Cong ty c6 phftn Nhi~t di~n Bit Ria

Bao cao tai chinh gifra nien d9 cho giai do~n

sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2016

. I

Cong ty cil pb§n Nbi~t di~n Ba Ria Thong tin v~ Cong ty

Gi§y Cht1ng nh~n Dang ky Doanh nghi~p sA

Hqi dc'ing Quan trj

Ban Ti\ng Giam dBc

Tr,_. sO' dang ky

Cong ty ki~m toan

3500701305 ngay I thimg I I nam 2007

Gi.iy <:;hun~ nh,~n .Dang ~y Doa_nh nghi~p da duqc diSu chinh nhieu Ian, Ian gan day nhilt Ia Giay Chung nh~n .Dang ky Doanh nghi~p sb 3500701305 ngay 12 thanll5 nam 2016. <_Jifry chung nh~n dang ky doanh nghi~p va cac giay chung nh~n dieu chinh do S& K~ ho~ch vii .Dfru tu tinh Bit Ria- Vilng Tau cfrp.

Ong Huynh Lin Ong Nguy8n Ti~n Dung Ong Le Th~ Son Ong Ph~m Qubc Thai Ong .Doan N g9c Nhan

Ong Nguy8n Ti~n Dung Ong Phan Van Dung Ong Ph~m Qubc Thai

Chi! tich Oy vien Oy vien Oy vien Uy vien

Tbng Giam d6c Ph6 Tbng Giam d6c Ph6 T6ng Giam d6c

Khu ph6 Huang Giang, Phuimg Long Hung Thanh ph6 Ba Ria Tinh Ba Ria- Vilng Tau Vi~tNam

C6ng ty TNHH KPMG Vi~tNam

Cong ty Cfi phiin Nhi~t di~n Bil Ria Bao cao cil.a Ban TAng Giam d6c

Tuyen bil trach nhifm cua Ban TAng Giam elilc v~ bao cao tai chinh gifra nien eli}

Ban T6ng Giam d6c chiu trach nhi~m l(lp cac baa cao tai chinh gifra nien di_\ cho m6i giai do~n tai chinh philn anh trung th\fc vi\ hqp ly tinh hinh tai chinh cua C6ng ty vi\ k~t qua ho~t di_\ng kinh doanh va cac lubng luu chuyiln ti~n t~ trong ky. Khi l(lp cac baa cao tai chinh gifra nien di_\. Ban T6ng Giam d6c phai:

• • •

•

Ch9n cac nguyen tic k~ toan phu hqp vii ap dvng cac nguyen tic nay mi.\t each thich hqp; Dua ra danh gia vi\ u&c tinh hqp ly vi\ th(ln trQng; Tuyen b6 vi~c tuiin thu cac nguyen tic k<l toan. trir nhfrng ngo~i l~ da duc;rc thuy<lt minh vii giai thich trong baa cao tai chinh gifra nien di_\; vii L(lp cac baa cao tai chinh thea gill dinh ho~t di_\ng lien 1\IC trir khi gia dinh nay khong con phil hc;rp.

Ban T6ng Giam d6c xac nh(ln C6ng ty da tuiin thea nhii"ng yeu ciiu tren trong vi~c l(lp cac baa cao tai chinh gifra nien di.\.

Ban T6ng Giam d6c chiu trach nhi~m dam bi10 vi~c ghi chep k<\ toan dung s6 sach k<l toan cua Cong ty va nhfrng s6 sach nay cung dip mi_\t each tu011g d6i chinh xac thong tin tai chinh cua C6ng ty t<1i m9i thiri diSm. Ban T6ng Giam d6c ciing c6 trach nhi~m bito v~ tai san cua C6ng ty vi\ do d6 c6 trach nhi~m th\fc hi~n cac bu&c hqp ly nh~m ngan ngil·a va phat hi~n nhfrng gian l(ln va bftt thuirng.

Phe dny~t bao cao tai chinh nien eli}

Chung toi phil duy~t cac ua'' ,~,,u tai chinh gifra nien di.\ dinh kem, baa cao tai chinh gifra nien eli_\ nay da phitn anh trung th\)"c hqp ly, tren cac khia C<!nh trQng y<\u, tinh hinh tai chinh cua Cong ty t<~i ngay 30 16, kilt qua ho<~t di.\ng kinh doanh va cac lubng luu chuy.ln tiSn t~ cho giai elo<1n sau thUc cilng ngay phil hqp v&i cac Chuiin mlfc K~ toan Vi~t Nam, Ch~ eli.\ K<l toan Vi~t Nam vii cac quy elinh phap ly c6 lien quan d<ln vi~c l(lp vii trinh

nien di_\.

Tinh Ba Ria- Viing Tau, ngay 12 thang 8 nam 2016

2

.NG ) PH

:~T ~A. 1

·--­"'·7".8~ ~

• ,1 / I

A

KPMG Limited Branch 10"' Floor, Sun Wah Tower 115 Nguyen Hue Street District 1. Ho Chi Minh City The Socialist Republic of Vietnam

Telephone +84 (8) 3821 9266 Fax +84 181 3821 9267 Internet v-vww.kpmg.com.vn

BAO cAo KET QUA CONG TAC SOAT xET THONG TINT AI cHiNH GIUANIENDQ

Kinh giri cac CB dong Cong ty d ph§n Nhi~t di~n Bit Rja

Chung toi da !h\fc hi~n cong tac soat xet baa cao tai chfnh gifra nien d(\ dinh kem cua Cong ty Cb phiin Nhi~t di~n Ba Rja ("Cong ty"), baa g6m bimg ciin a6i k~ toan t;:ti ngay 30 thang 6 nam 2016, baa cao kSt qua ho;:tt d(\ng kinh doanh, baa cao luu chuySn ti~n t~ lien quan cho giai do;:tn sau thang ket thuc cimg ngiiy vii cac thuySt minh kern thea duqc Ban Tbng Giam abc Cong ty phe duy~t phat hiinh ngiiy 12 !hang 8 nam 2016, duqc trinh bay tir !rang 6 dSn !rang 45.

Trach nhi~m cua Ban TBng Giam d6c

Ban T6ng Giam d6c Cong ty chju trach nhi~m l~p vii trinh bay trung th\fc vii hqp ly baa cao tiii chfnh gifra nien di) nay thea cac Chufin mlfc KS toan Vi~t Nam, ChS d(\ KS toan Doanh nghi~p Vi~t Nam vii cac quy djnh phap ly c6 lien quan dSn vi~c l~p vii trinh bay baa cao tiii chfnh gifra nien di), vii chju trach nhi~m v~ ki~m soat n(\i bi) mil Ban Tbng Giam a6c xac djnh Iii ciin thiSt CIS dam bilo vi~c l~p baa cao tiii chinh gifra nien di) kh6ng c6 sai s6t tr0ng ySu do gian l~n hay nhiim liln.

Trach nhi~m cua ki~m toan vien

Trach nhi~m cua chung toi Iii dua ra kSt lu~n v~ baa cao tiii chfnh gifra nien d(\ nay d\fa tren kSt qua soat xet cua chung t6i. Chung t6i da th\fc hi~n c6ng vi~c soat xet theo Chufin mlfc Vi~t Nam v~ hqp a6ng djch v~ soat xet s6 2410, "Soat xet thong tin tiii chfnh gifra nien di) do ki~m toan vi en d(\c l~p ella dan vi thv·c hi~n".

Cong vi~c soat xet thong tin tiii chinh gifra nien di) bao g6m vi~c th\fc hi~n cac cui)c ph6ng vfrn, chu ySu Ia ph6ng vfrn nhfrng nguiri chju trach nhi~m vS cac vfrn dS tiii chinh kS toan, vii th\fc hi~n thu we phiin tfch vii cac thu t\lc soat xet khac. Mi)t cu(\c soat xet vS ca ban c6 ph;:tm vi h~p han mi)t cui)c kiSm toan duqc th\fc hi~n thea cac chufin mlfc ki€m toan Vi~t Nam vii do v~y khiing cho phep chung t6i d;:tt duqc S\f dam biio ring chung toi se nh~n biSt duqc tilt ca cac viln CIS tn;mg ySu c6 th~ duqc pbat hi~n trong m(\t cu(lc ki€m toan. Theo d6, chung toi khong dua ray kiSn ki~m toan.

KPMG Limited, a Vietnamese limited liability company and a member firm of the KPMG network of independ~;~nt member firms affilietE!d with KPMG lntematiooal Cooperative ("KPMG lnt~:~rnational"), a Swiss ~:~ntity.

3

Crr so· cua k~t Iu~n ngo~i trir

D1.1· phOng dAu tu· tai chinh dai h~n

Thong tin tili chinh cua C6ng ty c6 phlin Phil Th~nh My t~i cac ngily 30 thang 6 nam 2015, 31 thang 12 nam 2015 vii 30 thimg 6 nam 2016 chua dii.y du vii thich hqp cho rm,tc dich danh gia d\I phimg khoan dii.u tu cua Cong ty vilo c6ng ty c6 ph lin Phu Th~nh My (thuy~t minh 6(b )) t~i c:ic ngily nay. C6ng ty khong thS danh gia li~u c6 c:ic khoan d\f phimg clin l(ip d6i v6i khoan diiu tu nay t~i cac ngily neu tren. Do d6, chung t6i kh6ng thS xac djnh duqc cac di~u chinh clin thi~t cho cac s6 li~u nay duqc trlnh bay trong cac bao c:io tili chin h.

Thong tin tai chinh cua Cong ty c6 phlin nhi~t di~n Quang Ninh t~i ngily 30 thang 6 nam 2016 chua dii.y du vit thich hqp cho m~c dich danh gia d\f phi:mg khmin dii.u tu cila C6ng ty c6 phlin nhi~t di~n Quang Ninh (thuy~t minh 6(b)) ~i ngily nay. C6ng ty khong thS danh gia li~u c6 c:ic khoan d\f phimg clin l(ip d6i v6i khoan dii.u tu nay t~i ngily neu tren. Do d6, chung toi kh6ng thS xac djnh duqc c:ic diSu chinh clin thi~t cho s6 ll~u nay duqc trinh bay trong bao c:io titi chinh.

Lai d1.1· thu tu· ti~n gu·i c6 kY h~n

Cong ty chua ghi nh(in !iii d\I thu tir ti~n giri c6 ky h~n 16,58 t:Y d6ng t~i ngily ngily 30 thang 6 nam 2015. N€u Cong ty ghi nh(in khoan !iii d\f thu nay, doanh thu ho~t d(\ng tili chinh, lqi nhu(in thulin sau thu€ vii chi phi thu~ thu nh(ip doanh nghi~p hi~n hilnh cho giai do~n sau thang k€t thilc ngity 30 thang 6 nam 2015 se tang them Ilin luc;rt Ia 16,58 t:Y d6ng, 13,26 t:Y d6ng vii 3,32 t:Y d6ng. Khoan !iii d\1 thu nay dii duqc ghi nh(in diiy du trong bao cao tili chinh cho nam k€t thuc ngily 31 thang 12 nam 2015.

K~t Iu~n ngo~i tru· cua ki~m toan vien

Can cir tren k~t qua soat xet cua chung toi, ngo~i trir nhfrng anh huang dta c:ic vin dS neu trong phlin Cos& cua k€t lu(in ngo~i trir, chung toi khong thiy c6 vin d~ gl khiiln chung toi cho riing bao cao tili chinh gifra nien d(\ dinh kern da khong phan anh trung th\fc vit hqp ly, tren c:ic khia c~nh trQng yi\u, tlnh hlnh titi chinh cua Cong ty c6 phiin nhi~t di~n Bil Rja t~i ngily 30 thang 6 nam 2016, kilt qua ho~t d(lng kinh doanh villuu chuySn tiSn t~ trong ky sau thang kilt thuc cirng ngily, phir hqp v6i cac Chuiin m\fc Kil toan Vi~t Nam, Chi\ d(l Kil toan Doanh nghi~p Vi~t Nam vii c:ic quy djnh phap ly c6 lien quan d~n vi~c l(ip vii trlnh bay bao c:io titi chinh gifra nien d(l.

\' ~

;t

c :H (\

' '·

Chung t6i ;nu6n luu y d~n thuy~t minh s6 3(n)(i) vit thuy~t minh s6 24 trong bao cao titi chinh giila nien d('> dinh kern. Doanh thu tieu thv di~n cho giai do(ln sau thang k~t thuc ngity 30 thang 6 nam 2016 duqc t(lm tinh b~ng gia di~n nam 2015 theo C6ng van s6 512/EVN/-TCKT ngity 17 thang 2 nam 2016 cua np doim di~n 1\fc Vi~t Nam ("EVN") vb vi~c t(lm tinh gia di~n nam 2016 (giai do(ln sau thang k~t thUc ngay 30 thang 6 nam 2015: doanh thu tieu th\1 di~n duqc t(lm tinh b~ng gia di~n nam 2014 theo C6ng van s6 404/EVN-TCKT ngity 2 thang 2 nam 2015 cua EVN vb vi~c t(lm tinh gia di~n nam 2015).

Bao cao tai chinh cua C6ng ty cho cho giai do(ln sau thang k~t thuc ngity 30 thang 6 nam 2015 duqc · soat xet b&i m('>t c6ng ty kiSm toan khac vit c6ng ty kiilm toan nay da dua ra k~t lu(ln ngo(li trir d6i v&i bao cao titi chinh nay trong bao cao soat xet ngay 7 thang 8 nam 2015 cho nhilng v:in db sau day:

I. Kibm tm\n vien tibn nhi~m luu y doanh thu tieu th\1 di~n trong ky theo gia t(lm tinh vit do d6 doanh thu c6 thi\ thay d6i khi C6ng ty va EVN th6ng nh:it gia ban di~n.

2. Kibm toan vien tibn nhi~m kh6ng dbng y v&i vi~c C6ng ty chua hoitn nh(ip khoim khoim d\I phOng I ,06 tY dbng diiu ttr vao c6ng ty c6 phiin nhi~t di~n Quang Ninh.

3. KiSm toan vi en tibn nhi~m kh6ng dbng y v&i vi~c C6ng ty chua trich l(ip khoitn d\f phong 4,3 cy dbng dilu tu vito c6ng ty c6 phiin thuy di~n Bu6n Don.

4. KiSm toan vien tibn nhi~m kh6ng thb thu th(ip duqc b~ng chung kiSm toan vb tinh thich hqp d6i v&i d\I phong diiu tu- vao C6ng ty c6 phiin Phu Th(lnh My.

Bao cao tai chinh cua C6ng ty cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2015 duqc kibm toan h&i m(it cong ty ki<lm toan kMc va cong ty kibm toan nay da dua ray ki~n ngo?i trir d6i v&i bao cao tai chinh nay trong bao cao kibm toan ngay 29 thang 3 nam 2016 do kiilm toan vien tibn nhi~m kh6ng thb thu th(lp duqc b~ng chung kibm toan vb tinh thich hqp d6i v&i d\f phOng diiu tu- vito C6ng ty c6 phiin PM Th?nhMy.

Cong ty TNHH KPMG t,_.i Thimh phB HB Chi Minh

Thanh Nghj chung nh(in Dang ky Hitnh nghb toan s6: 0304-2013-007-1

Ph6 T6ng Giam a6c

Thanh ph6 Hli Chi Minh, ngity 12 thang 8 nam 2016

5

~ ··Z: co co NHI

·~ ·~

Cong ty c6 ph:in Nhi~t di~n Ba Ria Bang din d6i k~ toan tl_li ngay 30 thang 6 niim 2016

Mliu B Oia- DN (Ban himh thea Thong tu: s6 20012014/TT-BTC ngay 22 thdng 12 niim 2014 cua B(i Tai chinh)

Mii Thuy~t 30/6/20I6 111120I6 ' minh VND VND so

TAISAN

Tai san ngh h'(ln IOO l.S30.361.896.073 l.S90.3SS.620.2SO

(100 = 110 + 120 + 130 + I40 + ISO)

Ti~n ~a cac khoan trrong drrong ti~n 110 s 37S.28S.112.886 292.880.701.123 Tien Ill 8.285.112.886 880.701.123 C:ic khoim tu011g du011g ti~n 112 367.000.000.000 292.000.000.000

Dfru trr tai chinh ng~n han 120 6I8.SOO.OOO.OOO 6I4.000.000.000 ' ' ' .

Diiu tu nam gifr den ngay dao h:;m 123 6(a) 618.500.000.000 614.000.000.000

Cac khoan ph~i thu ugh h'(ln I30 321.138.287.S44 SI9.799.907.378 Phiti thu ngan h:;m cua khach hang 131 7 297.991.459.102 493.115.710.901 Trit tru&c cho nguiri ban ngiin h:;m 132 241.756.500 1.198.676.500 !0'

Phiti thu ngiin h~n khac 136 8 23.157.910.961 25.738.358.996 D\f phong phiti thu kh6 doi 137 (252.839.019) (252.839.019) .\G

PH Hang tAn kho I40 9 20S.447.904.664 IS4.S74.006.499 .T

Himgtbn kho 141 208.793.182.606 163.553.850.199 ~~ D\1' phong giitm gia hang tbn kho 149 (3:345.277.942) (8.979.843. 700)

si>. Tai san ugh h'(ln kMc ISO 9.990.S90.979 9.IOI.OOS.2SO

Chi phi tn\ tru&c ngiin h~n !51 178.338.393 448.271.013 Thu~ gia tri gia tang duqc khiiu trir !52 9.812.252.586 6.172.136.221 Thu~ phiti thu Ngiin sach Nhit nu&c 153 15(b) 2.480.598.016

Ccic thuy€1 minh dinh kern Ia b(J phiin hrp thanh cua bcio ccio tai chinh gifi:a nien d(i nay 6

Cong ty ci\ ph~n Nhi~t di~n Bit Ria B!mg din .ti\i k~ toan t,..i ngay 30 thang 6 nam 2016 (ti~p theo)

Mliu B 01a- DN (Ban himh thea Thong tu s6 200/2014/TT-BTC ngay 22 thting 12 nam 2014 cua B9 Tai chinh)

Mii Thuy~t 30/6/2016 1/1/2016 sB minh VND VND

Tai siin dai h'.ln 200 433.555.527.552 402.400.786.459

(200 = 220 + 240 + 250 + 260)

Tai siin c& dinh '

220 84.704.826.600 85.056.476.494 Tili sim c6 dinh hitu hinh 221 10 84.688.481.132 85.019.894.526

Nguyengia 222 2.391.196. 727.281 2.382.403.879.281 Gia tri hao mon lfiy k€ 223 (2.306.508.246.149) (2.297.383.984. 755)

Tili san c6 dinh v6 hinh 227 II 16.345.468 36.581.968 Nguyen gia 228 3.889.064.839 3.889.064.839 Gia tri hao mon lfiy k€ 229 (3.872.719.371) (3.852.482.871)

Tai siin di\' dang dai h'.ln 240 35.517.259.454 3.957.034.333 Xay d\fng ca ban d& dang 242 12 35.517.259.454 3.957.034.333

Diiu tu tai chinh dai h'.ln 250 6(b) 303.135.910.772 303.135.910.772 D~u tu vito c6ng ty lien k~t 252 83.750.000.000 83.750.000.000 ,;:::, D~u tu gop v6n vito cac dan vi kMc 253 273.500.927.800 273.500.927.800 os D\1 phong d~u tu titi chinh diti h?n 254 (54.115.017.028) (54.115.017.028) ~

N Tai siin dai h'.ln khac 260 10.197.530.726 10.251.364.860 :~r

Chi phi tra tm&c diti h?n 261 209.796.726 263.630.860

~ Tili san thu~ thu nh(ip hoan l?i 262 13 9.987.734.000 9.987.734.000 ~~ ~

TONG C(>NG TAl SAN 270 1.963.917.423.625 1.992. 756.406.709

(270 = 100 + 200)

Cdc thuyit minh iJinh kem Ia b9 phqn h(fp thanh cua baa cao tai chinh gifra nien i19 nay 7

Cong ty c6 ph§n Nhi~t di\\n Ba Rja Bang can d6i k~ toan t,..i ngay 30 thang 6 niim 2016 (ti~p theo)

M:'iu B 01a- DN (Ban hanh thea Thong tus6 200/2014/TT-BTC ngay 22 thang 12 niirn 2014 cua B(J Tai chinh)

Mii < 30/6/2016 1/1/2016 Thuyet < minh VND VND so

NGUONVON

NQ' PHAI TRA (300 = 310 + 330) 300 933.310.856.321 932.092.931.467

NQ' ng~n h~n 310 409.326.806.861 403.773.272.270 Phai tra nguiri ban 311 14 II 0.822.100.022 234.684.108.257 Nguiri mua tra tiSn tm&c 312 240.000 Thu~ phai n(ip Ngiin sach Nhi! nu6c 313 I S(a) 9.344.178.447 31.688.439.159 Phai tra nguiri lao d(ing 314 3.335.364.058 25.389.894.262 Chi phi phai tra 315 16 56.816.408.345 1.771.502.453 Phai tra khac 319 17 63.678.353.131 4.856.433.533 V ay ngi\n h~n 320 18 49.903.242.826 48.029.059.945 Dv phong phai tnl 321 19 103.403.006.758 49.938.670.000 Quy khen thm'mg, phuc 1qi 322 12.024.153.274 7.414.924.661

NQ' dai h~n 330 523.984.049.460 528.319.659.197 Yay dai h~n 338 18 523.984.049.460 528.319.659.197

VON CHU SO HUU (400 = 410) 400 1.030.606.567.304 1.060.663.475.242

v6n chi\ s& hfru 410 20 1.030.606.567.304 1.060.663.475.242 ' . . Von c6 phiin 411 21 604.856.000.000 604.856.000.000

Th~ng du v6n c6 philn 412 7.560.228.689 7.560.228.689 Quy dilu tu va phat tri~n 418 89.496.549.229 75.099.676.551 Quy khac thu(ic v6n chi\ s& hfru 420 20.035.100.608 20.017.897.139 Lqi nhu(in sau thuS chua phiin ph6i 421 308.658.688.778 353.129.672.863

LNST chua phdn ph6i lily ki din cu6i k)l tru&c 42la 264.479.303.935 212.110.799.603 LNST chua phdn phJi kj; nay 421b 44.179.384.843 141.0/8.873.260

i I

~ TONG C(>NG NGUON VON

440 1.963.917.423.625 1.992.75 .406.709 ( 440 = 300 + 400)

Ngay 12 thang 8 nam 2016

N i l(ip: N

Ki toan tru·&ng

Cac thuyit minh dinh kern Ia b(J ph(in h(J'p thanh cua bela cao tai chinh giii:a nien d(J nay 8

Cling ty d ph§n Nhift difn Ba Ria Bao cao k~t qua ho~t d(lng kinh doanh gifra nien d(l cho giai do~n sau thang k~t thuc ngay 30 thling 6 nam 2016

Mllu B 02a- DN (Ban hanh thea Thong tu s6 20012014/TT-BTC ngay 22 thcing 12 niim 2014 cua B(! Tai chinh)

Ma Thuy~t Giai do~n san thang k~t thuc

30/6/2016 30/6/2015 ' minh VND VND so

Doanh thu ban himg vii cung dp dich VI.J 01 24 788.815.981.264 851.409.753.071

Gia v&n hang ban vii dich VI.J cung dp 11 25 726.577.846.181 834.672.600.074

Lqi nhu~n g(lp (20 = 01- 11) 20 62.238.135.083 16.737.152.997

Doanh thu ho~t d9ng tili chinh 21 26 59.247.592.560 83.308.855.737 Chi phi titi chinh 22 27 52.728.105.580 133.711.922.096

Trang i16: Chi phi /iii vay 23 6.848.108.686 7.974.079.321 Chi phi ban hang 24.555.894 120.557.926 Chi phi quim 1y doanh nghi~p 26 28 11.433.300.189 11.362.233.857

LQi nhu~n/(111) thuh tir ho(lt d(lng 30 57.299.765.980 (45.148.705.145)

kinh doanh (30 = 20 + 21 - 22 + 24- 26) ""E ·2; Thu nh(ip khac 31 78.014.545 113.512.272 CC Chi phi khac 32 1.940.046.966 4.529.199 cc

JHI

K~t qua tir ho(lt d(lng khac (40 = 31- 32) 40 (1.862.032.421) I 08.983.073 ~ 7. Lq-i nhu~n k~ toan tnr&c thu~

50 55.437.733.559 (45.039. 722.072) ~ (50= 30 + 40)

Chi phi thu~ TNDN hi~n hilnh 51 30 11.258.348.716

LQi nhu~n thuAn sau thu~ TNDN 3 (60 =50- 51) 60 44.179.384.843 ( 45.039. 722.072)

A

Lai tren c6 phi~u ll

U\i/(16) ca ban tren c6 phitlu 70 31 730 (745) . 1 ~ ~

Ngay 12 thang 8 niim 2016

Ccic thuydt minh ainh kem Ia b(! phcin h(fp thanh cua bcia ccio tai chinh gifi:a nien a(! nay 9

Cong ty ci\ phlln Nhi~t di~n Ba Rja Biio ciio IU'U chuy~n ti~n t~ giii'a nien d(l cho giai do~n siiu thiing k~t thuc ngay 30 thiing 6 nam 2016 (PhU'ong phiip giiin ti~p)

MhB03a-DN (Ban hanh thea Thong tu s6 20012014/TT-BTC ngay 22 thang 12 nam 2014 cua B(J Tai chinh)

Giai dol(ln sau thang k~t thuc

Ma Thuy~t s6 minh

30/6/2016 30/6/2015 VND VND

UfU CHUYEN TIEN TU HO~ T DQNG KlNH DOANH

Lq:i nhu~n k~ toan tnr&c thu~ 01 55.437.733.559 Dieu chinh cho cac khoiin

Khllu hao 02 9.144.497.894 C:ic khoim d\f phong 03 47.829.771.000 u; chenh l~ch tY gia h6i doai do danh gia l(li cac khoim mvc tibn t~ c6 g6c ngo(li t~ 04 23.464.769.654 Lai tir ho(lt di)ng d!iu tu 05 (34.308.465. 708) Chi phi lai vay 06 6.848.108.686

Lqi nhu~n tir hol(lt di}ng kinh doanh 08 108.416.415.085

tnr&c nhfrng thay dBi v6n hru di}ng

Bi~n di)ng cac kh?itn phiti thu 09 194.826.670.929 Bien di)ng hang ton kho 10 ( 45.239.332.407) Bi~n di)ng cac khoitn phiti trit va nq phiti trit khac II (124.457 .367.078) Bi~n di)ng chi phi tn\ tru&c 12 323.766.754

133.870.153.283

Tibn lai vay da trit 14 (6.854.885.731) Th~.i thu nh~p doanh nghi~p da ni)p 15 (33.613. 756.441) Tien thu khac tir ho(lt di)ng kinh doanh 16 Tibn chi khac cho ho(lt di)ng kinh doanh 17 (305.942.781)

Ltru chuy~n ti~n thu!in tir cac hol(lt 20 93.095.568.330

di}ng kinh doanh

LlJ'U CHUYEN TIEN TU cAc HO~T D()NG DAU TU

Tibn chi mua sfun tili san c6 djnh va cac tili san dai h(ln khac 21 Tibn chi diiu tu tibn gfri c6 ky h(ln 23 Tibn thu hbi d!iu tu tibn gtri c6 ky h(ln 24 Tibn thu lai, c6 tfrc va lai nhuiin duqc chia

Ltru chuy~n ti~n thufin tir cac ho\lt di}ng d!iu ttr

27

30

(17.019.073 .121) (300.500.000.000) 296.000.000.000

36.983.896.264

15.464.823.143

( 45.039. 722.072)

42.726.109.527

62.952.094;582 (18.181.525.512)

7.974.079.321

50.431.035.846

67.504.557.085 149.423.035

(62.442.3 72.129) 397.097.020

56.039.740.857

(1.24 7.076. 732) ( 16.409.1 04.500)

66.587.728 (5.838.348.368)

32.611.798.985

( 1.399.969.145) (267.000.000.000) 273.000.000.000

40.054.404.449

44.654.435.304

Ccic thuyit minh ilinh kern Ia b(! phq.n h(Jp thanh cua bcio ccio tai chinh gifi-a nien if(! niiy

.Qi

NC PI

.~T u BA ·=

Cilng ty c6 phlln Nhi~t di~n Ba Ria Bao cao IU'u chuy~n ti~n t~ giii·a nien d{\ cho giai do:;tn sau tbang k~t thuc ngay 30 thang 6 niim 2016 (PhU'ong phap gian ti~p - ti~p theo)

Miiu B 03a- DN (Ban himh thea ThOng tusJ 200/2014/TT-BTC ngay 22 thcmg 12 niim 2014 czia B9 Tai chinh)

Giai do,_.n sau thang k~t thllc

Mli Thuy~t 30/6/2016 30/6/2015 st. minh VND VND

LUU CHUYEN TIEN TU CAC HO~ T DQNG TAl CHiNH

TiSn thu tir di vay 33 68.000.000.000 42.000.000.000 TiSn tnl. DQ' g6c vay 34 (93.926.196.51 0) (76.934.834.660) TiSn tra c6 tuc 36 (229.783.200) (47.362.200)

Lrru chuy~n ti~n thu~n tir cac ho>.'l 40 (26.155.979. 71 0) (34.982.196.860) d{lng tai chinh

Lrru chuy~n ti~n thu~n trong ky 50 82.404.411.763 (SO= 20 + 30 + 40)

Ti~n va cac khoiin trro·ng drro·ng ti~n 60 292.880.701.123 d~u ky

Ti~n va cac khoiin llfO'ng drrO'Dg ti~n cul.i ky (70 = 50 + 60)

70 5 375.285.112.886

Ngay 12 thang 8 niim 2016

TrAn Thi Kd totin tru:&ng

Cdc thuyit minh dinh kem Ia b(j ph(in h(Yp thanh czia btio ctio tai chinh giira nii!n d(j nay II

Cong ty ci\ ph an Nhift di~n Bit Ria Thuy~t minh bao cao tili chinh giii'a nien d{l cho giai do~n sau thang k~t thuc ngily 30 thang 6 nam 2016

MhB09a-DN (Ban himh thea Thong tu:s6 200/2014/TT-BTC ngay 22 thcing 12 ni'im 2014 cua B(i Tai chinh)

C.ic thuy€t minh nay lit bi;i ph~n hgp thitnh vit cli.n dugc dQc dbng thai v&i baa caa titi chfnh gifra nien di;i dfnh kern.

1. DO'n vi blio cao

(a} Hinh thrrc so- hii'u vi\n

Cong ty C6 phfrn Nhi~t di~n Bit Ria ("Cong ty") lit mi;it cong ty c6 phii.n dugc thitnh l~p t~i Vi~t Nam.

(b) Ho~t d{lng chinh

Cac ha~t d(lng chfnh cua Cong ty lit san xui\t, kinh daanh di~n nang; quan ly v~n himh sira chfra baa du6ng, d~i tu, cai t~a, nang d.p thi€t bi di~n, cong trinh di~n; san xui\t db u6ng khong cbn, nu&c khm\ng.

(c) Chu ky san xu~t kinh doanh thong thuirng

Chu kY san xui\t kinh daanh thong thuimg cua Cong ty niim trong ph~m vi 12 thang.

(d) C~u true Cong ty

T~i ngity 30 thang 6 nam 2016, Cong ty c6 293 nhiin vien (1/1/2016: 294 nhiin vien).

12

Cong ty ci\ ph:in Nhi~t di~n Ba Rja Thuy~t minh bao cao tai chinh giii·a nHln dq cho cho giai do:Jn sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2016 (ti~p theo)

Miiu B 09a- DN (Ban himh thea Thong tu:s6 200/2014/TT-BTC ngay 22 th<ing 12 nam 2014 cita B(J Tal chinh)

2. CO' si'r l~p b:io cao tai chfnh

(a) Tuyen bB v~ tuan thii

Bio cio tai chinh gifra nien d(l duqc l~p theo cic Chui\n m\)'c K~ toin Vi~t Nam, Ch6 d(l K~ toin Doanh nghi~p Vi~t Nam vii cic quy dinh phip ly c6 lien quan dSn vi~c l~p vii trinh bay bio cio tai chinh gifra nien d(l.

(b) CO' sO' do lll'img

Bio cio tai chinh, trir bio cio luu chuyiln tibn t~ hqp nhilt, du9c l(ip tren ccr s6 d6n tich theo nguyen tic gii g6c. Bio cio luu chuyiln tibn t~ duqc l(ip theo phuang phip giin ti~p.

(c) Ky k~ t01in nam

Ky k~ toin niim cua Cong ty Ia tir ngay 1 thing I d@n ngay 31 thing 12.

(d) I>O'D vj ti~n ~~ k~ to an va trlnh bay bao cao tai chinh

3.

Dan vi tibn t~ k~ toin cua Cong ty Ia Dling Vi~t Nam ("VND"), cilng Ia dan vi tibn t~ duqc sir d\lng cho m\lc dich l~p va trinh bay bao cio tai chinh.

Tom t~t nhfrng chfnh sach k€ toan chu y€u

Sau day Ia nhfrng chinh sich k@ toan chu y@u duqc C6ng ty ap d\lng trong vi~c l~p bio cio tai chinh nay.

Nhi:tng_chinh sach k~ toin duqc T(ip doan ip d\lng trong vi~c l~p bao cao tai chinh gifra,nien ?9 nay nhiit quan v6i cic chinh sich ke toan ip d\lng trong vi~c l(ip bao cio tai chinh nam giin nhiit.

(a) Cac giao djch bllng ngo:Ji t~

Cac giao dich b~ng cic dan vi tibn khac VND trong ky duqc quy d6i sang VND theo t:Y gii xi\p xi v6i t:Y gii th\]'c t~ t(li ngay giao dich.

Cic khoim ID\JC tai san vii nq phai tra c6 g6c b~ng dan vi tibn t~ khic VND !lin luqt duqc quy d6i sang VND theo tY gia mua chuyiln khoim va ban chuyiln khmin cua ngiin hilng thuang m(li nai C6ng ty thuimg xuyen c6 giao dich t(li ngay k~t thUc ky k~ toin.

Tilt ca cic khoan chenh l~ch tY gii h6i doai duqc ghi nh~n vao bio cao k~t qua ho(lt d(lng kinh doanh.

13

·-· ;.

I

Cilng ty d phfln Nhift difn Ba Ria Thuy~t minh bao cao tai chinh gifra nien d{l cho giai do~n sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2016 (ti~p theo)

Mliu B 09a- DN (Ban himh thea ThOng tu: s6 200/2014/TT-BTC ngay 22 thdng 12 niim 2014 cua B(j Tai chinh)

(b) Ti~n va cac khoan ttrO'ng dtrO'ng ti~n

Ti€n bao gbm ti€n m;lt va ti€n g!ri ngiin hang kh6ng ky h(ln. C.ic khoim tmmg duang ti€n Ia cac khoan dii.u tu ng~n h(ln c6 tinh thanh khoim cao, c6 thS dil dang chuy€n dbi thitnh m6t luqng ti€n xac djnh, kh6ng c6 nhibu nli ro v€ thay dbi gia tri va duqc sir d1,mg cho mvc dich dap u·ng de cam k€t chi ti€n ngiin h(ln han Ia cho mvc dich dii.u tu hay Ia cac mvc dich khk

(c) Cac khoan dflu ttr

(i) Ditu tu: niim giu· ilin ngay iltio hf!n

Dii.u tu n~m gifr d~n ngay d.ao h(ln lit cac khoan ~liu tu ~a Ban ~6ng Giam d6c elm_ Con~;~ ty d\l djnh va c6 kha nang nam gifr den ngay dao h(ln. Diiu tu nam gifr den ngay dao h(ln g6m tien g!ri ngiin hang c6 ky h(ln, trai phi€u, c6 phi~u uu dai mit ben phat hanh b~t bu0c phi\i mua l(li t(li m6t thiri di€m nh:l.t djnh trong tuang lai va cac khoim cho vay nam gifr d€n ngay dao h(ln. Cac khmin dfru tu nay duqc ghi nh(in theo gia g6c trir di d\f phOng cho cac khoim phai thu kh6 doi.

(ii) EJitu tu: vao cong ty lien kit, i!ltu tu· gop v6n vao ctic ilon vi khtic

Cho mvc dich ella bao cao tai chinh nay, de khoim dii.u tu vito c6ng ty lien k€t, dii.u tu g6p v6n vito de don vi khac duqc ghi nh(in ban dii.u theo gia gbc bao gbm gia mua va de chi phi mua c6 lien quan trl,fc ti€p. Sau ghi nh(in ban dii.u, cac khoim dfru tu nay duqc xac djnh theo gia gbc trir di dl,f phong giam gia khoim dfru tu. 0\f phOng giitm gia dii.u tu duqc l(ip khi don vi nh(in dliu tu phat sinh 16, ngo(li trir truong hqp khoan 16 d6 da n~m trong d\l ki€n ella C6ng ty khi quy€t djnh dii.u tu. 0\l phong giam gia dfru tu duqc hoan nh(ip khi don vi nh(in dfru tu sau d6 t(lo ra lqi nhu(in d€ bu trir cho cac khoim 16 da duqc l(ip d\f phOng tru&c kia. Khoim d\f phong chi duqc hoan nh(ip trong ph(lm vi sao cho gia tri ghi s6 ella khoan dfru tu kh6ng vuqt qua gia tri ghi s6 ctm chung khi gia djnh kh6ng c6 khoim d\f phong nito da duqc ghi nh(ln.

(d) Cac khoan phai thu

Phi\i thu khach hang va phai thu khac duqc phan anh theo nguyen gia trir di d\I phong phai thu kho doi.

(e) Hang tlln kho

Hang tbn kho duqc phan anh theo gilt th:l.p han gifra gia gbc vit gia tri thufrn c6 th€ thi,IC hi~n duqc. Gilt gbc duqc tinh theo phuong phap binh quiin gia quy€n va bao gbm t:l.t ca cac chi phi phat sinh d€ c6 duqc hang tbn kho & dia di€m va tn,mg thiti hi~n t(li. Dbi v&i thitnh phil.m va chi phi san xu:l.t kinh doanh d& dang, gia gbc bao gbm nguyen v(it li~u, chi phi nhiin c6ng trl,fc ti€p vade chi phi san xu:l.t chung duqc phiin b6. Gia tri thulin c6 thS thi,Ic hi~n duqc u&c tinh di,Ia vao gia ban ella hitng tbn kho trir di cite khoAn chi phi u&c tinh d€ hoan thitnh san phil.m vii cac chi phi ban hang.

C6ng ty ap dvng phuong phitp ke khai thui>ng xuyen d8 h<tch toan hang tbn kho.

14

I'IG , PI

~1 ;"A ·-'·T.E =

Cong ty c8 phfrn Nhi~t di~n Ba Rja Thuy~t minh b:io cao tai chinh gifra nien d{\ cho giai do~n sau th!ing k~t thuc ngay 30 th!ing 6 nam 2016 (ti~p theo)

M:iu B 09a-DN (Ban hi'mh thea Thong tu s6 200/2014/TT-BTC ngay 22 thting 12 ni'im 2014 cua B9 Tai chinh)

(f) Tai san cB djnh hfru hinh

(i) Nguyen giti

Tili san c6 djnh hfru hlnh duqc thtl hi~n theo nguyen gia trir di gia trj hao mon Iay k~. Nguyen gia tai san c6 djnh hfru hlnh bao 96m .gia mua, thu~ .nh\ip khfru, cac lo~i thu~ mua himg khong holm l~i vii chi phi lien quan tr\fc tiep de dua titi san den vi tri vii tr~ng thai ho(lt di)ng cho m\}c dich sir d\}ng da d\f ki~n. Cac chi phi pMt sinh sau khi tai san c6 djnh hfru hinh da dua vito ho(lt di)ng nhu chi phi sua chua, bao du5ng vii dl,li tu duqc ghi nh\in vito bao cao k~t quit ho(lt di)ng kinh doanh trong nam mit chi phi phat sinh. Trong cac tru6ng hqp c6 thb chfrng minh mi)t each r6 rang r~ng cac khoan chi phi nay lam tang (qi fch kinh t~ trong tuong lai d\f tinh thu dUQ'C tir Vi~c Slr d\}ng tai sim c6 djnh hii'u hinh vu·qt tren mire ho(lt di)ng tieu chui\n theo nhu danh gia ban dfru, thi cac chi phi nay duqc v6n h6a nhu mi)t khm\n nguyen gia tang them cua titi san c6 djnh hii'u hinh.

(ii) Khflu hao

(g)

(i)

(ii)

(h)

Khfru hao duqc tinh theo phuang pMp du6ng thiing d\fa tren thiri gian hfru d\lng u6c tinh cua titi san c6 djnh hfru hinh. Thiri gian hfru d\}ng u6c tinh nhu sau:

• • • •

Nhil ctra vii v\it ki~n true May m6c vii thi~t bj Phuung ti~n v\in titi D\lng C\1 quitn ly

Tai san cB djnh vil hinh

Quyin sir d1,mg ilflt

6-50 nam 6-20 nam 6- 15 nam 3- 10 nam

Quy6n sir d\lng dfrt duqc thb hi~n theo nguyen gia trir khfru hao Iay k~. Nguyen gia ban dfru cua quy6n sir d\lng dfrt bao gbm gia mua vii cac chi phi lien quan tr\}·c ti~p t6i vi~c c6 duqc quy6n sir d\lng dfrt Quy6n sir d\}ng dfrt c6 thiri h(ln xac djnh duqc khfru hao theo phuong phap du6ng th!ing trong thiri h(ln sir d\}ng lit I 0 nam.

Ph lin mim mtiy vi tinh

Gia mua cua phlin m8~ may vi tinh m6i mit phfrn m6m nay khong phai Ia mi)t bi) ph\in g!in k~t v6i phfrn cung c6 lien quan thi duqc v6n h6a va h(lch toan nhu titi sim c6 djnh vo hinh. Phfrn m8m may vi tinh duqc tinh khfru hao theo phu·ong phap du6ng thiing tir 3 dtln 5 nam.

Xay dl]'ng cO' ban diY dang

Xay dvng w ban d6 dang phitn anh cac khoim chi phi xay dvng va may m6c chua duqc hoitn thilnh ho(ic chua Iiip di,it xong. Khong tinh khfru hao cho xay dvng w bim d6 dang trong qua trinh xay d\fng vit l!ip di,it.

15

Cilng ty ci\ phftn Nhift difn Ba Rja Thuy~t minh bao cao tai chinh gifra nHln di;l cho giai do(ln sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2016 (ti~p theo)

Milo B 09a- DN (Ban himh thea Thong tu s6 200/2014/TT-BTC ngay 22 thting 12 niim 2014 cua B(i Tai chinh)

(i) Phiii tra nguiri ban va phiii tra khac

Phai tra nguiri ban vit phai tra khac thS hi~n theo nguyen gia.

(j) D\f phong

M(\t khoan dl,l' phimg dugc ghi nh~n ntlu, do ktlt qua cila m(\t S\f ki~n trong qua khiJ', Cong ty c6 nghla V\1 phap ly hi~n t<ti ho~c lien d&i c6 thS u&c tfnh mi)t each dang tin c~y. vit ch~c ch~n se lam giitm sut cac lgi fch kinh ttl trong tuo·ng lai dS thanh toan cac khoan ng phai tra do nghla V\1 d6. Khoan d\1' phong du·gc xac dinh b~ng each chitlt khftu dong ti~n d\1' kitln phai trit trong tuang lai v&i tY I~ chitlt kh.iu tru&c thutl phan anh danh gia cila thi truirng a thai diSm hi~n t<ti v~ gia tri thai gian cila ti~n vit rili ro C\1 thS cua khoim ng d6.

(k) van cA phin

cJ phiiu phJ thong

c6 phitlu ph6 thong dugc ghi nh~n theo m~nh gia. Chi phi phat sinh lien quan tr\]'c titlp dtln vi~c phat hitnh c6 phitlu, trir di anh huang thutl, dugc ghi giitm vito th~ng du v6n c6 phlin.

(I) Phiin Io(li cac cilng C\J tai chinh

Nh~m m\}c dfch duy nhftt lit cung c.ip cac thong tin thuytlt minh v~ tiim quan tn;mg cua cac cong C\1 tai chinh d6i v&i tinh hinh titi chfnh va k~t qua ho<tt d(\ng kinh doanh cua Cong ty va tinh chftt va mil'c d(\ rui ro phat sinh tir cac cong C\1 tai chinh, Cong ty phiin lo<ti cac cong C\1 tai chfnh nhu sau:

(i) Tiii siin tiii chinh

Tai scm tai chinh GU(J'C xac tlinh thea gia tri h(fp ly thong qua bcio cao kit qua hog/ tl(ing kinh doanh

Titi sim tai chinh dugc xac dinh theo gia tri hgp ly thong qua bao cao ktlt quit ho<tt d(\ng kinh doanh lit m(\t tai san titi chfnh th6a man m(\t trong cac di~u ki~n sau:

• Tili sitn tai chfnh dugc Ban T6ng Giam d6c phiin lo<ti vao nh6m n~m gifr dil kinh doanh. Tili sim tai chinh dugc phiin lo<ti vao nh6m n~m giii· dil kinh doanh, ntlu:

Tili sitn dugc mua chu ytlu cho m\}C dich ban l<ti trong thiri gian ngiin;

C6 b~ng cht'rng v~ vi~c kinh doanh cong C\1 d6 nh~m m\IC dich thu lgi ng~n h~n; ho(ic

Lit cong C\1 titi chfnh phai sinh (ngo~i trir cac cong C\1 titi chfnh phai sinh dugc xac dinh lit m(it hgp dbng bito lanh titi chfnh ho~c m(\t cong C\1 phong ngira rui ro hi~u quit).

• T~i thiri diilm ghi nh~n ban diiu, Cong ty xtlp tai san tai chfnh vao nh6m phim anh theo gia tri hgp ly thong qua bao cao ktlt quit ho~t d(\ng kinh doanh.

16

Cong ty cA ph§n Nhi~t di~n Ba Ria Thuy~t minh hao cao tai chinh giii·a nien d(l cho giai do~n sau th:ing k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2016 (ti~p theo)

Mliu B 09a- DN (Ban himh thea Thong tu sJ 200/2014/TT-BTC ngay 22thang 12 niim 2014 cua B(j Tai chinh)

Cac khoan adu tu nlim giii: tJJn ngily tlao hgn

Cac khoan d!iu tu niim gifr a€n ngay dao h~n Ia cac tai san tai chinh phi phai sinh v&i cac khoan thanh toan c6 djnh ho~c c6 thS xac djnh va c6 ky dao h~n c6 djnh rna Cong ty c6 y dinh vii c6 kha nang gifr dSn ngay dao h~n, ngo~i trir:

• Cac tai san tai chinh mit t~i thai diSm ghi nh~n ban ailu da duqc Cong ty x€p vito nh6m xac ainh theo gia tri hqp ly thong qua bao cao kst qua ho~t a¢ng kinh doanh;

• Cac tai sim tai chinh da duqc Cong ty x€p vito nh6m s£n sang dS ban; va

• Cac tai san tai chfnh thea man djnh nghia v(\ cac khoan cho vay vii phai thu.

Cac khoim cho vay va phai thu

Cac khoan cho vay va phai thu Ia cac tai san tai chfnh phi phai sinh v&i cac khoan thanh toan c6 djnh ho~c c6 th<i xac djnh va khong duqc niem y€t tren thi truimg, ngo~i trir:

• ~c khoan rna Cong ty c6 y dinh ban ngay ho~c se ban tron~ ttrong lai giln dtr<?c phiin lo~i Ia tai s~n niim gifr vi mvc dfch kinh doanh, va cac lo~i mit ~i thai diem ghi nh~n ban diiu duqc Cong ty xep vao nh6m xac dinh theo gia tri hqp ly thong qua bao cao k€t qua ho~t d(lng kinh doanh;

• Cac khoan duqc Cong ty x€p vito nh6m s~n sang dS ban ~i thai diSm ghi nh~n ban ailu; ho~c • Cac khoim rna Cong ty co th<i khong thu h6i duqc ph!in l&n gia tri ailu tu ban ailu, khong phai

do suy giam ch.1t luqng tin dvng, va duqc phiin lo~i vito nh6m s~n sang dS ban.

Tai san tai chinh siin simg a€ ban

Tai san tai chfnh s~n sang dt\ ban Ia cac tai san tai chfnh· phi phai sinh duqc xac dinh Ia s~n sang d(\ ban ho~c khong duqc phiin lo~i Ia:

• Cac titi san tai chfnh xac djnh theo gia tri hqp ly thong qua bao cao k6t qua ho~t d(lng kinh doanh;

• 0\c khoan ailu ttr gifr a€n ngay dao h~n; ho~c • Cac khoim cho vay va phai thu.

(ii) N{l' ph iii trii tiii chinh

N(J' phai Ira tai chinh OU(J'C xac tlinh thea gia tri h(fp ly thong qua btio cao Mt qua hog/ tl(jng kinh doanh

Nq phili tra tai chfnh duqc xac djnh theo gia tri hqp ly thong qua bao cao k€t qua ho~t d(lng kinh doanh Ia m(lt khoan nq phai tra tai chinh thea man m(lt trong cac di(\u ki~n sau:

• Nq phai tra tai chinh duqc Ban T6ng Giam d6c phiin lo~i viw nh6m niim gifr dS kinh doanh. M(\t khoan nq phiii tra tili chfnh duqc phiin lo~i vao nh6m niim gifr dS kinh doanh n8u:

Khoan nq d6 duqc t~o ra chu y8u cho m\)c dfch mua l~i trong thai gian ngAn;

C6 bAng chung v(\ vi~c kinh doanh cong C\1 d6 nh!im m\)c dfch tim lqi ngAn h~n; ho~c

La cong C\1 tai chfnh phai sinh (ngo~i trlr cite cong C\1 tai chfnh phai sinh duqc xac dinh Ia m(lt hqp d6ng bao lanh tai chfnh ho~c m(lt cong C\J phong nglra rui ro hi~u qua).

• T~i thai diSm ghi nh~n ban ailu, Cong ty x€p nq phili tra tai chinh vao nh6m phiin anh theo gia tri hqp ly thong qua bao cao k€t qua ho~t d(lng kinh doanh.

17

?. '

Cong ty c6 ph lin Nhi~t di~n Ba Ria Thuy~t minh bao clio tai chinh giii·a nien di;\ cho giai do:Jn sau thling k~t thuc ngay 30 thling 6 nam 2016 (ti~p theo)

MhB09a-DN (Ban himh thea Thong tu s6 200/2014/TT-BTC ngiiy 22 thting 12 niim 2014 cua B(j Tiii chinh)

Nr; phtii trti tiii chfnh dur;c xtic dinh thea giti tri phdn b6

0\c khoim nq phai tra tai chinh kh6ng duqc phiin lo~i Ia nq phai tra tai chinh duqc xac djnh theo gia tri hgp ly thong qua bao cao k~t qua ho~t d9ng kinh doanh se duqc phiin lo~i Ia nq phai tra tai chinh duqc xac djnh theo gia tri phiin b6.

Vi~c phiin lo~i cac c6ng cv tai chinh k~ tren chi nh~m mvc dich trinh bay va thuy~t minh va kh6ng nh~m mvc dich m6 t3 phuang phap xac djnh gia tri cua cac e<'ing cv tai chinh. Cac chinh sach k~ toan vS xac djnh gia trj cua cac cong C\J tai chinh dUQ'C trinh bay trong cac thuy~t minh lien quan khk

(m) Thu~

Thu~ thu nh~p doanh nghi~p tinh tn!n lqi nhu~n ho~c 16 cua ky bao gilm thu~ thu nh~p hi~n hanh va thu~ thu nh~p hoiin l~i. Thu~ thu nh~p doanh nghi~p duqc ghi nh~n trong bao cao k~t qua ho~t d(>ng kinh doanh ngo~i trir truimg hqp c6 cac khoan thu~ thu nh~p lien quan d~n cac khoan mvc duqc ghi nh(in th~ng vao v6n chu s6 hu·u, thi khi d6 cac thu~ thu nh(ip nay ciing duqc ghi nh(in th~ng vao v6n chU s6 hiiu.

Thu~ thu nh(ip hi~~ ha~h Ia khoan thu~ d'! ki~n phai n(>p d\l'a tn!n. thu nh(ip chju thu~ tro'!g ky, sir dvng cac mire thue suiit c6 hi~u l'!c t~i ngay ket thuc nien d9 ke toan, vii cac khoan dieu chinh thutl phai n0p lien quan d~n nhfrng ky tru6c.

Thu~ thu nh(ip hoiin l~i duqc tfnh theo phuang phap bang can d6i k~ toan cho cac chenh l~ch t~m thai gifra gia tri ghi s6 cho mvc dich bao cao tai chinh va jlia tri sir dvng cho mvc dich tinh thu~ cua cac khoan mvc tai san va nq phai tra. Gia tri cua thue thu nh(ip hoiin l~i duqc ghi nh(in d\l'a tren each thfrc ct., ki~n thu hili ho~c thanh toan gia tri ghi s6 cua cac khoim mvc tai sim va nq phai tra su dvng cac mire thu~ suilt c6 hi~u Jv·c t~i ngay k6t thuc nien d9 k~ toan.

Tili san thu~ thu nh(ip hoiin l~i chi duqc ghi nh(in trong ph~m vi chile chiin c6 du lqi nhu(in tinh thu~ trong tuong laid~ tai san thu~ tim nh(ip nay c6 th@ sir dvng duqc. Tili san thu~ thu nh(ip hoiin l~i duqc ghi giam trong ph~m vi kh6ng con chile chAn Ia cac lqi ich vii: thu~ lien quan nay se su dvng duqc.

(n) Doanh thu va thu nh~p khlic

(i) Doanh thu tieu th{l tlirn

Doanh thu tieu thv di~n duqc ghi nh(in trong bao cao k~t qua ho~t d(>ng kinh doanh d\l'a tren san lu9'1lg di~n cung cilp vao h~ th6ng truyli:n tai di~n vii c6 xac nh(in cua khach hang. Doanh thu khan~ duqc ghi nh(in n~u nhu c6 nhfrng y~u t6 kh6ng chile chAn tr0ng y~u lien quan t6i kha nang thu hoi cac khoan phai thu.

Hgp dilng mua ban di~n gifra C6ng ty vii C6ng ty Mua ban di~n thu(>c T(ip doan di~n l'!c Vi~t Nam thuirng duqc diSu chinh gia trong sau than~ cu6i nam va c6 hi~u ]1Jc cho ca nam. Vi~c xac djnh gia tri doanh thu jlhi nh~n ch~ sau thang dau nam d'!a tren )lia ban di~n cua nam tru6c. Khi gia ban di~n duqc thong nhiit, phiin doanh thu cho sau thang diiu nam se duqc tfnh toan l~i. Chenh ]~ch gifra doanh thu t~m tinh va doanh thu theo gia th6ng nh:h dUQ'C diSu chinh VilO doanh thu SaU thang cu6i nam.

18

-.>NC: ) PI

~T AI --1:e.A -

Cong ty cii phftn Nhi~t difn Ba Ria Thuy~t minh b:io cao tai chinh gifra nien di} cho giai do<tn sau th3ug k~t thuc ngay 30 thaug 6 nam 2016 (ti~p theo)

(ii) Doanh tlzu cung ci'ip djclt V!l

MhB09a-DN (Ban hilnh theo Thong tu s6 20012014/TT-BTC ngay 22 thcing 12 niim 2014 cua B(J Tai chinh)

Doanh thu cung ciip djch V\1 duqc ghi nh~n trong bao cao k~t qua ho~t d9ng kinh doanh theo cy I~ phfrn tram hoan thanh cua giao djch t~i ngay k~t thuc ky k~ toan. Ty I~ phAn tram hoan thimh cong vi~c duqc danh gia d\ra tren khao sat cac cong vi~c da duqc th\fC hi~n. Doanh thu khong duqc ghi nh~n n~u nhu c6 nhfrng y~u t6 khong chAc chAn tr0ng y~u lien quan t&i kha nang thu hbi cac khoan phai thu.

(iii) Doanh tlzu btin hang

Doanh thu ban hang duqc ghi nMn trong bao cao k~t qua ho~t d9ng kinh doanh khi phfrn l&n rui ro va lqi ich gAn li~n v&i quy~n s& hitu san phim ho~c hang hoa duqc chuy~n giao cho nguiYi mua. Doanh thu khong duqc ghi nMn n~u nhu c6 nhitng y~u t6 khong chAc chAn tr0ng ySu lien quan t&i kha nang thu hbi cac khoan phai thu ho~c lien quan t&i kha nang hang ban bi tni l~i. Doanh thu ban hang duqc ghi nMn theo s6 thufrn sau khi da trir di s6 chiSt khfru gilim gia ghi tren h6a don ban hang.

(iv) Doanh thu til" ti€n /iii

Doanh thu tir ti~n lai duqc ghi nh~n theo cy I~ tuang ling v&i thai gian d\fa tren s6 du g6c va lai suit ap dvng.

(v) Tlzu nh{lp til" c6 tuc

Doanh thu tir c6 tuc duqc ghi nh~n khi quy~n nh~n c6 tuc duqc xac l~p.

(o) Chi phi vay

Chi phi vay duqc ghl n~~n Ia m9t chi phi trong ky khi chi phi nay phat sinh, n(lo~i trir t~uiYng hqp chi phi vay lien quan den cac khoan vay cho mvc dich hinh thimh tai san du dieu ki~n von h6a chi phi lai vay thi khi d6 chi phi lai vay se duqc v6n h6a va duqc ghi vao nguyen gia cac tai sim nay.

(p) Liii tren c& phi~u

Cong ty trinh bay lai ca bim valai suy giam tren c6 phiSu (EPS) cho cac c6 phi~u ph6 thong. Lai ca bim tren c6 phi<fu du-qc tinh b~ng each liiy lai ho~c 16 thu9c v~ c6 dong ph6 thong cua Cong ty (sau khi da tru di khmin phiin b6 vao quy khen thu&ng phuc lqi cho k)' k& toan bao cao) chia cho s6 luqng c6 phiSu phb thong binh quiin gia quy~n luu hanh trong ky. Lai suy giam tren c6 phiSu duqc xac djnh b~ng each di~u chinh lai ho~c 16 thu(>c v~ c6 dong ph6 thong va s6 luqng c6 phi~u ph6 thong binh quiin dang luu hanh c6 tinh d~n cac anh huang cua c6 phi~u ph6 thong ti~m nang, bao g6m trai phi~u c6 th@ chuy~n d6i va quy~n mua c6 phiSu.

19

~ ~ \N ~~~

:% ~

Cong ty eli phftn Nhi~t di~n Ba Rja Thuy~t minh bao cao tai chinh gifra nH!n d(l cho giai do~n sau thang k~t thtic ngay 30 th:ing 6 niim 2016 (ti~p theo)

Miiu B 09a- DN (Ban himh thea Thong tu: s6 20012014/TT-BTC ngay 22 thang 12 niim 2014 cua B6 Tai chinh)

(q) Bao cao b(l ph~n

M('>t b('> ph~n h'l m('>t h9'P phfrn c6 th~ xac dinh rieng bi~t cua C6ng ty tham gia vito vi~c cung dip cac .san phfrm hoi;ic dich v~ lien quan (b('> ph~n chia theo ho~t d('>ng kinh doanh), hoi;ic cung dip sim phi\m hoi;ic dich v~ trong m('>t m6i tru<'mg kinh tS c~ th~ (b('> ph~n chia theo vimg dia ly), mi\i b('> pMn nay chiu rui ro va thu duqc lqi fch khac bi~t v6i cac b('> ph~n khac. Mfru bao cao b('> ph~n ca bim cua C6ng ty lit dl,l"a theo b('> ph~n chia theo ho~t d('>ng kinh doanh.

(r) Cac ben lien quan

Cac ben duqc coi Ia ben lien quan cua C6ng ty nSu m('>t ben c6 khit nang, trl,l"c tiSp hoi;ic gian tiSp, ki~m soat ben kia hoi;ic gay imh huang dang k~ t6i ben kia trong vi~c ra cac quySt dinh titi chinh va ho~t d('>ng, hoi;ic khi C6ng ty va ben kia cimg chiu S\1" ki~m soat chung hoi;ic itnh huang dang k~ chung. Cac ben lien quan c6 th~ Ia cac c6ng ty hoi;ic cac ca nhiin, bao gbm cit cac thitnh vien gia dinh than c~n cua cac ca nhiin duqc coi lit lien quan.

4. Bao cao bi} ph~n

5.

C6ng ty ho~t d('>ng chu ySu trong m('>t li"nh Y\I"C kinh doanh lit san xufrt kinh doanh di~n nang vit m('>t b('> ph~n dia ly lit Vi~t Nam.

Ti~n va cac khoiin tmrng dmrng ti~n

Tibn mi;it Tibn gll"i ngiin hitng Cac khoim tuong duong tibn

30/6/2016 VND

85.581.567 8.199.531.319

367.000.000.000

375.285.112.886

11112016 VND

253.570.417 627.130.706

292.000.000.000

292.880.701.123

Cac khoim tuong duong tibn th~ hi~n cac khoitn tibn gll"i c6 ky h~n ru I dSn 3 thang t~i cac ngiin hang va huang !iii sufrt tu 4,8% t6i 5,3%/nam (giai do~n sau thang kSt thuc ngay 30/6/2015: tir 4,3% t6i 5%/nam).

6. DAu tU' tai chinh

(a) Dftu tu- n~m gifr d~n ngay dao h~n

Dfru tu ni\m gifr dSn ngay dao h~n th~ hi~n cac khoan tibn giri c6 k)' h~n tir 6 thang dSn 13 thang t~i cac ngiin hitng va t6 chlrc tin d~ng va hu<'mg Hii sufrt ru 5, 7% t6i 6, 7%/niim (giai do~n sau thang kSt thilc ngay 30/6/2015: tu 5,3% t6i 6,8%/nam).

20

Cong ty d ph~n Nhi~t di~n Ba Ria ThnySt minh bao cao tai chinh gifra nicn d(l cho cho giai do:,n san thang k~t thtic ngay 30 thang 6 nam 2016 (ti~p theo)

(b) D~n tu tai chinh dai h:,n

Dh ttr vito dlng ty lien k~t Cong ty c6 ph~n thuy di~n Buon Don(*)

Diiu ttr vito d011 vi kh:ic Cong ty c6 ph~n nhi~t di~n Hai Phong Cong ty c6 ph~n nhi~t di~n Quang Ninh Cong ty c6 ph~n Phu Th~nh My

30/6/2016 %

qny~n %sO' bi~u hfru quy~t Gia g6c

VND

25% 25% 83.750.000.000

2% 2% 108.730.000.000 2,3% 2,3% 114.770.927.800

15,15% 15,15% 50.000.000.000

273.500.927.800

357.250.927.800

Dl! phimg VND

54.115.017.028

54.115.017.028

54.115.017.028

%sO' hfru

25%

2% 2,3%

Mliu 8 09a- ON (Ban himh theo Thong tu s6 200/2014/TT-BTC ngay 22 thang 12 niim 2014 cua B(i Tai chinh)

l/l/2016 %

qu~~n bien quy~t Gia g6c Dl! phOng

VND VND

25% 83.750.000.000

2% 108.730.000.000 2,3% 114.770.927.800 54.115.017.028

15,15% 15,15% 50.000.000.000

273.500.927.800 54.115.017.028

357.250.927.800 54.115.017.028

(*) Cong ty c6 ph~n Thuy Di~n Buon Don duqc thanh 1~p thea Giil.y Chimg nh~n Dang ky Kinh doanh s6 6000884487 ngity 20 thang 5 nam 2009 do Sa K~ ho~ch va D~u tu tinh Diik L~k cilp. Ngimh nghb kinh doanh chinh cua C6ng ty c6 ph~n thuy di~n Buon Don Ia san xuilt, truyen tai va phiin ph6i di~n; d~u tu xiiy d\fng cac d\f an ngubn di~n, san xuilt va kinh doanh di~n nang.

_ II .... ~L ...__._ :!:.· - ~ 5" -'Itt. 11,..1=.),; 0 (l\•~\\ 11;; 1 >'·m• o•, Q• , ~~~

21

Cong ty d phftn Nhift di~n Ba Rja Thuy~t minh bao cao tai chinh gifra nien di) cho giai do<tn sau thling k~t thuc ngay 30 thling 6 nam 2016 (ti~p theo)

7. Phiii thu ciia khach bang

Ben lien q uan Cong ty Mua ban di~n

Ben thu ba Cac khach himg khac

Milu B 09a-DN (Ban himh lheo Thong lu s6 200/2014/TT-BTC ngay 22 !hang 12 niim 2014 cua B(J Tai chinh)

30/6/2016 1/1/2016 VND VND

297.460.295.103 492.182.457.814

531.163.999 933.253.087

297.991.459.102 493.115.710.901

Khoim pMi thu thuang m(li tir cac ben lien quan kh6ng c6 dam bao, khOng huang lai vii thu duqc trong vong I 5 ngay lam vi~c k~ tir thai di~m ben lien quan nh~n duqc h6a dan thanh toan hqp I~ vii chfnh xac.

8. Phiii thu ng~n h~n khac

30/6/2016 1/1/2016 VND VND

Liii d\f thu ti@n giri c6 kY h(ln 22.863.858.335 25.539.288.891 Cac khoan phiti thu khac 294.052.626 199.070.105

23.157.910.961 25.738.358.996

:170 -lG

·"H) Tf)

R.J -tRI' =

Cilng ty d phftn Nhift difn Ba Ria Thuy~t minh bao cao tili chinh giii'a nil!n di} cho giai do~n sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2016 (ti~p theo)

9. . Hang tAn kho

Nguyen v~t li~u C6ng C\l vit d\lng C\l Chi phi san xml.t kinh doanh d& dang Thitnh philm

M§uB09a-DN (Ban hiinh thea Thong tu s6 20012014/TT-BTC ngiiy 22 thiing 12 nam 2014 cua B9 Tiii chinh)

30/6/2016 VND

201.981.108.315 91.039.415

6.703.613.084 I 7 .421. 792

11112016 VND

162.516.607.944 113.097.691 868.4 76.541

55.668.023

208.793.182.606 163.553.850.199

D\T phong giam gia himg tbn kho- nguyen v~t li~u (3.345.277.942) (8.979.843.700)

205.447.904.664 154.574.006.499

Bi~n d(mg trong kY cua di,T phong giam gia hitng tbn kho nhu sau:

Giai do'-'n sau thang k~t thuc 30/6/2016 30/6/2015

VND VND

s6 du dilu ky 8.979.843.700 8.979.843.700 Hoitn nh~p di,T phong trong ky (5.634.565. 758)

s6 du cu6i ky 3.345.277.942 8.979.843.700

23

Cong ty ci\ ph§n Nhi~t di~n Bit Ria Thuy~t minh bao Clio tai chinh gifra nien d(} cho giai do~n sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2016 (ti~p theo)

o. Tili san ca djnh bii·u hinh

Nguyen gia

sb du dfru ky Tang trong ky Chuy~n tir xay dl,Ing ca ban d<'Y dang

sb du cubi kY

Gi~ trj hao mon liiy k~

sb du dfru ky Khfru hao trong ky

sb du cubi ky

Gia trj con l(li

sb du dfru kY sb du cubi ky

Nha cira vii v~t ki~n true

VND

May moe vii thi~t bi VND

92.214.466.527 2.217.654.095.193 892.848.000

7.900.000.000

93.107.314.527 2.225.554.095.193

59.975.433.142 2.178. 797.811.305 1.536.185.840 4.540.232.304

61.511.618.982 2.183.338.Q43.609

32.239.033.385 31.595.695.545

38.856.283.888 42.216.051.584

Mliu B 09a- DN (Ban himh theo Thong tus6 200/2014/TT-BTC ngily 22 thang 12 niim 2014 cua Bt} Tai chin h)

Phtr011g ti~n v~n tii.i Dl}ng Cl} quii.n 1y TAng VND VND VND

31.286.715.032

31.286.715.032

27.865.062.455 298.379.844

28.163.442.299

3.421.652.577 3.123.272.733

41.248.602.529 2.382.403.879.281 892.848.000

7.900.000.000

41.248.602.529 2.391.196.727.281

30.745.677.853 2.297.383.984.755 2.749.463.406 9.124.261.394

33.495.141.259 2.306.508.246.149

I 0.502.924.676 7.753.461.270

85.019.894.526 84.688.48l.l32

Trong titi sim cb d!nh hiiu hinh t<ti ngity 30 thang 6 niim 2016 c6 cac titi sim c6 nguyen gia 2.206.978.764.830 VND da khilu hao htJt nhung viin dang duqc sir dvng (1/112016: 2.203.470.585.417 VND).

24

... ~. --.. ,.,.. -- - ' --·~ ~~

'

Cong ty c6 phin Nhi~t di~n Ba Rja Thuy~t minh bao cao tai chinh gifra nien d{l cho giai do:;tn sau th:ing k~t thuc ngay 30 th:ing 6 nam 2016 (ti~p theo)

11. Tai san cfi dinh vo hinh

Nguyen gi:i

s6 du dftu kY vii cu6i ky

Gi:i tri hao mon liiy k~

s6 du dftu ky Khiiu hao trong ky

s6 du cu6i ky

Gi:i tri con l:;ti

s6 du dftu ky s6 du cu6i ky

M:iu B 09a- DN (Ban himh thea Thong tus6 200/2014/TT-BTC ngay 22 thdng 12 nam 2014 cua B(i Tai chinh)

Quy~n sit d yng il~t

VND

3.011.117.583

3.011.117.583

3.011.117.583

Ph§n m~m may vi tinh

VND

877.94 7.256

841.365.288 20.236.500

861.601.788

36.581.968 16.345.468

Ti\ng VND

3.889.064.839

3.852.482.871 20.236.500

3.872.719.371

36.581.968 16.345.468

~ .~c / ;C :C

Trang tai sim c6 ilinh v6 hinh t<:~i ngay 30 thang 6 nam 2016 c6 cac tai sim c6 nguyen gia 3.767.645.864 HI VND da khfru hao h<\t nhung viin dang duqc su d11ng (ngay I thang I n~m 2016: 3. 767.645.864 VND). -~

12. Xay dJ!ng cO' biin diY dang

s6 du dftu ky Tang trong ky Chuy~n sang tai sim c6 ilinh hfru hinh

s6 du cu6i ky

Giai ilo:;tn sau thang k~t thuc 30/6/2016 30/6/2015

VND VND

3.957.034.333 39.460.225.121 (7.900.000.000)

35.517.259.454

(q_

"""'

Cong ty eli phin Nhi~t di~n Ba Ria Thuy~t minh bao cao tai chinh giii·a nien de} cho giai do!.in sau tbang k~t thuc ngay 30 tbang 6 niim 2016 (ti~p theo)

Milo B 09a- DN (Ban himh theo Thong tu: sd 20012014/TT-BTC ngay 22 thcmg 12 niim 2014 cua B(j Tai chinh)

C.ic c6ng trlnh xiiy d\fng co ban d6 dang l&n nhu sau:

Nang dp c6ng suftt cac tb may phat di~n H~ thcSng di~u khibn tb may tuabin hoi Xiiy d\fng ca ban khac

13. Tai san thu~ thu nh~p hoiin l~i

D\f phong phai tra

14. Phiii trii ngm'ri ban

Thu~ suih

20%

Phai tra nguil'i ban chi ti~t theo nha cung dp Ion

C6ng ty san xuftt vii ch~ bi~n kinh doanh cite sim phAm khi C6ng ty TNHH Thuong m~i vii Djch V\1 Thanh An Cite nhil cung dp khitc

s6 c6 kha nang tra ng

30/6/2016 VND

26.822.000.000

8.695.259.454

35.517.259.454

30/6/2016 VND

9.987.734.000

30/6/2016 VND

46.800.521.959 62.720.548.492

1.301.029.571

II 0.822.100.022

II 0.822.100.022

1/1/2016 VND

3.500.000.000 457.034.333

3.957.034.333

1/1/2016 VND

9.987.734.000

1/1/2016 VND

209.354.857.158

25.329.251.099

234.684.108.257

234.684.108.257

26

10

JG PH T

. I

BA

Cong ty C6 ph lin Nhi~t di~n Bit Ria Thuy~t minh bao cao tai chinh gifra nien d(} cho giai do\)n san tMng k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2016 (ti~p theo)

15. Thu~ phai n{lp va phai thu Ngan sach Nba mr&c

(a) Thu~ phai n(}p Ngan sach Nhil mr&c

Thu~ gia tri gia tang Thu~ thu nh~p doanh nghi~p Thue thu nMp ca nhiin

(b) Thu~ phiii thu Ngan sach Nha mr&c

Thu~ thu nh~p ca nhiin

11112016 VND

31.688.439.159

31.688.439.159

11112016 VND

2.480.598.016

.. , \~ - ; . .., "' ii- H. ~l"-~·~·:.:: -</..~ u_=-t ~. ;;;::_ w_:::r._ J..=:.t.

s6 phai u<}p trong ky

VND

72.029.228.299

Mliu B 09a-DN (Ban himh theo Thong tu s6 200/2014/TT-BTC ngay 22 thting 12 niim 2014 cua B(j Tai chinh)

s6 da n<}p trong ky Clln trir 30/6/2016

VND VND VND

(2.234.659.295) (69. 794.569.004) 11.258.348.716 (33.613.756.441) - 9.333.031.434 2.808.418.960

86.095.995.975

s6 phai thu trong ky

VND

(3 16.673.931) (2.480.598.0 16)

(36.165.089.667) (72.275.167.020)

s6 da dm;rc hoan 1\)i trong ky

VND c:in trir

VND

(2.480.598.016)

11.147.013

9.344.178.447

30/6/2016 VND

27

Cong ty d phAn Nhift difn Ba Ria Thuy~t minh bao cao tai chinh giii·a nien d(l cho giai do!Jn sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2016 (ti~p theo)

16. Chi phi phai tra

Chi phi phai tra khi da sti dvng Chi phi lai vay Chi phi phai tra khac

17. Phai tr:i khac

Phai tra c6 ttic cho c6 dong Cac khoan phili tra khac

MhB09a-DN (Ban himh thea Thong tus6 200/2014/TT-BTC ngay 22 thcmg 12 nam 2014 cua B(J Tai chinh)

30/6/2016 VND

55.051.682.93 7 1.606.999.369

157.726.039

56.816.408.345

30/6/2016 VND

63.356.054.030 322.299.101

63.678.353.131

11112016 VND

1.613.776.414 157.726.039

1.771.502.453

11112016 VND

3.100.237.230 1.756.196.303

4.856.433.533

28

Cong ty cB phin Nhi~t difn Ba Ria Thuy~t minh bao cao tai chinh giii·a nien d{l cho giai do:;tn sau thang k~t thuc ngay 30 th:lng 6 nam 2016 (ti~p theo)

18. Vay

Hoan tril trong vong 12 thang

Hoim tril sau 12 thang

M§u B 09a-DN (Ban himh thea Thong tU's6 200/2014/TT-BTC ngay 22 thling 12.niim 2014 cua B9 Tai chin h)

30/6/2016 VND

1/1/2016 VND

573.887.292.286 576.348.719.142

(49.903.242.826) (48.029.059.945)

523.984.049.460 528.319.659.197

Yay diti h~n T~p doitn Di~n h,rc Vi~t Nam theo hqp dbng cho vay l~i s6 2015/EVN-BARIA/EDCF ngity l /9/2015, k~ thira tir hqp dbng vay v6n ODA s6 21/TNDN ngity 20/12/2004 gifra Chi Nhanh Quy H6 Trq Phat Tri~n Bit Ria- Viing Titu (nay lit Chi Nhanh Ngiin Hang Phat Tri~n Bit Ria­Viing Titu) vit Nhit May Di~n Bit Ria (nay lit C6ng ty C6 ph!in Nhi~t di~n Bit Ria) v&i t6ng muc nq vay lit 49.978.210.130 Won. Khoiln vay nay tir ngubn v6n vay quy hqp tac phat tri~n kinh t~ Han Qu6c- EDCF cho m~c dich th\fc hi~n d\f an Du6i Hoi 306-2 Nhit May Di~n Bit Ria. Thai h~n cho vay l~i lit 13 niim v&i lai suiit 2,4%/niim.

S6 dtr cua khoim vay t~i ngity 30 thang 6 niim 2016 tuong dtrong 28.737.470.820,5 Won se duqc hoitn tril d!in d~u trong 22 ki nira niim v&i s6 ti~n phili thanh toan m6i ki lit 1.249.455.253,5 Won vit liin thanh toan cu6i cung cua s6 du con l~i lit 1.249.455.243,5 Won lit ngity 20 thang 11 niim 2027.

19. D\1· phong ph:ii trii

D\f phong phili tril th~ hi~n s6 trich l~p d\f phOng cho vi~c sua chua l&n cac t6 may phat di~n se duqc th\fC hi~n trong niim 2016.

29

%1 ..,., {c ci

\IH

N ~

Cong ty d phfin Nhi~t di~n Bil Ria Thuy~t minh bao cao tili chinh gifra nien d{l cho giai do\ln sau th:ing k~t thuc ngily 30 thang 6 nam 2016 (ti~p theo)

0. Thay dBi vAn chi't sO' hfru

s6 dtr t\li ngay I thang 1 nam 2015

L6 thufrn trong kY Phiin b6 vito cac quy Phiin b6 vito quy khen thu6ng, phuc lqi c6 tire (thuyt\t minh 22) Sir dvng cac quy

s6 dtr l\li ngay 30 thang 6 nam 2015

Lqi nhu~n thulin trong ky

s6 dtr l\li ngily 1 thang 1 nam 2016

- \\':.I_\ c..) :::=· -< ..:.. J C...J!

< • ' Von co phan

VND

604.856.000.000

-

604.856.000.000

-

604.856.000.000

Th~ng dtr vBn diph!in

VND

7.560.228.689

--

-

7.560.228.689

-

7.560.228.689

Quy d!iu hr va phat trien

VND

51.011.503.196

-24.088.173.355

---

75.099.676.551

75.099.676.551

,, .. -....·/ :D. jl.-'t( >'·in>~ ;z \':::!)) ........ !..e. ..___, -t - 0 0

Miiu B 09a- ON (Ban himh thea ThOng tu sd 200120 14/TT-BTC ngay 22 thting 12 niim 2014 cua B(i Tai chinh)

Quy khac thu{lc v6n chti sO' hiru

VND

13.979.722.912

6.325.042.464

-(286.868.237)

20.017.897.139

-

20.017.897.139

Loi nhuan sau · thu~

chtra phan phBi VND

360.367.585.744

( 45.039.722.072) (30.413.215.819)

(12.318.248.250) (60.485.600.000)

-

212.110.799.603

141.018.873.260

353.129.672.863

Tiing VND

1.037.775.040.541

(45.039.722.072)

(12.318.248.250) (60.485.600.000)

(286.868.23 7)

919.644.601.982

141.018.873.260

1.060.663.475.242

30

Cong ty d phdn Nhi~t di~n Ba Ria Thuy~t minh bao cao tai chinh gifra nien d(} cho giai do (In sau thang k~t thuc ngily 30 thang 6 niim 2016 (ti~p theo)

s& du t\li ngity 1 th:ing I nam 2016 Lqi nhu~n thuftn trong kY Phiin b6 vao cac quy Phiin b6 vao quy khen thu<'mg, phUc lqi c6 tire (thuy~t minh 22) Sir d~ng cac quy

s& d It t\li ngity 30 thang 6 nam 2016

"'-~\.···- ..::: .. - ..J:. . .J.t.~..,

v&n d\ ph§n VND

604.856.000.000

604.856.000.000

__ ,u_,.._L -~

Th~';'gd~v6n Quy d§u tu vit co phan phat tri~n

VND VND

7.560.228.689 75.099.676.551

14.396.872.678

7.560.228.689 89.496.549.229

~__.~e< ~ l>•·~~ ....... ,>·m•z < <'? ..... .i. .., "

Mftu B 09a- ON (Ban himh theo ThOng tu s6 200120/4/TT-BTC ngay 22 thting 12 niim 2014 cua B9 ra; chinh)

LQ'i nhu~n san Quy kh:ic thuqc thu~ v6n chii sfr hfru chita phan phBi Tc'ing

VND VND VND

20.017.897.139 353.129.672.863 1.060.663.475.242

44.179.384.843 44.179.384.843 323.146.250 ( 14. 720.018.928)

( 13.444.750.000) (13.444.750.000) (60.485.600.000) (60.485.600.000)

(305.942. 781) - (305.942.781)

20.035.100.608 308.658.688.778 1.030.606.567.304

31

Cong ty c& phftn Nhi~t di~n Ba Rja Thuy~t minh bao do tai chinh giii·a nien d{l cho giai do:;tn san thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2016 (ti~p theo)

M§uB09a-DN (Ban hilnh thea Thong tus6 20012014/TT-BTC ngay 22 thcing 12 nam 2014 cua B(J Tai chinh)

. ~ • a 21. Von co phan

Vfm cb phfrn duqc duy~t va da phat hanh cua Cong ty Ia:

van cA phfrn dugc ctuy~t vii dii phat hilnh

30/6/2016 sa d\ phieu VND

c6 phi8u ph6 thong 60.485.600 604.856.000.000

1/1/2016 sa cB phieu VND

60.485.600 604.856.000.000

Tilt ca cac c6 phi~u ph6 thong c6 m~nh gia I 0.000 VND. Mi\i c6 phi&u tucrng ducrng v&i m('>t quy~n biSu quy8t t~i cac cu('>c h9p c6 dong cua Cong ty. Cac c6 dong duqc nh(in c6 rue duqc cong b6 vi10 tirng thai diSm. Tilt cit c6 phi8u ph6 thong d~u c6 thu W uu tien nhu nhau d6i v&i tai san con l~i cua Cong ty.

Cong ty khong c6 bi8n d('>ng v6n c6 phlin trong nam.

Danh sach cac c6 dong cua Cong ty nhu sau:

30/6/2016 1/1/2016 sad\ phieu % s6 cA phieu %

T6ng cong ty Phat di~n 3 48.123.557 79,56 48.123.557 79,56 Cac c6 dong khac 12.362.043 . 20,44 12.362.043 20,44

60.485.600 100 60.485.600 I 00

22. ca ttl-c

Vila ngay 26 thang 5 niim 2016, D~i h('>i d6ng c6 dong Cong ty dil quy8t djnh phiin ph6i khoan c6 rue 60.485.600.000 VND (giai do~n sau thang kSt thuc ngay 30 thang 6 niim 2015: 60.485.600.000 VND).

32

Cong ty d ph§n Nhi~t di~n Ba Ria Thuy~t minh bao cao tai chinh gifi·a nien d{l cho giai do~n sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2016 (ti~p theo)

Mliu B 09a- DN (Ban himh thea Thong tu s6 200/2014/TT-BTC ngay 22 thcing 12 nam 2014 cua B(> Tai chinh)

23. Cac kho:in myc ngoai bang ciin dfii kS toan

Tai san thue ngoai

Cac khoan ti8n thue t6i thi~u phili tril cho cac hqp dbng thue ho~t d<)ng khong duqc huy ngang nhu sau:

Trong vong m<)t nam Trong vong hai d€n nam nam Sau nam nam

30/6/2016 VND

1.208.935.800 4.835.743.200

41.607.540.450

47.652.219.450

11112016 VND

1.208.935.800 4.835.743.200

42.212.008.350

48.256.687.350

Cam k€t thue ho~t d<)ng th6 hi~n s6 ti8n thue dftt t~i Khu ph6 Huang Giang, Phuimg Long Hung, Tinh Ba Ria- Vilng Tau, Vi~t Nam trong 50 nam kS tu ngay 9 thang 5 nam 2005.

24. Doanh thu ban hang va cung dp djch VI}

Doanh thu tieu thv di~n (*) Doanh thu djch vv khac Doanh thu khac

Giai do1_1n sau thang k~t thuc 30/6/2016 30/6/2015

VND VND

787.928.697.245 93.625.000

793.659.019

788.815.981.264

850.135.251.857 564.890.909 709.610.305

851.409.753.071

(*) Nhu trinh bay trong thuy€t minh 3(n)(i), doanh thu tieu thv di~n cho sau thang d.iu nam 2016 va 2015 duqc uac tinh d\fa tren gia ban di~n th6ng nhftt gifra Cong ty va Cong ty Mua ban di~n thu<)c T~p doan di~n l\fc Vi~t Nam Join luqt trong sau thang cu6i nam 2015 va 2014. Phfin chenh l~ch gifra doanh thu tieu thv di~n uac tinh va doanh thu theo gia th6ng nhftt cua nam se duqc di~u chinh vao doanh thu cua sau thang cu6i nam. S6 di8u chinh cho nam 2015 Ia 75.702.140.484 VND.

Cong ty eli ph :in Nhi~t difn Ba Ria Thuy~t minh bao c:.io tai chinh gifra nien di} cho giai dol_ln sau thang k~t thuc ngay 30 th:.ing 6 nam 2016 (ti~p theo)

25. Ghi vBn hitng ban

Gia v6n tieu th\1 di~n Gia cung dip djch Y\1 khac Gia v6n khac

26. Doanh thu hol,lt di}ng tai chinh

Uii tiiln giri c6 tire duqc chia Liii chenh l~ch tY gia h6i doai

27. Chi phi tai chinh

Chi phi !iii vay L6 chenh l~ch tY gil\

Mliu B 09a- DN (Ban hiinh thea Thong tu: s6 200/2014/TT-BTC ngiiy 22 !hang 12 ni'im 2014 cua B(j Tiii chinh)

Giai ilo"n san thang k~t thtlc 30/6/2016 30/6/2015

VND VND

726.012.413.230 3.600.880

561.832.071

726.577.846.181

834.081.382.591 69.904.936

521.312.54 7

834.672.600.074

Giai do"n sau thang k~t thuc 30/6/2016 30/6/2015

VND VND

27.308.465.708 7.000.000.000

24.939.126.852

59.24 7.592.560

7.972.262. 784 I 0.187.500.000 65.149.092.953

83.308.855.737

Giai do"n san thang k~t thuc 30/6/2016 30/6/2015

VND VND

6.848.108.686 45.879.996.894

52.728.105.580

7.974.079.321 125.73 7.842.775

133.711.922.096

1&

NG •Pii ET A.1 --T.aio

Cong ty eli ph§n Nhi~t di~n Ba Ria Thuy~t minh bao cao tai chinh giii·a nien di) cho giai do~n sau thang k~t thtic ngay 30 thang 6 nlim 2016 (ti~p theo)

28. Chi phi quiin Iy doanh nghi~p

Chi phi nhiin c6ng Thu~, phi va 1¢ phi Chi phi dich V\1 mua ngoai Chi phi khllu hao Chi phi kMc

Mliu B 09a - DN (Ban himh thea Thong tu sJ 200/2014/TT-BTC ngay 22 thcing 12 niim 2014 cua B9 Tai chin h)

Giai dOl}D sao thang k~t thuc 30/6/2016 30/6/2015

VND VND

5.281.270.722 787.641.743 698.500.457 638.813.486

4.027.073.781

11.433.300.189

5.524.587.493 601.844.253

1.373.976.833 678.611.617

3.183.213.661

11.362.233.857

29. Chi phi san xu§t va kinh doanh theo y~u t6

Chi phi nguyen v~t li¢u trong chi phi sim xui\t Chi phi nhiin c6ng Chi phi khllu hao Chi phi dich V\1 mua ngoiti Chiphikhac

30. Thu~ thu nh~p

Giai do:.tn sao thang k~t thUc 30/6/2016 30/6/2015

VND VND

64 7.744.477.481 22.532.549.371

9.144.497.894 4.026.664.900

59.683.161.622

734.206.347.433 22.470.039.540 42.726.109.527

1.510.981.833 44.850.628.679

(a) Ghi nh~n trong bao cao kit qua ho~t di)ng kinh doanh

Chi phi tho~ hi~n hilnh Ky hi¢n himh D\f phi:mg thi~u trong nhfrng ky tnr&c

Giai do:.tn sau thang k~t thuc 30/6/2016 30/6/2015

VND VND

I 0.098.3 74.105 1.159.974.611

11.258.348.716

Cong ty d ph lin Nhi~t di~n Bit Rja Thuy~t minh bao clio titi chinh gifra nien df.l cho giai dol_ln san th:ing k~t thuc ngity 30 thang 6 niim 2016 (ti~p theo)

MhB09a-DN (Ban himh theo Thong tus6 200/2014/TT-BTC ngay 22 thling 12 niim 2014 cua B(l Tai chinh)

(b) Dili chi~u thu~ su~t thgc t~

Lgi nhu~n/(16) k6 toan tru&c thu~

Thu~ tinh thea thu~ suftt cua Cong ty Chi phi kh6ng dugc khftu tru thu~ Thu nh~p khong chju thuB Tili san thu6 thu nh~p hoan l~i khong dugc ghi nh~n tlr 16 tinh thu6 D\l' phong thi6u trong nhfrng ky tm&c

(c) Tho~ su~t lip dl}ng

Giai dol_ln sao thang k~t thuc 30/6/2016 30/6/2015

VND VND

55.437.733.559

11.087.546.712 410.827.393

(1.400.000.000)

1.159.974.611

11.258.348.716

(45.039.722.072)

(9.908.738.856)

(2.241.250.000)

12.149.988.856

Thea Lu~t thu6 Thu nh~p Doanh nghi~p hi~n hitnh, Cong ty c6 nghla V\J nop cho Nhil nu&c thu~ thu nh~p biing 20% tren lqi nhu~n tinh thutl (2015: 22%).

31. Uii cO' biin tren c8 phiSu

Vi~c tinh toan lai ca bitn tren cb phitlu dugc d\l'a tren lgi nhu~n thu9c ve cb dong phb thong sau khi tru di khoitn phiin bb vi10 Quy khen thu6ng va phuc lgi va sb lugng cb phitlu phb thong binh quiin gia quyen dugc tinh nhu sau:

(a) Lcrf nhu~n thu!in thuf.lc v~ cil dong phil thOng

Lqi nhu~n/(16) thuiin thu9c v~ cb dong phb thong

(b) sa cil phi~u phil thOng blnh quan gia quy~n

cb phitlu phb thong da phat hilnh diiu kY va sb lugng binh qoiin gia quyen cua cb phitlu phb thong cu6i ky

Giai dol_ln sau thang k~t thuc 30/6/2016 30/6/2016

VND VND

44.179.384.843 (45.039.722.072)

Giai dol_ln sao thang k~t thuc 30/6/2016 30/6/2015

60.485.600 60.485.600

T~i ngay 30 thang 6 niim 2016 va I thang I niim 2016, Cong ty khong c6 cb phitlu c6 tac d(mg '• ·A .t suy g1am t1em an.

' ..

Cong ty eli philn Nhift difn Bit Ria Thuy~t minh b:io cao tai chinh gifra nien dl.\ cho giai do:;tn sau th:ing k~t thtic ngity 30 th:ing 6 nam 2016 (ti~p theo)

32. Cac cong Cl} tai chinh

(a) Quan Iy rui ro tai chinh

(i) T6ng quan

Mliu B 09a- DN (Ban himh theo Thong tu: s6 200/2014/TT-BTC ngay 22 thcmg 12 niim 2014 cua B9 Tai chfnh)

Cac lo~i rui ro mil Cong ty phai d6i m~t do vi~c su d~ng cite cong c~ tai chinh cua minh bao gbm:

• • •

Rui ro tin d~ng; Rui ro thanh khoan; va Rui ro thi truimg .

Thuy€t minh nay cung cdp thong tin v~ tirng lo~i rui ro mil Cong ty e6 th~ g~p phai va mo tit cite m~c tieu, ehinh saeh va eae guy trinh Cong ty str d~ng dildo luang vit quitn ly rui ro.

Ban T6ng Giam d6e Cong ty ehiu traeh nhi~m ki~m tra xem Ban T6ng Giam d6e giam sat vi~e tuiin thu ehinh sach vit thu we quan ly rui ro eua Cong ty nhu th€ nao, va soat xet tinh thich h91' eua khung quan ly rui ro lien quan d€n nhfrng rui ro mil Cong ty g~p phai.

(ii) Khung qulin ly rui ro

Ban T6ng Giam d6e e6 traeh nhi~m chung trong vi~e thi€t l~p vit giam sat khung qmin ly rui ro cua Cong ty. Ban T6ng Giam d6c c6 traeh nhi~m xiiy d\fng va giam sat cae ehinh sach quan ly rui ro cua Cong ty.

Cae ehinh saeh guan ly rui ro eua Cong ty duqe thi€t l~p dil phat hi~n va phiin tieh eae rui ro mit Cong ty g~p phai, dua ra cae h~n mtre va bi~n phap ki€m scat rui ro phil h9"Jl, va theo doi eac rui ro vit tuiin thu theo eac h~n mire. Cae ehinh sach va M th6ng quan ly rui ro duqc xem xet thuimg xuyen d€ phim anh cite thay d6i v~ di~u ki~n thi truimg vit cae ho~t d(ing cua Cong ty. Cong ty, thong qua cite ehuAn m\fe va guy trinh dao t~o vit guan ly, nhiim m\}e dich phat tri~n m(it moi truimg ki€m soat e6 ky lu~t vit e6 tinh xiiy d\fng trong d6 tilt ea eae nhiin vien hi~u duqc vai tro va trach nhi~m cua hQ.

(b) Rui ro tin dvng

Rui ro tin d~ng Ia rui ro t6n thiit tai chinh eho Cong ty n€u khaeh hang ho~e ben d6i tac eua eong C\1 tai ehinh kh6ng dap ung duqc eae nghia v~ theo h91' dbng, va rui ro nay phat sinh chu y~u tu cae khoan ti~n gui ngiin hang, cite khoan tuong duong ti~n, d!iu tu n~m gifr d€n ngay dao h~n, phai thu khaeh hang vit phai thu khac.

7

"'0' :;.-: ;()I'

::0 HI~ ~ ~

Cong ~ d phdn Nhi~t di~n Ba Ria . . Thuyet minh b:io cao tai chinh giii·a nien dQ cho giai do(ln sau thang ket thuc ugay 30 thang 6 niim 2016 (ti~p theo)

A nil hu:iing cua rui ro tin d!ing

Milo B 09a- DN (Ban hi:mh thea Thong tu:sd 200/2014/TT-BTC ngay 22 thting 12 niim 2014 cua B(J Tiii chinh)

T6ng gia tri ghi s6 cua cac tai san tai chinh thS hi~n muc rui ro tin d1,mg t6i da. Muc d('> rui ro tin dvng t6i da t~i ngay bao cao nhu san:

Ti@n gui ngiin hang Cac khoan tu011g du011g ti@n Ti@n gui ngiin hang c6 ky h~n Phai thu cua khach hang- thuiin Phai thu khac

Thuy~t minh

(i) (i) (i) (ii) (ii)

30/6/2016 VND

8.199.531.319 367.000.000.000 618.500.000.000 297.738.620.083

23.157.910.961

1/1/2016 VND

627.130.706 292.000.000.000 614.000.000.000 492.862.871.882

25.738.358.996

1.314.596.062.363 1.425.228.361.584

(i) Tiin gu·i ngiin hang vii ctic klwiin tu'O'IIg tlu'lYIIg ti€11, ti€n gki 11giill hil11g co ky h!JII

Ti@n gui ngiin hang va cac khoan tu011g du011g ti~n, cac khoan d!iu tu n~m giii d€n ngay dao h~n cila C6ng ty chi! y~u dm;rc gu·i t~i cac til chuc tai chinh danh ti€ng. Ban T6ng Giam d6c kh6ng nh~n thiy c6 rili ro tin dvng tr0ng y~u nilo tu cac khoiln ti@n gii:i nay va kh6ng cho r~ng cac t6 chuc tai chinh nay c6 th~ mit kha nang tra ng va gay t6n thAt cho Cong ty.

(ii) Ph iii t/IU cua klltich hilllg vii phiii tiiU klttic

Phai thu cua khach himg chu y~u lien quan d€n cac khoim phai thu tu cac ben lien quan trong T~p doan Di~n h,rc Vi~t Nam. Ljch sii: thu h6i cac khoan phili tlm tu cac ben nay n~m trong khung thai gian c6 th~ chiip nh~n dugc. Do nhung y~u til nay, Ban TcSng Giam d6c tin r~ng rili ro tin dvng mil Cong ty phai chili lien quan d~n cac khoan phai thu cua khach hang Ia tu011g d6i nh6.

Rui ro tin dvng cua C6ng ty lien quan d~n phai thu khac chU y~u !iii d~t thu tu tiSn gii:i c6 kY h~n t~i ngiin hang dugc xem Ia tu011g a iii nho do ti@n gii:i c6 ky h~n cua C6ng ty duqc gii:i t~i cac ngan hang va t6 chuc tai chinh danh ti~ng. Ban T6ng Giam d6c kh6ng nh~n thfry c6 rui ro tin dvng tn;mg y~u nao tu cac khoan phiti thu nay va khong cho r~ng cac t6 chuc tai chinh nay co thi\ milt kha nang tra ng va gay t6n thilt cho C6ng ty.

C6ng ty dii trich l~p d~t phOng cac khoan phili tim ng~n h~n kh6 doi th<i hi~n muc 16 u6c tinh c6 th<i phat sinh lien quan d~n cac khoan phili thu ng~n h~n cua khach hang.

C6ng ty tin r~ng, ngoai s6 d\f phong cac khoan phili thu ng~n h~n kh6 doi da trich l~p, kh6ng c6 khoan d~t phOng phili thu kh6 doi nao khac ciin thi~t phai l~p cho cac khoan phai thu ng~n h~n cua khach hang va phai thu ng~n h~n khac t~i ngay 30 thang 6 nam 2016 va I thang I nam 2016.

Kh6ng c6 bi~n d('>ng cua d~t phong phai thu kh6 doi trong ky.

38

~ ·lao. ~ i TY

r\A~'> r e1l ro.,

_....-::

~ =-'

Cong ty d philo Nhi~t di~n Bit Rja Thuy~t minh bao c:io tai chinh gifra nien d{i cho giai do:.tn sau th:ing k~t thuc ngay 30 th:ing 6 nam 2016 (ti~p theo)

(c) Rui ro thanh khoan

Mliu B 09a- DN (Ban himh theo ThOng tu s6 200/2014/TT-BTC ngay 22 thting 12 niim 2014 cua 89 Tai chinh)

Rui ro thanh khoan lit nli ro trong d6 Cilng ty khilng th~ thanh toan cho cac nghia v~ titi chinh khi d~n h~n. Phuang thfrc qmin ly thanh khoan cua Cilng ty Ia dam baa a muc cao nhfrt r~ng Cilng ty luiln c6 du kha nang thanh khoan d~ thanh toan cac khoan phai tra khi d~n h~n, trong di~u ki~n binh thuimg ciing nhu trong di~u ki~n cang thing v~ mat tai chinh, mil khilng lam phat sinh cac muc t6n thfrt khilng th~ chfrp nh(in duc,rc hoac c6 nguy co gay t6n h~i d~n danh ti~ng ella Cilngty.

Cac khoan nc,r tili chinh c6 khoan thanh toan c6 dinh hoac c6 th~ xac dinh duc,rc baa gbm ca khoan thanh toan ti€n lai u6c tinh c6 thiri gian dao h~n theo hqp dbng nhu sau:

Dong ti~n Trongvimg Ngay 30 th:ing 6 nam 2016 Gi:i trj ghi sii theo hQ'P dfmg 1 nam

VND VND VND

Phai tra nguai ban 110.822.100.022 II 0.822.100.022 II 0.822.100.022 Phai tra nguai lao d(\ng 3.335.364.058 3.335.364.058 3.335.364.058 Chi phi phai tni 56.816.408.345 56.816.408.345 56.816.408.345 Phai tra kh:ic 63.678.353.131 63.678.353.131 63.678.353.131 Yay dai h~n 573.887.292.286 656.176.076.235 61.998.125.423

808.539.517.842 890.828.301.791 296.650.350.979

.. ._..., '""~')..ti . -, = - ,_ __ ~no.... ..1"\\-#

1 - 2 nam 2- 5 nam VND VND

62.352.438.447 179.798.056.952

62.352.438.447 179.798.056.952

Han Snam VND

352.027.455.413

352.027.455.413

39

Cong ty d ph~n Nhi~t di~n Bit Rja Thuy~t minh bao cao titi chinh gifra nien dl} cho giai do:_~n sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2016 (ti~p theo)

Ngay l !bang l niim 2016 G i:i trj gh i sii Dong ti~n

theo hQll dBng VND VND

Phai tra nguai ban 234.684.108.257 234.684.108.257 Phili tra nguai lao d(mg 25.389.894.262 25.389.894.262 Chi phi phai tra l. 771.502.453 1.771.502.453 Phai tra khac 4.856.433.533 4.856.433.533 Vay dai h~n 576.348.719.142 662.022.956.241

843.050.657.647 928.724.894.746

Trong vong l niim VND

234.684.108.257 25.389.894.262

1.771.502.453 4.856.433.533

59.770.564.112

326.472.502.617

Mdu B 09a- DN (Ban himh thea ThOng tu s6 200/2014/TT-BTC ngay 22 thting 12 nam 2014 cua 81} Tai chinh)

l - 2 niim 2 - 5 niim H011 5 niim VND VND VND

60.590.260.068 174.784.152.954 366.877.979.107

60.590.260.068 174.784.152.954 366.877.979.107

C6ng ty quan ly khil nang thanh toan cac khoan chi phi ho~t d(ing d\f ki~n vii thanh toan cac khoan nq bhg each dfru tu khoan ti~n th~ng du vito cac khoan tii!n gui c6 ky h~n.

40

~

un\ ,..,_.-._-

~ •..ML ~~~

Cong ty cB ph§n Nhi~t di~n Bit Ria Thuy~t minh bao clio tili chinh gifra nien dl} cho giai do!Jn sau thang k~t thuc ngily 30 thang 6 nam 2016 (ti~p theo)

(d) Riii ro thi tnrimg

Mliu B 09a- DN (Ban hanh thea Thong tu: s6 20012014/TT-BTC ngiiy 22 thcmg 12 niim 2014 cita B(i Tai chinh)

Rui ro thi tnrimg Ia rui ro rna nhfrng bi~n d(lng v~ gill thi tnrimg, nhu tY gill h6i doai va lai su~t se imh huimg dtln ktlt quit kinh doanh cua Cong ty ho(ic gill tri cua cac cong C\l tai chinh rna Cong ty n~rn gifr. M11c dich cua vi~c quitn ly rui ro thi tnrimg Ia quitn ly va kiSm soil! cac rui ro thi truimg trong gi&i h~n c6 thS chfip nhi\n duqc, trong khi viin t6i da h6a Jqi nhui\n thu duqc.

(i) Rid ro ry giti hJi dotii

Cong ty c6 rui ro tY gill h6i doai tir cac khoitn vay biing don vi tiSn t~ khOng phiti Ia don vi tiSn t~ ktl toan cua Cong ty. Don vi tiSn t~ cua giao dich nay Ia Won ("KRW").

Rui ro tY gill h6i doai cua Cong ty duqc quim ly biing each gifr rnuc rui ro a rnuc c6 th~ chfip nhi\n duqc thOng qua vi~c rnua ho(ic ban KR W a cy gill giao ngay khi cAn thitlt d~ xu ly vi~c muc rui ro tY gill h6i doai ng~n h~n vuqt rnuc cho phep.

Anh hu:dng cua rui ro t;! gia h6t aoai

Cong ty c6 khoitn nq phiti trit tiSn t~ thu~n chiu itnh huang cua rui ro cy gill h6i doai nhu sau:

30/6/2016 KRW

lll/2016 KRW

Yay dai h;;m (28. 73 7.470.820,5) (29.986.926.074)

Sau diiy Ia nhfrng ty gia ngo~i t~ chinh duqc Cong ty ap d11ng:

I KRW

30/6/2016 VND

19,97

l/l/2016 VND

19,22

"'

Cong ty d phin Nhift difn Ba Rja Thuy~t minh bao cao tai chinh giii'a nil!n di;l cho giai dol,ln sau thling k~t thtic ngay 30 thang 6 niim 2016 (ti~p theo)

Mllu B 09a- DN (Ban himh thea Thong tzrs6 200/2014/TT-BTC ngay 22 thang 12 nam 2014 cita B9 Tai chinh)

Du&i day li1 phiin tich tac d9ng c6 thS xay ra d6i v&i lqi nhu~n thu~n sau thuS cua C6ng ty, sau khi xem xet tri gia hi~n t<~i cua cy gia h6i daai vii s\f biSn d9ng trong qua khu cling nhu· ky vQng cua thi truimg t<~i ngay baa caa. Phiin tich nay d\fa tren gill djnh Ia tfit cil cac biSn s6 khac se kh6ng thay d6i, d~c bi~t !alai smh, va b6 qua anh huang ciia cac d\f baa ban hang vii mua slim:

Ngily 30 thang 6 niim 2016 KRW (m(lnh len 4%)

Ngily 1 thang 1 niim 2016 KRW (ySu di 12%)

Anh htrirng d8i v6i

loi nhuan thufln 0 0 <

sau thue VND

(18.364.393.353)

53.946.240.112

BiSn d(lng nguqc l(li ctia ti gia KRW c6 thS c6 cimg muc d9 tac d(lng nhung nguqc chiSu d6i v&i lgi nhu~n thu~n sau thuS cua C6ng ty.

(ii) Rui ro /iii sulit

T"i ngily baa caa, cac c6ng cv tai chinh chiu lai sufit cua C6ng ty nhu sau:

Cac cong cy tili chinh co liii suiit cB djnh • Cac khailn tucmg ducmg tiSn • TiSn gt!i ngiin hang c6 ky h"n • Yay dili h"n

Cac c~ng cy tili chinh chju liii su:it thii n6i • Tien gt!i ngiin hang

Gia trj ghi sA 30/6/2016 11112016

VND VND

367.000.000.000 618.500.000.000

(573 .887.292.286)

411.612.707.714

8.199.531.319

292.000.000.000 614.000.000.000

(576.348.719.142)

329.651.280.858

627.130.706

Phfin tich tf{J nh{ly ciim cua ciic cong C!l tai chinh chiu /iii sulit thii nbi

M6i thay d6i I 00 dii\m ccr ban se kh6ng tac d(lng dang kS dSn lqi nhu~n thu~n cua C6ng ty. Phiin tich nay d\fa tren gia dinh Ia tfit ca cac biSn s6 khac se kh6ng thay d6i, d~c bi~t Ia cy gia h6i daai.

)1

3"

··Hl n ~"R

-~P,t

Cong ty c6 philn Nhift difn Ba Ria Thuy~t minh b:io Clio tai chinh gifra nien dt} cho giai do~n sau thling k~t thtic ngay 30 thling 6 nam 2016 (ti~p theo)

(e) Gia tri hlfP Iy

(ii) Giti tri ghi sJ

M~uB09a-DN (Ban hcmh thea ThOng tu: s6 20012014/TT-BTC ngay 22 thcing 12 niim 2014 cua B9 Tai chinh)

. Gia tri ghi s6 cua cac tiii sim vii nq phai tra tiii chinh drrqc trinh bity t?i bang ciin d6i ktl toan, nhu sau:

Tili san tili chinh Du(fc phdn /agi Ia ccic khacin cha vay va phai thu: • TiSn • Cac khoan tu011g du011g tibn • Tibn giri ngiin himg c6 ky h?n • Phai thu cua khach hang- thufrn • Phai thu khac

Ntf phiii trii tili chinh Du(fc phdn lagi Ia n(f phcii trci tai chinh tlu(fc xcic tlinh thea gici tri phdn bJ: • Phai tra ngueri ban • Phai tra ngueri lao d{>ng • Chi phi phai tra • Phai tra khac • Yay diti h?n

(iii) Giti tri h!fp ly

Gili trj ghi sA 30/6/2016 11112016

VND VND

8.285.112.886 . 880.701.123 367.000.000.000 292.000.000.000 618.500.000.000 614.000.000.000 297.738.620.083 492.862.871.882

23.157.910.961 25.738.358.996

1.314.681.643.930 1.425.481.932.001

(11 0.822.1 00.022) (234.684.1 08.257) (3.335 .364.058) (25.389.894.262)

(56.816.408.345) (1.771.502.453) (63.678.353 .131) (4.856.433.533)

(573.887 .292.286) (576.348. 719.142)

(808.539.517.842) (843.050.657.647)

Gia tri hqp 1y lit gia tri mit m9t tiii san d6 c6 thb duqc trao d6i ho~c m{>t khoan nq c6 thb duqc thanh toan gifra cac ben c6 dfry du hi€u bitlt mong mu6n giao djch trong m{>t giao djch trao d6i ngang gia t?i ngity dinh gia.

C6ng ty chua xac dinh gia tri hqp ly cua cac c6ng C\1 titi chinh nay dS thuytlt minh trong baa cao tiii chinh bo·i vi kh6ng c6 gia niem ytlt tren thi truang cho cac c6ng C\1 tiii chinh nay vii Chufrn m\Ic Ktl toan Vi~t Nam, Chtl d9 Ktl toan doanh nghi~p Vi~t Nam hi~n kh6ng c6 hu&ng dfrn vb each tinh gia tri hqp 1y sir dl,lng cac ky thu~t dinh gia. Gia tri hqp ly cua cac c6ng C\1 titi chinh nay c6 th€ khac v6i gia tri ghi s6.

'~ ~_.. c i'\ I

:~I'

X ., ~--·•-.;::;

Cong ty ci\ phAn Nhi~t di~n Ba Ria Thuy~t minh bao cao tai chinh giii·a nien d{l cho giai do;.tn sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2016 (ti~p theo)

Mfru B 09a- DN (Ban himh thea Thong tus6 2001201417T-BTC ngay 22 thang 12 ni:im 2014 cua B9 Tai chinh)

33. Cac ho:;tt dqng ofiu tU" va tai chinh phi ti~n t~

cb tuc da cong bb nhung chua chi tn\ Titi san c6 djnh hfru hinh va xiiy d\l'ng CO' ban do dang da mua nhung chua chi tra

Giai do;.tn sau thang k~t thuc 30/6/2016 30/6/2015

VND VND

63.356.054.030 3.100.237.230

26.834.000.000 3.500.000.000

34. Cac giao dich chu y~u voi cac ben lien quan

Ngoai cac s6 du v&i ben lien quan duqc trinh bay t~i cac thuy~t minh khac cita baa cao tai chinh, trong kY Cong ty c6 cac giao djch sau v&i cac ben lien quan:

Cong ty m~ dp cao nhAt T~p doan di~n ll}'c Vi~t Nam EVN Uiivay Tra ng g6c vay

Congtym~ Tbng cong ty Ph at di~n 3 cb tuc

Cac ben lien q uan kh!lc Cong ty Mua ban difn Doanh thu tieu thv di~n

L~rO"ng va th~rirng cho Hi}i dbng quan tri, Ban giam d6c, Ban ki~m soat +Chit tjch H(li dbng qulin tri (I nguiri) + Tbng giam d6c (I nguiri) + Ph6 Tbng giam d6c (2 nguiri) + K~ loan tru&ng (I nguiri) + H9i dbng quan tri

- Tr\l'c ti~p tham gia ho~t d(lng SXKD (2 nguiri) - Kh6ng lr\fc ti~p tham gia SXKD (2 nguiri)

+ Ban kiSm soat - Tr\l'c ti~p tham gia ho~t d(lng SXKD (I nguiri) - Khong tr\l'c ti~p tham gia SXKD (2 nguiri)

Gia tri giao dich Giai dOl)n sau th!lng k~t thuc

30/6/2016 30/6/2015 VND VND

6.814. 748.854 23.402.296.898

48.123.557.000

787.913.705.367

185.292.000 178.240.000 261.068.000 119.880.000

50.130.000

38.380.571 47.760.000

7.147.062.720 24.851.664.992

48.123.557.000

850.113.506.438

194.200.000 187.000.000 331.500.000 151.200.000

9.300.000 55.200.000

23.328.000 50.928.000

44

~ ·-

~. ~ ~

Cong ty c6 ph lin Nhi~t di~n Ba Rja Thuy~t minh bao cao tai chinh giii·a nien di) cho giai do~n sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2016 (ti~p theo)

35. sa li~u so sanh

Mliu B 09a- DN (Ban himh theo Thong tu- s6 200/2014/TT-BTC ngay 22 thdng 12 nam 2014 cua B(j Tai chinh)

M9t s6 s6 li~u so simh khac duqc phiin lo~i l~i cho phil hqp v&i quy djnh v~ trinh bay bao cao tai chinh ciia ky hi~n t~i. Bang so sanh s6 li~u da trinh bay trong k:Y tru&c, tru&c va sau khi duqc phiin lo~i l~i nhu sau.

Thu~ gia tri gia tang duqc kh~u trir Thu~ phiti thu Ngiin sach Nhit nu&c

1/1/2016 VND

(phan lo\li l~i)

6.172.136.221 2.480.598.016

Ngity 12 thang 8 niim 2016

N ai l~p:

TrAn Thi Bao Xuiin Kd tocin tru-img

1/1/2016 VND

(theo bao cao tnr&c day)

8.652.7 4.237

~ -,)0707J -JNGT.

J PHAI :eT £>11

ARV ______. ~ =-