clÍnicos programas de atenciÓn integral s.a.s. ips · cuentas comerciales por cobrar y otras...

ACTIVO31 de diciembre de

2019

31 de diciembre de

2018 ReexpresadoPASIVOS Y PATRIMONIO NETO

31 de diciembre de

2019

31 de diciembre de

2018 Reexpresado

ACTIVOS CORRIENTES: PASIVOS CORRIENTES:

Efectivo y equivalentes de efectivo (Nota 5) 627.514$ 2.607.606$ Obligaciones financieras (Nota 10) 1.870.478$ 1.795.132$

Cuentas comerciales por cobrar y otras cuentas por cobrar (Nota 6) 10.790.481 9.805.130 Cuentas comerciales por pagar y otras cuentas por pagar (Nota 11) 2.739.832 3.328.103

Activos por impuestos (Nota 12) 3.812.331 2.482.645 Pasivos por impuestos corrientes (Nota 12) 161.189 135.691

Otros Activos (Nota 7) 341.357 58.469 Beneficios a empleados (Nota 13) 960.590 939.103

Otros pasivos (Nota 14) 4.472.459 3.274.247

Total activos corrientes 15.571.683 14.953.850 Total pasivos corrientes 10.204.548 9.472.276

PASIVOS NO CORRIENTES:

Obligaciones financieras (Nota 10) 2.168.371 432.544

Cuentas por pagar a Accionistas - 870.000

ACTIVOS NO CORRIENTES: Impuesto diferido (Nota 12) - 45.119

Propiedades y equipos - Neto (Nota 8) 3.564.149 3.745.966

Activos Intangibles (Nota 9) 262.986 -

Total pasivos no corrientes 2.168.371 1.347.663

Total pasivos 12.372.919 10.819.939

Total activos no corrientes 3.827.135 3.745.966

PATRIMONIO NETO (Nota 15)

Capital social 881.847 881.847

Prima en colocación de acciones 6.070.790 6.070.790

Reservas 600.000 -

Utilidades acumuladas 327.240 993.063

Perdida del ejercicio (853.978) (65.823)

Total patrimonio neto 7.025.899 7.879.877

Total activo 19.398.818$ 18.699.816$ Total pasivo y patrimonio neto 19.398.818$ 18.699.816$

Las notas adjuntas son parte integral de los estados financieros.

CLÍNICOS PROGRAMAS DE ATENCIÓN INTEGRAL S.A.S. IPSNIT: 900.496.641 - 4

ESTADOS DE SITUACIÓN FINANCIERA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019 Y 2018

(Expresado en miles de pesos colombianos)

____________________________JOAQUIN CEPEDA FACUSEH

Representante Legal

_____________________________FERNANDO RODRÍGUEZ RAMOS

Revisor Fiscal T.P No. 167.365-T

Miembro de BDO AUDIT S.A.(Ver mi informe adjunto)

___________________________ANDRES FELIPE ROJAS ALBINO

Contador PúblicoT.P No 247.098 - T

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VIGILADO SUPERSALUD

2019 2018

Ingresos de actividades ordinarias (Nota 16) 32.164.354$ 29.996.653$

Costo de ventas (Nota 17) (25.424.647) (25.207.204)

Utilidad bruta en ventas 6.739.707 4.789.449

Gastos de administración (Nota 18) (6.155.537) (4.118.794)

Otros gastos (Nota 19) (1.457.487) (815.239)

Otros ingresos (Nota 20) 77.234 237.408

Utilidad antes de impuesto a la renta (796.083) 92.824

Impuesto sobre la renta (Nota 12)

Corriente (103.014) (103.304)

Diferido 45.119 (55.343)

Total impuesto sobre la renta (57.895) (158.647)

Utilidad del ejercicio (853.978)$ (65.823)$


CLÍNICOS PROGRAMAS DE ATENCIÓN INTEGRAL S.A.S. IPS

NIT: 900.496.641 - 4

ESTADOS DE RESULTADOS

POR LOS AÑOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DEL 2019 Y 2018



Representante Legal






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https://cobogshprd01.atrame.deloitte.com/sites/deloitte/administracion/tp/Lists/Typing/AppData/Local/Microsoft/Windows/AppData/Local/Microsoft/Windows/nurrea/AppData/Local/Microsoft/Windows/INetCache/Content.MSO/3D0700A4.tmp#'Estado de Resultado y ORI'!B43

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VIGILADO SUPERSALUD

Capital social

Prima en colocación de

acciones Reservas Utilidades acumuladas Perdida del ejercicio

Ajuste por adoprción por

priemra vez Total Patrimonio

SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017 613.637$ $ 262.297$ 2.283.899$ 1.178.471$ 77.637$ 4.415.941$

Traslado de resultados - - - 1.178.471 (1.178.471) - -

Capitalizaciones 268.210 6.070.790 - - - - 6.339.000

Dividendos pagados - - - (1.839.000) - - (1.839.000)

Ajuste para provisión de cartera - - (262.297) (444.899) - (77.637) (784.833)

Utilidad del ejercicio - - - - (65.823) - (65.823)

Ajuste por Reexpresión 2018 - - - (185.408) - - (185.408)

SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 REEXPRESADO 881.847$ 6.070.790$ - 993.063$ (65.823)$ - 7.879.877$

Traslado de resultados - - - (65.823) 65.823 - -

Apropiación de reserva para readquisición de acciones - - 600.000 (600.000) - - -

Utilidad del ejercicio - - - - (853.978) - (853.978)

SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019 881.847$ 6.070.790$ 600.000$ 327.240$ (853.978)$ $ 7.025.899$




ESTADOS DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO


____________________________JOAQUIN CEPEDA FASECH

Representante Legal






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31 de diciembre de

2019

31 de diciembre de

2018

FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE OPERACIÓN:

Perdida del periodo (853.978)$ (65.823)$

Ajustes para conciliar la utilidad neta del periodo con el efectivo

neto provisto por (usado en) las actividades de operación:

Depreciaciones 702.442 463.369

Impuesto diferido (45.119) 55.343

Deterioro de valor cuentas por cobrar 28.894 119.689

Diferencia en cambio - (3.786)

Gasto de activos cesiones 157.172 94.569

Reintregro de provisiones - (41.660)

Recuperaciones y aprovechamientos - (104.631)

Cambios netos en activos y pasivos de operación:

Cuentas por cobrar comerciales y otras cuentas por cobrar (699.158) 10.488.933

Cuentas por cobrar a accionistas (315.087) (10.771)

Otros activos (282.887) (6.392)

Cuentas comerciales por pagar y otras cuentas por pagar (588.270) (1.958.732)

Impuestos (1.304.188) (1.803.118)

Beneficios a empleados 21.486 149.955

Otros pasivos 1.198.212 (4.860.163)

Efectivo (usado en) provisto por las actividades de operación (1.980.481) 2.516.782

FLUJOS DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE INVERSIÓN

Adquisición de propiedades y equipos (1.486.530) (1.719.913)

Adquisición de activos intangibles (376.802) -

Venta de activos fijos 922.549 -

Efectivo usado en actividades de inversión (940.783) (1.719.913)

FLUJOS DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN

Obligaciones financieras neto 1.811.172 (2.516.728)

Cuentas por pagar a accionistas (870.000) (227.264)

Capitalizaciones 6.339.000

Dividendos pagados - (1.839.000)

Efectivo provisto por las actividades de financiación 941.172 1.756.008

AUMENTO (DISMINUCIÓN) NETO DEL EFECTIVO (1.980.092) 2.552.877

EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO AL INICIO DEL PERIODO 2.607.606 54.729

EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO AL FINAL DEL PERIODO 627.514$ 2.607.606$

Las notas adjuntas son parte integral de los estados financieros


ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO




Representante Legal




Revisor FiscalT.P No. 167.365-T


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VIGILADO SUPERSALUD

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CLÍNICOS PROGRAMAS DE ATENCIÓN INTEGRAL S.A.S. IPS NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS POR EL AÑO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019 Y 2018 (Cifras expresadas en miles de pesos)

NOTA 1 - ENTIDAD QUE REPORTA CLÍNICOS PROGRAMAS DE ATENCIÓN INTEGRAL S.A.S. IPS es una sociedad por acciones simplificada que fue constituida mediante Acta de Asamblea No. 001 del 3 de enero de 2012, Inscrita el 7 febrero de 2012 en la Cámara de Comercio de Bogotá Bajo el registro No. 01604914 del Libro IX. Se encuentra sometida a la inspección, vigilancia y control de la superintendencia Nacional de Salud, con domicilio principal en la ciudad de Bogotá Colombia en la Calle 39B No. 18A 11. La sociedad no se halla en disolución y su duración es indefinida. El objeto CLÍNICOS PROGRAMAS DE ATENCIÓN INTEGRAL S.A.S. IPS es la prestación de servicios integrales de salud, médica y hospitalaria sin internación, exámenes especializados y atención médica ambulatoria, domiciliaria, programas de prevención en salud, entrega y distribución de medicamentos y docencia e investigación. NOTA 2 - BASES DE PREPARACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS Las principales políticas contables aplicadas en la preparación de los Estados Financieros se detallan a continuación: a) Marco Técnico Normativo Aplicable a Estados Financieros Los estados financieros han sido preparados de acuerdo con las Normas de Contabilidad y de Información Financiera aceptadas en Colombia (NCIF), establecidas en la Ley 1314 de 2009, reglamentadas por el Decreto Único Reglamentario 2420 de 2015 modificado por el Decreto 2270 de 2019. Las NCIF aplicables se basan en la Norma Internacional de Información Financiera (NIIF) para Pequeñas y Medianas Entidades (PYMES) en Colombia – NIIF para las PYMES, emitida por el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad (International Accounting Standards Board – IASB); la norma de base corresponde a la traducida al español y emitida al 31 de diciembre de 2015 por el IASB. Para efectos legales en Colombia, los Estados Financieros principales son los Estados Financieros separados. b) Uso de estimaciones y juicios

La preparación de los estados financieros separados se realiza de conformidad con las Normas de Contabilidad y de Información Financiera aceptadas en Colombia, donde se requiere que la administración realice juicios, estimaciones y supuestos que afectan la aplicación de las políticas contables y los montos de activos, pasivos y pasivos contingentes en la fecha del balance, así como los ingresos y gastos del año. Los resultados reales pueden diferir de estas estimaciones. Las estimaciones y supuestos relevantes son revisados regularmente. Las revisiones de las estimaciones contables son reconocidas en el período en que la estimación es revisada y en cualquier período futuro afectado.

• Deterioro de cuentas por cobrar

• Vidas útiles de activos fijos

• Provsión de impuesto de renta

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NOTA 3 - POLÍTICAS CONTABLES SIGNIFICATIVAS Las políticas contables establecidas a continuación han sido aplicadas consistentemente en la preparación de los estados financieros separados, de acuerdo con las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) para Pequeñas y Medianas Entidades (PYMES), a menos que se indique lo contrario. a) Moneda funcional y de presentación Las partidas incluidas en los estados financieros de la Compañía se expresan en la moneda del ambiente económico primario donde opera la entidad (pesos colombianos). Los Estados Financieros se presentan “en pesos colombianos”, que es la moneda funcional de la Compañía y la moneda de presentación. Toda la información es presentada en miles de pesos y ha sido redondeada a la unidad más cercana. b) Moneda extranjera

i. Transacciones en moneda extranjera

Bajo la sección 30, las transacciones en moneda extranjera son convertidas a la moneda funcional respectiva de la Compañía en las fechas de las transacciones. Los activos y pasivos monetarios denominados en monedas extranjeras a la fecha de reporte son convertidos a la moneda funcional a la tasa de cambio de esa fecha. Los activos y pasivos no monetarios denominados en monedas extranjeras que son medidos al valor razonable son convertidos a la moneda funcional a la tasa de cambio a la fecha en que se determinó el valor razonable. Las partidas no monetarias que son medidas al costo histórico en una moneda extranjera no se convierten.

La Compañía presenta las siguientes operaciones en moneda extranjera:

• Presta servicios cuyo precio se denomina en moneda extranjera. Las diferencias en moneda extranjera que surgen durante la conversión por lo general son reconocidas en resultados. La Compañía presenta la información al final de cada periodo de la siguiente forma:

• Las partidas monetarias en moneda extranjera se convertirán utilizando la tasa de cambio de cierre.

Las tasas tomadas para estos Estados Financieros son:

ii. Operaciones en el extranjero

Cuando se presta una operación en el extranjero, el monto correspondiente en la conversión se transfiere a resultados como parte del resultado de la prestación de servicio.

Fecha Tasa de cambio representativa del

mercado (TRM) Dólar Estadounidense

31/diciembre/2019 $ 3.277,14 31/diciembre/2018 $ 3.249,75

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c) Efectivo y equivalentes de efectivo

Según la sección 7, el efectivo y equivalentes de efectivo se compone de los saldos en efectivo y depósitos a la vista con vencimientos originales de tres meses o menos, desde la fecha de adquisición y que están sujetos a poco riesgo de cambios en su valor razonable y son usados por la Compañía en la gestión de sus compromisos a corto plazo.

El efectivo y equivalente al efectivo incluyen cajas menores. Con el dinero, se busca cubrir gastos de menor cuantía, relacionados con papelería, transporte de empleados, servicios de aseo, parqueaderos, peajes, combustible, entre otros.

En la parte bancaria, la Compañía posee cuentas corrientes (Itau Corbanca Colombia SA y Helm bank Miami) y cuentas de ahorros (Helm Bank). Las cuentas corrientes son de uso específico para que nuestros clientes efectúen el pago de los servicios prestados. d) Instrumentos financieros

i. Activos Financieros

Reconocimiento Inicial y Medición Posterior

La Compañía clasifica los activos financieros dentro del alcance de las Secciones 11 y 12 de las NIIF para PYMES ya sea como activos financieros al valor razonable, préstamos y cuentas por cobrar.

La Compañía determina la clasificación de los activos financieros al momento del reconocimiento inicial.

Todos los activos financieros se reconocen inicialmente por su valor razonable, que es normalmente el precio de la transacción.

Los activos financieros de la Compañía incluyen el efectivo y las inversiones a corto y largo plazo, los deudores comerciales, los préstamos y otras cuentas por cobrar.

Cuentas por Cobrar Comerciales

Los préstamos y las cuentas por cobrar son activos financieros no derivados con pagos fijos o determinables, que no cotizan en un mercado activo. Después del reconocimiento inicial, se miden al costo amortizado. Este valor se calcula tomando en cuenta los pagos realizados a la fecha de contabilización menos las pérdidas que resulten de un deterioro del valor por impago que se reconocen en el estado de resultados como gastos operativos.

Deterioro del Valor de Activos Financieros

Al cierre de cada período, la Compañía evalúa si existe alguna evidencia objetiva de que un activo financiero o un grupo de activos financieros se encuentran deteriorados en su valor. Esto ocurre: (i) si existe evidencia objetiva de deterioro de ese valor como resultado de uno o más eventos ocurridos después del reconocimiento inicial del activo (el “evento que causa la pérdida”), (ii) ese evento que causa la pérdida tiene impacto sobre los flujos de efectivo futuros estimados generados por el activo financiero o el grupo de activos financieros, y (iii) ese impacto puede estimarse de manera fiable.

La evidencia de un deterioro del valor podría incluir, entre otros, indicios tales como que los deudores o un grupo de deudores se encuentran con dificultades financieras significativas, el incumplimiento o mora en los pagos de la deuda por capital o intereses, la probabilidad de que se declaren en quiebra o adopten otra forma de reorganización financiera, o cuando datos observables indiquen que existe una disminución medible en los flujos de efectivo futuros estimados, así como

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cambios adversos en el estado de los pagos en mora, o en las condiciones económicas que se correlacionan con los incumplimientos.

Los cargos por deterioro del valor de los activos financieros, neto de las recuperaciones que correspondan, se presentan en el estado de resultados en las líneas de costos financieros y otros gastos operativos, según corresponda a la naturaleza del activo que los genera.

ii. Pasivos Financieros

La Compañía clasifica los pasivos financieros bajo el alcance de las secciones 22, 11 y 12 de las NIIF para PYMES al valor razonable con cambios en resultados, préstamos y cuentas por pagar, según corresponda. La clasificación de los pasivos financieros se determina al momento del reconocimiento inicial.

Los pasivos financieros de la Compañía corresponden a cuentas por pagar comerciales y las obligaciones financieras.

Obligaciones Financieras

Las obligaciones financieras se reconocen inicialmente a su valor razonable, neto de los costos incurridos en la transacción. Las deudas se registran posteriormente a su costo amortizado; cualquier diferencia entre los fondos recibidos (neto de los costos de la transacción) y el valor de redención se reconoce en el estado de resultados durante el período del préstamo usando el método de interés efectivo.

Los préstamos se clasifican en el pasivo corriente a menos que la Compañía tenga el derecho incondicional de diferir el pago de la obligación por lo menos 12 meses contados desde la fecha del balance.

Baja de Pasivos Financieros

Un pasivo financiero se da de baja cuando la obligación especificada en el correspondiente contrato (puede ser tácito) se haya pagado o cancelado, o se haya vencido.

Cuando un pasivo financiero existente es reemplazado por otro pasivo proveniente del mismo prestamista bajo condiciones sustancialmente diferentes, o si las condiciones de un pasivo existente se modifican de manera sustancial, tal permuta o modificación se trata como una baja del pasivo original y el reconocimiento de un nuevo pasivo. Similarmente, si se trata de una modificación sustancial de las condiciones de un pasivo financiero existente o de una parte del mismo. Se reconoce en los resultados cualquier diferencia entre el importe en libros del pasivo financiero (o de una parte de pasivo financiero) cancelado o transferido a un tercero y la contraprestación pagada, incluyendo cualquier activo transferido que sea diferente del efectivo o del pasivo asumido.

e) Propiedades y Equipo

i. Reconocimiento y medición

Las Propiedades y Equipos descritos en la sección 17, son medidos al costo menos depreciación acumulada y pérdidas por deterioro acumuladas.

El costo incluye gastos que son directamente atribuibles a la adquisición del activo.

Las ganancias y pérdidas de la venta de un elemento de equipos y vehículos se reconocen netas en resultados.

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ii. Costos posteriores

El costo de reemplazar parte de un elemento de las Propiedades y Equipos se capitaliza, si es probable que se reciban los beneficios económicos futuros y su costo pueda ser medido de manera fiable. El valor en libros de la parte reemplazada se da de baja. Los costos del mantenimiento de las Propiedades y Equipos son reconocidos en resultados cuando se incurren.

iii. Depreciación

La depreciación se calcula sobre el monto depreciable, que corresponde al costo del activo.

La depreciación es reconocida en resultados con base en el método de depreciación lineal sobre las vidas útiles estimadas de cada elemento de los equipos y vehículos. Las vidas útiles estimadas para los períodos actuales y comparativos son las siguientes:

Activo Método Depreciación Años Vida Útil % Anual

Edificaciones y construcciones Línea Recta 45 2,22% Transporte Línea Recta 10 10% Maquinaria y Equipo Línea Recta 10 10% Muebles y enseres Línea Recta 10 10% Equipo medico Línea Recta 8 12,5% Equipo de computo Línea Recta 5 20%

Los métodos de depreciación, vidas útiles y valores residuales son revisados en cada ejercicio y se ajustan si es necesario.

f) Deterioro de Activos no Financieros

Con base en la sección 27, el valor en libros de los activos no financieros de la Compañía se revisa al final de cada período sobre el que se informa para determinar si existe algún indicio de deterioro. Si existen tales indicios, la Compañía estima el importe recuperable del activo.

El importe recuperable de un activo es el valor mayor entre su valor en uso y su valor razonable, menos los costos de vender. Para determinar el valor en uso, se descuentan los flujos de efectivo futuros estimados a su valor presente, usando una tasa de descuento antes de impuestos que refleja las evaluaciones actuales del mercado sobre el valor temporal del dinero y los riesgos específicos que puede tener el activo.

Las pérdidas por deterioro son reconocidas en resultados. g) Beneficios a Empleados

i. Beneficios por terminación

Según la sección 28, los beneficios por terminación son reconocidos como gasto cuando la Compañía no puede retirar la oferta relacionada con los beneficios o cuando la Compañía reconoce los costos para una reestructuración, lo que ocurra primero. Si no se espera liquidar los beneficios en su totalidad dentro de los 12 meses posteriores al término del período sobre el que se informa, éstos se descuentan.

ii. Beneficios a empleados a corto plazo

Los beneficios a los empleados a corto plazo son medidos sobre bases no descontadas y son reconocidos como gastos cuando se presta el servicio relacionado.

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Se reconoce una obligación por el monto que se espera pagar, si la Compañía posee una obligación legal o implícita actual de pagar este monto como resultado de un servicio entregado por el empleado en el pasado y la obligación puede ser estimada con fiabilidad. Cuando un empleado haya prestado sus servicios a la Compañía durante el periodo contable, ésta reconocerá como gasto el importe de los beneficios a corto plazo que ha de pagar por tales servicios o que ya han sido recibidos por el empleado.

h) Provisiones

Con base en la sección 21, una provisión se reconoce si: es resultado de un suceso pasado, la Compañía posee una obligación legal o implícita que puede ser estimada de forma fiable y es probable que sea necesario un flujo de salida de beneficios económicos para resolver la obligación.

i) Ingresos Los ingresos se calculan al valor razonable de la contraprestación recibida o por recibir. Prestación de servicios – Los ingresos provenientes de contratos de servicios se reconocen por referencia al estado de terminación del contrato. El estado de terminación del contrato se determina utilizando el método de:

• Proporción de los costos incurridos por el trabajo ejecutado hasta la fecha, en relación con los costos totales estimados. Los costos incurridos por el trabajo efectuado no incluyen los costos relacionados con actividades futuras, tales como materiales o pagos anticipados.

• Inspecciones del trabajo ejecutado.

• Terminación de una proporción física de la transacción del servicio o del contrato de trabajo.

• Que mide con mayor fiabilidad el trabajo ejecutado.

Intereses – Son registrados cuando es probable que la entidad obtenga beneficios económicos asociados con la transacción y el importe de los ingresos pueda ser medido de forma fiable. Los intereses son reconocidos utilizando el método de interés efectivo.

j) Impuestos

i. Impuesto a las ganancias

El gasto por impuesto sobre la renta del período comprende al impuesto sobre la renta corriente y diferido. El impuesto se reconoce en el estado de resultados, excepto cuando se trata de partidas que se reconocen en los otros resultados integrales o directamente en el patrimonio. En este caso, el impuesto también se reconoce en los otros resultados integrales o directamente en el patrimonio, respectivamente.

El cargo por impuesto sobre la renta corriente se calcula sobre la base de las leyes tributarias promulgadas o sustancialmente promulgadas a la fecha del balance general. La gerencia evalúa periódicamente las posiciones asumidas en las declaraciones de impuestos presentadas respecto de situaciones en las que las leyes tributarias son objeto de interpretación. La Compañía, cuando corresponde, constituye provisiones sobre los montos que espera deberá pagar a las autoridades tributarias. Para determinar la provisión de impuesto de renta y complementarios la Compañía hace su cálculo a partir del mayor valor entre la utilidad gravable o la renta presuntiva (rentabilidad mínima sobre el patrimonio líquido del año anterior que la ley presume para establecer el impuesto sobre las ganancias).

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La Compañía solo compensa los activos y pasivos por impuestos a las ganancias corrientes, si existe un derecho legal frente a las autoridades fiscales y tiene la intención de liquidar las deudas que resulten por su importe neto, o bien, realizar los activos y liquidar las deudas simultáneamente.

ii. Impuestos diferidos

Con base en la sección 29, los impuestos diferidos se calculan, de acuerdo con el método del pasivo, sobre las diferencias temporarias que surgen entre las bases fiscales de los activos y pasivos y sus importes en libros. El impuesto diferido se determina utilizando la tasa de impuesto contenida en la Ley sobre Impuesto a la renta vigente en cada ejercicio, o aquella que esté a punto de aprobarse en la fecha de cierre de los estados financieros y que se espera aplicar cuando el correspondiente activo por impuesto diferido se realice o el pasivo por impuesto diferido se liquide. Los activos por impuestos diferidos se reconocen en la medida en que es probable que vaya a disponerse de beneficios fiscales futuros que puedan compensar las diferencias temporarias.

iii. Reconocimiento de diferencias temporarias imponibles

Los pasivos por impuesto diferido derivados de diferencias temporarias imponibles se reconocen en todos los casos, excepto que:

• Surjan del reconocimiento inicial de la plusvalía o de un activo o pasivo en una transacción que no es una combinación de negocios y la fecha de la transacción no afecta el resultado contable ni la base imponible fiscal;

• Correspondan a diferencias asociadas con inversiones en subsidiarias, sobre las que la Compañía tenga la capacidad de controlar el momento de su reversión y no fuese probable que se produzca su reversión en un futuro previsible.

iv. Reconocimiento de diferencias temporarias deducibles

Los activos por impuesto diferido derivados de diferencias temporarias deducibles se reconocen siempre que:

• Resulte probable que existan ganancias fiscales futuras suficientes para su compensación, excepto en aquellos casos en las que las diferencias surjan del reconocimiento inicial de activos o pasivos en una transacción que no es una combinación de negocios y en fecha de la transacción no afecta el resultado contable ni la base imponible fiscal;

• Correspondan a diferencias temporarias asociadas con inversiones en subsidiarias, en la medida en que las diferencias temporarias vayan a revertir en un futuro previsible y se espere generar ganancias fiscales futuras positivas para compensar las diferencias;

Los activos por impuestos diferidos que no cumplen con las condiciones anteriores no son reconocidos en el estado de situación financiera separado. La Compañía reconsidera al cierre del ejercicio, si se cumplen con las condiciones para reconocer los activos por impuestos diferidos que previamente no habían sido reconocidos. Las oportunidades de planificación fiscal, solo se consideran en la evaluación de la recuperación de los activos por impuestos diferidos, si la Compañía tiene la intención de adoptarlas o es probable que las vaya a adoptar.

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Los activos y pasivos por impuestos diferidos se reconocen en el estado de situación financiera como activos o pasivos no corrientes, independientemente de la fecha esperada de realización o liquidación.

NOTA 4 - INSTRUMENTOS FINANCIEROS – GESTIÓN DEL RIESGO (Con aplicación de NIC 39 cuando la entidad adopta este estándar en cambio de la sección 11 de NIIF para PYMES)

Factores de riesgo financiero La Compañía gestiona los riesgos inherentes al financiamiento de las actividades propias de su objeto social. La Compañía no realiza inversiones, operaciones con derivados ni posición en divisas con propósitos especulativos. Dentro de los riesgos evaluados se encuentran los siguientes: a) Riesgo de mercado El riesgo de mercado surge del uso por parte de la Compañía de instrumentos financieros que causan intereses. Es el riesgo que el valor razonable o los flujos de efectivo futuros de un instrumento financiero fluctuarán debido a los cambios en las tasas de interés (riesgo de tasa de interés), tipos de cambio de divisas (riesgo monetario) u otros factores del mercado (otro riesgo de precios). b) Riesgo de crédito El riesgo asociado a riesgo es gestionado de acuerdo con las políticas de excedentes de tesorería, es así como la Compañía estipula inversiones en instituciones e instrumentos con alta calidad crediticia y limita la concentración al establecer topes máximos de inversiones, aplicando así los criterios fundamentales de seguridad, liquidez y rentabilidad divulgados en la política. c) Riesgo de liquidez El riesgo de liquidez surge de la administración del capital de trabajo y los cargos financieros, así como las restituciones de fuente principal sobre sus instrumentos de deuda. Éste es el riesgo que la Compañía encontrará difícil cumplir con sus obligaciones financieras al vencimiento. La política de la Compañía es asegurar que siempre tendrá el suficiente efectivo que le permita cumplir con sus pasivos al vencimiento. Para alcanzar dicho objetivo, busca mantener saldos en efectivo (o líneas de crédito convenidas). Este riesgo para la Compañía es bajo debido a que las ventas totales son en efectivo o equivalentes en efectivo o en su defecto Casa Matriz, respalda el flujo requerido.

NOTA 5 - EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

2019 2018

Caja $ 4.390 $ 9.169 Bancos 589.522 137.312 Fiducias 33.602 2.461.125 $ 627.514 $ 2.607.606

El efectivo y equivalentes de efectivo corresponden a los saldos de dinero mantenido en caja y en cuentas corrientes bancarias. Las cuentas bancarias que mantiene la entidad funcionan como receptoras y pagadoras, dando cumplimiento a las transacciones normales que surgen dentro del curso de las operaciones.

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La disminución en el rubro del efectivo corresponde a la utilización de dinero de la Fiducia para cubrir obligaciones con proveedores y adecuaciones de las nuevas sedes. El efectivo y equivalentes de efectivo no tiene restricciones de disponibilidad o gravámenes que limiten su disposición. NOTA 6 - CUENTAS COMERCIALES POR COBRAR Y OTRAS CUENTAS POR COBRAR 2019 2018

Clientes nacionales (1) $ 10.597.064 $ 9.897.907 Cuentas por cobrar a accionistas (2) 325.858 10.771 Deterioro de cuentas por cobrar (3) (132.441) (103.548)

$ 10.790.481 $ 9.805.130

(1) Las cuentas por cobrar a clientes nacionales corresponden a la prestación de servicios integrales

de salud, médica y hospitalaria sin internación, exámenes especializados y atención médica ambulatoria, domiciliaria, programas de prevención en salud, entrega y distribución de medicamentos y docencia e investigación. A 31 de diciembre de 2019 se encuentra pendiente de radicar ante las EPS $ 1.912.281 correspondiente al 18,05% de la cartera. Los clientes mas representativos son:

2019 %

Capital Salud EPS S.A.S $ 2.726.738 25,73% Aliansalud Entidad Promotora de Salud S.A. 2.054.868 19,39% Cartera pendiente por radicar 1.912.281 18,05% Nueva EPS - Nueva Empresa Promotora de Salud S.A. 1.484.052 14,00% Entidad Promotora de Salud Famisanar S.A.S. 1.120.530 10,57% Ecopetrol 543.821 5,13% Otros 754.774 7,12%

$ 10.597.064 100%

Antigüedad de las cuentas por cobrar 2019 2018

Corriente $ 3.949.418 $ 2.868.324 0 a 60 días 2.603.884 1.606.551 61 a 90 días 600.310 472.965 90 a 180 días 867.102 683.165 Más de 180 días 2.576.350 4.266.902

$ 10.597.064 $ 9.897.907

(2) Giro de anticipo en el proceso de readquisición de acciones del señor Jorge Márquez por valor de

$300.000, el restante de $ 25.858 corresponde al saldo en cesión de leasing de la sede Teusaquillo y gastos de cámara de comercio en legalización de actas.

(3) La Compañía el deterioro en sus cuentas comerciales por cobrar por el tiempo de vida del activo, conforme al riesgo de cada una de las cuentas por cobrar.

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Movimiento del Deterioro de Cartera 2019 2018

Saldo al inicio del período $ (103.548) $ (347.500) Estimaciones de cobro dudoso durante el periodo (28.893) (91.637) Castigos de cartera - 335.589

Saldo al final del período $ (132.441) $ (103.548)

La Compañía el deterioro en sus cuentas comerciales por cobrar por el tiempo de vida del activo, conforme al riesgo de cada una de las cuentas por cobrar. Al determinar la recuperabilidad de una cuenta comercial por cobrar, la Compañía considera cualquier cambio en la calidad crediticia, pagos realizados por evento posterior, acuerdos de pago y conciliaciones realizadas con el cliente, el valor del deterioro del año fue reconocido en los resultados del período. A continuación, se presenta el saldo de deterioro de cartera por tercero:

2019 2018

Aliansalud Entidad Promotora de Salud S.A. $ - $ 132 Capital Salud EPS S.A.S - 9.948 Centro Medico del Parque Jamundí S.A. 1.467 797 Confenalco Valle EPS - 15.593 Caja de Compensación Familiar Compensar 2.767 59 Entidad Promotora de Salud Famisanar S.A.S. 76.172 26.173 EPS y Medicina prepagada Suramericana S.A. 23.509 21 Forja Empresas S.A.S. - 3.043 Janssen Cilag S.A. - (525) Nueva EPS – Nueva Empresa Promotora de Salud S.A. - 17.011 Salud Total EPS - 2.988 Sersalud S.A. 8 5 Salud Integral IPS S.A. - 13 Servicio Occidental de Salud 26.696 27.079 Servimedic Quirón S.A.S. 203 145 Vital Grupo UT 1.619 1.066

$ 132.441 $ 103.548

NOTA 7 - OTROS ACTIVOS 2019 2018

Anticipo a proveedores $ 76.961 $ 25.147 Anticipo a contratistas 239.543 - Anticipo a trabajadores 5.657 7.569 Deudores varios 19.196 25.753

$ 341.357 $ 58.469

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NOTA 8 - PROPIEDADES Y EQUIPO

La composición del rubro de propiedades y equipo al 31 de diciembre es la siguiente:

2019 2018

Construcciones y edificaciones (1) $ - $ 1.150.000 Mejores a propiedades ajenas (2) 2.421.752 1.936.219 Maquinaria y equipo 284.199 131.828 Equipo de oficina 536.652 176.917 Equipo de computo y comunicación 579.978 376.869 Equipo medico 1.022.070 736.288 Flota y equipo de transporte 48.556 48.556 Depreciación acumulada (1.329.058) (810.711)

$ 3.564.149 $ 3.745.966

Detalle de la Depreciación Acumulada

Construcciones y edificaciones $ - $ (70.279) Mejores a propiedades ajenas (658.545) (316.778) Maquinaria y equipo (35.938) (8.987) Equipo de oficina (65.557) (37.418) Equipo de computo y comunicación (236.166) (154.331) Equipo medico (313.430) (208.351) Flota y equipo de transporte (19.422) (14.567)

Saldo al final del período $ (1.329.058) $ (810.711)

(1) Corresponde a la sede Teusaquillo la cual fue cedida a tres de los socios en el año 2019

(2) Los Componentes en propiedades ajenas corresponden a los contratos de obra civil de

apertura de sedes para cumplir con todos lo requerimientos legales para el funcionamiento, al igual que los del cliente. Estos componentes se amortizan por la vigencia del contrato de arrendamiento del inmueble. Los siguientes son los componentes a 31 de Diciembre de 2019:

Mejoras a

propiedades ajenas

Depreciación

Tunja $ 34.000 $ (20.400) Ecopetrol San Martín 104.064 (46.453) Calle 98 266.000 (134.264) Calle 49 90.000 (52.500) Americas 568.949 (202.524) Ecopetrol Palatino 257.726 (89.714) Puente Aranda 176.082 (52.475) Sogamoso 132.415 (12.363) Duitama 433.430 (40.990) Cartagena 359.086 (6.862)

$ 2.421.752 $ (658.545)

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NOTA 9 – ACTIVOS INTANGIBLES 2019 2018

Licencias y Software $ 193.206 $ - Mantenimiento de la Licencia 69.780 -

$ 262.986 $ -

Para el año 2019, Clinicos Programas de Atención Integral SAS IPS , adquirió la licencia de software (SAP,Novasoft) con el proveedor SEIDOR por valor de $376.802.635 el cual fue financiado por HP Financial a 36 meses, el valor de la licencia será amortizado durante los mismos 36 meses, lo correspondiente a hosting y mantenimiento será amortizado en un año a partir del lanzamiento en vivo del sistema. NOTA 10 – OBLIGACIONES FINANCIERAS

BANCO N° DE CREDITO PLAZO SPREAD FECHA INICIAL

FECHA FINAL

SALDO DIC-19 CORRIENTE NO

CORRIENTE

OCCIDENTE 2650014306 36 IBR+7,839% 29-oct-16 29-oct-22 $ 972.222 $ 333.333 $ 638.889

BANCOLOMBIA 130086464 36 DTF+4,34% 27-oct-19 27-oct-22 888.722 313.667 575.055

BANCO BOGOTÁ 456379515 12 DTF+3% 13-feb-19 13-feb-20 48.225 48.225 -

BANCO BOGOTÁ 456348755 12 IBR +4,5% 13-feb-19 13-feb-20 21.667 21.667 -

BANCO BOGOTÁ 457046455 36 9,75% EA 12-abr-19 12-abr-22 777.778 333.333 444.445

BANCO BOGOTÁ 457307299 36 IBR+5,1% 10-may-19 10-may-22 161.111 66.667 94.444



BANCOLOMBIA 130086402 24 DTF+4,34% 07-oct-19 07-oct-21 284.922 115.114 169.808

HP FINANCIAL 000288001 36 11,65% EA 01-mar-19 01-mar-22 458.333 458.333 -

TARJETAS DE CREDITO 6.683 6.683 -

TOTAL 4.038.849 1.870.478 2.168.371

NOTA 11 - CUENTAS COMERCIALES POR PAGAR Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR 2019 2018

Bienes y servicios $ 96.518 $ 602.591 Honorarios medicos 1.174.258 1.319.765 Prestadores de servicios de salud 433.345 931.395 Arrendamientos 60.049 73.918 Servicios 123.036 108.708 Transporte Flete y Acarreos 62.900 52.851 Servicios Públicos 10.102 7.509 Seguros - 744 Revisoría Fiscal y Otros Honorarios 13.414 - Gastos de viajes 1 269 Contratistas 8.399 132.156 Otros Costos Y Gastos Por Pagar (*) 757.810 98.197

$ 2.739.832 $ 3.328.103

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NOTA 12 – IMPUESTOS El siguiente es el detalle de los pasivos por impuestos corrientes: 2019 2018

Activo por impuestos corrientes

Saldo a favor de Impuesto de Renta 3.812.331 2.482.645 $ 3.812.331 $ 2.482.645

Clínicos Programas de Atención Integral S.A.S. IPS, esta en proceso de solicitud de devolución del saldo a favor de renta del año 2018 el cual inicialmente ascendía a $2.467.489, en inspección por la DIAN realizada en febrero de 2020, fueron glosadas retenciones en la fuente por valor de 629.491, cuya diferencia radica entre en valor causado y el valor certificado. Saldo a favor por impuesto de renta 2019 2018

Impuesto de renta

Saldos a favor de impuesto de renta $ 1.837.998 $ 1.081.129 Autoretención especial de renta 257.618 240.237 Retención en la fuente 1.819.729 1.207.075 Anticipo de impuesto sobre la renta - 57.508 Provisión de Impuesto de Renta (103.014) (103.304)

$ 3.812.331 $ 2.482.645

2019 2018

Pasivos por impuestos corrientes

Retención en la Fuente 130.378 104.054 Retención de Industria y Comercio 27.412 21.412 Iva por pagar 3.399 10.225

$ 161.189 $ 135.691

Impuesto sobre la Renta Los principales elementos del gasto del impuesto sobre la renta por el periodo de doce meses terminado el 31 de diciembre de 2019 y 2018, respectivamente, son los siguientes: 2019 2018

(Pérdida) Utilidad del ejercicio antes de impuestos $ (796.083) $ 92.824 Diferencia entre libros IFRS y fiscal - (77.119) Otros gastos no deducibles 1.108.248 125.216

Renta líquida ordinaria del ejercicio $ 312.165 $ 313.043

Liquidación Impuesto de Renta

Patrimonio líquido añor anterior $ 6.354.239 $ 4.379.495

Renta presuntiva al cierre de año (1,5%, 3,5%) 95.314 153.282

Renta líquida del ejercicio $ 312.165 $ 313.043

Impuesto corriente 33% (103.014) (103.304)

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Impuesto Diferido El activo por el impuesto a las ganancias diferido se compone de los siguientes conceptos:

Estado Estado de Situación Financiera de Resultados

2019 2018 2019 2018

Ingresos por facturar $ - $ (18.168) $ 18.168 $ 22.285 Deterioro de cartera - (45.178) 45.178 55.415 Provisión cuentas por pagar - 18.226 (18.226) (22.357)

(Pasivo) neto por impuesto diferido $ - $ (45.119) $ 45.119 $ (55.343)

Firmeza de las Declaraciones del Impuesto Sobre la Renta y Complementarios A partir del año 2017 y con la entrada en vigor de la Ley 1819 de 2016, el término general de firmeza de las declaraciones tributarias es de 3 años a partir de la fecha de su vencimiento o a partir de la fecha de su presentación, cuando estas hayan sido presentadas de forma extemporánea. Respecto de aquellas declaraciones en las cuales se presenten saldos a favor, el término de firmeza es de 3 años, desde la fecha de la presentación de la solicitud de devolución o compensación. Con la entrada en vigencia de la Ley 2010 de 2019 el término de firmeza es de 5 años cuando existen obligaciones en materia de precios de transferencia, antes la firmeza estaba establecida por 6 años. Respecto de aquellas declaraciones tributarias en las que se liquiden, determinen o compensen pérdidas fiscales, la firmeza queda limitada a 5 años. Lo anterior, debido a que el Estatuto antes no dejaba claro si estas declaraciones quedaran en firme en 6 o hasta 12 años. La oportunidad de corregir las declaraciones en las que se aumenta el impuesto o disminuyen el saldo a favor es de 3 años. La oportunidad de corregir voluntariamente cuando se disminuye el impuesto o se aumenta el saldo a favor es de 1 año. Otros Aspectos La Ley 1819 de diciembre 29 de 2016, estableció que las normas de contabilidad y de información financiera aceptadas en Colombia (NCIF) únicamente tendrá efectos impositivos cuando las leyes tributarias remitan expresamente a ellas o cuando estas no regulen la materia. En todo caso la ley tributaria puede disponer de forma expresa un tratamiento diferente de conformidad con el artículo 4 de la ley 1314 de 2009. Renta Presuntiva Para el año gravable 2019 la renta líquida del contribuyente no puede ser inferior al 1.5% de su patrimonio líquido, en el último día del ejercicio gravable inmediatamente anterior. La Ley 2010 de 2019 reduce la tarifa al 0,5% para el año gravable 2020 y al 0% a partir del año gravable 2021. Precios de Transferencia Los contribuyentes del impuesto de renta que celebren operaciones con vinculados económicos o partes relacionadas del exterior, están obligados a determinar, para efectos del impuesto sobre la renta, sus ingresos ordinarios y extraordinarios, sus costos y deducciones, sus activos y pasivos, considerando para estas operaciones los precios y márgenes de utilidad que se hubieran utilizado en operaciones comparables con o entre no vinculados económicamente.

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Asesores independientes adelantan la actualización del estudio de precios de transferencia, exigido por disposiciones tributarias, tendientes a demostrar que las operaciones con vinculados económicos del exterior se efectuaron a valores de mercado durante 2019. Para este propósito la Compañía presentará una declaración informativa y comprobatorio, tendrá disponible el referido estudio para finales de julio de 2020. El incumplimiento del régimen de precios de transferencia puede acarrear sanciones pecuniarias y un mayor impuesto sobre la renta; sin embargo, la Administración y sus asesores son de la opinión que el estudio será concluido oportunamente y no arrojará cambios significativos a la base utilizada para la determinación del impuesto sobre la renta de 2019. Descuento ICA pagado y en IVA pagado en adquisición de bienes de capital La ley 2010 de 2019 señaló que las empresas podrán descontar de su impuesto de renta el 50% del valor pagado por el Impuesto de Industria y Comercio. Adicional, también se encuentra establecido que las empresas podrán descontar de su impuesto de renta el valor del IVA pagado en la compra, formación, construcción o importación de activos fijos reales productivos. Dichos descuentos, aplicarán casuísticamente dependiendo del contribuyente y de la evaluación detallada de los impactos tributarios que cada entidad haya realizado. Impuesto Sobre las Ventas Desde el año gravable 2017 la tarifa general del impuesto sobre las ventas es del diecinueve por ciento (19%). Existen tarifas del 5% y 0%, para la venta o importación de algunos bienes y servicios expresamente señalados en la Ley. Reforma Tributaria (Ley de crecimiento) Impuesto sobre la Renta En 2019, el Gobierno Nacional expidió la Ley 2010, con la cual se estableció la tarifa del impuesto de renta para el año gravable 2020 y siguientes, así:

Año Tarifa General*

2020 32% 2021 31% 2022 y siguientes* 30%

* Tarifa aplicable para sociedades nacionales, establecimientos permanentes y entidades extranjeras.

Impuesto al Patrimonio y Normalización El impuesto al patrimonio sólo estuvo vigente por el año 2019, producto de la inexequibilidad de la Ley 1943 de 2018. No obstante, es restablecido por los años 2020 y 2021 con la entrada en vigor de la Ley de crecimiento 2010 de 2019. Dicho impuesto se encuentra a cargo de personas naturales y sucesiones ilíquidas con residencia o sin residencia en el país y sociedades y entidades extranjeras no declarantes de renta en Colombia, que posean bienes en Colombia, diferentes a acciones, cuentas por cobrar, e inversiones de portafolio. Tampoco serán sujetos pasivos del impuesto al patrimonio las sociedades o entidades extranjeras no declarantes del impuesto sobre la renta que suscriban contratos de arrendamiento financiero con entidades residentes en Colombia. La Ley de crecimiento también creó un impuesto a la normalización tributaria por el año 2020, como un impuesto complementario al impuesto sobre la renta y al impuesto al patrimonio, a cargo de los contribuyentes del impuesto sobre la renta que tengan activos omitidos o pasivos inexistentes. Este impuesto se liquidará y pagará en una declaración independiente que será presentada el 25 de

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septiembre de 2020, la cual, no permite corrección o presentación extemporánea. La tarifa del impuesto de normalización tributaría es del 15% pero podrá reducirse al 50% cuando el contribuyente normalice activos en el exterior y los invierta con vocación de permanencia en el país. NOTA 13 - BENEFICIOS A EMPLEADOS 2019 2018

Nomina por Pagar $ 17.305 $ 3.594 Aportes AFC por consignar 16.338 23.700 Beneficios por terminación - 21.707 Cesantías 416.175 417.337 Intereses sobre cesantías 44.724 46.102 Prima de servicios - - Vacaciones consolidadas 285.275 261.265 Aportes de Seguridad Social y Parafiscales 180.773 165.398 $ 960.590 $ 939.103

NOTA 14 – OTROS PASIVOS Corresponde al registro de las cuotas moderadoras y/o copagos que hacen los usuarios de las diferente EPS como anticipo a la prestación del servicio. 2019 2018

Ingresos recibidos por anticipado - (EPS) (1) $ 391.636 $ 150.538 Giros pendientes por aplicar a cartera -(EPS) (2) 3.920.966 3.059.869 Ingresos por identificar 5.069 495 Otros pasivos 154.788 63.345 $ 4.472.459 $ 3.274.247

(1) El cliente mas representativo por concepto de copagos y cuota moderadoras es

Compensar Eps 99%.

(2) Los giros pendientes por aplicar a cartera, se encuentran en el pasivo debido a que por parte de las Eps aun no tenemos soportes para su aplicación. La disminución se ve reflejada por la gestión de cartera.

NOTA 15 - PATRIMONIO NETO Capital- El capital autorizado esta conformado por 3.000.000 acciones por valor nominal de $1.000 cada uno. El siguiente es el detalle de capital autorizado y pagado: La conciliación de las acciones en circulación y las reservas dentro del patrimonio se muestra a continuación: 2019 2018

Número de acciones autorizadas 3.000.000 3.000.000 Número de acciones suscritas y pagadas 881.847 $ 881.847 Valor nominal unitario de las acciones $ 1 $ 1 $ 881.847 $ 881.847

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Reservas- Clínicos Programas de Atención Integral S.A.S. IPS, aprobó mediante acta No 77-A con fecha 28 de octubre de 2019, constituir una reserva de las utilidades liquidas con corte al año 2018 por valor de 600,000, destinada a la readquisición de acciones del señor Jorge Augusto Márquez el cual se hará efectiva en el año 2020. NOTA 16 - INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS En esta cuenta se registran los ingresos obtenidos por Clínicos Programas de Atención Integral S.A.S. IPS en la prestación de servicios integrales de salud durante el ejercicio. El siguiente es un detalle de los ingresos operacionales registrados con corte a 31 de Diciembre de 2019: 2019 2018 Cardiología $ 24.444 $ 17.576 Consulta Domiciliaria 3.967.053 3.183.478 Dermatología - 70.640 Endocrinología 358.891 88.811 Fisiatría 437 3.535 Gastroenterología - 39 Genética 139.157 646.735 Geriatría 792 78 Hematología 92.985 16.711 Infectología 25.357 - Medicina General 418.431 53.350 Medicina Interna 2.150 1.130 Nefrología 417 1.310 Neumología 8.056.110 2.912.188 Neurología 2.789.031 4.011.939 Nutrición y dietética (85.315) 79.976 Psiquiatría 48 378 Reumatología 3.719.274 3.796.769 Programas Crónico 2.004.482 8.532.155 Neuropediatría 217.617 975 Toxicología 8.320 30.703 Valoración de Juntas Medicas 5.611 15.685 Neumología Pediátrica 4.551 23.313 Endocrino pediatría 770 26.155 PGP Ecopetrol 5.251.205 2.808.955 Neurología Pediátrica 150.486 12.470 Reumatología -Pediátrica - 158 Medicina Fisica-Rehabilitacion 543 4.763 Capita - PGP Aliansalud 2.815.014 4.213.265 PGP Tunja 645.598 64.031 PGP Duitama 884.763 - PGP Sogamoso 832.160 - Investigación 13.536 236.965 Docencia 24.568 63.307 Otros ingresos diversos - 860 Medicina de deporte 961 -

$ 32.369.447 $ 30.918.403

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Descuentos Concedidos $ (12.115) $ (136.493) Recobros (127.062) (50.738) Glosas (65.916) (734.519)

$ (205.093) $ (921.750)

TOTAL INGRESOS POR ACTIVIDADES ORDINARIAS $ 32.164.354 $ 29.996.653

NOTA 17 – COSTO DE VENTAS En esta cuenta se registran los costos directos e indirectos necesarios en la prestación del servicio que posee Clínicos Programas de Atención Integral S.A.S. IPS. El siguiente es un detalle de los costos a 31 de Diciembre de 2019 y 2018: 2019 2018 Materiales y suministro a Pacientes $ 3.012.478 $ 4.943.956 Costos de Personal 7.190.043 6.279.277 Honorarios Médicos 9.391.029 10.101.910 Arrendamiento Operativo 1.752.127 1.309.483 Contribuciones y afiliaciones 215.908 90.557 Seguros 8.629 5.428 Servicios 1.935.995 1.238.854 Costos Legales 3.066 11.421 Impuestos y Gravámenes 567.336 359.516 Costos de Viaje 13.096 36.636 Mantenimiento y Adecuaciones 438.783 167.396 Depreciación y Amortización 577.413 463.369 Diversos 319.290 262.449 Descuentos en compras (546) (63.048)

$ 25.424.647 $ 25.207.204

NOTA 18 – GASTOS DE ADMINISTRACIÓN La siguiente es la relación de los gastos administrativos registrados a 31 Diciembre de 2019 y 2018: 2019 2018 Gastos de personal $ 4.003.492 $ 2.755.427 Honorarios 244.763 104.135 Arrendamientos 252.192 81.995 Contribuciones y afiliaciones - 261 Impuestos y Gravámenes 234.143 185.858 Seguros 126.429 96.353 Servicios 482.435 429.831 Gastos legales 33.697 34.638 Mantenimiento y reparaciones 89.056 78.976 Adecuación e Instalaciones 13.014 202 Gastos de viaje 45.768 24.215 Depreciación 125.029 - Diversos 427.897 207.214 Deterioro de cartera 77.622 119.689

$ 6.155.537 $ 4.118.794

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NOTA 19 - OTROS GASTOS 2019 2018 Comisiones Bancarias $ 31.372 $ 29.781 Intereses Financieros 336.448 406.699 Diferencia en Cambio 91 2.909 Gravamen de Movimiento Financiero 168.119 160.511 Otros Gastos Financieros 70.936 84.898 Perdida en venta de propiedad planta y equipo 157.173 485 Gastos Diversos 85.429 127.606 Gastos de años anteriores (1) 607.919 2.350

$ 1.457.487 $ 815.239

(1) Se registraron como gastos de años anteriores $533.690 que corresponde a las retenciones

en la fuente netas glosadas en el proceso de revisión efectuado por la DIAN que no cumplían con los requerimientos para ser solicitados.

NOTA 20 - OTROS INGRESOS 2019 2018 Financieros $ 15.843 $ 19.929 Indemnizaciones 340 603 Recuperaciones 35.200 95.601 Reintegro de Costos y Gastos 11.986 16.244 Ingresos de ejercicios anteriores 5.266 60.589 Otros diversos 8.599 44.442

$ 77.234 $ 237.408

NOTA 21 – ACTIVIDADES CONTINGENTES Clínicos Programas de Atención Integral S.A.S. IPS, cuenta con procesos y acciones judiciales contingentes de pacientes, los cuales con previo concepto de grupo juridico se clasifican en:

1. Procesos con contingencia de perdida alta (Probable). Son aquellos procesos en los que se concluyan que es posible o probable una sentencia definitiva por eventos de jurisprudencia desfavorable o fallos desfavorables.

2. Procesos con contingencia de perdida media (Incierta). Son aquellos procesos en los que no se puedan concluir si el fallo definitivo es favorable o desfavorable. En estos procesos se encontraran los cuales hayan producido eventos de:

• Fallo desfavorable en primera instancia pero con un alto nivel de precedente Jurisprudencial favorable.

• Cambio de postura por las partes relacionadas respecto alguno de los temas objeto de demanda.

• Cuando un juicio de la demanda adolezca de errores que pudieran dar lugar a la perdida del proceso.

3. Procesos con contingencia de perdida baja (Remota).

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Son aquellos procesos que concluyan que la sentencia definitiva es favorable o se encuentren iniciando procesos jurídicos los cuales podrían concluir en un fallo favorable. Clínicos Programas de Atención Integral S.A.S. IPS , cuenta con un proceso judicial, el cual tiene una alta probabilidad de perdida por lo cual se reconoció un pasivo contingente por valor de $9.500.

NOTA 22 – HECHOS POSTERIORES Durante visita realizada por funcionaria de la DIAN en el mes de febrero 2020, en el proceso de solicitud de devolución de saldos a favor de la renta año gravable 2018 por valor inicial de $2.467.489, fueron glosadas las partidas descritas mas adelante, lo cual genero disminución en las retenciones en la fuente por $629.491 (el cual fue ajustado en el año 2019), un incremento en el impuesto a cargo por $64.192 y una sanción por $ 69.368, las cuales serán registradas en el año 2020, dejando un saldo a favor neto de $1.704.438 el cual ya continua con el respectivo proceso de devolución. NOTA 23 – REEXPRESIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS 2018 Como resultado de de la revisión en 2019 de algunos saldos de los estados financieros al 31 de diciembre de 2018, Clinicos IPS determinó ajustar el rubro de propiedad planta y equipo. Como consecuencia, el estado de situación financiera al 31 de diciembre de 2018, ha sido re-expresado retroactivamente, basado en los criterios establecidos por la NIC 8 - Políticas contables, cambios en estimaciones contables y errores, para reflejar los efectos de estos cambios retroactivamente. A la luz de la aplicación de la sección 17 NIIF para Pymes, la Compañia, decidió ajustar activos que no cumplian con los criterios de reconocimiento por valor de $185.408 al 31 de diciembre de 2018. A continuación, se muestra el detalle de las cuentas afectadas en el proceso de reexpresion retroactiva de los estados financieros al 31 de diciembre de 2018.

Estado de situación financiera al 31 de diciembre de 2018:

31/12/2018

(Previamente

reportados) Ajuste

31/12/2018

(Reexpresados)

Activos:

Propiedad y equipo $ 2.851.652 $ (185.408) $ 2.666.244 Patrimonio: Resultados retenidos $ 1.178.471 $ (185.408) $ 993.063

NOTA 24 - APROBACIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS Los estados financieros y las notas que se acompañan fueron aprobados por la junta directiva de Clínicos Programas de Atención Integral S.A.S. IPS. y el Representante Legal el 27 de marzo de 2020 para ser presentados a la Asamblea General de Accionistas para su aprobación,

Tel: +57 1 623 0199 Fax: +57 1 236 8407 [email protected] www.bdo.com.co

Carrera 16 No. 97 – 46 Bogotá D.C., Colombia Sucursales: Cali, Medellín y Barranquilla.

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Informe del Revisor Fiscal A los Accionistas de CLÍNICOS PROGRAMAS DE ATENCIÓN INTEGRAL S.A.S. IPS

Opinión He auditado los estados financieros adjuntos de CLÍNICOS PROGRAMAS DE ATENCIÓN INTEGRAL S.A.S. IPS, que comprenden:

• El estado de situación financiera al 31 de diciembre de 2019,

• El estado de resultados, el estado de cambios en el patrimonio neto y el estado de flujos de efectivo por el ejercicio terminado en esa fecha, y

• El resumen de las políticas contables significativas y otras notas explicativas.

En mi opinión, los estados financieros adjuntos, que fueron tomados de los libros de contabilidad, presentan razonablemente en todos los aspectos importantes la situación financiera de CLÍNICOS PROGRAMAS DE ATENCIÓN INTEGRAL S.A.S. IPS, al 31 de diciembre de 2019, así como sus resultados y sus flujos de efectivo, por el ejercicio terminado en esa fecha, de acuerdo con las Normas de Contabilidad y de Información Financiera aceptadas en Colombia

Fundamento de la opinión He llevado a cabo mi auditoría de conformidad con las Normas de Auditoría Generalmente Aceptadas en Colombia. Mi responsabilidad de acuerdo con dichas normas se describe más adelante en la sección Responsabilidades del auditor en relación con la auditoría de los estados financieros de mi informe. Soy independiente de la Compañía de conformidad con los requerimientos de ética que son aplicables a mi auditoría de los estados financieros en Colombia de acuerdo con la Ley 43 de 1990 y he cumplido las demás responsabilidades de ética de conformidad con dicha Ley. Considero que la evidencia de auditoría que he obtenido me proporciona una base suficiente y adecuada para expresar mi opinión.

Otros asuntos Los estados financieros de la Compañía bajo Normas de Contabilidad y de Información Financiera aceptadas en Colombia, al 31 de diciembre de 2018, que se presentan con propósitos comparativos, fueron auditados por otro revisor fiscal, de acuerdo con Normas de Auditoria Generalmente Aceptadas en Colombia, quien expresó su opinión sin salvedades sobre los mismos el 6 de marzo de 2019.

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Sin modificar nuestra conclusión de auditoría, llamamos la atención en la nota 23 a los estados financieros adjuntos, en cuanto a que la compañía determinó ajustes en los activos fijos reconocidos no controlados por la Compañía, estos han sido registrados con cargo a resultados acumulados al 31 de diciembre de 2018 por ($185.408). Los estados financieros previamente emitidos por el año terminado el 31 de diciembre de 2018, han sido reexpresados retroactivamente para reflejar dichos ajustes como si hubieran sido efectuados en esa fecha.

Responsabilidades de la administración y encargados de gobierno en relación con los estados financieros La administración es responsable de la preparación y presentación fiel de los estados financieros de acuerdo con las Normas de Contabilidad y de Información Financiera aceptadas en Colombia; y del control interno que la administración considere necesario para la preparación y presentación fiel de los estados financieros libres de errores materiales ocasionados por fraude o error. En la preparación de los estados financieros, la administración es responsable de la evaluación de la capacidad de la Compañía para continuar como negocio en marcha, revelando, según corresponda, los asuntos relacionados salvo que la administración se proponga liquidar la Compañía o cesar sus operaciones, o bien no exista otra alternativa más realista que hacerlo.

Responsabilidades del auditor en relación con la auditoría de los estados financieros Mi objetivo es obtener una seguridad razonable sobre si los estados financieros, tomados en su conjunto, están libres de errores materiales, ocasionados por fraude o error, y emitir un informe de auditoría que contiene mi opinión. Seguridad razonable es un alto grado de seguridad, pero no garantiza que una auditoría realizada de conformidad con las Normas de Auditoría Generalmente Aceptadas en Colombia siempre detecte errores materiales cuando existan. Los errores materiales pueden estar ocasionados por fraude o error y se consideran materiales si, individualmente o en su conjunto, puede esperarse razonablemente que influyan en las decisiones económicas que los usuarios toman basándose en los estados financieros. En el Anexo A de este informe se encuentra una descripción más detallada de las responsabilidades del auditor en relación con la auditoría de los estados financieros. Esta descripción forma parte integral de mi informe.

Otros Requerimientos Legales y Reglamentarios Además, informo que durante el año 2019, la Compañía ha llevado su contabilidad conforme a las normas legales y a la técnica contable; las operaciones registradas en los libros de contabilidad y los actos de los administradores se ajustan a los estatutos y a las decisiones de la Asamblea de Accionistas y Junta Directiva; la correspondencia, los comprobantes de las cuentas y los libros de actas y de registro de acciones se llevan y se conservan debidamente; el informe de gestión de la administración guarda la debida concordancia con los estados financieros, y la Compañía ha efectuado la liquidación y pago oportuno al Sistema de Seguridad Social Integral. Los administradores dejaron constancia en el informe de gestión de que no entorpecieron la libre circulación de las facturas de sus proveedores de bienes y servicios.

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El Decreto 2420 de 2015 estableció que el revisor fiscal aplicará las ISAE, en desarrollo de las responsabilidades contenidas en el artículo 209 del Código de Comercio, relacionadas con la evaluación del cumplimiento de las disposiciones estatutarias y de la asamblea de accionistas y junta directiva y con la evaluación del control interno. Asimismo, dicho Decreto, establece que el revisor fiscal deberá expresar una opinión o concepto sobre cada uno de los temas contenidos en ellos ya sea en un informe separado o no. El Consejo Técnico de la Contaduría Pública expedirá las orientaciones técnicas necesarias para estos fines. Conforme a mis procedimientos de auditoría desarrollados en su conjunto, puedo concluir que no he observado situaciones que me hagan pensar que: a) los actos de los administradores de la Compañía no se ajustan a los estatutos y/o a las decisiones de la Asamblea de Accionistas y b) no existen o no son adecuadas las medidas de control interno contable, de conservación y custodia de los bienes de la Compañía o de los de terceros que estén en su poder. FERNANDO RODRÍGUEZ RAMOS Revisor Fiscal Tarjeta Profesional 167.365 -T Miembro de BDO AUDIT S.A. Bogotá D.C.

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Anexo A Responsabilidades del auditor en relación con la auditoría de los estados financieros Como parte de una auditoría de conformidad con las Normas de Auditoría Generalmente Aceptadas en Colombia, apliqué mi juicio profesional y mantuve una actitud de escepticismo profesional durante toda la auditoria, igualmente:

• Identifiqué y evalué los riesgos de incorrección material en los estados financieros, debido a fraude o error, diseñé y apliqué procedimientos de auditoría para responder a dichos riesgos y obtuve evidencia de auditoría suficiente y adecuada para proporcionar una base para mi opinión. El riesgo de no detectar una incorrección material debido a fraude es más elevado que en el caso de una incorrección material debido a error, ya que el fraude puede implicar colusión, falsificación, omisiones deliberadas, manifestaciones intencionadamente erróneas, o la elusión del control interno.

• Obtuve conocimiento del control interno relevante para la auditoría con el fin de diseñar procedimientos de auditoría que sean adecuados en función de las circunstancias, y no con la finalidad de expresar una opinión sobre la eficacia del control interno de la entidad.

• Evalué lo adecuado de las políticas contables aplicadas y la razonabilidad de las estimaciones contables y la correspondiente información revelada por la administración.

• Concluí sobre la adecuada utilización, por parte de la administración, del principio contable de negocio en marcha y, basándome en la evidencia de auditoría obtenida, concluí sobre si existe o no una incertidumbre material relacionada con hechos o con condiciones que pueden generar dudas significativas sobre la capacidad de la compañía para continuar como negocio en marcha. Si llegara a la conclusión que existe una incertidumbre material, se requiere que llame la atención en mi informe de auditoría sobre la correspondiente información revelada en los estados financieros o, si dichas revelaciones no son adecuadas, que exprese una opinión modificada. Mis conclusiones se basan en la evidencia de auditoría obtenida hasta la fecha de mi informe. Sin embargo, hechos o condiciones futuros pueden ser causa de que la Compañía no pueda continuar como un negocio en marcha.

• Evalué la presentación integral, la estructura y el contenido de los estados financieros, incluida la información revelada, y si los estados financieros representan las transacciones y hechos subyacentes de un modo que logran la presentación fiel.

Comuniqué a los responsables de la administración y encargados de gobierno de la Compañía, entre otras cuestiones, el alcance y el momento de realización de la auditoría planificados y los hallazgos significativos, así como cualquier deficiencia significativa de control interno que identifiqué durante el transcurso de mi auditoría.

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