Administracin Financiera II U.N.M.S.M.

Administracin Financiera II U.N.M.S.M.

CASO N 1La empresa industrial PERU COM S.A.C. trabaja con presupuestos. Actualmente debe preparar su presupuesto del ao 2012. Despus de haber examinado todos los factores, el gerente financiero considera que los clculos presupuestarios del ao 2011 fueron excelentes, slo que este ao va a presentarse una inflacin de un 12%.1. Algunos datos reales del ao 2011 son:Materia prima XS/. 30 por unidad (anterior)Materia prima YS/. 40 por unidad (anterior)Mano de obra directaS/. 50 por hora de MOD (S/. 35 salario y contribuciones sociales)Costo unitario del inventario inicial del:Producto A esS/. 1,160Producto B esS/. 2,120Los costos indirectos de fabricacin se aplican tomando como base las horas de mano de obra directa. Cada producto terminado contiene:ELEMENTO DEL COSTOPRODUCTO APRODUCTO B

Materia prima X5 unidades10 unidades

Materia prima Y7 unidades9 unidades

Mano de obra directa10 horas20 horas

2. Datos adicionales

Ventas en inventarios de Productos TerminadosDETALLEPRODUCTO APRODUCTO B

Unidades a vender8,0004,000

Precio de venta por unidad (anterior)1,3002,200

Inventario final esperado en unidades1,200100

Inventario inicial en unidades200100

Materias Primas y productos en ProcesoDETALLEUNIDADES

XY

Inventario inicial4,0005,000

Inventario final esperado 5,0002,000

No hay inventarios de productos en proceso

Datos reales de costos Indirectos de FabricacinMateriales Indirectos S/. 1,100Accesorios varios S/. 550

Mano de obra Indirecta S/. 2,300SegurosS/. 220

Aportes SocialesS/. 950ElectricidadS/. 340

MantenimientoS/. 610

Datos reales de Gastos de Administracin y de VentasComisiones de VentasS/. 90,000

PublicidadS/. 170,000

Sueldo de VentasS/. 660,000

Sueldo de EmpleadosS/. 570,000

AbastecimientoS/. 50,000

Con la informacin proporcionada, se pide:Preparar presupuestos operativos para el ao 2012 incluyendo los siguientes presupuestos:1. Presupuesto de ventas2. Presupuesto de produccin3. Presupuesto de Compras de materia primas4. Presupuesto de Mano de Obra Directa.5. Presupuesto de Costos Indirectos de Fabricacin6. Presupuesto de Gastos de Administracin y Ventas7. Presupuesto de Inventarios Finales8. Presupuesto de Costos de Ventas9. Estado del resultado Integral Proyectado

Mg. Luis A. Fabin SoteloPgina 2