BAn cAo TAl CHINn.QuY 4/2018

Ki' ki todn tir ngay 01 thting 10 niim 2018 din ngay 31 thting12 niim 2018

CONG TY CO PHAN DAu TUKINH DOANH DI¥NLVC TP HO CHi MINH

MUCLUC• •-----000 -----

1. BANGCAN DOl KE ToAN

2. BAo cAo KET QuA HOATDQNGKINH DOANH

3. BAo cAo LUlJ CHUYENTIENTB

4. BAN THUYETMINH BAo cAo rArcHiNH

Trang

01-04

5

06-07~

08-25~

CONG TY CO PHAN DAu TU KINH DOANH DJ~N Ll/C TP HO CHi MINH - ~Mau so B 01 - DN

BANG CAN DOl KE ToANT(li ngay 31 thdng 12 ruim 2018 Dan vi tinh: D6ng Viet Nam

TAl SAN ·Mii s6 Thuy~t31112/2018 0110112018minh

A. TAl sAN NGA.N H~N 100 203.077.085.639 306.635.387.437

I. Ti~n va cac khoiin turrng dunng ti~n 110 V.l 60.620.910.257 62.050.536.8841. Ti@n III 2.920.312.997 3.956.536.8842. Cac khoan tuong duong tien 112 57.700.597.260 58.094.000.000

II. Cac khoan diu nr tai chinh ng~n han 1201. Chung khoan kinh doanh 1212. Du phong giam gia chimg khoan kinh doanh 1223. D~u illnam giiI d€n ngay dao han 123

III. Cac kboiin phiii thu ng~n han 130 123.487.426.825 226.484.221.3571. Phai thu ngan han cua khach hang 131 V.3 108.979.073.659 107.882.911.8802. Tra truce eho nguoi ban ngan han 132 V.4 10.942.298.421 106.570.862.9683. Phai thu n9i b9 ngin han 1334. Phai thu thea ti€n dq k€ hoach hop d6ng xay

dl,l'I1g 1345. Phai thu v@eho vay ngin han 135 5.000.000.0006. Phai thu ngan han khac 136 V.5 5.984.635.405 8.583.533.9457. Du phong phai thu ngan han kh6 doi 137 V.3,5 (2.418.580.660) (1.553.087.436)8. Tai san thieu cho xu Iy 139

IV. Hang tan kho 140 V;7 18.935.245.155 18.100.629.1961. Hang t6n kho 141 18.935.245.155 18.100.629.1962. Du phong giam gia hang t6n kho 149

V. Tai san ng~n h~n khac 150 33.503.402l. Chi phi tratruae ngin hi;ln 151 V.ll2. Thu~ GTGT duge kh~u trir 1523. Thu€ va cae khoan khae phai thu Nha nuO'e 153 33.503.4024. Giao dieh mua ban li;litrai phi~u Chinh phil 1545. rai san ngin hi;lnkhae 155

Bim thuyet minh bao eao tai chinh la phgmkhOngthe tach rai cua bao cao nay Trang 1

CONG TY CO PHAN DAU TV KINH nOANH Dl~N Ll)'C TP HO CHi MINH M~u s&B 01 - DN

BANG CAN DOl KIt ToANTr;zingay 31 thong 12 ndm 2018 Dan vi tinh: D6ng Viet Nam

TAl SAN Ma s& Thuyet31112/2018 0110112018minh

B. TAl SAN nAI H~N 200 146.030;159.678 177.435.902.035

I. Cac khoan phat thu dai han 210 61.214.190.627 118.692.361.3031. Phai thu dai han cua khach hang 2112. Tra tnroc cho nguoi han dai han 2123. V6n kinh doanh 0 don vi true thuoc 2134. Phai thu nQi h9 dai han 2145. PMi thu v~ cho vay dai han 2156. Phai thu dai han khac 216 V.5 61.214.190.627 118.692.361.3037. Dir phong phai thu dai han kh6 doi 219

II. Tai san ca dinh 220 5.481.557.064 7.053.566.2801. Taisan c6 dinh hilu hinh 221 V.9 5.481.557;064 7.043.844.052

=Nguyen gia 222 16.758.416.505 16.758.416.505. - GiG tri hao man luy ki 223 (11.276.859.441) (9.714.572.453)

2. Tai san c6 dinh thue tai chinh 224- Nguyen gid 225 ,

"

~- Gia tri hao man luy ki 2263. Tai san c6.dinh vo hinh 227 V.IO 9.722.228

-Nguyen gid 228 148.400.000 148.400.000- Gia trj hao man luy ki 229 (148.400.000) (138.677.772)

III. B§t d{ing san dllu ttr 230- Nguyen gia 231- Gia tr] hao mon luy kS 232

IV. Tai san dO-dang dai han 240 V.8 62.171.287.175 29.164.739.5751. Chi phi san xuat, kinh doanh do dang dai han 2412. Chi phi xay dung co ban do dang 242 62.171.287.175 29.164.739.575

V. Cae khoan dllu tu' tai chinh dai h~n 250 V.2 17.046.603.100 22.345.794.4281. Dftu ill vilo cong ty con 2512. Dftu ill vilo cong ty lien doanh, lien kSt 252 4.500.000.000 4.500.000.0003. Dftu ill g6p v6n vilo don vi khac 253 12.546.603.100 18.546.603.1004. D\l' phong dftu ill tili chinh dili h~n 254 (700.808.672)5. Dftu ill n~m gift dSn ngily dao h~n 255

VI. Tai slin dai h~n khac 260 116.521.712 179.440.4491. Chi phi tra truac dili h~n 261 V.l1 116.521.712 179.440.4492. Tai san thuS thu nh~p hoan l~i 2623. ThiSt hi, v~t ill,ph\} timg thay thS dili h~n 2634. Hi san dai h~ khac 268

TONG CONG TAl SAN 270 349.107.245.317 484.071.289.472

Ba~ thuyet minh bao cao tai ehinh 113ph~n kh6ng th~ tach rai eua bao cao nay Trang 2

CONG TY CO PHAN DAD Ttl' KINH DOANH f)J~N Ll/C TP HO CHi MINH Mftu s&B 01 _DN

BANG CAN DOl KE ToANTc;lingay 31 thang 12 ndm 2018 Dan vi tinh: £J{mg Viet Nam

NGUONVON Mii s5 Thuyet31112/2018 0110112018minh

C. NQ'PHAITRA 300 105.957.558.455 249.055.960.589

I. NQ'ng~n han 310 98.536.457.518 242.750.402.5121. Phai tra cho nguoi ban ngl1nhan 311 V.l2 35.996.973.402 189.111.615.1872. Nguoi mua tra ti€n tnroc ngan han 312 V.13 18.591.068.916 8.020.922.8343. Thu~ va cac khoan phai n9P Nha nuoc 313 V.14 8.222.235.969 7.952.926.9064. Phai tra ngtroi lao dong 314 2.621.921. 799 1.412.010.0605. Chi phiphai tra ngan han 315 V.15 8.785.726.604 10.562.447.7996. Phai tra l1QibQ ngan han 3167. Phai tra thea ti~n dQ k~ hoach hop d6ng xay

d\l11g 3178. Doanh thu chua thuc hien ngan han 3189. Phai tra ngan han khac 319 V.16 16.025.695.004 20.259.987.14410. Vay va no thue tai chinh ngan han 320 V.17 3.724.000.000 1.642.000.00011. D\I phong phai tra ngl1n han 32112. Quy khenthirong, phuc lei 322 4.568.835.824 3.788.492.58213. Quy binh 6n gia 32314. Giao dich mua ban lai trai phieu Chinh phil 324

II. NQ'diH han 330 7.421.100.937 6.305.558.0771. Phai .tranguei ban dai han 3312. Ngtroi mua.tra ti€n tnroc dai han 3323. Chi phi phai tra dai h?U 3334. Phai tra nQi bQ v€ v6n kinh doanh 3345. PMi tra nQi b9 dai h?n 3356. Doanh thu chua th\IC hi~n dai h?n 3367. Phai tra dai h?n khac 3378. Yay va nq thue tM chinh dai h?n 338 V.17 7.421.100.937 6.305.558.0779. Trai phi~u chuy€n d6i 33910. cli phi~u uu dai 340II. Thu~ thu nh~p hoan I?i phai tra 34112. D\I phOng phai tra dai h?n 34213. Quy pMt tri€n khoa h9C va cong ngM 343

Ban thuyet minh baa caDtai chinh laphan kh6ng the tach rai Clla bao cao nay Trang 3

CONG TY CO PHAN DAu TV KINH DOANH m~N Ll)'C TP HO CHi MINH Mftu sa B 01 - DN

BANG CAN DOl KE ToANTr;zingay 31 thdng 12 ndm 2018 Don vi tinh: D6ng Vi¢t Nam

NGUONVON MasBThuyet

31112/2018 0110112018minh

D. VON ClIU ,sa HUu 400 243.149.686;862 235.015.328.883

I. VBn chu SO' hfru 410 V.18 243.149.686.862 235.015.328.8831. V6n gop cua chu SO' huu 411 236.081.650.000 236.081.650.000

- C6 phieu ph6 thong co quyen bieu quyet 411a 236.081.650.000 236.081.650.000- C6 phieu Uti dai 411 b

2. -Thang du v6n cd phan 4123. Quyen chon chuyen d6i trai phieu 4134. V6n khac cua chu SO' hffu 4145. C6phiSuquy 415 (19.700.000.000) (21.990.800.000)6. Chenh lech danh gia lai tai san 4167. Chenh I~ch 1)'gia h6i doai 417 .~

i8. Quy d~u tu phat tri€n 418 1.803.514.172 1.803.514.1729. Quy h6 tro s~p xSp doanh nghiep 419 t110. Quy khacthuoc v6n chu SO' htru 420 ~11. Loi nhuan sau thue chua phan phci 421 24.964.522.690 19.120.964.711 ~

- LNST chua phan ph6i lfiy k@d@ncu6i ky tnroc 421a 20.095.237.697 923.242.461 ~- LNST chua phan ph6i kY nay 421b 4.869.284.993 18.197.722.250

12. Ngu6n vcn d~u tu XDCB 422

II. NguAn kinh phi, quy khac 4301. Ngudn klnh phi 431 V.192. Ngu6n kinh phi dll hinh thanh TSCD 432

TONG CONG NGUON VON 440 349.107.245.317 484.071.289.472

-'met--~

D~ng Thi Thu Nga

NTRJNGuffi L~P BlEU KE ToAN TRUONG

Nguy~n Thi My Duyen

San thuyl!t minh bao cao tai chinh la ph~n kh6ng the tach rai clla bao cao nay Trang 4

CONG TY co PHANDAu TU KINH DOANHDI~N L1J'CTP HO CHi MINH

BAo cAo KET QuAHO~ T DONG KINH DOANHKy lei loan lit ngay Ill thang 10 ndm 2018 din ngay Il thang 12 niim 2018

M~ll s6 B 02 - DN

cat rreu Ma s6 ThuyEt minh

I. Doanh thu ban hang va cung C§pdjch vu2. Cackhoan giarn tnr doanh thu3. Doanh thu thuiin vb ban hang va cung cdp dich V\)

4. Gia v3n liang ban5. Lvi nhuin g(ip v~ ban hang vii cung dp djch vv

(20 = 10 -11)

6. Doanh thu hoat d(\ng ta: chinh7. Chi phi tal chinh .

Trang d6: Chipili/iii vay8. Chi phi ban hang9. Chi phi quan Iy doanh nghiep10. Lvi Dhuin th~iD tir ho,t d(ing kinh doanh

. (30 = 20 + (21- 22) - (25 + 26»

11.Thu nh~p khac12. Chi phi khac13.Lvi n.huin khac (40 = 31 - 32)14. Tang lvi nhuin kE toa~ trlruc thuE

(50= 30 + 40)

31324050

15.Chi phi thue TNDN hi~n hanh16.Chi phi thue TNDN hoan hli17. Lvi nhu,~ sau thuE thu nh~p doanh nghi~p. (60 = 50 - 51 -52)

. 18. Liii ce ban treD ca phiEu19. LSi suy giam tren ca phieu

515260

7071

NGUmL~BIEU

D(ing Thi Thu Nga

Ban thuyit minh bao cao tai chinh JiJ phdn khong thi loch raj Clio bao cao nay.

0102101120

VII.VI.2V1.3VI4

212223252630

VI.5VI.6

VI.7

VI.8

V1.09VI.I0

Dan vi tinh: Dang Vj~tNam

(l1l»4 Luy ketir diu nam den 31 thang 12

Nam 2018 Niim 2017 Nam 2018 Nam 2017

131.712072.739 132.133313.560 228605.313.106 264 025 115.579

131712.072.739 132133.313.560 228605.313.106 264.025.115.579123468.049.118 115.966.986.758 208.178.133.627 233.959.596.0768.244.023.621 16.166.326_802 20.427.179.479 30.065.519.503

426407.647 2303.566.715 21.818.075.515 5.574.000.112521.402867 (121.328.753) 696718.537 1.594.236.266294.655.827 89.003.765 431.680.346 247.243.649758728.001 900904.906 2.712.331.344 2 806410.764993301.212 667.560.574 5126.218.623 5.317.099.807

6.396.999.188 17.022.756.790 33.709:986.490 25.921. 772.778

2834.150 237.893.852 131413.048 237893.854253846.164 143191.607 557.093319 415380.290(251.012.014) 94.702.245 (425.680.271) . (177.486.436)6.145.987.174 17.117.459.035 33.284.306_219 25.744.286.342

1.276.702.181 3456005.847 6743025.990 4.980.949.068

4.869.284.993 13.661.453.188 26.541.280.229 20.763_337.274

201 549201 54.9

KE ToAN TRUONG

Nguy~n Thi My Duyen

Trang 5

CONG TY CO PHAN DAu TV' KINH DOANH Di~N Ll/C TP HO CHi MINHM§u s6 B 03 - DN

BAo cxo LUU CHUYENTIENT~(Theo phirong phap true tiep)

Ky ki toan tir ngay 01 thong 10 ndm 2018 din ngay 31 thang 12 ndm 2018Don vi tinh: D6ng Viet Nam

01/01-31/12 01/01-31/12CHiTIEU Ma s6 Nam 2018 Nam 2017

I. LUU CHVYEN TIEN TirHO~T DONG KINH DOANH

1. Tic3nthu ban hang, eung dip dich vu va doanh thu khac 01 259.789.656.101 232.811.754.1462. Tic3nchi tra eho nguoi eung dip hang h6a va dich vu 02 (203.198.751.892) (204.017.689.958)3. Tic3nchi tra eho ngtroi lao d(>ng 03 (14.595.106.739) (19.233.263.208)4. Ti~n·ia:iyay da:tra 04 (851. 792.981) (468.705.886)5. ThuS thu nhap doanh nghiep da:n(>p 05 (4.957.671.185) (4.690.322.158)6. Tic3nthu khac tir hoat d(>ngkinh doanh 06 29.237.881.579 4.156.633.7677. Tic3nchi khac ill heat d(>ngkinh doanh ,07 (13.951.392.340) (11.377.924.877)

Luu chuy~n ti~n thuftn tir hoat dQng kinh doanh 20 51.472.822.543 (2.819.518.174)

II. LUU CHUYEN TIEN TU HO~ T DONG DAu TV'

1. Tic3nchi de mua sam, xay dung TSCD va cac TSDH khac 21 (25.434.465.256) (17.842.402.982)2. Tic3nthu ill thanh ly, nhirong ban TSCDva cac TSDH khac 223. Tic3nchi eho yay, mua cac cong cu no cua don vi khac 23 (17.018.797.492)

4. TiSn thu h6i tho yay, ban lai cac cong cu no cua don vi khac 24 4.988.006.351 20.000.000.0005. Tien chi dAunr g6p v6n vao don vi khac 25 (2.643.499.000)6. Tic3nthu h6i dAu tu g6p v6n vao don vi khae 267. Tic3nthu ill Ia:ieho yay, e6 rue va 19'inhu~n dU9'eehia 27 2.819.407.188 3.791.434.360

Lifo chuy~n ti~n thu~n tir ho~t dQng dftu tlf 30 (17.627.051.717) (13.713.265.114)

III. LUU CHUYEN TIEN TU HO~T DONG TAl CHiNH

1. Tic3nthu illphcithanh e6 phi~u, nMn v6n g6p eua CSH 312. Ti€n tra I~i v6n g6p eho cae eM So' hihI, mua I~i e6 phi~u eua

doanh nghi~p da:phiLthanh 323. Ti€n thu illdi yay 33 22.493.558.0774. Tic3ntra nQ'g6e yay 34 (14.345.719.085) (18.546.000.000)5. Tic3ntra nQ'g6e thue tai ehinh 356. C6 rue, li;rinhu~n da:tra eho eM So' hihI 36 (20.929.678.368) (8.694.699.566)

Llfu chuy~n ti~n thuftn tir hOl;ltdQng tili chinh 40 (35.275.397.453) (4.747.141.489)

Rein thuyit minh MD CaDtai chinh ta phdn kh6ng thi tach rai cua baDCaDnay.Trang 6

CHI TIED

Liru chuy~n ti~n thu~n trong nam (50= 20+30+40)Ti~n va tuO'ng durrng ti~n d~u nam/ky

Anh huang cua thay d6i 15' gia h6i doai quy d6ingoai t~

Ti~n. va tuong dU'O'ngti~n cu8i nam (70= 50+60+61)

NGU(lI L~P BlED KE ToAN TRUONG

D~ng Th] Thu Nga

Mas8

Nguy~n Thj My Duyen

Ban thuyit minh baa eaa tai chink la phdn khong thi tach' raj eua baa eaa nay.

01/01-31/12 01/01-31/12

Nam2018 Nam2017

50

60(1.429.626.627) (21.279.924.777)

62.050.536.884 83.330.053.333

61

70408.328

60.620.910.257 62.050.536.884

TPHCM, ngay 18 thang 01 nam 2019

....';:::::

Trang 7

CONG TV CO PHAN DAV TV' KINH DOANH DI~N Ll,J'C TP HO CHi MINHM§u sa B 09 - DN

BAN THUvET MINH BAo cAo TAl CHINHKj; ki toan tu ngay 01 thang 10 ndm 2018 din ngay 31 thdng 12 ndm 2018

Dan vi tinh: D6ng Vi~tNamI. D~C DIEM HO~Ti>ONG CVA DOANH NGHI~P1. Hinh thuc sir hfru van:

V6n c6 phan.2. Linh v\I'Ckinh doanh:

Kinh doanh thtrong mai, dich V\I, xay I~p.3. Ngimh ngh~ kinh doanh

Heat dQng ki~n true va tu vAn ky thu?t co lien quan: Tr~e dia cong trinh. Heat dong do dac ban d6. Ki~m tra va phan tich kythu?t. Quan Iy va I?p dll an d§u tu. Thi~t k~ h~ thong di~n cong trinh dan dung-cong nghiep (l~p ifi:\tph§n di~n va thi~t bi congtrinh). Tu vAn dfiu th§u, tham tra, thi~t k~, I?p dir toan va t6ng du toano Thi~t k~ xay dung cong trinh dan dung, cong nghiep. Thi~tk~ xay dung cong trinh h~t§ng ky thu?t do thi. Giam sat thi eong xay dllng cong trinh dan dl,lng va cong nghi~p. Tu vAn I?p h6 samai th§u. Tu vAn xay dllng (trl! khao sat xay dllng, giam sat thi eong, thi~t k~ cong trinh). Khao sat dia hinh cong trlnh xay dllng,khao sat dia chit :dy dllng cong trinh.

Dieh Vl,lhtl trq giao dl,lC:Tu vAn giao dl,lC,dich Vl,ldua ra y kien hu&ng d~n v~ giao dl,lC,dieh Vl,ldanh gia vi~e ki~m tra giao dl,lC,dieh Vl,lkiem tra giao dl,lC,t6 chuc cac chuO'Ilgtrinh trao d6i sinh vien.T6 chuc va gi&i thi~u xuc ti~n thuO'Ilg m~i. D~i Iy bao hiem.Tu vAn chuyen giao cong ngh~. L?p bao cao danh gia tac d(\ng moi (mang, di~u tra tae dQng moi tmang.Cho thue hao ky thu?t, 6ng tuynen, c6ng, be ky thu?t, may moe thiet bi xay dllDg, may moc thi~t bi van phOng.Ban buon v~t li~u .nganh nhlla, 6ng nhlla, h~t nhlla, phan bon, d6ng, nhom, thep.Kinh doanh nha hang

San xuAt va mua ban di~n. San xuAt, mua ban V?t tu, may moc, thi~t bi di~n, thi~t bi truy~n thong, may tfnh (tru tai ch~ phe thai,gia cong ca khf, xi m~ di~n t~i trl,l sa). Kinh doanh ca sa luu tru du lich: khach s~n, nha hang (khong ho~t dQng ~i trl,l sa). Muaban v~t Ii~u xay dllng, trang trf hang nQi thit. Kinh doanh Iii hftnh n(\i dia, qu6c t~. Dich Vl,lban diu gia tai san. Dich Vl,lquan Iy,tu vAn bAt dQng san (tru kinh doanh dich V\I phap IY).Dich Vl,ltu vAn d§u tu (trl! tli vAn tar chfnh, k~ toan). Pha da, hoftn thi~ncong trioh xay dllng. Cho thue xe 0 to. Kinh doanh v?n tai hang hoa bing 0 to, duang thuy nQi dia, duang bi~n. Ban buon thi~t biva linh ki~n di~n tir. Ban Ie thi~t bi vi~n thong trang cac cira hang ehuyen doanh. Ho~t d(\ng d~i Iy ban ve may bay, dich Vl,llogistic. Xay dllDg nha cac lo~i. Xay dllng cac cong trinh duang b(\, cong trlnh cong nghi~p, cac cong trlnh ngu6n di~n, lu&i di~n,nha may di~n. Xay dllng cong trlnh dan dl,lng, cong nghi~p, ca sa h~ t§ng khu eong nghi~p, khu dan cu. Xay dllng eong trinh congfeh, c6~g trlnh kY thu~t dan dl,lng ldJac. Chu§.n bi mi:\tbing. L~p'di:\t h~ th6ng di~n, 10 suai va di~u hoa khong khf va cae h~ th6ngxay·dllng khac. Kinh doanh bit d(\ng san.

4. Chu ky san xu&t, kinh doanh thong thu·img.

Chu ky san xuit, kinh doanh cua Cong ty keo dai trang vong 12 thang thea nam tai chfnh thong thuang b~t d§u tu ngay 01 thang01 d~n ngay 31 thang 12.

5. D~c di~m ho~t d(lng cua doanh nghi~p trong nam tai chinh co anh hU'O'ngd~n bao clio tai chfnh:Khong co

6. T6ng sa nhan vien d~n ngay 31 thang 12 nam 2018: 76 nhiin vien.

7. C§u true doanh nghi~p

Danh sach cac cong ty lien doanh, lien k~t

T~i ngay 31 thang 12 nam 2018, Cong ty co m(\t (01) cong ty lien k~t nhu sau:

CIT1It~C

Ten Cong ty va dja chi Tyl~ quydn bdu..quyet

Tyl~ v,6ngopHOr;Jt 49ng chinh Ty I~sO: hfru

- Xay dllng congCong ty c6 ph§n Ba An - Tradincorp tdnh cong ichS6 2 duang 534 Ap Canh Ly xli - Ban buon v~t li~uNhua~ Duc H. eu ~hi TP HCM. ' nghanh n?va .

'" - San xuat san phamplastic

30% 30% 30%

Cac thuyit minh nay la b(5ph{,inhr;rpthanh cac Baa caa tai chinh. Trang 8

CONG TV CO PHAN DAU TV KINH DOANH DI}.tN LVC TP HO CHi MINHMiu sa B 09 - DN

BAN THUYET MINH BAo cAo TAl cHiNHKy k¬ 101mItt ngay 01 Ihcing 10 ndm 2018 din ngay 31 thdng 12 ndm 2018

Don vi tlnh; D6ng Vi?1 Nam

II. NIEN DO KE TOAN, DON VI TIEN T}.tSU' Df.JNGTRONG KE TOAN1. Nien dQk~ toan

Nien d9 kS toan cua Cong ty b~t d§u nr ngay 01 thang 01 va kSt thuc ngay 31 thang 12 hang nam.2. Dun vi tiSn t~ sir d\lng trong k~ roan

D6ng Vi~t Nam (VND) duoc su dung lam dan vi ti~n t~ d~ ghi s6 kS toanoIII, CHuAN MVC VA CHE DO KE TOAN AP Df.JNG1. Ch~ dQk~ toan ap d\lng

Cong ty ap dung ChS d9 kS toan doanh nghiep Vi~t Nam theo huang d~n tai Thong nr s6 200/20 14ITT-BTC diroc B9 Hi chinhVi~t Nam ban hanh ngay 22/12/2014, thay thS cho ChS d9 kS toan doanh nghi~p ban hanh thea Quyet dinh s6 lS12006/QD-BTCngay 20/3/2006 cua B9 tnrong B9 Hi chinh va Thong nr s6 244/2009nT-BTC ngay 31112/2009 cua B9 Hi chinh.

2, Tuyen b6 vS vi~c tuan thli chu~n muc k~ toan va ch~ dQk~ toano

ChUngtoi dii th1,l'chi~n cong vi~c ke toan I~pva trinh bay bao cao tai chinh thea cac chu§n m1,l'ckS toan Vi~t Nam, chS d9 kS toandoanh nghi~p Vi~t Nam va cac guy dinh phap Iy c6 lien guanoBao cab tai chinh dli dugc trinh bay m9t cach trung th1,l'cva hgp Iyv~ tinh hinh tai ch(nh, kSt gua kinh doanh va cac lu6ng ti~n clla doanh nghi~p.

Vi~c 11,I'ach9n s6 li~u va thong tin dn phai trinh bay trong ban ThuySt minh bao cao tai chinh dugc th1,l'chi~n thea nguyen t~ctr9ng yeu guy dinh t<ilichu§nm1,l'ckS toan Vi~t Nam s6 21 "Trinh bay Bao Cao Tai Chinh",

IV. CAC cHiNH SACH KE TOAN AP Dl)NG1. Cac lo~i tY gia h6i doai ap d\lng trong k~ toan

Cong ty thl,IChi~n guy d6i d6ng ngo<ilit~ ra d6ng Vi~t Nam can cu VaGty gia giao dich th1,l'ct~ va ty gia ghi s6 kS toanoNguyen t~c xac dinh ty gia giao dich th\l'c t~

T§t ca cac giao dich b~ng ngo<ilit~ phat sinh trong ky (mua ban ng0<ilit~, ng phai tra) dugc h<ilchtoan theo ty gia th1,l'ct~ t<ilithaidi~m giao djchphat sinh: ., ,Nguyen t~c xac 'djnh ty gia ghi sa k~ toan

Khi thu h6i cac khoan ng phai thu, cac khoan ky cugc, k.Y guy ho~c thanh to{mcac khoan ng phai tra b~ng ngo<ilit~, Cong ty Slrdl,lOgty gia ghi s6 th1,l'ctS dich danh,

Khi thanh toan ti~n b~ng ng0<ilit~, Cong ty su dl,Ingty gia ghi s6 binh gUllngia guy~n di d9ng2. Nguyen t~c xac dinh llii sulit th\l'c t~ (Ilii sulit hi~u 1\I'c)dung dS chi~t kh§u dong tiSn

Lai smhth1,l'ctS dung d~ chi~t khdu dong ti~n d6i vai cackhmln m\l.cduqc ghi nh~n theo gi::itri hi~n t<ili,duqc xac dinh can cuthea liii sudt thi troang.

3. Nguyen t~c ghi nh~n cac khoan tiSn va tu'O'Ogduo'ng tiSn

Ti~n bao g6m ti~n m~t, ti~n gui ngan hang khong ky h<iln.

Cac khoan tU'O'Ogduo'ng tiSn bao g6m cac khoan ti~n gui c6 kY h<ilnva cac khoan d§u tu ng~n h<ilnco thai h<ilng6c khOnggua bathang, c6 tinh thanh khoan cao, c6 kha nang chuy~n d6i d~ dang thanh .cac lugng ti~n xac dinh va khong c6 nhi~u rui ro trongchuy€n d6i thanh ti6n,

)11)

J~

Cae thuyit minh nay 10bp ph{in h(J'plhanh cae Baa coo tai ehinh.Trang 9

CONG TY CO PHAN DAV rtr KINH DOANH DJ~N Ll/C TP HO ern MINHMl1u sa B 09 - DN

BAN THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNHKy ki toan Iu ngay 01 (hang 10 ndm 2018 din ngay 31 thdng 12 ndm 2018

Don vi tinh: Dong VietNam4. Nguyen t~c k~ toan cac khoan d§u tu tai chinh

Nguyen t~c k~ toan dai vo-icac khoan d§u tu·n~m giu' d~n ngay dao han

OlC khoan d.1utir n~m giii d~n ngay dao han bao g6m: cac khoan ti~n gui ngan hang co ky han,

Cac khoan d.1utu n~m giii d~n ngay dao han duoc ghi nh?n ban cI.1uthea gia g6c bao gorn gia mua va cac chi phi lien quan d~ngiao dich mua cac khoan diu nr.Nguyen t~c k~ toan cac khoan d§u tu·vao cong ty lien doanh, cong ty lien k~t

Khoan d.1unr VaGcong ty lien doanh duoc ghi nhan 'khi Cong ty co quy~n d6ng ki~m soat cac chinh sach tai chinh va hO\ltdQngcua cong ty nay. Khi Cong ty khong con quy~n d6ng ki~m soM thi ghi giam khoan diu tu VaGcong ty lien doanh.

Khoan diu tu VaGcong ty lien k~t cluQ'cghi nh?n khi Cong ty n~m giii tu 20% d~n duai 50% quy~n biSu quy~t cua cae cong tyduQ'cd.1utu, co anh huc'mgdang k~ trong cac quy~t dinh v~ chinh sach tai chinh va hO\ltdQngt\li cac cong ty nay.

Cac khoan diu tu VaGcong ty lien doanh, cong ty lien k~t cluQ'cghi nh?n ban diu thea gia g6c, sau do khong duQ'cdiSu chinh theonhiing thay dai cua phin sa hiiu cua cac nha diu tu trong tai san thuin cua ben nh?n diu tu. Gia g6c bao g6m gia mua va cae chiphi lien quan tfllc ti~p d~n vi~c diu tu. TruOng hqp diu tu b~ng tai san phi ii~n t~, gia phi khoan dfrutu duQ'cghi nh?n theo gia trihqp Iy cua tai san phi ti~n t~ t~i thai diSm phat sinh.

DV phong tan th~t d.1utu vaG cong ty lien doanh, lien k~t duQ'ctrich I?p khi doanh nghi~p nh?n v6n gop dfru tu bi 16d~n d~nCong ty co kha nang m~t v6n ho~c khi gia tri cae khoan clfrutu VaGcong ty lien doanh, lien k~t bi suy giam gia trioGin cu dS trichI?p dVphong tan th~t dfrutu la bao cao tai chinh cua cong ty duQ'cd§u tu.Nguyen i:~ck~ toan cac khoan d§u to' gop van vao don vi khac

Khoan d§u tu gop v6n VaGdan vi khac la khoan Cong ty clfrutu VaGcong Cl,lv6n cua dan vi khac nhung khong co quySn kiSmsoM ho~c d6ng kiSm soM, khong co anh huc'mgdang kSd6i vai ben duQ'cdfrutu.

Cac khoan d§u tu duQ'cghi nh?n theo gia g6c, bao g6m gia mua va cac chi phi lien quan trvc ti~p d~n vi~c d§u tu. TruOng hqpd§u tu b~ng tai san phi ti~n t~, gia phi khoan diu tiTcluQ'cghi nh?n thea gia trj hQ'pIy cua tai san phi ti~n t~ t\li thai di~m phMsinh.

Khofm dfru tu ma Cong ty n~m giii lau dai (khong phan 10\lila chung kh01lnkinh doanh) va khong co anh huc'mgdang kS cl6ivaiben cluQ'cd§u tu, Vi~cI?p dv phOng tan th~t duQ'cthvc hi~n nhu sau:

+Khoan d§u tu khong xac djnh duQ'cgia tri hqp Iy t\li thai diSm bao cao, vi~c I?p dv phong cluQ'cthvc hi~n din cu VaGkhoan 16cua ben dugc d§u tu. Can cu d~ trich I?p dv phong tan th~t dfrutu VaGclanvi khac la bao cao tai chinh cua cong ty duQ'cdiu tu.

5. Nguyen t~c ghi nh~n cac khoan phai thu thu'o'ng m~i va phai thu khac:Nguyen t~c ghi nh~n cac khoan phai thu: theo gia g6c tru dVphong cho cac khofln phai thu kho doi.

Vi~c phan lo~i cae khoan phai thu la phai thu khach hang va pMi thu khac tuy thuQc thea tinh ch~t cua giao dich phat sinh ho~cquan h~ giua cong ty va d6i tuqng phai thu. . .

Phu'mig phap I~p dV phong phai thu kho doi: dV phong phai thu kho doi duQ'cuac tinh cho ph§n gia tri bi tan th~t cua cackhoan nQ'phai thu va cac khoim d§u tu n~m giii d~n ngay dao h~n khac co ban chih tuang tv cac khoim phai thu kho co kha nangthu h6i dli qua h~n thanh toan, chua qua h~n nhung co thS khong doi duQ'cdo khach ng khong co kha nang thanh toan vi lam VaGtinh tr~ng pha san, dang lam thu tl,lcgiai thS, m~t tich, b6 tr6n...

6. Nguyen t~c ghi nh~n hang tan kho:

Nguyen t~c ghinh~n hang tan kho: Wmg t6n kho dugc ghi nh?n theo gia g6c (-)tru dv phong giam gia va dv phong cho hangt6n kho 16ithai, m~t ph~m ch~t.

Gia gac hang tan kho du'Q'cxac dinh nhO'sau:

- Nguyen li~u, V?t li~u, hang hoa: bao g6m gia mua, chi phi v~n chuySn va cac chi phi lien quan tflJCti~p khac phat sinh d~ coduQ'chang t6n kho a dia di~m va tr\lng thai hi~n t~i.

- Chi Phi san xuMkinh doanh da dang: bao g6m chi phi nguyen V?tli~u chinh, nhan cong trvc ti~p va chi phi san xu~t chung phatsinh trong qua trinh thvc hi~n xay l~p cac cong trinh xay dVngcO'ban da dang.

Cae lhuyit minh nay la br5phqn h(Tplhilnh cae Bao cao lai chlnh.Trang 10

CONG TV CO PHAN DAu rtr KINH DOANH DI.~N Ll)'C TP HO CHi MINHMilu sa B 09 - DN

BAN THUYET MINH BAo cAo TAl CHINHKj; td todn tir ngay 01 thang 10 ndm 2018 ddn ngay 31 thang 12 ndm 2018

DO'nvi tinh: D6ng Vi?tNamPhunng phap tinh gia tr] hang tBn kho: Theo gia blnh quan gia quyen.Hach toan hang tBn kho: Phuongphap ke khai thuong xuyen,

Phunng phap I~p dV phOng giam gia hang tBn kho: Du phong cho hang t6n kho duoc trich I~p khi gia tr] thu~n co th~ thuchi~n duqc cua hang t6n kho nho han gia g6c. Gia tri thuan co th~ thuc hien duoc la gia ban tree tinh tnr di chi phi uoc tinh d~hoan thanh san ph§m va chi phi ban hang uoc tinh. 86 du phong giarn gia hang t6n kho la s6 chenh lech giua gia g6c hang t6nkho IOnhan gia tr] th\l~n co th~ thuc hien duoc ~lla chung. Dv phong gi~m gia hang t6n kho duqc I~p cho tung mi;ithang t6n khoco gia g6c Ian han gia tri thu~n co th~ tht,rchi¢n duqc.

7. Nguyen tic ghi nh~n va kh§u hao tai san c&djnh (TSCD):7.1 Nguyen tic ghi nh~n TSCD hii'u hlnh:

Tai san c6 dinh huu hlnh duqc ghi nh~n thea nguyen gia tru di (-) gia tri hao mon luy k~. Nguyen gia la toan b(>cac chi phi rnadoanh nghi~p phai b6 ra d~ co dliqc tai san c6 dinh tinh dSn thai di~m dua tai san do vaotr~ng thai s~n sang Slldt,mgthea dV Hnh.Cac chi phi phat sinh sau ghi nh~n ban d~u chi duqc ghi tang nguyen gia tai san c6 dinh n~u cac chi phi nay chAcchAn lam tangIqi ich kinh tS trong tuang lai do sll dt,lngtai san do. Cac chi phi khong th6a man di8u ki~n tren duqc ghi nh~n la chi phi trong kyo

Khi tai san c6 dinh duqc ban ho~c thanh Iy, nguyen gia va kh§:uhao luy kS duqc xoa s6 va b§:tkYkhoan lai 16nao phat sinh tuvi¢c thanh Iy d8u duqc tinh VaGthu nh~p hay chi phi trong kYo

Nguyen gia tai san c6 dinh bao g6m gia mua (tru (-) cac khoan duqc chiSt kh§:u thuang m~i ho~c giam gia), cac khoan thuS(khong bao g6m cac khmin thuS duqc hoan I~i) va cac chi phi lien quan trvc tiSp dSn vi¢c dua tai san VaGtr~ng thai s~n sang Slldt,lIig,nhu chi phi lApd~t, ch?y thll, chuyen gia va cac chi phi lien quan trvc tiSp khac.

Tai 'san c6 dinh hlnh thanh do d~u tu xay dvng theo phuang thuc giao th~u, nguyen gia la gia quySt toan cong trlnh d~u tu xay. dt,mg,cac chi phi lien quan trvc tiSp khac va I~phi truac b~ (nSu co).

Tai san c6 dinh la nha Clla, v~t kiSn truc gAnli8n vai quy8n su dVngd§:tthl gia tri quy€n SIl dVngd.1tduqc xac dinh rieng bi~t vaghi nh~n la tai san c6 dinh vo hlnh:

7.2 Nguyen tic ghi nh~n TSCD vo hinh:

Hi san c5 djnh vo hlnh duqc ghi nh~n theo nguyen gia tru di (-) gia tri hao mon luy kS. Nguyen gia tai san c6 dinh vo hlnh latoan b(>cac chi phi rna doanh nghi~p phai b6 ra d~ co duqc tai san c6 dinh vo hlnh Hnh dSn thai di~m dua tai san do VaGsll d\lngtheo dt,rkiSn.

Phdn mim td loan

Ph~n m8m may Hnh la toan b(>cac chi phi rna Cong ty da chi fa tinh dSn thai di~m dua ph~n m8m VaGsll d\lng.7.3 PhU'ong ph:ip khiu hao TSCD

Hi san c6 dinh duqc kh.1uhao thea phuang phcip duang thling dt,ratren thai gian Slr dVnguac tinh clla tai san. Thai gian hfrud\lng uac tinh la thai gian m~ tai san phat huy duqc tac d\lng cho san xu.1tkirih doanh.

Thiti gian huu d(mg uO'etinh ella ede TSCD nhu sau:

,-7

~NTIIi-1=

Nhit xuo-ng,v9t kiln trueMay moe, thiil hiPhuO'ngti?n v9n tai, .truyin ddnThiit hi, d!Jnge!J quan lyTiti san e6 dinh va hinhPhtln mim td lotin

8. Nguyen tic ghi nh~n chi phi xay dvng cO'ban, dO'dang:

Chi phi xay dt,rngco ban d&dang duqc ghi nh~n thea gia g6c. Chi phi nay bao g6m: chi phi xay dvng mai ho~c sua chua, cai t~o,mO'r~ng hay trang bll~i ky thu~t cong trinh,

Chi phi nay duqc kSt chuy~n ghi tang tai san khi cong trlnh hoan thanh, vi~c nghi¢m thu t6ng th~ da tht,rchi¢n xong, tai san duqcban giao va dua VaGtr?ng thai s~n sang sll dVng.

30 niim5 - 10 niim6-10niim3 - 8 niim

3 niim3 niim

Cae thuyit minh n<zyia b<5phan hvp thanh cae Baa caa tai chink.Trang J I

CONG TY CO PHA.N DA.U TU' KINH DOANH DI~N i.trc TP HO em MINH M§u sa B 09 - DN

BAN THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNHKj; ki toan fir ngay 01 thang 10 ndm 2018 din ngay 31 thdng 12 ndm 2018 Don vi tinh: D6ng Vi¢tNam9. Nguyen t~c ghi nh~n chi phi tra trutic

Chi phi tra tnroc tai cong ty bao gom cac chi phi thirc t~ da phat sinh nhung co lien quan d~n k~t qua lioat dQngkinh doanh cuanhieu ky k~ toanoChi phi tra tnroc cua cong ty bao g6m chi phi: cong cu dung cu...

Phuong phap phan b6 chi phi tra truce: Viec tinh va phan b6 chi phi tra truac van chi phi hoat dQngkinh doanh tung ky theaphirong phap duong thang, Can cir van tinh chfrtva rmrc oQtung loai chi phi rna co thai gian phan b6 nhir sau: chi phi tra tnrocng[n han phan b6 trong vong 12 thang; chi phi tra tnroc dai han phan b6 tir 12 thang d~n 36 thang.

10. Nguyen t~c ghi nh~n ng phai tra

Cac khoan nq phai tra duqc ghi nh(in thea nguyen gia va khong th~p han nghia vI,!phai thanh toano

Congty thl,fchi~n philn lo?i cac khoan nq phai tn\. la phai tra nguai ban, phai tra nQibQ,phai tra khac tuy thuQCtheo tinh ch~t cuagiao djch phlit sinh ho?c quan h~ giiia cong ty va d6i tuqng phai tra.

Cac khoan nqphai tra ouqc theo doi chi ti~t theo ky h?n phai tra, dM tuqng phai tra, va cac y~u t6 khac theo nhu du quan Iy cuaCong ty.

T?i thai di~m l;;ipbao cao tai chinh, Cong ty ghi nh(inngay mQtkhoan phai tra khi co cac b~ng chlmg cho th~y rnQtkhoan t6n th~tco kha nang chic chin xay ra thea nguyen tic th(in tr9ng.

11. Nguyen t~c ghi nh~n vay

Giatrj cac khoanvay ouqc ghi nh(in la t6ng s6 ti~n oi vay cua cac ngiln hang.

Cac khoan vay duqc thea doi chi ti~t theo tung d6i tuqng cho vay, cho nq, tung kh~ uac vay nq va tirng lo?i tai san vay nq.12. Nguyen tkghi nh~n va van hoa cac khoan chi phi di vay:

Nguyen t~c ghi nh~n chi phi di vay: Ifti ti~n vay va cac chi phi khac phM sinh lien quan tnlC ti~p o~n cac khoari vay cua doanhnghi~p duqc ghi nh;;innhu khoan chi phi san xufrt, kinh doanh trong k)', tru khi chi phi nay phat sinh tu cac khoan vay lien quantrl,fcti~p d~nvi~c o~u tu xily dl,fngho?c san xu~t tai san da dang ouqc tinh van gia trj tai san do (ouqc v6n hoa) khi co au oi~uki~n guy djnh t?i chu~n rnl,fCk~ lOan s6 16 " Chi phi oi vay".

13. Nguyen t~c ghi nh~n chi phi phai tra: .

Chi phf phai tra bao g6rn-chi phi lien quan d~n ho?t dQngxily lip va tu v~n khao sM, thi~t kL da phM sinh trong ky bao caonhungthl,fc t~ chua chi tra. Cac chi phi nay duqc ghi nh(indva tren cac uac tinh hqp Iy v~ s6 ti~n phai tra thea cac hqp d6ng, th6athu(in,...

14. Nguyen t~c ghi nh~n van chu so' hu'uNguyen t~c ghi nh~n van gop cua chu sO-hfru:

V6n gopcua chu sa hfru duqc hlnh thanh tir s6 ti~n da gop v6n ban d~u; gop b6 sung cua cac c6 dong. V6n gop cua chu sa hiiuduqc ghi nh;;inthea s6 v6n thl,fct~ da gop b~ng ti~n ho?c b~ng tai san tinh theo m~nh gia cua c6 phi~u da phMhanh khi rnai thanhl(ip, ho?c huy dQngthem d~ rna rQrigquy mo ho?t dQngcua Cong ty.Nguyen t~c ghi nh~n Igi nhu~n chu'a phlln phM

Lqi nhu(in Sauthu~ chua philn ph6i duqc ghi nh(in la s6 Iqi nhu(in(ho?c 16)tu k~t qua ho?t oQngkinh doanh cua doanh nghi~p saukhi tru (-) chi phi thuS thu nh;;ipdoanh nghi~p cua ky hi~n hftnhva cac khoan di~u chinh do ap dl,!ngh6i t6 thay d6i chinh sach k~toan, .oi~uchinh h6i t6 sai sot tr9ng y~ueua cac narn truac_

Vi~c philn phc3ilqi nhu(in duqc can cu van di~u l~Cong ty va thong qua D?i hQid6ng c6 dong hang nam.15. Nguyen t~c ghi nh~n c8 phi~u quy

Cac cong C\lvc3nchu sa hfru ouqc Cong ty rnua I?i (c6 phi~u quy) ouqc ghi nh(in theo nguyen gia va tru van vc3nchu sa hiiu.Cong ty khong ghi nh(in cac khoan lail(l6) khi rnua, ban, phMhanh ho?c hUycac cong Cl,!vc3nchu sa hfru cua minh.

~I

\,.(

~

Ok thuyil minh nay la b(iph4n h(1pIhanh cac Bao cao tai chinhTrang 12

CONG TY CO PHAN DAU rtr KINH DOANH DIJ):Ni.uc TP HO CHi MINHMiu s6 B 09 - DN

BAN THUYET MINH BAo cAo TAl CHINHKy ki todn tit ngay Ol thdng 10 ndm 2018 din ngay 31 thdng 12 ndm 2018 Don vi tinh: D6ng Vi¢tNam

16. Nguyen t~c va phurrng phap ghi nh~n Doanh thu va thu nh~p khacNguyen t~c va phurrng phap ghi nh~n doanh thu ban hang

Doanh thu ban hang duoc ghi nhan khi d6ng thai thoa man 5 di~~ kien sau: 1. Doanh nghiep dil chuyen giao ph~n Ian rui ro va loiich g~n li~n quyen sa hiru san pham hoac hang hoa cho nguoi mua; 2. Doanh nghiep khong con narn giu quy~n quan Iy hang hoanhu nguoi sa huu hang hoa hoac quyen ki~m soat hang hoa; 3. Doanh thu diroc xac dinh tirong d6i chac chan. Khi hop d6ng quydinh nguoi mua duoc quyen tra lai san pham, hang hoa dil mua thea rihtrng di~u kien cu th~, doanh nghiep chi duoc ghi nhandoanh thu khi nhirng di~u kien cu th€ do khong con t6n t?i va nguai mua khong dugc quy~n tra l\ii san ph~m, hang hoa (tn!truang hgp tnt I?i duai hlnh thuc d6i l\ii d€ Illyhang hoa, dich Vl,!khac); 4. Doanh nghi~p dil ho~c se thu dugc Igi ich kinh tS tugiao dich ban hang; 5. Xac dinh dugc cac chi phi lien quan dSn giao dich ban hang.Nguyen t~c va phu'ong phap ghi nh~n doanh thu cung dp djch VI}

Doanh thu clla giao dich v~ cung dp dich vl,!dugc ghi nh~n khi kSt qua clla giao dich do dugcxac dinh m(lt cach dang tin c~y.Twang hgp giao dich v~ cung dp dich Vl,!lien quan dSn nhi~u IcY thl doanh thu dugc ghi nh~n trong ky theo kSt qua ph~n congvi~e dil hoan tMnh VaGngay I~p Bang Can d6i kS toan clla ky do. Doanh thu cung dp dich Vl,!dugc ghi nh~n khi d6ng thai thoamilnt~t ca b6n (4) di~u ki~n: l.Doanh thu dugc xac dinh tuang d6i eh~c ch~n. Khi hgp d6ng quy dinh nguai mua dugc quy~n tral\ii dich vl,!dil mua thea nhung di~u ki~n Cl,!th€, doanh nghi~p chi dugc ghi nh~n doanh thu khi nhung di~u ki~n Cl,!th~ do khongcon t6n t\ii va nguai mua khong dugc quy~n tra l\ii dich Vl,!dil cung dp; 2. Doanh nghi~p dil ho~c se thu dugc Igi ich kinh tS tugiao dich cung dp dich Vl,!do; 3. Xac dinh dugc ph~n cong vi~c dil hoan thanh vaGngay I~p bang Can d6i kS toan; 4. Xac dinhdugc chi phi phat sinh cho giao dich va chi phi hoan thanh giao dich cung dp dich Vl,!do.

NSu khong .th€ xac dinh dugc kSt qua hgp d6ng m(lt cach ch~c ch~n, doanh thu se chi dugc ghi nh~n a muc co th€ thu h6i dugcclla cac chi phi dil dugc ghi nh~n.Nguyen t~c va phU'O'Dgphap ghi nh~n doanh thu hQ'pdAng xay dl}'ng

Doanh thu coa hQ'PdAng xay dl}ng bao gAm: Doanh thu ban d~u dugc ghi nh~n trong hgp d6ng; va cac khoan tang, giam khitht,rchi~n hgp d6ng, cac khoan ti~n thuang va cac khoan thanh toan khac nSu cac khoan nay co kha nang lam thay d6i doanh thu,va co th~ xac dinh dugc m(lt cach dang tin c~y. Doanh thu Cllahgp d6ng xay dt,rngdugc xac dinh bing gia tri hgp Iy Cllacackhoan dil thu ho~c se thu dugc. Vi~c xac dinh doanh thu Cllahgp d6ng chiu tac d(lng clla nhi~u ySu t6 khong ch~c ch~n VIchungtuy thu(lc vaGcac st,rki~n se xay ra trong tuang lai. Vi~c uac Hnh(huang phai dugc sua d6i khi cac st,rki~n do pMt sinh va nhungySu t6 khong ch~c ch~n dugc giai quySt. VI v~y, doanh thu Cllahgp d6ng co th€ tang hay giam a tung thai kyo

HQ'pdAng xay dl}"llgquy djnh nha th§u thanh toan theo gia trj kh6i IU'Q'ngth\l'c hi~n: khi kSt qua tht,rchi~n hgp d6ng xaydt,rngdugc xac djnh m(lt cach dang tin c~y va dugc khach hang xac nh~n, doanh thu va chi phi lien quan dSn hgp d6ng dugc ghinh~n iuang ung vai ph~n cong vi~c da:hoan thanh dugc kMch hang xac nh~n trong ky phan anh tren hoa dan dil I~p.D6i vai hgp d6ng xay dt,rnggia c6 dinh, kSt qua clla hgp d6ng dugc uac tinh m(lt cach dang tin c~y khi thoa miln d6ng thai 4 di~uki~n: 1. T6ng doanh thu clla hgp d6ng duQ'ctinh toan m(lt cach dang tin c~y; 2. Doanh nghi~p thu dugc IQ'iich kinh tS tu hgpd6ilg; 3. Chi phi d€ hoan thanh hgp d6ng va ph~n cong vi~c da:hoan thanh t\ii thai di€m I~p bao cao tai chlnh dugc tlnh toan m(ltcach dang tin c~y; 4. Cac khoan chi phi lien quan dSn hgp d6ng co th€ xae dinh duge ro rang va tlnh toan m9t each dang tin c~yd€ t6ng chi phi tht,retS ella hgp d6ng co th€ so sanh dugc vai t6ng dt,rtoano

D6i vai hgp d6ng xay dt,rngvai chi phi phl,!them, kSt qua CllahQ'pd6ng dUQ'euae tinh m9t each dang tin e~y khi thoa miln d6ngthai 2 di~u ki~n: 1. Doanh nghi~p thu dugc Igi leh kinh tS tll hQ'pd6ng; 2. Cae khoan chi phi lien quan dSn hgp d6ng co th€ xacdjnh duQ'Cro rang va tlnh toan m(lt cach dang tin c~y khong k~ cO dugc hoan tra hay khong.Nguyen t~c va phU'O'Dgphap ghi nh~n doanh thu hOl,ltdQng tai chinh

Doanh thu ho?t di,)ngtai chinh phan anh doanh thu ttl ti~n liii, c6 tuc, I'li nhu~n duQ'cehia va doanh thu hO\itdong tai chinh khacclla doanh nghi~p (lili tY gia h6i doai).

Doallh thu phat sinh tu ti€n lili, e6 tue va Igi nhu~n duge chia ella doanh nghi~p dugc ghi nh~n khi th6a man d6ng thai 2 di~uki~n: l.C6 kha nang thu duge Igi ieh tu giao djch do; 2. Doanh thu dugc xae dinh tuang d6i eh~e ch~n.- Ti~n lili dugc ghi nh~n tren ca sa thai gian va lili su~t tht,rctS tung kY.

Cae thuyit minh nay la b(i phtjn h9'P thilnh cac Baa caa tai chinh. Trang 13

)

:::

.(l

/

CONG TY CO PHAN DAu TV' KINH DOANH DI~N LVC TP HO CHi MINHM~u sa B 09 - DN

BAN THUYET MINH BAo cAo TAl CHINHKy ki toan tic ngay 01 thang 10 ndm 2018 din ngay 31 thang 12 ndm 2018

Dan vi tinh: D6ng Vi¢tNam

- C6 tire va Iqi nhuan duoc chia duoc ghi nhan khi c6 dong duoc quy~n nhan c6 tire hoac cac ben tham gia gop v6n duoc quyennh~n 19i nhuan tir viec gop v6n.

Khi khong th~ thu h6i mot khoan rna tnroc 00 oii ghi van doanh thu thi khoan co kha nang khong thu h6i duoc hoac khong ch~cch~n thu h6i duoc 00 phai hach toan van chi phi phat sinh trong ky, khdng ghi giam doanh thu.

17. Nguyen t~c va phuong phap ghi nh~n gta vBn hang ban

Gia v6n hang ban phan anh tr] gia v6n cua hang hoa, dich vu, gia thanh san xw1t cua san phsrn xay I~p ban trong ky; cac chi philien quan oSn hoat 09ng kinh doanh va cac chi phi khac duoc ghi nh~n va~ gia v6n ho~c ghi giam gia v6n trong ky bao ca~. Giav6n ouqc ghi nh~n ti;li thai oi€m giao dich phat sinh ho~c khi co kha nang tuang 06i ch~c ch~n se pMt sinh trong tuang lai khongphan bi~t dii chi ti~n hay chua. Gia v6n hang ban va doanh thu ouqc ghi nh~n d6ng thai thea nguyen t~c phu hqp. Cac chi phivuqt tren muc tieu hao binh thuang ouqc ghi nh~n ngay van gia v6n theo nguyen t~c th~n tr9ng.

18. Nguyen t~c va phU'O'Ilgphap ghi nh~n chi phi tai chinh

Chi phi tai chinh clla Cong ty la chi phi liii vay, 16chenh I~ch ty gia phiit sinh trong kyo

Khoan chi phUai chinh ouqc ghi nh~n chi tiSt cho tirng n9i dung chi phi khi thvc tS phiit sinh trong ky va ouqc xac oinh m9t cachoangtin c~y khi co d~y ou b&ng chung v~ cac khoan chi phi ·nay. .

19. Nguyen t~c va phU'O'Ilgphap ghi nh~n chi phi thu~ TNDN hi~n hanh, chi phi thu~ TNDN hoan I~i

Chi phi thuS thu. nh~p doanh nghi~p bao g6m chi phi thuS thu nh~p doanh nghi~p hi~n hanh va chi phi thuS thu nh~p doanhnghi~p hoan li;liphiit sinh trong nam lam can cu xac oinh kSt qua hOi;lt09ng kinh doanh sau thuS cua Cong ty trang nam tai chinhhi~n hanh ..

Chi phi thuS thu nh~p doanh nghi~p hi~n hanh la s6 thuS thu nh~p doanh nghi~p phai n9P tinh tren thu nh~p chiu thuS trang namva thuS suit thue thu nh~p doanh nghi~p hi~n hanh.

Cac khoan thuS phai n9P ngan sach.nha nuac se ouqc guySt toan c\l th~ vai·cu guan thuS. Chenh I~ch giua s6 thue phai n9P theos6 sach va s6 li~u kiSm tra guySt toan se ouqc oi~u chinh khi co guySt toan chinh thuc vai cu quan thuS.

Cong ty cO nghia V\) n9P thuS thu nh~p doanh nghi~p vai thuS suit 20% tren thu nh~p chiu thuS.20. Nguyen t~c gld nh~iJ lai tren c5 phi~u

Lai cu ban tren c6 phiSu ouqc tinh b&ng cach chia Iqi nhu~n ho~c 16phan b6 cho c6 oong sa hUu c6 phiSu ph6 thong clla Cong tysau khitrich I~p Quy khen thuang va phuc Iqi cho s6 luqng binh quan gia quy~n cua s6 c6 phiSu ph6 thong .oang luu Mnh trangkyo

IIII

t-I::::

Liii suy giam tren c6 phiSu duqc tinh b&ng cach chia Iqi nhu~n ho~c 16sau thuS phan b6 cho c6 dong sa huu c6 phiSu ph6 thongclla Cong ty (sau khi oii oi~u chinh cho c6 tuc cua c6 phiSu uu dili co quy~n chuy~n 06i) cho s6 luqng binh quan gia quy~n clla s6c6 phiSu ph6 th6ng oang luu hanh trong ky va s6 luqng blnh quan gia quy~n cua c6 phiSu ph6 thong se ouqc phat hanh trongtmang hqp tit ca cac c6 phiSu ph6 thong ti~m nang co tac 09ng suy giam o~u ouqc chuy€n thanh c6 phiSu ph6 thong.

21. Cong Cl} tai chinb:Ghi nh~n ban diu:Tai san tai chinh

Theo thong tu s6 2I0I2009fIT-BTC ngay 6 thang II nam 2009 ("Thong tu 210"), tai san tai chinh duqc phan 10i;lim9t cach phuhqp, chci m\lC dich thuySt minh trong cac bao cao tai chinh, thanh tai san tai chinh ouqc ghi. nh~n thea gia tri hqp Iy thong quaBao cao kSt qua hOi;ltd9ng kinh doanh, cac khoan cho vay va phai thu, cac khoan d~u tu giu oSn ngay dao hi;lnva tai san tai chinhsin sang d~ ban. Corig ty quySt dinh phan 10i;licac tai san tai chirih nay ti;lithai oi~m ghinh?n lin o~u.

Ti;li thai oi~m ghi nh~n lin d§.u, tai san tai chinh ouqc xac dinh thea nguyen gia c9ng vai chi phi glao dich trvc tiSp co lien quan.

Cac tai san tai chfnh cua Cong ty bao g6m ti~n va cac khoan ti~n giri ng~n hi;ln, cac khofm phai thu khach hang va phai thu khac.

Cae Ihuyil minh nay za b¢ pht;in h(J'pIhanh cae Baa caa lai chfnh.Trang 14

CONG TY CO PHAN DAu rtr KINH DOANH DI~N i.uc TP HO cHi MINHM~u sa B 09 - DN

BANTHUYETMINH BAo cAo TAl cHiNHKj; kitoan tir ngay OJthang 10 ndm 2018 din ngay 31 thang 12 ndm 2018

Don vi tinh: D6ng Vi!?tNamNQ'pha] tra tili chinh

No phai tra tai chinh thea pharn vi cua Thong ttr 210, cho rnuc dlch thuyet minh trong cac bao cao tai chinh, duoc phan lo~i m<)teach phu hop thanh cac khoan no phai tra tai chinh duoc ghi nhan thong qua Bao cao kSt qua heat d<)ng kinh doanh, cac khoan nophai tra tai chinh diroc xac dinh thea gia tri ph an b6. Cong ty xac dinh vi~c phan Ioai cac khoan no phai tra tai chinh tai thai diemghi nh~n l§.n d§.u.

Tkca no' phai tra tai chinh duoc ghi nhan ban d§.u thea nguyen gia cong voi cac chi phi giao dich tn!c tiSp co lien quan'.

Nq phai tra tai chinh cua Cong ty bao g6m cac khoan phai tra nguai ban; cac khoan phai tra khac,nq va vay.Gia trj sau ghi nh~n IAn dAu

Hi~n t~i khong co yeu c:1u xac dinh l~i gia tri cua cac cong C\l tai chinh sau ghi nh~n ban d§.u.Bit trir cac cong cl} tai chinh

Cac tai san tili chinh va nq pbai tra tai ,chinh duqc bu tru va gia tri thu§.n se duqc trlnh bay tren cac bao cao tai chinh nSu, va chineu, dan vi co quy~n hqp phap thi hanh vi~c bu tru cac gia tri dil.duqc ghi nh?n nay va co y dinh bu tru tren ca sa thuin, hO\lc thuduqc cae tai ,san va tha:nh toan ng phai tra d6ng thai.

22. Cac ben lien quan

Cac ben lien quan la cac doanh nghi~p, cac ca nhan, tn!c tiSp hay gian tiSp qua m<)t hay nhi~u trung gian, co quy~n ki~m soathO\lc chili st,r kiSm soM cua Cong ty. Cac ben lien kSt, cac ca nhan nao trt,rc tiSp hO\lc gian tiSp nllm giii quy~n bi€u quyst va coanh huang dang k~ d6i vai Cong ty, nhiing chuc trach quan ly chu chbt nhu Ban T6ng Giam d6c, H9i d6ng Quan tri, nhiing thanhvien than c?ntrong gia dlnh cua nhiing ca nhan hO\lc cac ben lien k6t hO\lc nhiing cong ty lien k6t vai ca nhan nay cling duqc coila cae ben lien quan. Trong vi~c xem xet tung mbi quan h~ giiia cac ben lien quan, ban ch~t cuam6i quan h~ duqc chu Y chukhong phai Ia hinh thuc phap IY.

23. Nguyen t~c trinh bay tai san, doanh thu, k~t qua kinh doanh theo bQ ph~n

B9 ph~n.kinh doanh bao g6m b<)ph?n thea linh vt,rc kinh doanh va b9 ph?n theo khu vt,rc aia lY.

B9 ph~n thea linh vt,rc kinh doanh la m9t b<)ph?n co th€ phan bi~t duqc cua Cong ty tham gia VaGqua trlnh san xu~t hO\lc cungdp san ph§.m, dich V\l rieng Ie, m9t nhom cac san ph§.m ho~c cac dich V\l co lien quan rna b9 ph?n mly co rui ro va lqi ich kinh tSkhac vai cac b9 ph?n kinh doanh khk

B9 ph~n thea khu vt,rc dla ly la m9t b9 ph?n co th~ phan bi~t duqc cua Cong ty tham gia VaGqua trinh san xu~t ho~c cung dp sanph~m, dich Vl,Itrong ph~m vi m9t moi twang kinh t6 C\l th€ rna b9 ph?n nay co rui 1'0 va lqi ich kinh tS khac vai cac b9 ph?n kinhdoanh trong cac moi truang kinh t6 khac.

Nh~m phl,lc Vl,lcong tac quan ly, Cong ty chi co trl,l sa t~i Thanh phb H6 Chi Minh va hO;it d9ng nhi~u linh vt,rc kinh doanh, nentrinh baybao cao b9 ph?n chinh yeu thea linh vt,rc kinh doanh.

;1

V. THONG TIN BO SUNG CHO cAc KHOAN M1)C TRINH,BA Y TRONG BANG CAN DOl KE ToAN

a;(r~LI5

1. Ti~n va cac khoan tU'O'ng duO'ng ti~n 31112/2018 0110112018

2.920.312.997 3.956.536.884

2.015.515.951 1.435.384.802

904.797.046 2.521.152.082 ,~

57.700.597.260 58.094.000.000 t57.700.597.260 58.094.000.000 ' I:>

60.620.910.257 62.050.536.884 .~~

Ti~n

Ti~n m~t

Ti~n gui nganhang khong kY h~nTi~n dang chuy~n

Cac khoan tuO'ng dU'O'Ogti~n

Ti~n gui co Icy h~n 3 thang (ho~c duai 3 thang)

CQng

2. Cac khoan dAu tutai chinh (xem trang 24)

Cae Ihuyil minh nay la b9 phan h(J'pIhanh cae Bao eao lai ehinhTrang 15

CONG TY CO PH AN DAu'rtr KINH DOANH DI~N LI/C TP HO em MINHMiu sa B 09 - DN

BAN THUYET MINH BAo cAo TAl CHINHKy lei toan ticngay 01 thang 10 ndm 2018 din ngay 31 thong 12 ndm 2018

Dan vi tinh: D6ng Vi?tNam

3. Ph iii thu cua khach hang

Khach hang trong mroc

CTY TNHH SX Tit Bit Bang DienHai NamCN TCT Di?n Luc TPHCM TNHH­Cty Di?n [IIC Sal GonCdng ty CP Dia Dc capDien ThinhPhatCong ty C6 Phdn Ba AnCN T6ng Cting ty DL Tp.HCMTNHH - Ban Quem Lf DA LuoiDien Phdn Ph8i TP.HCM• I

Khachhang khac .

3111212018 0110112018Gia tr] D\I'phong Gia tr] D\I' pMng

108.979.073.659 . 1;140.117.096 107.882.911.880 1.140.117.096108.979.073.659 1.140~117.096 107.882.911.880 1.140.117.096

37860,615,997 738,463,000

7,029,834.609 12,671.529,302

1.882,83773722,749,792,500

16.628,503,34821.J 77.635, 796

15,464.289,567

23.991.703,24915.148.573. 699

41.518,206. 7351.140, lJ 7 096

1.140.117.096qing

1.140,I I 7.096108.979.073.659 1.140.117.096

(*) Day la khoan cho Cong ty CP Di~n Co yay ky han duoi 12 thang thee hop d6ng Yayv6n s6 493/HDVV/DC-Tradincorp ngay29109/2016.LlIi sU:ltcho yay c6 dinh la 7%/nam.

(**) Day la khoan cho Cong ty CP Ttr v:ln Xay dung Dien luc TP. HCM Yayky han 12 thang theo hop d6ng cho Yayv6n s61201lHDVVITV-Tradincorp ngay 12/01/2017. LlIisU:ltcho yay c6 djnh la 8,5%/nam.

3.1 Phai thu v€ cho yayNg~n hanCong ty CP Di~n Co (*)Cong tyCP TV XD Di~n LvcTP.HCM (**)Daih~nqing

4. Tra tnr6'c cho ngu'ili ban

Ng~n h~n

Nha cung c:lp trong nuoc- Cnng Ty TNHH Ddu Tu Nam TtinPhat- Cong Ty CP Thi€t Hi Di?n NamDo Group- Siemens Limited- Ban B6i Thucrng Giai Phong M(ltB&ngHUy?nNha Be- Cong TyC6 Phdn Phu(rc Dr;zt

Khcich hang khcic

Nha cung c:ip nuoc ngoaiCQng

107.882.911.880

31112/2018 01101120185.000.000.000

5.000.000.000

5.000.000.000

-1

31112/2018~CC

0110112018Gia trj Gia trj D\I'phong -

'I-::10.942.298.421

10.942.298.421106.570.862.968

106.570.862.968

1.546.770.613 251.245.888

4.409.170.928994.438.830

1.027.513.8722.046.873.240

97.476.855.4581.900.000.000

2.091.918.050 5.768.374.510

10.942.298.421 106.570.862.968

Cac thuY€1minh nay ia hi)pht;in h(1p thanh cac BaD CaDtai ch[nh.Trang 16

CONG TY CO PHAN DAU TV' KINH DOANH DIl):N Ll)'C TP HO CHi MINH Miu s5 B 09 -DN

BAN THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNHKy ki toan tit ngay 01 thong 10 ndm 2018 din ngay 31 thang 12 ndm 2018 Dan vi tinh: D6ng Vi¢tNam

5. Phai thu khac 31/12/2018 0110112018Gia tr] D\I'phong Gia tr] D\I'phOng

a. Ng~n han 5.984.635.405 (1.278.463.564) 8.583.533.945 (412.970.340)Ky quy mo Lr:

Lai du thu 200.866.686C6ng ty CP ThiSt Bi f)i~n VI-NA-Sr.NO 1.871.100.000C6ng ty TNHH Duyen Ha

Kho bac Nha Niroc 692.855.714 373.020.380C6ng ty TNHH Nam Long 412.970.340 (412.970.340) 412.970.340 (412.970.340)C6ng ty TNHH TM Dich VI,IPTN(*) 1.179.061.489 (353.718.447) 1.179.061.489Nguy€n Thi Hoang YSnC6~g ty Cd ph§.nTST Engineering (*) 1..705.915.923 (511.774.777) 1.705.915.923C6ng ty Van Phuoc 668.181.818 668.181.818Cty TNHH Tu Vc1nThiSt kS XD™ !IGia Khanh 364.131.899 364.131.899

<C6ng ty CP nr vc1nxay dung di~n~hrc TP. HCM 65.141.000 193.223.192 .~

C6ng ty CP f)i~n ce 1.000.000.000Cac d6i tuong khac 896.377.222 615.062.218

::b. Dai han 61.214.190.627 118.692.361.303 7Ky quy, kY circe 466.484.315 222.805.560 GGop v6n dAutuDIJ an di~n glo 31.122.853.312 31.122.853.312 't

INGop v6n dAutu D~ an Tan Tuc 29.624.853.000 29.624.853.000 11Phai thu v6n ngan sach 57.721.849.431 ~(CQng 67.198.826.032 (1.278.463.564) 127.275.895.248 (412.970.340) .,

=6. NQ'xSu (xem trang 25)

7. Hang tan kho 31112/2018 0110112018Gia gac D\f phOng Gia gac D\f phong ~

0Nguyen li~u, v~t li~u 29.108.773 388.678.827 ~:cC6ng CI,I,dl,lngC\l 49.985.475 C~TIChi phi SX, KD da dang 18.056.210.141 16.237.171.005IL

Hanghoa 799.940.766 1.474.779.364 ~OCQng 18.935.245.155 18.100.629.196 Ii~

"""

Cae lhuyit minh nay la h9 pht,in h9'P lhilnh cae Baa cao lai chinh.Trang 17

CONG TY CO PHAN DAU TU KINH DOANH DI~N Ll)'C TP HO cut MINH M§u sa B 09 - DN

BAN THUYET MINH BAo cAo TAl CHINHKy ki toan tir ngay 01 thang 10 nam 2018 din ngay 31 thong 12 ruim2018 Dan vi tlnh. D6ngVi¢t Nam

8. Tili san dO'dang did han 3111212018 0110112018Gia tr] D\I'phimg Gia tr] DI,fphong

Xay d\l'ng err ban do' dangChi phi xiiy dung co ban do dangcho cac du an:

62.171.287.175 29.164.739.575

62.171.287.175 29.164.739.575

D'I! an SX TN Dien Gi6 262.151.699

859.669.331

262.151. 699

859.669.331

D'I! an CT 170, til him d6 s6 28,Phuong Tan Quy, Qudn 7, TP HCM 25.125.950.000.

Du an CT 432110KP1 duilngs6 85,Phuong Tan Quy, Qudn 7, TP HCM

D'I! an NO'Trang Long

D'I! an Luang Dinh Cua

Cqng

11.736.441;026 11.658.000.0009.832.169.382 6.184.210.32414.354.905.737 10.200.708.22162.171.287.175 29.164.739.575

D\lng C\Iquan If Phurmg ti~nTang cqngv~n tai

353.161.127 16.405.255.378 16.758.416.505

353.161.127 16.405.255.378 16.758.416.505

353.161.127 9.361.411.326 9.714.572.4531.562.286.988 1.562.286.988

353.161.127 10.923.698.314 11.276.859.441

9. Tili san c8 djnh hfru hinb

. Khoan.muc

Nguyen giaT~i 0110112018

Mua trong ndmT~i 31/1212018

Gia tr] hao mon liiy k~T~i 01/0112018

Khdu hao trang ndmT~i 31112/2018

Gia tr] con l;.tiT~i 01/0112018T~i 31/1212018

7.043.844.0525.481.557.064

7.043.844.0525.481.557.064

10. Tili san c8 dinh vo hinh~ .

Pban memk~ toan

T~i 0110112018T~i 31112/2018

9.722.228o

T5ngcQng

.::::}'

148.400.000)~,

148.400.000 )

r ~Ie

138.677.772 C9.722.228

148.400.000 ~~-::

9.722.228

Nguyen giaT~i 0110112018

Tdng khdcT~i 31112/2018

148.400.000

148.400.000Gia: tr] bao men liiy k~T~i 01101/2018

Khdu haa trang nam. T~i 3111212018Gia tri con lai. :.,

138.677.7729.722.228

. 148.400.000

Ole ihuyir minh nizy liz btl phq.n h(J'pthiznh cac Baa caa tili chfnh. Trang/8

CONG TY CO PHAN DAu rtr KINH DOANH mJ,tN U/C TP HO CHi MINHM~u s6 B 09 - DN

BANTHUYET MINH BAo cAo TAl cHiNHKy M toan tit ngey 01 thdng 10 ndm 2018 din ngay 31 [hang 12 nam 2018 Don vi tinh: D6ng Vi¢tNam

11. Chi phi trii truce31112/2018 01101120]8

Chi phi trii tru-O'cDg~Dhan

Chi phi trii truce dai han116.521.712 179.440.449

Cong Cl,J, dung cu116.521.712 179.440.449

C(lng116.521.712 179.440.449

12. Phai trii nguiri ban 31112/2018 0110112018

Gia tr] SB co kha nang traGia tr] SB co kha nang trii

nQ' ngPhai trii cho Dgu'iriban ng~n han 35.996.973.402 35.996.973.402 189.111.615.187 189.111.615.187Lien quan d~n hoat d(lDgdiDg ty 35.996.973.402 35.996.973.402 34.408.502.293 34.408.502.293

Cong Ty TNHH ™ Thi~t Bj Di~nDuc Khai' 45.620.200 45.620.200 703.483.000 703.483.000Cong Ty TNHH Thi~t Bj Di~n SangTr9ng 5.117.262.700 5.117.262.700 905.798.300 905.798.300Cong Ty TNHH Ky Thu~t Di~nPhuong Nam 668.062.277 668.062.277 274.793.492 274.793.492Cong Ty c6 Ph§n Di~n co 1.055.936.530 1.055.936.530 2.504.770.950 2.504.770.950Nha cung dp khac 29.110.091.695 29.110.091.695 30.019.656.551 30.019.656.551

Lien quan d~n ngan sach nha mrrrc 0 0 154.703.112.894 154.703.112.894

+ Cong ty CP Xay L&pDi¢n 1 44.846.944.387 44.846.944.387+ Cong ty TNHH MTV Xay Ldp

Di¢n240.929.4 74.967 40.929.474.967

."r,+ GS Engineering & Construction .....,Corp ( GSE & C) 37.611.362.938 37.611.362.938 fI+Nha cung cdp khdc 31.315.330.602 31.315.330.602 ](C(lng 35.996.973.402 35.996~973.402 189.111.615.187 189.111.615.187 ~I

"13. Ngu'iYimua trii ti~n tru-O'c 31112/2018 0110112018 ...,a.Ng~D h~n 18.591.068.916 8.020.922.834 ~:;:lKhach hang trong nuac 18.591.068.916 8.020.922.834C(lng 18.591.068.916 8.020.922.834

14. Thu~ va cac khoiin pbiii D(lpnba nu'O'c

SB phiii n(lp sa dli thl!C n(lp .:70110112018 trong ky trong ky 31112/2018

Thu~ gia trj gia tang 3.321.245.293 22.675.144.541 24.155.263.025 1.84l.l26.809 G'I'Thu~ gia tri gia tang hang NK 5.950.165.387 5.950.165.387 INI

Thu€ xu~t, nh~p kh~u 224.798.467. 224.798.467 nThu~ thu nh~p doanh nghi~p 4.595.754.355 6.743.025.990 4.957.67l.l85 6.381.109.160 ~iThu~ thu nh~p eli nhan 35.927.258 470.937.603 540.368.263 (33.503.402) -1=Cac IO<ilithu~ khac 50.415.200 50.415.200CQng 7.952.926.906 36.114.487.188 35.878.681.527 8.188.732.567

Cae Ihuyit minh nay ia bi)phtjn h(J'plhilnh cac Bao cao lai chfnh. Trang 19

CONG TY CO PHA.N DA.U rtr KINH DOANH DI~N LI/C TP HO CHi MINHMliu sa B 09 - DN

BANTHUYETMINH BAo cAo TAl cHiNHKy k€ toan tit ngay 01 thang 10 ndm 2018 din ngay 31 thang 12 ndm 2018

Don vi tinh: D6ng Vi¢tNam

15. Chi phi phili tra

a. Ng~n han

Trich tnroc chi phi cong trinh

CQng

31112/2018 01101120]88.785.726.604 10.562.447.7998.785.726.604 10.562.447.7998.785.726.604 10.562.447.799

31112/2018 011011201816.025.695.004 20.259.987.144

121.262.859 12.857.65015.709.364 398.860

15.888.722.781 20.246.730.63414.701.299.903 17."179.363.055

5.924.467 5.924.467896.564.490 2.363.280.609284.933.921 98.162.503

16.025.695.004 20.259.987.144

16. Phili tra khac

Ng~n hanBao hiem xii hQiBao hiern y tSKinh phi cong deanCac khoan phai tra, phai nQP khacC6tuc phai tra ndm 2008-2017Phai Ira tiin thu h{jCNVPhai tra d{ji thi congD6i tuong khac

CQng

17. Yay va nil thue tai chinh 31112/2018 0110112018

Gia tr] sa co khil nang tranQ' Gia tr] sa co khil nang tra

nil

,

a. Yay va nil thue tai chinh ng~n hanNgan hang TMCP Cong ThtrongVN - CN 4 (*)Ngan hang TMCP D~u Tu va PhatTrien Vi~t Nam (**)

3.724.000.000 3.724.000.000 1.642.000.000 1.642.000.000

850.000.000 850.000.000

792.000.000 . 792.000.000

6.305.558.077 6.305.558.077

6.305.558.077 6.305.558.0777.947.558.077 7.947.558.077

3.724.000.000 3.724.000.000

h. Yay va nil thue tai chinh dai hanNgan hang TMCP D~u Tu va PhlitTrien Vi~t Nam (**)

CQng

7.421.100.937 7.421.100.937

7.421.100.937 .7.421.100.93711.145.100.937 11.145.100.937

(* Vay dai h{;m thea h(7p d6ng tin dl,mg s6: 0112015167524581HDTDngay 2511112015 va van bOn sua d6i b6 sung s601.11201516752458IHDTD;s601.212015167524581HDTD

s6 tiin yay t6i da cho dl! an "Xdy dl:mgmuang va kh6i 6ng phl,lCVI,I ngdm hoa cap viln thOng tren tuy€n dwyn Na TrangLong" t6i da la 10.296 tri¢u d6ng

s6 tiin yay t6i da cha dl! an "Ddu tu xdy dl:mgh? th6ng muang, hao kjJ thu(il va 6ng phliC vI,I ngdm hoa lu6'i di¢.nva cao vilnthong trang dl! an ndng cdp tuyin dUclngLuang Dinh Cua QU(in2'1 t6i da la 32.257 tri¢u d6ng

Lai sudt cha yay trong ht;ln:b&nglrii sud! ti€n gu-i tiit ki¢m ca nhrinbJng d6ng VND IcY ht;ln12 thang tra lrii cu6i IcY cua BlDVVaGthclidi€m rut v6n yay c{jng bien d{j4% va khong thdp hanmuc san lai sudt cho yay thea quy d;nh cua B1DV Lriisudt yaydU(7cdi€u chinh 6 thang m{jt Idn thea thong baa liii sudt ngdn hang.

TMi gian vayla 84 thang tit Idn rut v6n ddu tiin.

Thi chcipcac quyin 1(7iva 1(7ifch thu dU(J'ctit kinh doanh, khai fhac 2 dl! an.

(**) Khoan n(7dai ht;lndin hr,mfra trang nam 2019 cua h(7pd6ng vay noi fren

T'AIiDhMI

Cae lhuyil minh nay fa b9 pMn h(Jp Ihanh cae Baa caa lai chfnh. Trang 20

CONG TY CO PHAN DAv TV'KINH DOANH meN Ll/C TP HO CHi MINH

BAN THUYET MINH BAocAo TAl CHINHKy kd todn tit ngay 01 thang 10 ndm 2018 din ngay 31 thang 12 nam 2018

Miu sa B 09 -DN

18. van cbu sO'hiiu

Don vi tinh: £J6ng Vi~1Nam

* M\le dieh trieh I~p va Slr d\lng e:k quy ella doanh nghi~p

Quy dJu tu phdt tridn dur;rc trich l(lp lit lr;rinhu(m sau thud thu nh(lp doanh nghi~p va dur;rcsit dl:mg vao vi~c dJu tu ma rpng quyma san xudt, kinh doanh ho¢c dJu tu chiiu sou cua doanh nghi~p.

a. Chi ti~t van gop cua chu so' htruTy I~van' gop

29,7%8,6%3,2%

5,7%4,4%1,9%

46,5%

T6ng cong ty Dien Lire TP.HCM TNHH

T6ng cong ty Di~n Lire Mi~n Nam TNHHTong cong ty Dia Oc Sai Gon

Cong ty CP Djch vu T6ng hop Sai Gon

Cong ty CP Bao Hiem Vi€n DongCong ty C6 Ph§n Sieu ThanhC6 dong khac

C6 phieu quy

Cqng

* S6 lur;rng.c6 phiiu quy

]00%

c. Cac giao djch vS van v6'i cac chu sO'hiruva phan phBIcB tire, chia IQi nhu~nV6n d§u tu ella chu sa htru

V6n gop ddu ndmV6n gop tang trong ndmv6n gop giam trong ndmV6n gop cit6i ndm

C6 tile, loi nhuan da ehia

d.dbl'cC6 nrc da cong b6 sau ngay ket thue nien d(lcd tuc dli cang b6 tren cdphiiu thuangC6 tuc dli cong b6 tren cdphiiu uu dlii

C6 tuc ella e6 phieu uu dai Illy ke chua ghi nh~n

d. c6 phi~uS61ugng e6 phieu dangky phlit hanhS6 lugng e6 phi~u da ban ra eong chungc6phiiu ph6 thongC6phiiu uu dlir

S6 lug~g c6 phi~Liduge muci.I~icdphiiu phd thongc6 phiiu uu dlii

S6 lugng e6 phi~u dang luu hanhcdphiiu ph6 thOngcdphiiu uu dlii

M?nh gia cd phiiu dang luu hGnh: d6ng Vi?t Nam/cd phiiu.

e. Cac quy cua doanb nghi~p

Quy d§u tu phlit trien

Cqng

Cac Ihuyir minh nay ia b(iphq,n h9'PIhanh cae Baa cao rai ehinh.

31112/2018 011011201870.000.000.000 70.000.000.00020.250.000.000 20.250.000.0007.650.000.000 7.650.000.00013.500.000.000 l3.500.000.00010.350.000.000 10.3~0.OOO.0004.500.000.000 4.500.000.000

109.831.650.000 109.831.650.000(19.700.000.000) (21.990.800.000)

236.081.650.000 236.081.650.0001.970.000 2.199.080

Quy 4 nam 2018 Quy 4 nam 2017

236.081.650.000 236.081.650.000

236.081.650.000 236. 081.650.000

Quy 4 nam 2018 Quy 4 nam 2017

chua congb6 chua cong b6,.'c"3111212018 01/0112018

45.000.000 45.000.00023.608.165 23.608.16523.608.165 23.608.165

(1.970.000) (2.199.080)(1.970.000) (2.199.080)

21.638.165 21.409.08521.638.165 21.409.085

10.000 10.000

31112/2018 0110112018

1.803.514.172 1.803.514.1721.803.514.172 1.803.514.172

Trang 21

CONG TY CO PHAN DAU TV KINH DOANH DI~N Ll)'C TP HO CHi MINHMilu sa B 09 - DN

BAN THUYET MINH BAo cAo TAl CHINHKy ki toan tic ngay 01 thong 10 ndm 2018 din ngay 31 thong 12 ndm 2018

Don vi tinh. D6ng Vi?tNam

VI. THONG TIN BO SUNG CHO cAc KHOAN Ml)C TRINH BA.Y TRONG BAo cAo KET QUA HO~ T DONG KINHDOANH

1. Doanh thu ban haDg va cung dip djch VI)Doanh thu thuong maiDoanh thu dich V\I ttr vAnDoanh thu dich V\I xay J~pDoanh thu khac

CQDg

Quy 4 nam 2018 Quy 4 nam 201782.477.240.018 87.224.223.1874.933.601.882 10.442.551.378

44.301.230.839 34.110.084.654356.454.341

131.712.072. 739 132.133.313.560

Quy 4 nam 2018 Quy 4 Dam 2017

Quy 4 Dam 2018 Quy 4 nam 201782.477.240.018 87.224.223.1874.933.601.882 10.442.551.378

44.301.230.839 34.110.084.654356.454.341

131.712.072.739 132.133.313.560Quy 4 Dam 2018 Quy 4 Dam 2017

76.614.193.136 78.710.360.1974.909.654.075 6.687.930.146

41.928.630.303 30.248.578.71315.571.604 320.117.702

123.468.049.118 115.966.986.758

Quy 4 nam 2018 Quy 4 nam 2017

893.928.504 1.157.929.113-976.000.000 1.065.141.000508.479.143 80.496.602426.407.647 2.303.566.715

Quy 4 Dam 2018 Quy 4 nam 2017

294.655.827 89.003.765226.747.040 -210.332.518521.402.867 (121.328.753)

Quy 4 Dam 2018 Quy 4 Dam 2017

1.261.031.010 656.378.98647.052.904 52.673.093

-314.782.702 (41.491.505)993.301.212 667.560.574

2. Cac khoan giam tril' doanh thu

CQng

3. Doanh thu thu:in v~ ban hang va eung dip djch VI)Doanh thu thuong maiDoanh thu dich V\I nr vAnDoanh thu dich V\I xay J~pDoanh thu khac

CQng4. Gia VaDhang ban

Gia v6n thuong maiGia v6n dich vu tu vAnGia v6n dich V\I xay J~pGia v6n khac

CQng

5. Doanh thu ho~t dQDgtai chinhLai ti~n giri, ti~n cho yayC6 nrc, lei nhuan duoc chiaLlii chenh lech tY gia da: th\Ic hi~n

CQng

6. Chi phi tai ehinh

La:i ti~n yay

La:i chenh J~ch ty gici da: th\Ic hi~n

CQng

7. Chi phi baD hang va chi phi quan Iy doanh nghi~p

Chi phi quan Jy doanh nghi~pChi phi nhan vien quan IyChi phi khAu hao tcii san c6 djnhThuS, phi va J~ phiChi phi b~ng ti~n khacCQng

,,

"II,I~,

Cae thuyit minh nay ia b9 piuj.nh(1pthanh cac Bao cao tai chinh. Trang 22

CONG TY CO PHAN DAU TV' KINH DOANH DleN LVC TP HO CHi MINHM:1u sB B 09 -DN

BAN THUYET MINH BAo cAo TAl CHINHKj; ki toan Ii<ngay 01 thang 10 ndm 2018 din ngay 31 thdng 12 ndm 2018

Dan vi tinh: Dong Vi¢tNam8. Chi phi thu~ thu nh~p doanh nghi~p hi~n hanh Quy 4 nam 2018 Quy 4 nam 2017

l. Chi phi thu€ thu nhap doanh nghiep tinh tren thu nhap chju thu€ nam hi~I~.hanh

2. Cac khoan diSu chinh chi phi thu€ thu nhap doanh nghiep cua cac narn tnroc vaochi phi thuS thu nhap doanh nghiep nam nay

3. T6ng chi phi thu~ thu nh~p doanh nghi~p hi~n hanh9. Liii co ban tren c6 phi~u

LQ'inhuan k~ toan sau thu~ thu nh~p doanh nghi~pCac khoan di~u chinh tang ho~c giam

- Cae khoan ddu chinh lang

- Cdc khoan di€u chinh giamLVi nhu~n ho~c Iii phan b6 cho c6 dong so' hfru c6 phieu ph6 thOngC6 phieu ph6 thong dang hIU hanh binh quan trong kYLai cO'ban tren c6 phi~u

10. Lai suy giam fren c6 phi~u

Lgi nhu~n ho~c 16phan b6 cho c6 dong sa huu c6 phiSu ph6 thongLai cua trai phiSu chuy€n d6i, quySn ch9n mua, chung quySnLvi nhu~n ho~c Iii phan b6 cho c6 dong siThUll c.6phi~u ph6 thOng sau khi dlidi~u chinh cac y~u t6 suy giam

C6 phiSu ph6 thong dang luuMnh blnh quan trong kyC6 phi€u ph6 thong dang luu hanh blnh quan se dugc qui d6i

C6 phi~u ph6 thong dang lUll hitnh binh quan trong ky sau khi dli di~u chinhcac y~u t6 suy giam

Lai suy giam tren c6 phi~u

1:276.702.181 3.456.005.847

1.276.702.181 3.456.005.847Quy 4 nam 2018 Quy 4 nam 2017

4.869.284.993 13.661.453.188(530.000.000) (695.355.540)

(530.000.000) (695.355.540)4.339.284.993 12.966.097.648

2l.638.165 23.608.165·201 549

Quy 4 nam 2018 Quy 4 nam 20174.339.284.993 12.966.097.648

4.339.284.993

21.638.16512.966.097.648

23.608.165

21.638.165

20123.608.165

549

VII. THONG TIN BO SUNG CHO cAc KHOAN M\1C TRiNH BAY TRONG BAo cAo urn CHUYEN TIEN Te1. S6 ti~n dli thl}'ctra g6c vay trong ky

- TiSntra ng g6c yay thea khS uac thong thui'mg

VIII. NHUNG THONG TIN KHAc

Quy 4 nam 2018

1.862.000.000Quy 4 nam 2017

I.l96.000.000

1 Thong tin v~ ho~t dgng lien tl}c: Cong ty yin tiSp tl,lC hO\ltdQngtrong tucmg lai.

NGlf<'n L~P BIEU KE ToAN TRlfONG

D~ng Thj Thu Nga Nguy~n Th; My Duyen

Cac rhuyir minh nay za b{5ph4n h(Jp rhilnh cac Baa caa rai chinh.Trang 23

CONG TY co PHAN DAu TU KINH DOANH DIl:N LVC TP HO CHI MINH

BAN THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNHKj; ki toan tungay 01 thang 10 ndm 2018 din ngay 31 thong 12 ndm 2018

M~u sB B 09 - DN

2. Cac khoan dAu tir tai chinh

a. DAu nr n~~ gifr d~n ngay dao han

b. DAu ttr gop vBn vao don vi khac

- DAu trr vao cong ty lien doanh, lien k~t

Cting ty c6phdn Ba An - Tradincorp

- Dr.u tu vao don vi khacCong ty CP DT vaXD Di?n Luc VN

Cong ty C6phdn Nhiet Dien Quang Ninh

Cong ty TNHH C6ng ngh? mtri Viet Nga

Cong ty CP Thiit Bj £Ji¢n VI-NA-SI-NOC6ng ty CP Dien CO'

Cong ty CP [11' vdn xay dung di¢n lice TP. HCMCi}ng

3111212018Gia gBe DI,f phong Gia tr] hqp Iy Gia gBe

4.500.000.000 4.500.000.000 4.500.000.0004.500.000.000 4.500. 000. 000 4.500.000.000

12.546.603.100 12.546.603.100 18.546.603.1001.200.000.000 1.200.000.000 1.200.000.0003.324.000.000 3.324.000.000 3.324.000.000500.000.000 500.000.000 500.000.000

6.93 0.000.000 6.930.000. 000 6.93 0.000.000

6.000.000.000592.603.100 592.603.100 592.603.100

17.046.603~100 17.046.603.100 23.046.603.100

Ceic thuyit mink nay la b6 phdn hl7JJthanlt ceic Bdo caa tai chinh.

~--~

Don vi tinh: D6ng Viet Nam

0110112018DI,f phong Gia tr] hqp Iy

4.500.000.000

4.500.000. 000(700.808.672) 19.247.411.772

1.200.000.000(700.808.672) 4.024.808.672

500. 000. 000

6.930.000.000

6.000.000.000

592.603.100(700.808.672) 23.747.411.772

Trang 24

CONG TY CO PHAN DAu TV"KINH DOANH DI~N Ll/C TP HO CHi MINH

BAN THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNHKy ki toan tic ngay OJ thdng 10 nam 2018tMn ngay 31 thdng 12 ruim2018

M§u sa B 09 - DN

6. NQ'x§u

Don vi tinh: D6ng Vie:Nam

31112/2018

- T6ng gia tr] cac khoan phai thu, choGia g8c Gia tr! co th~ thu h8i2.418.580.660 2.418.580.660

C6ng ty TNHHNam Long 412.970.340

.C6ng ty CPXdy flip Toan Trung 134.264.750

Cong ty CPxay dung Hoang Long 495.079.008

C6ng Ty CP Dia o; Binh Tan 350.000.000

Cong Ty CP TST Engineering 160.773.338

C6ng Ty CP TST Engineering 511.774:777

C6ng ty TNHH™Dich V~PTN 353.718.447

- Oic khoim tiSn ph;;tt, phiti thu vS !iii tritch~m ... phat sinh ill cac khoan ng quah;;tn nhung kh6ng dugc ghi nh~n doanhthu- Kha nang thu h6i ng phai thu qua h;;tn

Cdc thuyit minh nay ia bp phi;1nh<7pthanh cae Bao cao tai chinh.

0110112018

Khoan phai thu qua han

Khoan phai thu qua hankho co kha nang thu h6i

Khoan phai thu qua hankho co kha nang thu h6i

Khoan phai thu qua hankho co kha nang thu h6i

Khoan phai thu qua hankho co kha nang thu h6i

Khoan phai thu qua hankho co kha nang thu h6i

Khoan phai thu qua hankho co kha nang thu h6i

Gia g8c Gia tr! co th~ thu h8i. 1.553.087.436

412.970.340

134.264.750

495.079.008

350.000.000

160.773.338

D8i hrQ'ngnQ'

Khoan phai thu qua han

Khoan phai thu qua hankho co kha nang thu h6i

Khoan phai thu qua hankho co kha nang thu h6i

Khoan phai thu qua hankho co kha nang thu h6i

Khoan phai thu qua hankho co kha nang thu h6i

Trang 25