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Comparativo Junio 2014 a Junio 2015- 1

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Comparativo Junio 2014 a Junio 2015- 1

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2 - Informe Financiero Universidad del Atlántico

Contenido

INTRODUCCIÓN ................................................................................................3

1. Análisis de los Ingresos ................................................................................................4

Gráfica 1. Ingresos 2014-2015 a Junio ................................................................................................4

Tabla 1. Ingresos 2014– 2015 a Junio ................................................................................................5

Tabla 2. Ingresos sin recursos no corrientes Enero ................................................................................................6

Gráfica 2. Ingresos 2014 Vs 2015 sin recursos no corriente a Junio ................................................................................................7

Tabla 3. Ejecución de los Ingresos 2014 – 2015 a Junio ................................................................................................8

Gráfica 3.Porcentaje de ejecución de los ingresos ................................................................................................8

2. Análisis de los Gastos ................................................................................................9

Tabla 4. Ejecución presupuestal del gasto 2014– 2015 a junio ................................................................................................9

Gráfica 4. Gastos 2014 Vs 2015 ................................................................................................9

Gráfica 5. Relación RP/AF ................................................................................................10

Tabla 5. Ejecución de los gastos a junio 2014 – 2015 ................................................................................................11

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Comparativo Junio 2014 a Junio 2015- 3

Informe Financiero Universidad del Atlántico Comparativo 2014 – 2015 a Junio

Presentado:Rectoría Universidad del Atlántico

Elaborado: Vicerrectoría Administrativa y Financiera

de la Universidad del Atlántico.

Introducción

El presente informe busca presentar la situación financiera de la Universidad del Atlántico a través de un análisis comparativo de las partidas ejecutadas del presupuesto correspondiente al primer semestre de los años 2014 y 2015.

Diagramación: Comunicaciones UA

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4 - Informe Financiero Universidad del Atlántico

1. Análisis de los Ingresos

Teniendo en cuenta los ingresos recaudados de la Universidad en el periodo enero - junio 2014-2015, se registra un crecimiento del 7%.

Gráfica 1. Ingresos 2014-2015 a Junio

Fuente: Vicerrectoría Administrativa y Financiera

El incremento de 2015, estuvo fundamentado en el crecimiento de los recaudos en inscripciones 61.9%, otros derechos académicos 168.2% y cursos de extensión y educación continuada 21.8%. Así mismo los recursos del balance (referente a los saldos en banco de la vigencia anterior incorporados en la presente vigencia) presen-taron un aumento de 65.2%; este rubro corresponde a $ 25.543.572.568.

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Para el mismo periodo analizado, se evidencian algunas partidas que presentan reducciones; tales como las ventas de servicios -88.4% que pasa de $6.281 millones a $726.8 millones. Esta va-riación fue ocasionada porque en 2014 debió presupuestarse como fondos especiales; ya en 2015 se corrigió el cálculo, pues los recursos fueron generados por Colciencias y Regalías, las cuales tienen destinación específica. Así mismo, el rubro de aportes, traspasos y transferencias depar-tamentales se redujo en 23.1%.

Tabla 1. Ingresos 2014– 2015 a Junio

Fuente: Vicerrectoría Administrativa y Financiera

Concepto  Año   Variación  (%)  

2015  Vs  2014  2014   2015  Ingresos   108.469.470.049   116.055.691.695   7.0  Ingresos  No  Tributarios   14.584.918.926   9.947.273.174   -­‐31.8  

Ventas  de  Servicio  Educativos   5.446.461.717   5.738.492.652   5.4  Inscripciones   323.158.000   523.151.000   61.9  

Matrículas  y  Complementarios   4.948.012.294   4.745.295.754   -­‐4.1  Otros  Derechos  Académicos   175.291.423   470.045.898   168.2  

Venta  de  Otros  Servicios   9.138.457.209   4.208.780.522   -­‐53.9  

Ventas  de  Servicios  de  Investigación,  Asesorías,  Consultorías  y  Convenios  

6.281.523.115   726.845.957   -­‐88.4  

Cursos  de  Extensión  y  Educación  Continuada   2.856.934.094   3.481.124.300   21.8  

Otros  Ingresos  Corrientes  No  Tributarios       810.265      Transferencias  y  Aportes   72.344.858.176   74.810.662.481   3.4  Aportes,  Traspasos  y  Transferencias  Nacionales   51.424.131.640   53.209.817.516   3.5  Aportes,  Traspasos  y  Transferencias  Dptales   3.958.555.199   3.042.899.656   -­‐23.1  

Aporte  Seguridad  Social   16.962.171.337   18.557.945.309   9.4  Fondos  Especiales       1.566.375.909      

Recursos  de  Capital  Aprobados   21.539.692.947   29.731.380.131   38  Rendimientos  Fin-­‐Recursos  Libre  Asignación   269.219.791   355.174.185   31.9  

Recuperación  de  Cartera   5.804.710.955   3.832.633.378   -­‐34.0  Aportes  por  Cobrar   5.804.710.955   2.282.008.432   -­‐60.7  

Otros  Recursos  de  Cartera  por  Cobrar       1.550.624.946      Otros  Recursos  del  Balance     15.465.762.201   25.543.572.568   65.2    

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6 - Informe Financiero Universidad del Atlántico

Por otra parte, en el escenario sin los recursos de destinación específica de los proyectos de Regalías y Colciencias que fueron incluidos en el 2014 como venta de servicios no se incluyen en la ejecución de ingre-sos del 2015, por ser recursos de destinación específica; esto refleja un incremento de los ingresos en un 12%.

Tabla 2. Ingresos sin recursos no corrientes Enero

Fuente: Vicerrectoría Administrativa y Financiera

Concepto   Año   Variación  (%)  2015  Vs  2014  2014   2015  

Ingresos   102.187.946.934   114.489.315.786                                  12.0    Ingresos  No  Tributarios   8.303.395.811   9.947.273.174   19.8  

Ventas  de  Servicio  Educativos   5.446.461.717   5.738.492.652   5.4  Inscripciones   323.158.000   523.151.000   61.9  

Matrículas  y  Complementarios   4.948.012.294   4.745.295.754   -­‐4.1  Otros  Derechos  Académicos   175.291.423   470.045.898   168.2  

Venta  de  Otros  Servicios   2.856.934.094   4.208.780.522   47.3  

Ventas  de  Servicios  de  Investigación,  Asesorías,  Consultorías  y  Convenios      

726.845.957      

Cursos  de  Extensión  y  Educación  Continuada   2.856.934.094   3.481.124.300   21.8  Otros  Ingresos  Corrientes  No  Tributarios       810.265      

Transferencias  y  Aportes   72.344.858.176   74.810.662.481   3.4  Aportes,  Traspasos  y  Transferencias  Nacionales   51.424.131.640   53.209.817.516   3.5  Aportes,  Traspasos  y  Transferencias  Dptales   3.958.555.199   3.042.899.656   -­‐23.1  

Aporte  Seguridad  Social   16.962.171.337   18.557.945.309   9.4  Fondos  Especiales       1.566.375.909        

Recursos  de  Capital  Aprobados   21.539.692.947   29.731.380.131                                                

38.0    Rendimientos  Fin-­‐Recursos  Libre  Asignación   269.219.791   355.174.185   31.9  

Recuperación  de  Cartera   5.804.710.955   3.832.633.378   -­‐34.0  Aportes  por  Cobrar   5.804.710.955   2.282.008.432   -­‐60.7  

Otros  Recursos  de  Cartera  por  Cobrar       1.550.624.946      Otros  Recursos  del  Balance     15.465.762.201   25.543.572.568   65.2    

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Gráfica 2. Ingresos 2014 Vs 2015 sin recursos no corriente a Junio

Fuente: Vicerrectoría Administrativa y Financiera

En otro sentido, se analiza la ejecución de los ingresos frente al presupuesto final haciendo un comparativo entre vigencia 2014 hasta el primer semestre de 2015, por lo cual se indica que en el año 2015 la ejecución de los ingresos es del 39.63%, mientras que para el 2014 es del 38.49%, cifra que evidencia un aumento en cuenta a ejecución de los ingresos. (Ver Tabla 3 y Gráfica 3).

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8 - Informe Financiero Universidad del Atlántico

Tabla 3. Ejecución de los Ingresos 2014 – 2015 a Junio

Fuente: Vicerrectoría Administrativa y Financiera

Gráfica 3.Porcentaje de ejecución de los ingresos

Fuente: Vicerrectoría Administrativa y Financiera

Año     Presupuesto  Final  $   Ejecución  $   %  2014   281.816.646.113   108.469.470.049   38.49  2015   292.882.321.303   116.055.691.695   39.63  

 

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2. Análisis de los Gastos

Analizando la ejecución de gastos totales por registros presupuestales a junio de los años 2014 y 2015, se observa que para el primer semestre del año de 2015 se ejecutó el 42.78%, registrando una menor ejecución comparándolo con el mismo periodo de 2014. Se resalta la ejecución de $ 9.593,5 millones menos en el 2015 que en el 2014, representando dicha disminución un 5.08%.

Tabla 4. Ejecución presupuestal del gasto 2014– 2015 a junio

Fuente: Vicerrectoría Administrativa y Financiera

En cuanto a los recursos apropiados por Certificados de Disponibilidad Presupuestal –CDPs-, la Universidad para el periodo analizado registró una ejecución de 56.20% a junio 2015, contra 54.44% del 2014, ligeramente superior en 1.76%. Así mismo, la Institución ha venido cumpliendo con los pagos de acuerdo a los recursos comprometidos. Para el año 2015 pagó el 72.09% de lo comprometido, mientras que para el año 2014, se canceló en el periodo referenciado el 64.55% (Ver Gráficas 4 y 5).

Gráfica 4. Gastos 2014 Vs 2015

Fuente: Vicerrectoría Administrativa y Financiera

Año     Aprop.  Final   CDPS   CDP/AF  (%)  

RP   RP/AF  (%)  

Pagos     PA/AF  (%)  

PA/RP  (%)  

2014   281.816.646.113   153.425.915.544   54.44   134.879.101.090   47.86   87.067.057.856   30.89   64.55  2015   292.882.321.303   164.597.599.626   56.20   125.285.542.975   42.78   90.321.615.571   30.84   72.09       Diferencias   1.76   9.593.558.115   -­‐5.08   3.254.557.715   -­‐0.06   7.54  

 

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10 - Informe Financiero Universidad del Atlántico

Gráfica 5. Relación RP/AF

Fuente: Vicerrectoría Administrativa y Financiera

Por otro lado, comparando el total de gastos ejecutados (por RP) para el periodo de referencia 2014-2015, los gastos totales ejecutados disminuyeron un 7.11%, al pasar de $ 134.878.1 a $ 125.285.5 millones, dicha reducción se fundamenta en una caída del servicio de la deuda pública 50.61% y de la menor erogaciones en reservas y cuentas por pagar 35.32%. Cabe destacar que la inversión para el periodo analizado aumenta en un 26.30% y los gastos de funcionamientos crecen ligeramente 1.33%.

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Tabla 5. Ejecución de los gastos a junio 2014 – 2015

Fuente: Vicerrectoría Administrativa y Financiera

Rubro   Conceptos   Compromiso  2014  

Compromiso  2015  

%  

3   Gastos  de  Funcionamiento     98.519.448.663   99.830.201.592   1.33  

310   Servicios  Personales   42.367.722.724   45.897.722.623   8.33  322   Gastos  Generales   15.739.628.923   16.473.003.003   4.66  

330   Transferencias  Corrientes   29.468.013.162   37.459.475.966   27.12  326   Otros  Gastos  de  F/TO  Aprobados   10.944.083.854          

4   Inversiones   6.578.750.013   8.309.119.951   26.30  410   Inversiones  Materiales  e  Inmateriales   6.578.750.013   8.309.119.951   26.30  

5   Servicios  de  la  Deuda   13.837.061.643   6.833.914.657   -­‐50.61  510   Deuda  Pública  Interna   13.837.061.643   6.833.914.657   -­‐50.61  

8   Reserva  Presupuestales  y  Cuentas  por  Pagar   15.943.840.771   10.312.306.775   -­‐35.32  

810   Reserva  Presupuestales  y  Cuentas  por  Pagar   15.943.840.771   10.312.306.775   -­‐35.32  

 Total  Ejecutado   134.879.101.771   125.285.542.775   -­‐7.11