociétés financières de petite taille aux plus grands groupes internationaux

CAISSE DES DEPÔTSBANQUE WOOLWICH

DEUTSCHE BANKFORTIS BANQUE

GECEFLA BANQUE POSTALE

GE MONEY BANKLE CREDIT LYONNAIS

COFIDISCREDIT AGRICOLE

IBMCAIXA GERAL DE DEPOSITOS

BARCLAYSCREDIT SUISSE

CETELEMBANQUE NATIONALE DE PARIS

GICMPSA

FRANCETELSOCIETE GENERALE

BANQUES POPULAIRESBSICCF

DEXIA CLF

IEDOMBPI

Leader dans le domaine du

reporting financier réglementaire et interne


Accompagnant les établissements financiers depuis 1993, Sopra Group a développé l’offre de référence :

De multiples reportings

réglementairesAu LuxembourgBanque Centrale duLuxembourg (BCL)

En SuisseBanque Nationale

Suisse (BNS, CFB)

En RoumanieBanque Nationale

de Roumanie (BNR en cours de création)

En FranceBanque De France (BAFI / BCE,

Balance des paiements, IAS/IFRS,Centralisation des Risques)

Direction générale des impôts (liasse Fiscale

Au MarocBanque Al Maghreb

(BAM)

L’offre de référence


Un monde bancaire international qui se standardise

Une mondialisation bancaire en construction Regroupement d’établissements transfrontaliers Nécessaire relocalisation d’activités

Une concurrence sans cesse accrue Marchés bancarisés Marchés émergents Globalisation des métiers financiers

Une nécessaire standardisation internationale Pilotage et reporting des lignes métiers Communication financière et prudentielle


COREP et FINREP

Le calendrier de la Banque de France

Isabelle ZimmermannDirectrice solutions Reportings Financiers & Systèmes deSynthèse


COREP et FINREP - l’origine

Exigences toujours plus fortes en matière de reporting financier Augmentation des contrôles (fréquence, nombre et volume) Création de nouveaux indicateurs ou axes d’analyse

Harmonisation européenne et internationale Nouvel accord de Bâle, normes comptables IAS / IFRS,

nouveau dispositif anti-blanchiment,… Comité des Superviseurs Bancaires Européens (CEBS)

Bâle II COREP COmmon REPorting IAS / IFRS FINREP FINancial REPorting Préconise l’utilisation de XBRL = langage d’échange de données de

reporting Propose des taxonomies = grammaires XBRL dédiées à un métier


COREP Reporting prudentiel (nouveau ratio de solvabilité Mc

Donough) Directive européenne 12890/05 (CAD3 /CRD)

Publication le 13 janvier 2006 par le CEBS (20 états) Ratio (1 état) Risque de crédit (7 états) Risque de marché (6 états) Risque opérationnel (3 états) Informations complémentaires (3 états)

Version CEBS GL04 du 13 janvier 2006

COREP et FINREP - au niveau européen

http://www.c-ebs.org/

Publication de la taxonomie stabilisée prévue fin mars 2006

Credit Risk

CR SA

CR IRB

CR Equity IRB

CR Securitisations SA

CR Securitisations IRB

CR Securitisations Details

CR TB SETT

Market Risk

MKR SA TDI

MKR SA EQU

MKR SA FX

MKR SA COM

MKR IM

MKR IM Details

Operational Risk

OPR

OPR Details

OPR Loss Details

Complementary Information

Group Solvency Contribution Details

Counterparty Details

CRM Providers Details

Credit Risk

CR SA

CR IRB

CR Equity IRB

CR Securitisations SA

CR Securitisations IRB

CR Securitisations Details

CR TB SETT

Market Risk

MKR SA TDI

MKR SA EQU

MKR SA FX

MKR SA COM

MKR IM

MKR IM Details

Operational Risk

OPR

OPR Details

OPR Loss Details

Complementary Information

Group Solvency Contribution Details

Counterparty Details

CRM Providers Details


FINREP Reporting financier consolidé en norme IFRS

Règlement européen 1606/2002 d’adoption des normes IAS / IFRS internationales

Publication le 16 décembre 2005 par le CEBS (40 états)

Bilan consolidé (1 état + 17 annexes) Compte de résultat consolidé (1 état + 10 annexes) Informations complémentaires (11 états)

Publication de la taxonomie stabilisée prévue fin mars 2006

COREP et FINREP - au niveau européen

Version CEBS GL06 du 16 décembre

2005

http://www.c-ebs.org/


Déclinaison par la Banque de France Traduction en français Adaptation des reportings

Ajouts / suppressions de colonnes, lignes ou cellules ( certaines données seront exigées plus tard )

Suppression de certains états mais remplacement par d’autres Ajout d’états entêtes spécifiques pour définir certaines caractéristiques

(code CIB, devise, période de remise, etc)

Adaptation taxonomies aux textes réglementaires (dès que disponibles)

Identification des insuffisances par rapport aux reportings actuels

Ajout de quelques états spécifiques à la France

Mise en œuvre contrôles inter-documents à l’étude

COREP et FINREP - en FranceRéunion SGCB du 7 mars 2006


Seront soumis au COREP tous les tous les établissements remettant le ratio de solvabilitéétablissements remettant le ratio de solvabilité actuelactuel Remplacement des 4008 et 4009 Données consolidéesconsolidées mais aussi individuellesindividuelles

Déclaration des données en XBRLen XBRL via les modes de transmission actuellement en place

Un système de signature électroniquesignature électronique des documents sera exigé (projet SGCB CRYPTO)

Certifications et délivrance de cartes à puce par la BdF

COREP et FINREP Les choix de la Banque de France


Fin transpositions et parution instructions Banque de France COREP et FINREP prévues fin juin 2006fin juin 2006

Taxonomies françaises COREP et FINREP prévues au plus tard fin 2006fin 2006

Premières déclarations COREP et FINREP sur les données à fin juin 2007fin juin 2007 Remise des états seraient exigées fin août Sur la base des périodes correspondantes

COREP et FINREP Le calendrier de la Banque de France


XBRL

Simplifier la complexitéChristophe VigneronConsultant Senior


Utilisation adaptée de la technologie XBRL Maîtrise de la technologie

en 2002, migration en XML du format de déclaration pour la Banque Nationale Suisse

à l’avant garde du projet de reporting européen, travail actif et concret en lien avec les acteurs des projets (CEBS, COREP, Banques Centrales, comité XBRL)

membre fondateur de l’association XBRL France

http://www.xbrl.org/fr/

Maîtrise du SI Bancaire leader dans le domaine de la banque depuis sa création expérience de plus de 12 ans sur l’activité de reporting bancaire

XBRLL’expérience de Sopra Group


Utilisation adaptée de la technologie XBRL Maîtrise des thématiques Bâle II et IAS IFRS

depuis 2002, nombreux projets de conseil et d’assistance début 2005, une nouvelle offre Evolan Capital Adequacy de gestion

des risques

Prototype opérationnel de reporting COREP avec Evolan ReportEvolan Report

sur la base de la version disponible de la taxonomie du CEBS participation active de Sopra Group à la qualification de la taxonomie

du CEBS

XBRLL’expérience de Sopra Group


XBRL

eXtensible Business Reporting Langage Langage largement adopté au niveau mondial Conçu pour standardiser la communication, l’échange et

la publication d’informations financières D’une utilisation libre, il est fondé sur le standard XML

Taxonomie Définit la structure et le contenu d’un document XBRL

Schémas = étiquetage et typologie des données appelées éléments (dictionnaire)

Base de liens (linkbase) = libellés, références, règles de représentation des éléments (états), règles de calcul et de relation entre les éléments

Une taxonomie spécifique à chaque type d’information COREP, FINREP, États spécifiques SGCB, BAFI, …

Un aperçu de la complexité…


MesuresMesures

DimensionsDimensions

TemplateTemplate

XBRL

Exemple de fichier (ou d’instance) XBRL pour l’état COREP SA

Exemple de fichier (ou d’instance) XBRL pour l’état COREP SA

Un aperçu de la complexité…


XBRL permet de définir Un format commun d’états par type de reporting pour

l’ensemble des superviseurs européens faciliter la communication entre les superviseurs et à l‘intérieur de

groupes trans-nationaux Des contrôles mais insuffisants et a posteriori

contrôles inter-documents impossibles constatation trop tardive des anomalies au moment de la déclaration

XBRL devrait permettre de définir Un modèle générique de données financières Mais les taxonomies actuelles ne traitent pas

complètement cet aspect générique taxonomies spécialisées pratiquement pas de réutilisation des mesures à suivre, peut-être, pour les décades à venir…

XBRL Complexe mais limité dans sa version actuelle


XBRL Impacts sur la chaîne de traitement de reporting

Extrait de la présentation de Mme Nouy le 17 janvier 2006 à la conférence XBRL France

Impact très fortCréation d’un nouveau système d’information en XBRL (base de données, intégration complexe d’outils XBRL) à compléter par des fonctions spécifiques (contrôles)

Impact faible en apparenceInterpréteur de taxonomie (mapping entre les données de votre SI et les éléments XBRL) à compléter par des fonctions spécifiques (contrôles)


Rapprocher les données de votre SI des éléments XBRL Automatique et de façon transparente pour l’utilisateur Au travers des données métiers (comptes, attributs,

indicateurs, montants, etc)

XBRLL’approche pragmatique de Sopra Group

Données du SI

Fonds propres - réserves éligibles

Critères de rapprochement

Compte (et attribut)

Élément XBRL

Mesure <m-ca_EligibleReserves>

Classe d’exposition « entreprise » Attribut Dimension <d-ec_Corporate>

Perte attendue Champ en entrée Mesure <m-ic_ExpectedLoss>

Exemple COREP


Template =

Etats

Mesures = Colonne

L’approche pragmatique de Sopra Group

Dimensions = Ruptures

Dimensions = Lignes

XBRL


Nécessité d’un niveau de service complet adapté au métier de reporting Contrôles, habilitations, mise au point, piste d’audit, etc

Nouveaux besoins liés à XBRL L’échange de données en XBRL La déclaration en XBRL avec signature électronique La création de nouvelles taxonomies

pour des reportings internes Pour les échanges avec les partenaires

Nouveaux besoins liés à la multiplicité des reportings Contrôles croisés entre les différents reportings y compris

avec les reporting existants (BAFI)



Rapports Rapports

Taxonomies Taxonomies


Une solution mixteUne solution mixte

AGENTAGENTFINANCIERFINANCIER

SGCBSGCB

Rapports XBRL Rapports XBRL

Système d’Information

existant


existant

Ventilation des données du SI en données de reporting


Mise au format BdF

Mise au format BdF

ComptesAttributs

ÉlementsXBRL

ComptesAttributs

ÉlementsXBRL

Contrôles inter et intra réglementairesSuivi et mise au point


Atelier deproduction des

déclarations

Rapports XBRLRapports XBRL

InterneInternePartenairesPartenaires

Evolan Report - Évolutions 2006

ConvertisseurXBRL

ConvertisseurXBRL

Interpréteur de taxonomieInterpréteur de taxonomie Éditeur de taxonomie

SignatureélectroniqueSignature

électronique


Conséquences à moyen terme sur le traitement de reporting Aucune refonte des systèmes d’information(s) existants

un simple « mapping » entre les données du Système d’Informations et les nouveaux concepts XBRL est nécessaire

Des modes de travail inchangés Pas d’impact sur les procédés d’alimentation du reporting

à partir du Système d’Informations Fonctions de contrôles évoluées impératives

contrôles BAFI / COREP / FINREP contrôles inter-documents



Les évolutions prévues cette année



Evolan Report : la solution actuelleEvolan Report : la solution actuelle


SGCBSGCB

Rapports Rapports


existant


existant



Mise au format Interfac BdFMise au format Interfac BdF

ComptesAttributsComptesAttributs



RapportsRapports




déclarations


Evolan Report – Nos objectifs

Conserver les procédés d’alimentation actuels A partir de comptes, d’attributs, de champs

Pas de modification de vos méthodes de travail Contrôles en amont de la déclaration Piste d’audit Mises au point manuelles possibles dans les fonds d’états Transparence des aspects techniques pour les utilisateurs

Couvrir tous les nouveaux aspects techniques Multi-taxonomies Transformation XBRL Signature électronique

En utilisant l’ouverture liée à XBRL



Deux nouveaux modèles réglementaires Modèle COREP Modèle FINREP Contenant tous les états requis

Quelles que soient les approches et catégories de risques pour Corep

Déclinés par pays (France, Suisse, …)



En français dès que la traduction de la Commission Bancaire sera disponible

Deux nouveau

x modèles


Alimentation des états Utilisation des procédés actuels de ventilation Réutilisation possible de données BAFI pour alimenter

certains nouveaux états (données comptables : fonds propres, provisions…)

Mais ouverture sur de multiples sources d’alimentation La déclaration s’effectue en format XBRL

Contrôles de syntaxe XML, XBRL et COREP / FINREP (Parseurs intégrés)

Système de signature électronique Produit Passport d’Axway


Import, export et déclaration XBRL


XBRL, le format d’échange standard d’Evolan Report



Le format d’échange en XBRL d’Evolan

Report s’adapte à la taxonomie COREP

FINREP

autre sur demande

Les états réglementaires actuels (comme

BAFI) pourront être échangés au format

XBRL sur la base d’une taxonomie fournie par Sopra Group




Des fonctions de contrôles évoluées intégrés en amont de la déclaration Traduction des contrôles portés par la taxonomie Contrôles intra et inter états Contrôles Inter modèles de reporting

Entre les états du COREP, du FINREP et de la BAFI Réconciliation comptable


La cohérence


Les modèles COREP et FINREP bénéficient du niveau de services de la version 3.60 Extension du nombre de sessions simultanées Explorateur d’ESTD plus évolué (critères de

recherche) Nouvel explorateur d’anomalies avec accès par type

d’erreur Comparaison de session (pour un ou tous les états,

pour une cellule d’un état) Contrôles intra et inter-documents paramétrables par

l’utilisateur etc


La complétude des fonctionnalités



Evolan Report : la solution actuelleEvolan Report : la solution actuelle


SGCBSGCB

Rapports Rapports


existant


existant



Mise au format Interfac BdFMise au format Interfac BdF

ComptesAttributsComptesAttributs



RapportsRapports




déclarations


Rapports Rapports

Taxonomies Taxonomies


Evolan Report : la solution mixte, complète et évolutiveEvolan Report : la solution mixte, complète et évolutive


SGCBSGCB

Rapports XBRL Rapports XBRL


existant


existant



Mise au format BdF

Mise au format BdF

ComptesAttributs

ÉlementsXBRL

ComptesAttributs

ÉlementsXBRL




déclarations

Rapports XBRLRapports XBRL



ConvertisseurXBRL

ConvertisseurXBRL

Interpréteur de taxonomieInterpréteur de taxonomie Éditeur de taxonomie

SignatureélectroniqueSignature

électronique


Le calendrier Evolan Report Mise à disposition des modèles réglementaires COREP

et FINREP quatre mois après la diffusion des textes

officiels (prévue fin juin 2006)

Mise à disposition des procédures de déclaration un

mois après la diffusion des taxonomies définitives (prévue

avant fin 2006)




Le reportinggénéralisé


Comment alimenter les nouveaux états


BCEBAFI COREP FINREP Interne

Principe d’alimentation pour un établissement

Traitement des opérations

Comptabilité

Consolidation

Calcul risquesCRI

CRE

Engagements (CRI)

Engagements pondérés (CRI)

Encours+

soldes

Soldes

Soldes consolidés

…

Comment alimenter les nouveaux états COREP et FINREP

Evolan ReportEvolan ReportSocle du reporting généralisé


BCEBAFI COREP FINREP Interne …

Evolan ReportEvolan ReportEvolan ReportEvolan Report

Établissement 1

Consolidation

Établissement 2 Établissement 3

États

Soldes

États

Soldes

Encours+

soldes

Soldes

Principe d’alimentation pour un groupe


Evolan ReportEvolan ReportSocle du reporting généralisé


Par ventilation directe à partir du SI banque Pour le COREP, à partir du produit

Evolan Capital AdequacyEvolan Capital Adequacy (gestion des risques)

Au travers du composant d’architecture

Evolan Reporting Data MartEvolan Reporting Data Mart par import en format texte ou XBRL

par saisie manuelle



Par ventilation directe à partir du SI banque A partir de comptes et d’attributs

Pour les fonds propres du COREP, sous la forme d’ESTD classiques de soldes comptables

Pour le risque de crédit du COREP, sous la forme d’ESTD spécifiques d’engagements pondérés (classe et type

d’exposition, montant d’exposition d’origine, provisions, FCEC,

facteur de pondération, PD, LGD, Maturité, etc)

Pour le risque de marchés du COREP, sous la forme d’ESTD spécifiques de positions (nature d’instrument, position

courte, position longue, position nette, maturité, etc)



Par ventilation directe à partir du SI banque Pour le risque opérationnel du COREP, sous la forme

d’ESTD spécifiques des pertes enregistrées (activité, type

d’événement, montant des pertes, etc)

Pour le FINREP, sous la forme d’ESTD classiques de soldes comptables (en norme IFRS) pour la

balance et le compte de résultat

d’ESTD spécifiques pour d’autres états plus détaillés



Pour le COREP, à partir du produit Evolan Capital Evolan Capital AdequacyAdequacy

Facteurs de risque (PD, LGD, EAD, Value at Risk)

Pourcentages de pondérationFacteurs de conversionDécotes standards

Paramètres

réglementaires

Paramètres

réglementaires

Risques pondérés (Risk Weighted Asset)

Evolan ReportEvolan Report

Reporting Bâle IImodèle COREP

ModélisationModélisation

ContratsContrats

Calcul des positions risquesCalcul des positions risquesPondération des créancesPondération des créancesConversion FCECConversion FCECAtténuation du risqueAtténuation du risqueRépartition des fonds propresRépartition des fonds propresSuivi du ratio de solvabilitéSuivi du ratio de solvabilité

EvolanEvolanCADCAD

( Méthode IRB )

( Méthode SA )


Les atouts d’Evolan Capital Adequacy

L’alternative à des solutions complexes et souvent surdimensionnées de gestion des risques

Mise en œuvre dans un délai très court de manière progressive et évolutive

Développé en partenariat avec des banques Intégration automatique avec Evolan Report et le modèle

COREP Respect des obligations réglementaires

Veille réglementaire effectuée par Sopra Group Piste d’audit

Contrats et tiers en entrée Détermination des classes de risques et des facteurs de pondération Intégrée à la piste d’audit d’Evolan Report


Pour le COREP, à partir du produit Evolan Capital Evolan Capital AdequacyAdequacy

Ergonomique, facile à installer

et à déployer


Au travers de Evolan Reporting Data Mart

InformationSystem

FinancialFinancialData Warehouse Data Warehouse

Evolan ReportingEvolan ReportingData Mart Data Mart

Reporting Banque Centralemodèle réglementairepar pays

Reportings internes module Design

Déclaration Centraledes RisquesEvolan Risk

Reporting Bâle IImodèle COREP

Liasse fiscaleEvolan Fiscal

IFRSModèle FINREP

Evolan ReportEvolan Report

Reporting à lademande

Evolan CapitalEvolan Capital AdequacyAdequacy

Un composant Un composant permettant de permettant de

rationaliser rationaliser l’architecturel’architecture


En conclusion



La quasi totalité des établissements devrait être soumise au COREP

Un projet en 2006 Adaptation du reporting et des systèmes de collecte

Un niveau d’exigence et une complexité des technologies

expertise du métier du reporting expertise de l’architecture des systèmes bancaires

Besoin d’une cohérence globale des reportings source unique piste d’audit


Avant de vous donner la parole…

http://www.sopragroup.com/confinrep.htm

http://support.sopragroup.com

Merci de remplir les fiches d’appréciation à l’accueil, un petit cadeau vous y attend…


Questions et débat

Merci pour votre attention

corep et finrep au format xbrl

Documents