club atlético vÉlez sarsfield (asociación civil) · club atlÉtico vÉlez sarsfield asociaciÓn...

Club Atlético

VÉLEZ SARSFIELD

(Asociación Civil)

BALANCE GENERAL

EJERCICIO N° 108 INICIADO EL 1° DE JULIO DE 2017 Y

FINALIZADO EL 30 DE JUNIO DE 2018

CLUB ATLÉTICO VÉLEZ SARSFIELD

ASOCIACIÓN CIVIL

DOMICILIO LEGAL

Av. Juan B. Justo 9200 – Ciudad Autónoma de Buenos Aires

ACTIVIDADES

Práctica de fútbol y otras actividades deportivas y culturales

FECHA DE AUTORIZACIÓN POR EL PODER EJECUTIVO

15 de julio de 1925

INSCRIPCIÓN EN LA INSPECCIÓN GENERAL DE JUSTICIA

Bajo el número C 50 / 25 del expediente C 842

INSCRIPCIÓN DE LA ÚLTIMA MODIFICACIÓN DEL ESTATUTO

20 de diciembre de 1990

ESTADOS CONTABLES

Correspondientes al ejercicio N° 108

Iniciado el 1° de julio de 2017 y

finalizado el 30 de junio de 2018

Comparativo con el ejercicio anterior

CLUB ATLÉTICO VÉLEZ SARSFIELD

ASOCIACIÓN CIVIL

ÍNDICE

Informe de los Auditores Independientes

Estado de Situación Patrimonial

Estado de Recursos y Gastos

Estado de Evolución del Patrimonio Neto

Estado de Flujo de Efectivo

Notas y Anexos

Informe del Órgano de Fiscalización

Bernardo de Irigoyen 330 - Piso 3 (C1072AAH) Buenos Aires, Argentina - Tel./Fax: 54 (11) 4342 2544 -

www.bertora.com

INFORME DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES Señores Miembros de la Comisión Directiva del CLUB ATLÉTICO VÉLEZ SARSFIELD Asociación Civil Domicilio legal: Av. Juan B. Justo 9200 Ciudad Autónoma de Buenos Aires C.U.I.T.: 30-52760770-8 Informe sobre los estados contables Hemos auditado los estados contables adjuntos del CLUB ATLÉTICO VÉLEZ SARSFIELD Asociación Civil, que comprenden el Estado de Situación Patrimonial al 30 de junio de 2018, el Estado de Recursos y Gastos, el Estado de Evolución del Patrimonio Neto y el Estado de Flujo de Efectivo correspondientes al ejercicio económico finalizado en dicha fecha, así como un resumen de las políticas contables significativas y otra información explicativa incluidas en las Notas 1 a 11 y los Anexos I a VII. Las cifras y otra información correspondientes al ejercicio económico finalizado el 30 de junio de 2017 son parte integrante de los estados contables mencionados precedentemente y se las presenta con el propósito de que se interpreten exclusivamente en relación con las cifras y con la información del ejercicio económico actual.

Responsabilidad de la Comisión Directiva en relación con los estados contables La Comisión Directiva es responsable de la preparación y presentación razonable de los estados contables adjuntos de conformidad con las normas contables profesionales vigentes en la Ciudad Autónoma de Buenos Aires, República Argentina, y del control interno que la Comisión Directiva considere necesario para permitir la preparación de estados contables libres de incorrecciones significativas. Responsabilidad del auditor Nuestra responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre los estados contables adjuntos basada en nuestra auditoría. Hemos llevado a cabo nuestro examen de conformidad con las normas de auditoría establecidas en la Resolución Técnica N° 37 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas. Dichas normas exigen que cumplamos los requerimientos de ética, así como que planifiquemos y ejecutemos la auditoría con el fin de obtener una seguridad razonable de que los estados contables están libres de incorrecciones significativas.

Una auditoría conlleva la aplicación de procedimientos para obtener elementos de juicio sobre las cifras y la información presentadas en los estados contables. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio del auditor, incluida la valoración de los riesgos de incorrecciones significativas en los estados contables. Al efectuar dichas valoraciones del riesgo, el auditor tiene en cuenta el control interno pertinente para la preparación y presentación razonable por parte de la entidad de los estados contables, con el fin de diseñar los procedimientos de auditoría que sean adecuados en función de las circunstancias y no con la finalidad de expresar una opinión sobre la eficacia del control interno de la entidad. Una auditoría también incluye la evaluación de la adecuación de las políticas contables aplicadas y de la razonabilidad de las estimaciones contables realizadas por la dirección de la entidad, así como la evaluación de la presentación de los estados contables en su conjunto. Consideramos que los elementos de juicio que hemos obtenido proporcionan una base suficiente y adecuada para nuestra opinión de auditoría. Opinión En nuestra opinión, los estados contables adjuntos presentan razonablemente, en todos sus aspectos significativos, la situación patrimonial del CLUB ATLÉTICO VÉLEZ SARSFIELD Asociación Civil al 30 de junio de 2018, así como los recursos y gastos, las variaciones en el patrimonio neto y los flujos de efectivo por el ejercicio económico finalizado en dicha fecha, de acuerdo con normas contables profesionales vigentes en la Ciudad Autónoma de Buenos Aires, República Argentina. Informe sobre otros requerimientos legales y reglamentarios a) Al 30 de junio de 2018, según surge de las registraciones contables, la deuda

devengada con destino al Sistema Integrado Previsional Argentino (S.I.P.A.) asciende a $ 1.869.558,78, no siendo exigible a esa fecha.

b) Hemos aplicado los procedimientos sobre prevención de lavado de activos y financiación del terrorismo, previstos en las correspondientes normas profesionales aprobadas por la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas.

Ciudad Autónoma de Buenos Aires, 24 de septiembre de 2018.

BERTORA Y ASOCIADOS S.R.L. C.P.C.E.C.A.B.A. Tº 1 Fº 117

Dr. Miguel A. Mazzei (Socio) Contador Público (U.B.A.)

C.P.C.E.C.A.B.A. Tº 42 Fº 72

CLUB ATLÉTICO VÉLEZ SARSFIELD Asociación Civil Estado de Situación Patrimonial Correspondiente al ejercicio finalizado el 30 de junio de 2018 Comparativo con el ejercicio anterior (cifras en pesos, reexpresadas según Notas 1.b y 1.c)

Firmado a efectos de su identificación con nuestro

informe de fecha 24/09/2018

Sr. Flavio M. Miguez Sr. Sergio D. Rapisarda BERTORA Y ASOCIADOS S.R.L.

Secretario Presidente C.P.C.E.C.A.B.A. Tº 1 Fº 117

Cdor. Jorge Grinstein Cdor. Juan Moreira da

Costa Dr. Miguel A. Mazzei (Socio)

Presidente Órgano de Fiscalización Tesorero Contador Público (U.B.A.)

C.P.C.E.C.A.B.A. T° 42 F° 72

6

30/06/2018 30/06/2017

ACTIVO

ACTIVO CORRIENTE

Caja y bancos - Notas 2.b) y 3.a) 13.577.432 3.618.660

Créditos - Notas 2.c), 2.d) y 3.b) 1. 46.638.113 47.461.845

Activos intangibles - Notas 2.g) y 3.d) 1. 533.847.253 -

Total del activo corriente 594.062.798 51.080.505

ACTIVO NO CORRIENTE Créditos - Notas 2.c), 2.d) y 3.b) 2. 14.306.517

10.400.130

Bienes de uso - Notas 2.e) y 3.c) 83.792.450

75.599.605

Activos intangibles - Notas 2.g) y 3.d) 2. 294.532.511

108.035.173

Total del activo no corriente 392.631.478

194.034.908

Total del activo 986.694.276

245.115.413

Las notas 1 a 11 y los anexos I a VII forman parte integrante de estos estados.

CLUB ATLÉTICO VÉLEZ SARSFIELD Asociación Civil Estado de Situación Patrimonial Correspondiente al ejercicio finalizado el 30 de junio de 2018 Comparativo con el ejercicio anterior (cifras en pesos, reexpresadas según Notas 1.b y 1.c)








C.P.C.E.C.A.B.A. T° 42 F° 72

7

30/06/2018 30/06/2017

PASIVO

PASIVO CORRIENTE

Deudas - Notas 2.c) y 4.a) 1. 280.162.071

126.773.519

Ingresos cobrados por anticipado - Notas 2.c) y 4.b) 1. 253.191.198

19.953.691

Total del pasivo corriente 533.353.269

146.727.210

PASIVO NO CORRIENTE Deudas - Notas 2.c) y 4.a) 2. 59.037.916

50.245.402

Ingresos cobrados por anticipado - Notas 2.c) y 4.b) 2. 6.370.183

12.176.181

Previsiones - Nota 2.h) y Anexo VII 28.923.412

19.772.772

Total del pasivo no corriente 94.331.511

82.194.355

Total del pasivo 627.684.780

228.921.565

PATRIMONIO NETO Según estado respectivo - Nota 2.i) 359.009.496

16.193.848

Total del pasivo y patrimonio neto 986.694.276

245.115.413


CLUB ATLÉTICO VÉLEZ SARSFIELD Asociación Civil Estado de Recursos y Gastos Correspondiente al ejercicio finalizado el 30 de junio de 2018 Comparativo con el ejercicio anterior (cifras en pesos, reexpresadas según Notas 1.b y 1.c)








C.P.C.E.C.A.B.A. T° 42 F° 72

8

2018 2017

RECURSOS ORDINARIOS - Anexo II

Para fines generales 106.160.962 80.183.984

Para fines específicos 397.252.457 327.874.664

Para fines diversos 23.300.408 17.346.745

526.713.827 425.405.393

GASTOS ORDINARIOS

Específicos de sectores - Anexo III (501.481.604)

(374.907.222)

Generales de administración - Anexo IV (92.065.623)

(67.035.433)

Amortizaciones - Nota 5.a) (80.427.944)

(48.440.576)

(673.975.171)

(490.383.231)

RESULTADOS FINANCIEROS Y POR TENENCIA - Nota 5.b) 490.076.992

(10.552.376)

SUPERÁVIT (DÉFICIT) DEL EJERCICIO 342.815.648

(75.530.214)


CLUB ATLÉTICO VÉLEZ SARSFIELD Asociación Civil Estado de Evolución del Patrimonio Neto Correspondiente al ejercicio finalizado el 30 de junio de 2018 Comparativo con el ejercicio anterior (cifras en pesos, reexpresadas según Notas 1.b y 1.c)





Cdor. Jorge Grinstein Cdor. Juan Moreira da Costa Dr. Miguel A. Mazzei (Socio)


C.P.C.E.C.A.B.A. T° 42 F° 72

9

Conceptos

Aportes de los asociados

Déficit /Superávit acumulado

Total del Patrimonio Neto

Capital Ajuste del Subtotal

2018 2017 capital

Saldos al inicio del ejercicio 287 44.939.065 44.939.352 (14.623.214) 30.316.138 103.851.091

Modificación de saldos de inicio (Nota 10) - - - (14.122.290) (14.122.290) (12.127.029)

Saldos al inicio corregidos 287 44.939.065 44.939.352 (28.745.504) 16.193.848 91.724.062

Superávit / (Déficit) del ejercicio - - - 342.815.648 342.815.648 (75.530.214)

Saldos al cierre del ejercicio 287 44.939.065 44.939.352 314.070.144 359.009.496 16.193.848


CLUB ATLÉTICO VÉLEZ SARSFIELD Asociación Civil Estado de Flujo de Efectivo Correspondiente al ejercicio finalizado el 30 de junio de 2018 Comparativo con el ejercicio anterior (cifras en pesos, reexpresadas según Notas 1.b y 1.c)








C.P.C.E.C.A.B.A. T° 42 F° 72

10


2018

2017

Variaciones del efectivo Efectivo al inicio del ejercicio - Nota 3.a) 3.618.660

3.056.183

Efectivo al cierre del ejercicio - Nota 3.a) 13.577.432

3.618.660

Aumento neto del efectivo 9.958.772

562.477

Causas de las variaciones del efectivo

Actividades operativas Recursos cobrados - Nota 6.a) 409.669.229

539.670.472

Pagos a proveedores y gastos - Nota 6.b) (405.482.091)

(525.821.425)

Flujo neto de efectivo generado por las actividades operativas 4.187.138

13.849.047

Actividades de inversión Pagos por compra de bienes de uso - Nota 3.c) (12.021.625)

(3.217.975)

Cobros de intereses - 3.743.708

Flujo neto de efectivo (utilizado en) generado por las actividades de inversión (12.021.625)

525.733

Actividades de financiación Aumento de deudas bancarias 38.445.162

3.575.866

Pagos de intereses (18.421.600)

(15.336.309)

Pago de moratoria impositiva (2.230.303)

(2.051.860)

Flujo neto de efectivo generado por (utilizado en) las actividades de financiación 17.793.259

(13.812.303)

Aumento neto del efectivo 9.958.772

562.477

CLUB ATLÉTICO VÉLEZ SARSFIELD Asociación Civil Notas a los Estados Contables al 30 de junio de 2018 Comparativas con el ejercicio anterior (Cifras en pesos, reexpresadas según Notas 1.b y 1.c)








C.P.C.E.C.A.B.A. T° 42 F° 72

11

NOTA 1 – PREPARACIÓN Y PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES a) Bases de preparación y presentación de los estados contables

Los estados contables han sido preparados de acuerdo con lo establecido por las Resoluciones Técnicas emitidas por la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (F.A.C.P.C.E.), aprobadas por el Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires (C.P.C.E.C.A.B.A.). Las cifras se expresan en pesos y conforme con lo expuesto en los puntos 1.b) y 1.c) siguientes.

b) Reexpresión en moneda homogénea

Los estados contables de la Asociación reconocieron las variaciones en el poder adquisitivo de la moneda hasta el 31 de agosto de 1995. A partir de esa fecha y hasta el 31 de diciembre de 2001 se discontinuó el ajuste por inflación de los estados contables, debido a la existencia de un período de estabilidad monetaria. Desde el 1° de enero de 2002 y hasta el 1° de marzo de 2003 se reconocieron nuevamente los efectos de la inflación, debido a la existencia de un nuevo período inflacionario, habiéndose discontinuado el ajuste por inflación a partir de esa fecha, de acuerdo a lo requerido por el Decreto N° 664/03 del Poder Ejecutivo Nacional (PEN) y por las normas contables profesionales vigentes en ese momento. Las normas contables profesionales argentinas establecen que los estados contables deben ser preparados reconociendo los cambios en el poder adquisitivo de la moneda conforme a las disposiciones establecidas en las Resoluciones Técnicas (R.T.) N° 6 y N° 17, con las modificaciones introducidas por la RT N° 39 y por la Interpretación N° 8, normas emitidas por la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (FACPCE). Estas normas establecen que la aplicación del ajuste por inflación debe realizarse frente a la existencia de un contexto de alta inflación, el cual se caracteriza, entre otras consideraciones, cuando exista una tasa acumulada de inflación en tres años que alcance o sobrepase el 100%, considerando para ello el Índice de Precios Internos al por Mayor (IPIM) publicado por el Instituto Nacional de Estadística y Censos (INDEC). La inflación acumulada en tres años al 30 de junio de 2018, calculada en base al IPIM, se ubica por encima del 100%. Es por esta razón que, de acuerdo con las normas contables profesionales antes mencionadas, la economía argentina debería ser considerada como de alta inflación a partir del 1° de julio de 2018. En consecuencia, el club debería reexpresar sus próximos estados contables a presentarse en forma posterior a la fecha mencionada. No obstante, debe tenerse en consideración que, a la fecha de emisión de los presentes estados contables, se encuentra vigente el Decreto PEN 664/03 que no permite la presentación de estados financieros reexpresados ante la Inspección General de Justicia (IGJ) y otros organismos de control.









C.P.C.E.C.A.B.A. T° 42 F° 72

12

Los requerimientos de la RT 6 consisten en reexpresar los estados contables para que consideren los cambios en el poder adquisitivo general de la moneda, de modo que queden expresados en la unidad de medida corriente al final del período sobre el que se informa. Dichos requerimientos también comprenden a la información comparativa de los estados contables. En un período inflacionario, toda entidad que mantenga un exceso de activos monetarios sobre pasivos monetarios, perderá poder adquisitivo, y toda entidad que mantenga un exceso de pasivos monetarios sobre activos monetarios, ganará poder adquisitivo, siempre que tales partidas no se encuentren sujetas a un mecanismo de ajuste. Resumidamente, el mecanismo de reexpresión de la RT 6 establece que los activos y pasivos monetarios no serán reexpresados dado que ya se encuentran expresados en la unidad de medida corriente al cierre del período sobre el que se informa. Los activos y pasivos sujetos a ajustes en función a acuerdos específicos, se ajustarán en función a tales acuerdos. Las partidas no monetarias medidas a sus valores corrientes al final del período sobre el que se informa, tales como el valor neto de realización u otros, no es necesario reexpresarlas. Los restantes activos y pasivos no monetarios serán reexpresados por un índice general de precios. La pérdida o ganancia por la posición monetaria neta, se incluirá en el resultado neto del período que se informa, revelando esta información en una partida separada.

c) Estados contables comparativos Los estados contables se presentan en forma comparativa con los correspondientes al ejercicio anterior, y expuestos sobre bases uniformes. En los estados contables al 30 de junio de 2017, la Asociación ha realizado una serie de cambios en la exposición de los rubros, al sólo efecto comparativo con los estados contables del ejercicio corriente. La información comparativa, no implica cambios en las decisiones tomadas en base a ella.

NOTA 2 – CRITERIOS DE MEDICIÓN a) Moneda extranjera

Los activos y pasivos denominados en moneda extranjera fueron convertidos a pesos utilizando los tipos de cambio comprador o vendedor vigentes al cierre de cada ejercicio, según corresponda. El detalle respectivo se expone en el anexo VI. Las diferencias de cambio generadas en cada ejercicio fueron imputadas a la línea “Diferencias de cambio” dentro del rubro “Resultados financieros y por tenencia” del estado de recursos y gastos.









C.P.C.E.C.A.B.A. T° 42 F° 72

13

b) Caja y bancos

Han sido valuados a su valor nominal. c) Créditos y deudas

Los créditos y deudas han sido valuados a su valor nominal, más la porción de los resultados financieros devengada hasta el cierre de cada ejercicio, por considerarse la diferencia con el valor actual neto no significativa.

d) Derechos de formación y mecanismo solidario

Representan créditos devengados consistentes en sumas a cobrar, que posee el Club en su condición de afiliado a la A.F.A., en concepto de indemnización por haber participado en la educación y formación de jugadores entre los 12 y 21 años de edad.

e) Bienes de uso

Los bienes de uso han sido valuados a su costo de adquisición reexpresado de acuerdo con lo descripto en la Nota 1.b), neto de sus amortizaciones acumuladas al cierre de cada ejercicio.

Las amortizaciones han sido calculadas según el método de la línea recta, de acuerdo con la vida útil estimada para cada uno de los bienes a partir de su año de alta.

Los valores residuales de los bienes de uso, considerados en su conjunto, no exceden su valor recuperable.

f) Costo de desarrollo de jugadores propios

Se encuentra valuado a su costo incurrido. Se entiende por costo incurrido a los sacrificios económicos que la Entidad realiza para la formación y desarrollo de jugadores propios.

Los cargos de cada ejercicio se imputan a la cuenta plantel profesional de fútbol, de acuerdo a la siguiente modalidad:

En caso que la cantidad de jugadores que firmen su primer contrato se asimile a la cantidad promedio alcanzada en los últimos ejercicios, se activa en su totalidad.

Cuando el número de futbolistas que firmen su primer vínculo sea inferior a la cantidad promedio lograda en los últimos años, se activará solamente la proporción atribuible a la cantidad de jugadores efectivamente profesionalizados, imputándose a los resultados del ejercicio la diferencia con los costos realmente erogados.









C.P.C.E.C.A.B.A. T° 42 F° 72

14

En aquellos casos en los que el Club genere una cantidad de jugadores profesionales superior al promedio indicado, se generará un mayor valor derivado de aplicar dicha proporción sobre un mayor número de futbolistas, que será imputado a una cuenta regularizadora denominada “Regularización valuación Plantel Profesional de fútbol” (ver Nota 3.d), a fin de que la valuación neta del rubro sea igual a los valores efectivamente erogados.

g) Plantel Profesional de Fútbol

El Club posee la totalidad de los derechos económicos sobre los jugadores que integran su plantel profesional de fútbol (Anexo I), excepto por Agustín Bouzat (50%), Luis Abram (80%), Guido Mainero (80%) y Luis Antonio Amarilla (50%).

Los derechos sobre el plantel de fútbol profesional se encuentran valuados, en el caso de los jugadores formados en la Entidad, al valor de las inversiones realizadas según se expone en la Nota 2.f), y en el caso de jugadores comprados, a los valores de costo de adquisición de los derechos del jugador más los gastos inherentes a la operación. A los valores así obtenidos se les deducen las correspondientes amortizaciones acumuladas, calculadas linealmente en función a los años de duración del contrato que vincule al futbolista con el Club Atlético Vélez Sarsfield A.C. En el presente ejercicio han firmado su primer contrato once jugadores, habiéndose activado como consecuencia en esta cuenta, la suma de 86.751.397 (Anexos I y III), según el procedimiento descripto en la Nota 2.f).

Los derechos sobre aquellos jugadores profesionales, cuya transferencia a otros clubes haya sido perfeccionada entre la fecha de cierre del ejercicio y la de emisión de los presentes estados contables, son valuados a su valor neto de realización, representado por la diferencia entre el precio de venta de los derechos del jugador y los gastos inherentes a la operación. En este sentido, el 1° de julio de 2018 el Club ha vendido el 100% de los derechos económicos sobre el futbolista Maximiliano Romero al PSV NV de Holanda. En virtud de lo indicado con anterioridad, al cierre del ejercicio se ha reconocido un mayor valor con relación al costo del mencionado jugador por un total de 345.009.945. Asimismo, con fecha 13 de julio de 2018 se concretó la venta de la totalidad de los derechos económicos del jugador profesional Santiago Cáseres al Villarreal CF SAD, España, reconociendo un mayor valor por un total de 227.450.590. Los mencionados saldos se exponen en el rubro Resultados por Tenencia de Jugadores Profesionales Propios. Los derechos sobre el plantel profesional de fútbol así valuados, no superan en su conjunto su valor recuperable.









C.P.C.E.C.A.B.A. T° 42 F° 72

15

h) Previsiones

Se han constituido para afrontar situaciones contingentes que probablemente originen obligaciones para la Entidad. La Comisión Directiva y los asesores legales consideran sólidos y bien fundamentados los argumentos que sustentan la posición de la Entidad respecto de los montos previsionados al cierre de cada ejercicio, para hacer frente a juicios y otras contingencias.

i) Patrimonio neto

Las cuentas componentes del patrimonio neto se encuentran expresadas de acuerdo con lo mencionado en la Nota 1.b), excepto la cuenta Capital que se ha mantenido por su valor de origen, exponiéndose el ajuste derivado de su reexpresión, en la cuenta Ajuste del capital.

j) Cuentas de recursos y gastos

Las cuentas de recursos y gastos se exponen por su valor de origen, excepto por las cuentas que representan cargos por consumos de activos no monetarios, las cuales se determinan en función de los consumos de tales activos, expresados de acuerdo a lo mencionado en la Nota 1.b).

k) Componentes financieros implícitos

No han sido segregados los componentes financieros implícitos contenidos en los saldos de activos, pasivos y de recursos y gastos, por estimarse que los mismos no son significativos.

l) Uso de estimaciones

La preparación de estados contables de acuerdo con normas contables profesionales vigentes en la Ciudad Autónoma de Buenos Aires, República Argentina, requiere la consideración, por parte de la Comisión Directiva de la Entidad, de estimaciones y supuestos que impactan los saldos informados de activos y pasivos, la exposición de activos y pasivos contingentes a la fecha de dichos estados, como así también los montos de ingresos y gastos del ejercicio. Los resultados reales a futuro podrían presentar variaciones con relación a dichas estimaciones.









C.P.C.E.C.A.B.A. T° 42 F° 72

16

NOTA 3 – COMPOSICIÓN DE LOS RUBROS DEL ACTIVO

30/06/2018

30/06/2017

a) CAJA Y BANCOS

Caja 409.686

1.822.407

Fondos fijos 258.737

270.029

Bancos en moneda extranjera - Anexo VI 12.835.320 1.052.086

Bancos en moneda local 73.689

474.138

Total 13.577.432

3.618.660

b) CRÉDITOS

1. Corriente

Deudores varios (1) 9.438.817

17.249.826

Documentos a cobrar (2) 8.585.562

2.939.643

Depósitos en garantía -

20.504 Derechos de formación y mecanismo solidario a cobrar - Anexo VI y Nota 2.d) 7.215.061

17.623.997

Préstamos de jugadores a devengar 4.914.636 -

Cupones de tarjetas de crédito a cobrar 2.391.786

1.688.159

Anticipos a rendir 983.370

641.978

Gastos pagados por adelantado - 172.554

Otros 432.001 833.530

Saldos a favor impositivos 12.676.880 6.291.654

Total 46.638.113

47.461.845

(1) Incluye:

Chiapas Fútbol Club (Venta Bella) - Anexo VI -

9.893.202

Subvención municipal a cobrar 5.214.143

4.694.304

Publicidad y Concesiones 3.328.094

616.621

Varios en moneda local 896.580

2.045.699

Total 9.438.817

17.249.826









C.P.C.E.C.A.B.A. T° 42 F° 72

17

30/06/2018

30/06/2017

Club Atlético Madrid (Convenio Ibrahima Balde) - Anexo VI 3.353.980 1.884.750

Cheques diferidos 4.961.920

869.662

Otros 269.662

185.231

Total 8.585.562

2.939.643

2. No Corriente

Deudores varios (3) 13.415.920 7.539.000

Derechos de formación y mecanismo solidario a cobrar - Anexo VI y Nota 2.d) 887.061

2.861.130

Otros 3.536 -

Total 14.306.517

10.400.130

Club Atlético Mineiro (Venta Pratto) - Anexo VI 13.415.920

7.539.000

Total 13.415.920

7.539.000

(2) Incluye:

(3) Incluye:









C.P.C.E.C.A.B.A. T° 42 F° 72

18

c) BIENES DE USO

RUBRO

Valor de origen

Al inicio del Altas del Transferencias

Al cierre del

ejercicio ejercicio ejercicio

Terrenos 18.285.096 - - 18.285.096

Edificios 96.929.812 - 1.176.995 98.106.807

Villa Olímpica 11.588.252 - - 11.588.252

Muebles y útiles 8.264.113 2.096.116 - 10.360.229

Máquinas y herramientas 693.634 77.946 - 771.580

Gimnasio polifuncional 386.504 - - 386.504

Mini estadio de básquet 365.342 - - 365.342

Instalaciones 5.034.954 1.167.734 1.548.104 7.750.792

Otros bienes 707.394 4.032.646 - 4.740.040

Obras en curso 480.872 4.647.183 (2.725.099) 2.402.956

Total 2018 142.735.973 12.021.625 - 154.757.598

Total 2017 139.517.998 3.217.975 - 142.735.973

RUBRO

Amortizaciones Neto

resultante Acumuladas Del Acumuladas

al inicio ejercicio (4) al cierre

Terrenos - - - 18.285.096

Edificios 55.387.441 1.712.675 57.100.116 41.006.691

Villa Olímpica 2.758.868 251.674 3.010.542 8.577.710

Muebles y útiles 5.080.126 711.574 5.791.700 4.568.529

Máquinas y herramientas 547.173 25.829 573.002 198.578

Gimnasio polifuncional 146.746 7.729 154.475 232.029

Mini estadio de básquet 138.785 7.307 146.092 219.250

Instalaciones 2.506.712 678.646 3.185.358 4.565.434

Otros bienes 570.517 433.346 1.003.863 3.736.177

Obras en curso - - - 2.402.956

Total 2018 67.136.368 3.828.780 70.965.148 83.792.450

Total 2017 64.146.793 2.989.575 67.136.368 75.599.605

(4) Ver Nota 5.a)









C.P.C.E.C.A.B.A. T° 42 F° 72

19

30/06/2018

30/06/2017

d) ACTIVOS INTANGIBLES

1. Corriente

Plantel profesional de fútbol - Anexo I (5) 533.847.253

-

Total 533.847.253

-

(5) Al 30 de junio de 2018, corresponde al saldo a cobrar en los próximos 12 meses por la transferencia de los jugadores Maximiliano Romero y Santiago Cáseres.

NOTA 4 – COMPOSICIÓN DE LOS RUBROS DEL PASIVO

a) DEUDAS

1. Corriente

Plantel profesional de fútbol - Compromisos de pago a jugadores y cuerpo técnico por premios y primas 4.988.947

2.135.037

Retribuciones al personal 47.504.001

30.546.086

Cargas sociales 3.754.849

2.829.424

Deudas bancarias 81.500.805

43.055.643

Proveedores 30.001.120

18.447.277

Cheques de pago diferido 15.901.674 8.158.372

Asociación de Fútbol Argentino 7.225.613

14.683.897

Transporte 190.877.009

119.855.736

2. No Corriente Plantel profesional de fútbol - Anexo I 296.417.417

114.768.717

Regularización valuación Plantel Profesional de fútbol Ejercicio 2015 - Nota 2.f) (1.884.906) (6.760.527)

Subtotal 294.532.511

108.008.190

Tiempo compartido -

26.983

Total 294.532.511

108.035.173









C.P.C.E.C.A.B.A. T° 42 F° 72

20

30/06/2018

30/06/2017

Transporte 190.877.009

119.855.736

Gobierno de la Ciudad Autónoma de Bs. As. 5.282.930

-

Moratoria Impositiva 2.687.112

2.312.088

AFIP - Retenciones a depositar 4.256.619

2.499.444

Acreedores por transferencia de jugadores (6) 77.058.401

2.106.251

Total 280.162.071

126.773.519

(6) Incluye:

Por la compra del 100% de Domínguez Carabalí - Anexo VI 17.310.000 -

Por la compra del 50% de Agustín Bouzat - Anexo VI 15.766.525 -

Por la compra del 80% de Luis Abram - Anexo VI 13.987.880 -

Por la compra del 100% de Rodrigo Salinas - Anexo VI 9.369.839 -

Por la compra del 50% de Luis Amarilla - Anexo VI 8.655.000 -

Rosario Central (Préstamo Torsiglieri) - Anexo VI 5.770.000 -

Watford FC - Inglaterra (Préstamo Zárate) - Anexo VI 3.372.850 -

Acuerdo Club Sastre (venta de Hernán Toledo) - Anexo VI 1.989.307 2.106.251

Varios 837.000 -

Total 77.058.401

2.106.251

2. No corriente

Asociación del Fútbol Argentino 10.000.000

25.047.992

Gobierno de la Ciudad de Buenos Aires 7.670.183 7.670.183

Moratoria Impositiva 14.921.900

17.527.227

Acreedores por compra de jugadores (7) 26.445.833 -

Total 59.037.916

50.245.402

(7) Incluye:

Por la compra del 100% de Domínguez Carabalí - Anexo VI 14.425.000 -

Por la compra del 100% de Rodrigo Salinas - Anexo VI 12.020.833 -

Total 26.445.833

-









C.P.C.E.C.A.B.A. T° 42 F° 72

21

30/06/2018

30/06/2017

b) Ingresos cobrados por anticipado

1. Corriente

PSV EINDHOVEN de Holanda (Venta Romero Maximiliano) - Anexo VI 236.099.500

-

Recitales a devengar en moneda extranjera - Anexo VI - 3.326.000

Recitales a devengar en moneda local 7.700.000

-

Coca Cola Femsa 5.799.996 5.799.996

América Latina Eventos y Producciones S.A. - 1.483.103

Radio Victoria Fueguina - Hitachi - 5.409.405

Otros 2.306.701 3.015.853

Unión Argentina de Rugby 1.176.667

836.000

Federico Pablo Aste - Tienda Oficial Vélez 108.334 83.334

Total 253.191.198

19.953.691

2. No corriente

Recitales a devengar en moneda local 3.470.175

3.470.175

Coca Cola Femsa 2.900.008

8.700.006

Otros -

6.000

Total 6.370.183

12.176.181









C.P.C.E.C.A.B.A. T° 42 F° 72

22

NOTA 5 – COMPOSICIÓN DE ALGUNOS RUBROS DEL ESTADO DE RECURSOS Y GASTOS

2018

2017

a) AMORTIZACIONES

Plantel profesional de fútbol - Anexo I 78.634.860

48.466.850 Regularización valuación Plantel Profesional de fútbol ejercicio 2015 - Nota 2.f) (2.035.696) (3.015.849)

Subtotal 76.599.164 45.451.001

Bienes de uso - Nota 3.c) 3.828.780

2.989.575

Total 80.427.944

48.440.576

b) RESULTADOS FINANCIEROS Y POR TENENCIA

Resultados por tenencia jugadores prof. propios - Anexo I 622.460.535 (1.108.298)

Intereses ganados - 3.743.708

Intereses deudas previsionales e impositivas (2.342.759)

(2.516.520)

Intereses perdidos (16.078.841)

(12.819.789)

Créditos incobrables (17.686.641)

(592.280)

Diferencias de cambio (96.275.302)

2.740.803

Total 490.076.992

(10.552.376)









C.P.C.E.C.A.B.A. T° 42 F° 72

23

NOTA 6 – CAUSAS DE LAS VARIACIONES DEL EFECTIVO

2018

2017

a) RECURSOS COBRADOS

Ingresos para fines generales 106.160.962

80.183.984

Ingresos para fines específicos 397.252.457

327.874.664

Transferencia jugadores 1.221.845

9.450.036

Derechos de televisación 101.563.455

74.147.900

Otros derechos de fútbol profesional 60.847.435

54.162.741

Otros 233.619.722

190.113.987

Ingresos para fines diversos 23.300.408

17.346.745

Diferencias de cambio

(96.275.302)

2.740.803 Valor residual de bajas por ventas de futbolistas profesionales -

97.057.259

Cambios en activos operativos:

(Aumento) disminución de créditos

(20.769.296)

14.467.017

Total

409.669.229

539.670.472









C.P.C.E.C.A.B.A. T° 42 F° 72

24

2018

2017

b) PAGOS A PROVEEDORES Y GASTOS

Gastos generales de administración (50.680.290)

(33.537.927)

Gastos específicos (126.747.749)

(78.545.124)

Gastos de sueldos y cargas sociales (416.119.188)

(329.859.604)

Modificación de saldos de inicio - (12.127.029)

Partidas que no significan utilización (origen) de fondos:

Tiempo compartido 26.983 -

Valor residual desvinculaciones del plantel profesional 22.349.020

4.326.573 Valor residual regularización valuación plantel profesional (2.839.925)

(779.094)

Menos:

Pago por altas de intangibles del ejercicio (194.019.298)

(76.669.658)

Aumento de previsión para juicios - Anexo VII 13.651.097

6.074.200 Utilización de previsiones - Anexo VII (4.500.457)

(5.072.907)

Recupero de previsión - Anexo VII - (8.320.150)

Cambios en pasivos operativos: Aumento (disminución) deuda plantel profesional de

fútbol 2.853.910

(1.287.168)

Aumento de deudas por transferencia de jugadores 101.397.983

2.106.251

Aumento de deudas sociales

17.883.340

9.612.673

(Disminución) de deudas Asociación del Fútbol Argentino (22.506.276)

(29.312.606)

Aumento de deudas fiscales 7.040.105

6.587.164

Aumento de otras deudas 19.297.145

7.593.494

Aumento ingresos anticipados 227.431.509

13.389.487

Total

(405.482.091)

(525.821.425)









C.P.C.E.C.A.B.A. T° 42 F° 72

25

NOTA 7 – PLAZOS ESTIMADOS DE CRÉDITOS Y DEUDAS La composición de los créditos y deudas según su plazo estimado de cobro o pago al 30 de junio de 2018, es la siguiente:

NOTA 8 – APORTES Y CONTRIBUCIONES DE LA SEGURIDAD SOCIAL Mediante la sanción del Decreto 1212/2003 (B.O. 20/05/03) del Poder Ejecutivo Nacional, reglamentado por la A.F.I.P. mediante la Resolución General 1580, se estableció un régimen de percepción y retención para el ingreso de los aportes y contribuciones de la Seguridad Social correspondientes a los jugadores de fútbol, cuerpo médico, técnico y auxiliar y demás personal dependiente de los clubes de Primera “A”, Nacional “B” y Primera “B”. El sistema del mencionado decreto, establece una diferenciación entre la deuda existente en el sistema al 30 de junio de 2003 -denominada “deuda consolidada”-, y los devengamientos corrientes a partir del 1° de julio de ese mismo año -“deuda post consolidada”-. La Asociación del Fútbol Argentino actúa como agente de percepción sobre lo recaudado por la venta de entradas y las transferencias de jugadores, y como agente de retención sobre los importes correspondientes a los derechos de televisación de los torneos. El total percibido o retenido en cada caso asciende al 7% del monto de la operación, imputándose el 0,5% a la cancelación de la deuda consolidada y el 6,5% a la de la deuda post consolidada. Un dictamen del Servicio Impositivo Previsional de la Asociación del Fútbol Argentino, de fecha 4 de agosto de 2011, define que respecto al devengamiento mensual correspondiente a los aportes y contribuciones de la seguridad social, los pagos resultan cancelatorios, dado que se trata de un régimen especial de recaudación que involucra a toda la actividad, como si fuera un solo sujeto. Por lo tanto, según dicho dictamen, la diferencia entre el devengamiento y lo efectivamente abonado por tal concepto no representa deuda.

Créditos Deudas

Ingresos cobrados por anticipado

A vencer 1° Trimestre 27.132.012 159.836.395 239.761.313 2° Trimestre 2.655.045 92.511.577 10.062.854 3° Trimestre 2.085.323 20.577.874 1.722.803 4° Trimestre 14.765.733 7.236.225 1.644.228 A más de 1 año 14.306.517 59.037.916 6.370.183

Subtotal 60.944.630 339.199.987 259.561.381

De plazo vencido - - - Sin plazo establecido - - -

Total 60.944.630 339.199.987 259.561.381

Que no devengan interés 60.944.630 232.419.987 259.561.381 Que devengan interés 106.780.000

Total al 30/06/2018 60.944.630 339.199.987 259.561.381

Total al 30/06/2017 57.861.975 177.018.921 32.129.872









C.P.C.E.C.A.B.A. T° 42 F° 72

26

En virtud de dicho informe, la Comisión Directiva del Club ha resuelto, a partir del ejercicio finalizado el 30 de junio de 2011, registrar como ingresos la diferencia entre los aportes y contribuciones devengados durante el ejercicio, y los pagos efectuados mediante las percepciones y retenciones sufridas en el mismo período. En los ejercicios finalizados al 30 de junio de 2018 y 2017, tal diferencia asciende a la suma de 59.894.633 y 44.356.350

respectivamente y se expone en la línea “Otros derechos de fútbol profesional” del Anexo II. Respecto a las retenciones sufridas del 0,5% se imputaron a la cancelación de las deudas vencidas e impagas al 30 de junio de 2003, que al 30 de junio de 2018 se encuentran canceladas.

NOTA 9 – CONTRATOS A PLAZO FIJO CON FUTBOLISTAS PROFESIONALES El Club Atlético Vélez Sarsfield Asociación Civil tiene firmados contratos de trabajo a plazo fijo con los siguientes futbolistas profesionales:

Apellido y Nombre Fecha de finalización

del contrato

Fabián Alberto Cubero 30/6/2019

Ricardo Gastón Díaz 30/6/2019

Lautaro Daniel Giannetti 30/6/2020

Joaquín Marcelo Laso 30/6/2019

Jesús J. D. Méndez 30/6/2019

NOTA 10 – MODIFICACIÓN A LOS SALDOS DE INICIO De acuerdo con lo dispuesto en el apartado a) del punto 4.10 de la Resolución Técnica Nº 17 (segunda parte), se han realizado los siguientes ajustes a los resultados de ejercicios anteriores:

Ajuste de ejercicios anteriores

Rubro 2017

Anteriores a 2017

Total

Deudores varios 1.590.201 1.972.686 3.562.887 Derechos de formación y mecanismo solidario a cobrar 198.360 528.960 727.320

Gobierno de la Ciudad de Buenos Aires - 7.670.183 7.670.183

Retribuciones al personal 206.700 1.955.200 2.161.900

Total (pérdida) 1.995.261

12.127.029

14.122.290









C.P.C.E.C.A.B.A. T° 42 F° 72

27

NOTA 11 – HECHOS RELACIONADOS CON EL FUTURO Con posterioridad al 30 de junio de 2018, han tenido lugar las siguientes operaciones: a) Con fecha 2 de julio de 2018 el Club ha incorporado en condición de libre al jugador

Lucas Hoyos. El contrato suscripto con el futbolista tiene vigencia hasta el 30 de junio de 2020. El convenio de incorporación incluye una opción de compra en favor del Club por el 50% de los derechos económicos del jugador por la suma de U$S 200.000, a ejercer antes del 30 de junio de 2019.

b) Con fecha 25 de julio de 2018 el Club adquirió el 100% de los derechos económicos y

federativos del jugador Gastón Claudio Giménez, a cambio de U$S 1.350.000, mediante la compra de un 50% al Club Estudiantes de La Plata y del 50% restante al Club Deportivo Godoy Cruz Antonio Tomba. El contrato firmado con el futbolista se extiende hasta el 30 de junio de 2021.

c) Con fecha 27 de julio de 2018 el Club adquirió el 50% de los derechos económicos y la

totalidad de los derechos federativos del futbolista Jonathan Raphael Ramis Persíncula, en la suma de U$S 325.000 por todo concepto. El contrato firmado con el jugador tiene vigencia hasta el 30 de junio de 2021.

d) Con fecha 6 de agosto de 2018 el Club compró al Club Unión Española SADP de Chile

el 100% de los derechos federativos y el 80% de los derechos económicos derivados de dichos federativos del futbolista profesional Pablo Ignacio Galdames Millán, en la suma de U$S 1.000.000. El contrato suscripto con el jugador se extiende hasta el 30 de junio de 2021.

e) Con posterioridad al cierre se firmó el primer contrato con los siguientes jugadores

provenientes de las divisiones inferiores: Cristian Nuñez Morales, Matías Borbogno, Álvaro Barreal, Federico Versaci y Tobías Zárate.

f) Con fecha 1° de julio de 2018 se transfirió el 100% de los derechos federativos y

económicos del jugador Maximiliano Romero al PSV N.V. de Holanda, en la suma de € 13.072.500. El convenio de transferencia establece además en favor de Vélez el derecho al 10% de la compensación neta correspondiente a cualquier futura transferencia del PSV a un tercer club.

g) Con fecha 4 de julio de 2018 se ha cedido en préstamo al jugador profesional Ramiro

Alexis Ríos, sin cargo y sin opción de compra, hasta el 30 de junio de 2019, al Club Deportivo UAI Urquiza.

h) En la misma fecha, se cedió en préstamo al jugador profesional Emiliano Bogado, sin

cargo y sin opción de compra, hasta el 30 de junio de 2019, al Club Social y Deportivo Santamarina.

i) Con fecha 13 de julio de 2018 se transfirió la totalidad de los derechos federativos y

económicos del jugador Santiago Cáseres al Villarreal C.F. SAD de España en la suma









C.P.C.E.C.A.B.A. T° 42 F° 72

28

de € 9.955.440 por todo concepto. El convenio suscripto establece una plusvalía del 10% en favor de Vélez en el supuesto de una futura transferencia a un tercer club.

j) El día 31 de julio de 2018 se cedió en préstamo sin cargo al jugador profesional Mauricio

Andrés Toni, hasta el 30 de junio de 2019, al Club Atlético Talleres. El convenio establece una opción de compra del 50% de los derechos económicos a favor de Talleres, en la suma neta de U$S 550.000, que deberá ser informada a más tardar el 15 de junio de 2019.

k) Con fecha 6 de agosto de 2018 se ha cedido en préstamo al jugador profesional

Emiliano Javier Amor, sin cargo y con opción de compra, hasta el 30 de junio de 2019, al Club Atlético Aldosivi. La opción de compra se estableció en la suma de U$S 1.200.000 netos y deberá ser ejercida con anterioridad al 15 de junio de 2019.

l) El 8 de agosto de 2018 se suscribió un contrato con el Club Atlético Lanús en virtud del

cual se cedió en forma temporaria, sin cargo y sin opción, los derechos federativos del jugador Marco Natanael Torsiglieri.

m) El 22 de agosto de 2018 se cedió en préstamo al jugador profesional Tomás Carlos

Figueroa, sin cargo y sin opción de compra, hasta el 30 de junio de 2019, al Club Social Cultural y Deportivo Español.

n) El 24 de septiembre de 2018 se cedió sin cargo y sin opción de compra al Club Atlético

Platense al futbolista profesional Ramiro Julián Cáseres, hasta el 30 de junio de 2019. o) Riesgo de tasa de cambio

El riesgo de tasa de cambio se expresa de igual manera que el riesgo de tasas de interés, pero vinculado a las posibles fluctuaciones de las tasas de cambio de una moneda extranjera en el mercado. Al 30 de junio de 2018 el Club posee los activos y pasivos en moneda extranjera que se encuentran expuestos en el Anexo VI. En este sentido, es importante destacar que entre el 30 de junio de 2018 y la fecha de emisión de los presente Estados Contables se ha producido un aumento considerable en la tasa de cambio de la moneda extranjera. En el caso del dólar estadounidense (USD) la tasa de cambio pasó de ser $28,85 (pesos veintiocho con 75/100) a $37,30 (pesos treinta y siete con 30/100) por cada dólar, es decir, un incremento del 29,30% respecto de los montos oportunamente informados.

CLUB ATLÉTICO VÉLEZ SARSFIELD Asociación Civil Plantel Profesional de Fútbol Correspondiente al ejercicio finalizado el 30 de junio de 2018 Comparativo con el ejercicio anterior (Cifras en pesos, reexpresadas según Notas 1.b y 1.c)

Anexo I







C.P.C.E.C.A.B.A. T° 42 F° 72

29

a) EVOLUCIÓN DEL EJERCICIO

Saldos al

Incorporaciones

Bajas

Amortización Saldos al Apellido y nombre inicio del

del

del

del cierre del

Ejercicio ejercicio ejercicio ejercicio Ejercicio

Vélez Cedeño, Jairo (60%) 279.429

- - (1) 279.429 - Cáseres, Ramiro 220.778

- - 220.778 -

Pérez Acuña, Matías 766.206

- - (1) 766.206 - Vázquez, Federico Nahuel 943.571

- - (1) 943.571 -

Tripichio, Nicolás Martín 693.236

- - (1) 693.236 - Grillo, Lautaro Fausto 943.571 - - (1) 943.571 - Amor, J. Emiliano 3.015.849 - - 1.206.339 1.809.510 Combe Arriola, Rodolfo 3.116.378 - 1.910.039 (1) 1.206.339 - Dominguez, Martín Nicolás 3.116.378 - - 1.206.339 1.910.039 Doffo, Agustín 3.015.849 - 2.312.151 (1) 703.698 - Romero, Samuel Maximiliano 3.015.849 345.009.945 (2) - 1.206.339 346.819.455 Villalba, Enrique Leonardo 3.116.377 - 3.015.849 (1) 100.528 - Asad, Yamil 3.216.906 - - 1.206.339 2.010.567 Yordan, Gonzalo 2.412.680 - 1.206.341 (1) 1.206.339 - Martelli, Sebastián 3.015.849 - 2.915.321 (1) 100.528 - Alvarenga, Fabrizio 1.827.752 - - 1.827.752 - Cufré, Brian 1.938.525 - - 1.938.525 - Delgadillo, Nicolás 1.776.981 - - 1.776.981 - Duran, Fabio 2.132.377 - - 2.132.377 - Figueroa, Tomas 1.938.525 - - 1.938.525 - Lucero, Emanuel 2.132.377 - - (1) 2.132.377 - Mancuso, Gianluca 2.132.377 - - 2.132.377 -

Transporte 44.767.820 345.009.945 11.359.701 25.868.493 352.549.571


Anexo I







C.P.C.E.C.A.B.A. T° 42 F° 72

30

Transporte 114.768.717 761.274.401 22.349.020 70.253.134 783.440.964

Saldos al

Incorporaciones

Bajas

Amortización Saldos al

Apellido y nombre inicio del

Del

Del

Del cierre del

Ejercicio

Ejercicio

Ejercicio

Ejercicio ejercicio

Transporte 44.767.820 345.009.945 11.359.701 25.868.493 352.549.571

Ríos, Alexis 2.126.454 - - 2.126.454 - Vargas, Matías 1.938.525 - - 1.938.525 - Arena, Nahuel Eloy 6.900.270 - - 1.533.393 5.366.877 Bogado, Emiliano 6.133.575 - - 1.533.393 4.600.182 Butto, Valentin 6.900.270 - 5.622.442 (1) 1.277.828 - Cáseres, Santiago 6.900.270 277.450.590 (2) - 1.533.393 282.817.467 Lettieri, Emiliano Adrián 6.900.270 - 5.366.877 (1) 1.533.393 - Monje, Pablo Daniel 6.133.575 - - 1.533.393 4.600.182 Moreyra, Pablo Daniel 6.900.270 - - 1.533.393 5.366.877 Robertone, Lucas Gastón 6.133.575 - - 1.533.393 4.600.182 Servetto, Nicolás 6.133.574 - - 6.133.574 - Toni, Mauricio Andrés 6.900.269 - - 1.533.393 5.366.876 Bouzat Agustín (50%) - 25.145.914 - 3.592.274 21.553.640 Abram Luis (80%) - 14.111.455 - 2.015.922 12.095.533 Mainero Guido (80%) - 12.922.985 - 1.435.888 11.487.097 Salinas Rodrigo - 15.408.556 - 3.081.712 12.326.844 Domínguez Carabalí Alexander - 31.148.552 - 31.148.552 Amarilla Luis Antonio (50%) - 8.530.440 - - 8.530.440 Almada Thiago - 7.886.491 - 2.628.830 5.257.661 Bazán Nazareno - 7.886.491 - 2.628.830 5.257.661 Ortega Francisco - 7.886.491 - 2.628.830 5.257.661 Brizuela Miguel - 7.886.491 - 2.628.830 5.257.661


Anexo I







C.P.C.E.C.A.B.A. T° 42 F° 72

31

Entre paréntesis se indica la participación en aquellos jugadores donde la entidad no es titular del 100% de los derechos económicos.

(1) Jugadores desvinculados durante el ejercicio. Imputado a pérdida por baja de jugadores profesionales (Anexo III). Incluye 2.839.925 de “Regularización valuación Plantel Profesional de fútbol Ejercicio 2015”.

(2) Imputados a resultado por tenencia de jugadores profesionales propios (Nota 5.b).

Saldos al

Incorporaciones

Bajas

Amortización Saldos al

Apellido y nombre inicio del

Del

Del

Del cierre del

Ejercicio

Ejercicio

Ejercicio

Ejercicio ejercicio

Transporte 114.768.717 761.274.401 22.349.020 70.253.134 783.440.964

Capraro Nicolás - 7.886.491 - 1.971.623 5.914.868 De la Fuente Hernán - 7.886.491 - 1.433.907 6.452.584 Flamenco Patricio - 7.886.490 - 1.971.623 5.914.867 Perrone Máximo - 7.886.490 - 1.971.623 5.914.867 Romero Nazareno - 7.886.490 - 606.654 7.279.836 Cáseres Rodrigo - 7.886.490 - 213.148 7.673.342 Rodríguez Gonzalo - 7.886.490 - 213.148 7.673.342

Total 2018 114.768.717 816.479.833 22.349.020 78.634.860 830.264.670

Total 2017 189.058.039 76.669.658 102.492.130 48.466.850 114.768.717


Anexo I








C.P.C.E.C.A.B.A. T° 42 F° 72

32

b) INGRESOS GENERADOS EN EL EJERCICIO POR LAS OPERACIONES DE TRANSFERENCIA Y PRÉSTAMO

Apellido y nombre Valor del

Gastos de

Costo Ingreso

pase transferencia jugador neto

Yamil Asad 2.706.545 (1) (1.484.700) - 1.221.845

Total 2018 2.706.545 (1.484.700) - 1.221.845

Total 2017 126.026.784

(19.519.489)

(97.057.259)

9.450.036

(1) Corresponde a la porción devengada del préstamo del jugador Yamil Asad a la Major League Soccer.

CLUB ATLÉTICO VÉLEZ SARSFIELD Asociación Civil Recursos Ordinarios Correspondientes al ejercicio finalizado el 30 de junio de 2018 Comparativo con el ejercicio anterior (Cifras en pesos, reexpresadas según Notas 1.b y 1.c)

Anexo II







C.P.C.E.C.A.B.A. T° 42 F° 72

33

Detalle Para fines Total

2018 Total 2017 Generales Específicos Diversos

Cuotas de asociados 106.160.962 47.333.568 - 153.494.530 115.047.952

Uso del estadio - - 23.300.408 23.300.408 17.346.745

Por competencias deportivas - 18.311.724 - 18.311.724 9.745.623

Derechos de televisación - 101.563.455 - 101.563.455 74.147.900

Transferencias jugadores (Anexo I.b) - 1.221.845 - 1.221.845 9.450.036

Publicidad y otras concesiones - 46.207.573 - 46.207.573 36.172.285

Otros derechos de fútbol profesional (1) - 60.847.435 - 60.847.435 54.162.741

Por servicios de enseñanza - 74.142.554 - 74.142.554 60.936.738

Subsidios estatales a la educación - 44.130.538 - 44.130.538 35.032.464

Derechos de formación - 2.457.832 - 2.457.832 13.362.909

Donaciones recibidas (2) - 1.035.933 - 1.035.933 -

Total 2018 106.160.962 397.252.457 23.300.408 526.713.827

Total 2017 80.183.984 327.874.664 17.346.745 425.405.393

(1) Al 30 de junio de 2018 y 2017, incluye 59.894.633 y 44.356.350 correspondientes a recupero de cargas sociales por aplicación del decreto 1212 (Nota 8). (2) Incluye 966.933 del equipamiento del gimnasio artístico y 69.000 del sistema de riego del Estadio Amalfitani.

CLUB ATLÉTICO VÉLEZ SARSFIELD Asociación Civil Gastos Específicos de Sectores Correspondientes al ejercicio finalizado el 30 de junio de 2018 Comparativo con el ejercicio anterior (Cifras en pesos, reexpresadas según Notas 1.b y 1.c)

Anexo III







C.P.C.E.C.A.B.A. T° 42 F° 72

34

DETALLE FÚTBOL

COMPLEJO POLIDEPORTIVO

ACTIVIDADES DE

ENSEÑANZA

OTRAS ACTIVIDADES CULTURALES

OTROS DEPORTES Y SECTORES

TOTAL 2018 TOTAL 2017 PROFESIONAL AMATEUR

Remuneraciones al personal 132.513.798 39.796.136 19.599.856 75.655.625 1.853.179 60.643.534 330.062.128 261.340.547

Cargas sociales 11.739.808 5.105.307 4.132.087 9.827.193 409.167 13.458.165 44.671.727 35.021.551

Honorarios y retribuciones por servicios 2.729.278 1.928.866 636.475 572.173 236.229 2.227.202 8.330.223 6.752.030 Primas y premios de jugadores y cuerpo técnico 35.359.945 - - - - - 35.359.945 24.270.175

Seguridad y vigilancia 13.063.227 4.609.003 5.040.541 407.725 - 401.483 23.521.979 21.031.909

Pretemporada y concentraciones 916.942 466.210 - - - 192.321 1.575.473 1.286.062

Pérdida por baja jugadores profesionales 19.509.095 - - - - - 19.509.095 3.547.479

Energía eléctrica 3.145.026 539.379 2.290.984 745.504 - - 6.720.893 4.950.191

Servicios públicos 595.016 360.299 1.060.011 145.207 - 565.983 2.726.516 2.873.050

Farmacia y asistencia médica 2.020.033 404.937 190.380 22.658 - 216.547 2.854.555 1.920.703

Invitaciones a partidos - - - - - - - 250.674

Seguros 2.635.138 97.292 73.819 412.720 5.092 158.500 3.382.561 2.785.730

Publicidad - - - 4.440 - - 4.440 151.701

Subvención a otras entidades 114.500 185.600 - - - - 300.100 727.745

Gastos partidos 984.123 - - - - - 984.123 681.033

Útiles de deportes 949.626 190.148 5.799 98.595 - 868.934 2.113.102 1.561.826

Transporte 226.275.555 53.683.177 33.029.952 87.891.840 2.503.667 78.732.669 482.116.860 369.152.406

CLUB ATLÉTICO VÉLEZ SARSFIELD Asociación Civil Gastos Específicos de Sectores Correspondientes al ejercicio finalizado el 30 de junio de 2018 Comparativo con el ejercicio anterior (Cifras en pesos, reexpresadas según Notas 1.b y 1.c)

Anexo III







C.P.C.E.C.A.B.A. T° 42 F° 72

35

DETALLE

FÚTBOL COMPLEJO

POLIDEPORTIVO

ACTIVIDADES DE

ENSEÑANZA

OTRAS ACTIVIDADES CULTURALES

OTROS DEPORTES Y SECTORES

TOTAL 2018 TOTAL 2017 PROFESIONAL AMATEUR

Transporte 226.275.555 53.683.177 33.029.952 87.891.840 2.503.667 78.732.669 482.116.860 369.152.406

Impuestos 7.240.888 2.502.033 387.126 644.330 - - 10.774.377 5.985.094

Alquileres 183.920 9.000 - - - 155.533 348.453 953.909

Viáticos, comidas y refrigerios 1.955.185 16.252.020 12.669 191.017 15.581 585.675 19.012.147 17.586.594

Fletes y acarreos 69.354 6.688 3.800 1.960 1.300 6.650 89.752 63.822

Reparaciones y mantenimiento 3.237.630 1.249.732 1.162.446 345.735 7.107 - 6.002.650 8.222.130

Productos químicos, fertilizantes y semillas 363.200 865.252 - - - - 1.228.452 1.122.585

Papelería, impresiones y útiles de escritorio 229.138 73.310 23.356 378.313 20.982 57.369 782.468 681.675

Becas - - - - - 2.217.326 2.217.326 1.958.250

Afiliaciones e inscripciones - 32.750 - - 3.560 1.684.704 1.721.014 1.165.025

Varios 1.344.417 1.644.193 3.159.702 4.085.816 440.628 2.511.133 13.185.889 13.609.159

Traslados y estadías 1.628.839 10.171.443 - 4.959.096 74.810 779.718 17.613.906 16.887.666

Servicios de limpieza 2.744.133 261.799 6.687.907 4.774.723 266.663 1.225.556 15.960.781 12.668.604 Gastos y derechos de jugadores profesionales 17.178.926 - - - - - 17.178.926 1.519.961

Costo de desarrollo de jugadores propios - (86.751.397) - - - - (86.751.397) (76.669.658)

Total 2018 262.451.185 - 44.466.958 103.272.830 3.334.298 87.956.333 501.481.604

Total 2017 183.414.056 - 37.126.673 82.089.977 2.130.276 70.146.240

374.907.222

CLUB ATLÉTICO VÉLEZ SARSFIELD Asociación Civil Gastos Generales de Administración Correspondientes al ejercicio finalizado el 30 de junio de 2018 Comparativo con el ejercicio anterior (Cifras en pesos, reexpresadas según Notas 1.b y 1.c)

Anexo IV








C.P.C.E.C.A.B.A. T° 42 F° 72

36

DETALLE TOTAL 2018 TOTAL 2017

Remuneraciones al personal 33.856.605 27.536.487

Cargas sociales 7.528.728 5.961.019

Honorarios y retribuciones por servicios 4.459.825 2.223.565

Gastos y comisiones bancarias 140.701 11.624.750

Papelería, impresiones y útiles de escritorio 1.013.838 1.133.675

Seguros, juicios y gastos relacionados 14.684.165 6.633.806

Viáticos, comidas y refrigerios 1.132.433 1.079.600

Reparaciones, mantenimiento y limpieza 3.396.708 2.429.649

Seguridad y vigilancia 1.565.269 -

Servicios públicos 9.524.737 1.149.535

Varios 14.762.614 7.263.347

Total 92.065.623 67.035.433

CLUB ATLÉTICO VÉLEZ SARSFIELD Asociación Civil Recursos y Gastos por Sectores Correspondientes al ejercicio finalizado el 30 de junio de 2018 Comparativo con el ejercicio anterior (Cifras en pesos, reexpresadas según Notas 1.b y 1.c)

Anexo V








C.P.C.E.C.A.B.A. T° 42 F° 72

37

DETALLE FUTBOL Y OTRAS

ACTIVIDADES DEPORTIVAS

ACTIVIDADES DE ENSEÑANZA

TOTAL

Recursos específicos de sectores (Anexo II) 408.440.735 118.273.092 526.713.827

Gastos específicos de sectores (Anexo III) (398.208.774) (103.272.830) (501.481.604)

Superávit de Sectores 2018 10.231.961 15.000.262 25.232.223

Superávit de Sectores 2017 36.618.946 13.879.225 50.498.171

CLUB ATLÉTICO VÉLEZ SARSFIELD Asociación Civil Activos y pasivos en moneda extranjera Correspondientes al ejercicio finalizado el 30 de junio de 2018 Comparativo con el ejercicio anterior

Anexo VI








C.P.C.E.C.A.B.A. T° 42 F° 72

38

EUR: Euros U$S: Dólares americanos

Rubros

30/06/2018 30/06/2017

Clase y monto de la moneda extranjera

Cambio vigente

Monto en moneda

argentina

Monto en moneda

argentina

ACTIVO

ACTIVO CORRIENTE

Caja y bancos

Bancos

Santander Río U$S 413.716 28,7500 11.894.349 146.952

EUR 28.055 33,5398 940.971 905.134

Créditos

Deudores varios

* Chiapas Fútbol Club (Venta Bella) U$S - 28,7500 - 9.893.202

Documentos a cobrar

* Club Atlético Madrid (Convenio Ibrahima Balde) EUR 100.000 33,5398 3.353.980 1.884.750

Derechos de form. y mec. solidario a cobrar U$S 108.230 28,7500 3.111.601 3.392.507

EUR 122.346 33,5398 4.103.460 14.231.490

ACTIVO NO CORRIENTE

Créditos

Derechos de form. y mec. solidario a cobrar U$S - 28,7500 - 359.841

EUR 26.448 33,5398 887.061 2.501.289

Deudores varios

* Club Atlético Mineiro (Venta Pratto) EUR 400.000 33,5398 13.415.920 7.539.000

Total Activo 37.707.342 40.854.165

CLUB ATLÉTICO VÉLEZ SARSFIELD Asociación Civil Activos y pasivos en moneda extranjera Correspondientes al ejercicio finalizado el 30 de junio de 2018 Comparativo con el ejercicio anterior

Anexo VI








C.P.C.E.C.A.B.A. T° 42 F° 72

39

EUR: Euros U$S: Dólares americanos

Rubros

30/06/2018 30/06/2017

Clase y monto de la moneda extranjera

Cambio vigente

Monto en moneda

argentina

Monto en moneda

argentina

PASIVO

PASIVO CORRIENTE

Deudas

Acreedores por transferencia de jugadores Por la compra del 100% de Domínguez Carabalí U$S 600.000 28,8500 17.310.000 -

Por la compra del 50% de Agustín Bouzat U$S 546.500 28,8500 15.766.525 -

Por la compra del 80% de Luis Abram U$S 484.849 28,8500 13.987.880 -

Por la compra del 100% de Rodrigo Salinas U$S 324.778 28,8500 9.369.839 -

Por la compra del 50% de Luis Amarilla U$S 300.000 28,8500 8.655.000 -

Rosario Central (Préstamo Torsiglieri) U$S 200.000 28,8500 5.770.000 -

Watford FC - Inglaterra (Préstamo Zarate) EUR 100.000 33,7285 3.372.850 -

Acuerdo Club Sastre (venta de Hernán Toledo) EUR 58.980 33,7285 1.989.307 2.106.251

Ingresos cobrados por anticipado

Recitales a devengar U$S - - - 3.326.000

PSV EINDHOVEN de Holanda (Venta Romero

Maximiliano) EUR 7.000.000 33,7285 236.099.500 -

PASIVO NO CORRIENTE

Deudas

Acreedores por transferencia de jugadores

Por la compra del 100% de Domínguez Carabalí U$S 500.000 28,8500 14.425.000 -

Por la compra del 100% de Rodrigo Salinas U$S 416.667 28,8500 12.020.833 -

Total Pasivo 338.766.734 5.432.251

CLUB ATLÉTICO VÉLEZ SARSFIELD Asociación Civil Previsiones Correspondientes al ejercicio finalizado el 30 de junio de 2018 Comparativo con el ejercicio anterior (Cifras en pesos, reexpresadas según Notas 1.b y 1.c)

Anexo VII








C.P.C.E.C.A.B.A. T° 42 F° 72

40

Rubros Saldos al inicio del ejercicio

Aumentos Disminuciones Saldos al cierre

del ejercicio

Incluidas en el pasivo

Para juicios y otras contingencias 19.772.772 13.651.097 (1) (4.500.457) (2) 28.923.412

Totales 2018 19.772.772 13.651.097 (4.500.457) 28.923.412

Totales 2017 27.091.629 6.074.200 (1) (13.393.057) (3) 19.772.772

(1) Incluido en la línea "Seguros, juicios y gastos relacionados" del Anexo IV. (2) Corresponde a utilización de previsión. (3) Incluye 8.320.150 correspondiente a recupero, imputado en la línea "Otros derechos de

fútbol profesional” del Anexo II y 5.072.907 correspondiente a utilización de previsión.

INFORME DEL ÓRGANO DE FISCALIZACIÓN A los Señores Asociados del Club Atlético Vélez Sarsfield A.C. CUIT 30-52760770-8 Domicilio Legal: Av. Juan B. Justo 9200 Ciudad Autónoma de Buenos Aires República Argentina De acuerdo con lo dispuesto en el Artículo 55º del estatuto en vigencia y las

disposiciones legales, en nuestro carácter de Miembros Titulares del Órgano de

Fiscalización, hemos examinado el Estado de Situación Patrimonial, el Estado de

Recursos y Gastos, el Estado de Evolución del Patrimonio Neto, el Estado de Flujo

de Efectivo, las Notas y Anexos a los Estados Contables, el resumen de las políticas

contables significativas empleadas en su preparación y la información explicativa que

los complementa, del CLUB ATLÉTICO VÉLEZ SARSFIELD ASOCIACIÓN CIVIL al

30 de junio de 2018, así como la Memoria de la Comisión Directiva.

La Comisión Directiva de la Institución, en ejercicio de sus funciones exclusivas, es

responsable de la preparación y emisión de los mencionados estados contables de

acuerdo con las normas contables profesionales emitidas por la Federación Argentina

de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (FACPCE). Asimismo, la

Comisión Directiva es responsable de la existencia del control interno que considere

necesario para elaborar los estados contables libres de distorsiones significativas

originadas en errores o irregularidades. Nuestra responsabilidad consiste en expresar

una opinión sobre dichos documentos, en base al trabajo realizado con el alcance

que se expone en el párrafo siguiente.

Nuestro trabajo se basó en la auditoría efectuada por el auditor externo de los

documentos mencionados en el primer párrafo, sobre los cuales emitió un informe

con opinión favorable y sin salvedades, y se circunscribió a verificar la razonabilidad

de la información significativa de los documentos examinados y la concordancia entre

esa información y las decisiones expuestas en las respectivas actas de Reunión de

Comisión Directiva, así como también el respeto a la Ley y los estatutos, en lo relativo

a sus aspectos formales y documentales.

La congruencia de la información con las decisiones de la Comisión Directiva

expuesta en actas, ha sido verificada por el señor Presidente, quien tuvo presencia

en las reuniones de la Comisión Directiva, informando al Órgano de los aspectos

salientes inherentes a nuestra función.

Durante este período distintos miembros de la Comisión Directiva, dirigentes y

empleados a cargo de distintos sectores de la Institución, se hicieron presentes para

informar al Órgano de Fiscalización sobre temas de interés en el marco de nuestra

incumbencia. La nómina de las personas y los temas abordados se encuentran

asentados en el libro de actas de este Órgano.

Consideramos que nuestro trabajo y el informe del auditor externo de la Institución

brindan una base razonable para presentar nuestro informe.

En nuestra opinión, basados en los trabajos efectuados y en el informe de los

auditores Bertora y Asociados S.R.L., firmado por el contador Dr. Miguel A. Mazzei

(socio de la firma) de fecha 24 de septiembre de 2018, los estados contables

mencionados en el primer párrafo presentan razonablemente, en todos sus aspectos

significativos, la situación patrimonial del CLUB ATLÉTICO VÉLEZ SARSFIELD

ASOCIACIÓN CIVIL al 30 de junio de 2018, y los resultados de su operatoria y el flujo

de fondos, por el ejercicio finalizado en esa fecha, de conformidad con las normas

contables profesionales vigentes en la Ciudad Autónoma de Buenos Aires, República

Argentina.

En cumplimiento de disposiciones vigentes, informamos que:

a) El Inventario se encuentra asentado en el Libro Inventarios y Balances.

b) En relación con la Memoria de la Comisión Directiva correspondiente al ejercicio

finalizado el 30 de junio de 2018; hemos verificado que contiene la información

requerida por la Ley, y en lo que es materia de nuestra competencia, sus datos

numéricos concuerdan con los registros contables de la Institución y otra

documentación pertinente.

Ciudad Autónoma de Buenos Aires, 24 de septiembre de 2018.

Jorge Grinstein Presidente Órgano de Fiscalización

club atlético vÉlez sarsfield (asociación civil) · club atlÉtico vÉlez sarsfield asociaciÓn...

Documents