INSTRUCCIONES:

Este archivo está compuesto por las presentes instrucciones y por dos hojas auxiliares de Balances de Comprobación.

Con la información que consigne en el Balance de Comprobación podrá crear de manera rápida el archivo de texto para utilizarlo en la opción Importar del Balance de Comprobación del PDT 0702.

Para ello, primero debe ir a la hoja BC_PCGEmpresarial.

Registrar el número de RUC

En el Balance de Comprobación solamente debe consignar la información correspondiente a cada cuenta en las celdas de color blanco.

En el Balance de Comprobación no debe ingresar información en las celdas de color turquesa ya que estas contienen fórmulas.

En el Balance de Comprobación no debe ingresar los números en formato de millares.

Una vez que tenga preparado el Balance de Comprobación debe hacer clic en el boton Generar archivo de texto en la ruta C:\BALCOMP , ubicado en la parte superior de la columna C, para crear el archivo.

El archivo de texto se generará automaticamente en la ruta C:\BALCOMP\0702. Este archivo se generará con el nombre 0702###########2015.txt

Los símbolos ########### del archivo generado corresponden a su número de RUC.

Una vez generado el archivo, este podrá ser utilizado en la opción importar del Balance de Comprobación del PDT 0702.

Nota: Algunos rangos de las hojas BC_PCGEmpresarial están protegidos. Si necesita desprotegerlos debe ir a la opción Herramientas, Proteger y Desproteger Hoja (Excel 2000 o 2003) o Revisar y Desproteger Hoja (Excel 2007).

INSTRUCCIONES:

Este archivo está compuesto por las presentes instrucciones y por dos hojas auxiliares de Balances de Comprobación.

Con la información que consigne en el Balance de Comprobación podrá crear de manera rápida el archivo de texto para utilizarlo en la opción Importar del Balance de Comprobación del PDT 0702.

Para ello, primero debe ir a la hoja BC_PCGEmpresarial.

Registrar el número de RUC

En el Balance de Comprobación solamente debe consignar la información correspondiente a cada cuenta en las celdas de color blanco.

En el Balance de Comprobación no debe ingresar información en las celdas de color turquesa ya que estas contienen fórmulas.

En el Balance de Comprobación no debe ingresar los números en formato de millares.

Una vez que tenga preparado el Balance de Comprobación debe hacer clic en el boton Generar archivo de texto en la ruta C:\BALCOMP , ubicado en la parte superior de la columna C, para crear el archivo.

El archivo de texto se generará automaticamente en la ruta C:\BALCOMP\0702. Este archivo se generará con el nombre 0702###########2015.txt

Los símbolos ########### del archivo generado corresponden a su número de RUC.

Una vez generado el archivo, este podrá ser utilizado en la opción importar del Balance de Comprobación del PDT 0702.

Nota: Algunos rangos de las hojas BC_PCGEmpresarial están protegidos. Si necesita desprotegerlos debe ir a la opción Herramientas, Proteger y Desproteger Hoja (Excel 2000 o 2003) o Revisar y Desproteger Hoja (Excel 2007).

RUC:

AÑO:

FORM:

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89

20….

2015

0702

BALANCE DE COMPROBACIÓN HISTÓRICO - PLAN CONTABLE GENERAL EMPRESARIAL - 2015

CUENTAS CONTABLES

0111. Bienes en préstamo, custodia y no capitalizables - Bienes en préstamo0112. Bienes en préstamo, custodia y no capitalizables - Bienes en custodia0121. Valores y bienes entregados en garantía - Cartas fianza0122. Valores y bienes entregados en garantía - Cuentas por cobrar0123. Valores y bienes entregados en garantía - Existencias0124. Valores y bienes entregados en garantía - Inversión mobiliaria0125. Valores y bienes entregados en garantía - Inversión inmobiliaria0126. Valores y bienes entregados en garantía - Inmuebles, maquinaria y equipo0127. Valores y bienes entregados en garantía - Intangibles0128. Valores y bienes entregados en garantía - Activos biológicos013. Activos realizables entregados en consignación0211. Primarios - Inversiones mantenidas para negociación0212. Primarios - Inversiones disponibles para la venta0213. Primarios - Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento0221. Derivados - Contratos a futuro0222. Derivados - Contratos a término (forward)0223. Derivados - Permutas financieras (swap)0224. Derivados - Contratos de opción0311. Contratos aprobados - Contratos en ejecución0312. Contratos aprobados - Contratos en trámite0321. Bienes dados de baja - Suministros0322. Bienes dados de baja - Inmuebles, maquinaria y equipo039. Diversas04. Deudoras por contra0611. Bienes recibidos en préstamo y custodia - Bienes recibidos en préstamo0612. Bienes recibidos en préstamo y custodia - Bienes recibidos en custodia0621. Valores y bienes recibidos en garantía - Cartas fianza0622. Valores y bienes recibidos en garantía - Cuentas por cobrar0623. Valores y bienes recibidos en garantía - Existencias0624. Valores y bienes recibidos en garantía - Inversión mobiliaria0625. Valores y bienes recibidos en garantía - Inversión inmobiliaria0626. Valores y bienes recibidos en garantía - Inmuebles, maquinaria y equipo0627. Valores y bienes recibidos en garantía - Intangibles0628. Valores y bienes recibidos en garantía - Activos biológicos063. Activos realizables recibidos en consignación0711. Primarios - Inversiones mantenidas para negociación0712. Primarios - Inversiones disponibles para la venta0713. Primarios - Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento0721. Derivados - Contratos a futuro0722. Derivados - Contratos a término (forward)0723. Derivados - Permutas financieras (swap)0724. Derivados - Contratos de opción

089. Diversas09. Acreedoras por contra101. Caja102. Fondos fijos103. Efectivo en tránsito1041. Cuentas corrientes en instituciones financieras - Cuentas corrientes operativas1042. Cuentas corrientes en instituciones financieras - Cuentas corrientes para fines específicos1051. Otros equivalentes de efectivo - Otros equivalentes de efectivo1061. Depósitos en instituciones financieras - Depósitos de ahorro1062. Depósitos en instituciones financieras - Depósitos a plazo1071. Fondos sujetos a restricción - Fondos Sujetos a Restricción11111. Inversiones mantenidas para negociación - Valores emitidos o garantizados por el Estado - Costo11112. Inversiones mantenidas para negociación - Valores emitidos o garantizados por el Estado - Valor Razonable11121. Inversiones mantenidas para negociación - Valores emitidos por el sistema financiero - Costo11122. Inversiones mantenidas para negociación - Valores emitidos por el sistema financiero - Valor Razonable11131. Inversiones mantenidas para negociación - Valores emitidos por empresa - Costo11132. Inversiones mantenidas para negociación - Valores emitidos por empresa - Valor Razonable11141. Inversiones mantenidas para negociación - Otros títulos representativos de deuda - Costo11142. Inversiones mantenidas para negociación - Otros títulos representativos de deuda - Valor Razonable11151. Inversiones mantenidas para negociación - Participaciones en entidades - Costo11152. Inversiones mantenidas para negociación - Participaciones en entidades - Valor Razonable11211. Inversiones disponibles para la venta - Valores emitidos o garantizados por el Estado - Costo11212. Inversiones disponibles para la venta - Valores emitidos o garantizados por el Estado - Valor Razonable11221. Inversiones disponibles para la venta - Valores emitidos por el sistema financiero - Costo11222. Inversiones disponibles para la venta - Valores emitidos por el sistema financiero - Valor Razonable11231. Inversiones disponibles para la venta - Valores emitidos por empresas - Costo11232. Inversiones disponibles para la venta - Valores emitidos por empresas - Valor Razonable11241. Inversiones disponibles para la venta - Otros títulos representativos de deuda - Costo11242. Inversiones disponibles para la venta - Otros títulos representativos de deuda - Valor Razonable11311. Activos financieros – Acuerdo de compra - Inversiones mantenidas para negociación – Acuerdo de compra - Costo11312. Activos financieros – Acuerdo de compra - Inversiones mantenidas para negociación – Acuerdo de compra - Valor Razonable11321. Activos financieros – Acuerdo de compra - Inversiones disponibles para la venta – Acuerdo de compra - Costo11322. Activos financieros – Acuerdo de compra - Inversiones disponibles para la venta – Acuerdo de compra - Valor Razonable1211. Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar - No emitidas1212. Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar - Emitidas en cartera1213. Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar - En cobranza1214. Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar - En descuento122. Anticipos de clientes1231. Letras por cobrar - En cartera1232. Letras por cobrar - En cobranza1233. Letras por cobrar - En descuento13111. Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar - No emitidas - Matriz13112. Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar - No emitidas - Subsidiarias13113. Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar - No emitidas - Asociadas13114. Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar - No emitidas - Sucursales13115. Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar - No emitidas - Otros13121. Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar - Emitidas en cartera - Matriz13122. Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar - Emitidas en cartera - Subsidiarias13123. Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar - Emitidas en cartera - Asociadas13124. Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar - Emitidas en cartera - Sucursales13125. Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar - Emitidas en cartera - Otros13131. Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar - En cobranza - Matriz13132. Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar - En cobranza - Subsidiarias

13133. Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar - En cobranza - Asociadas13134. Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar - En cobranza - Sucursales13135. Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar - En cobranza - Otros13141. Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar - En descuento - Matriz13142. Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar - En descuento - Subsidiarias13143. Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar - En descuento - Asociadas13144. Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar - En descuento - Sucursales13145. Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar - En descuento - Otros13211. Anticipos recibidos - Anticipos recibidos - Matriz13212. Anticipos recibidos - Anticipos recibidos - Subsidiarias13213. Anticipos recibidos - Anticipos recibidos - Asociadas13214. Anticipos recibidos - Anticipos recibidos - Sucursales13215. Anticipos recibidos - Anticipos recibidos - Otros13311. Letras por cobrar - En cartera - Matriz13312. Letras por cobrar - En cartera - Subsidiarias13313. Letras por cobrar - En cartera - Asociadas13314. Letras por cobrar - En cartera - Sucursales13315. Letras por cobrar - En cartera - Otros13321. Letras por cobrar - En cobranza - Matriz13322. Letras por cobrar - En cobranza - Subsidiarias13323. Letras por cobrar - En cobranza - Asociadas13324. Letras por cobrar - En cobranza - Sucursales13325. Letras por cobrar - En cobranza - Otros13331. Letras por cobrar - En descuento - Matriz13332. Letras por cobrar - En descuento - Subsidiarias13333. Letras por cobrar - En descuento - Asociadas13334. Letras por cobrar - En descuento - Sucursales13335. Letras por cobrar - En descuento - Otros1411. Personal - Préstamos1412. Personal - Adelanto de remuneraciones1413. Personal - Entregas a rendir cuenta1419. Personal - Otras cuentas por cobrar al personal1421. Accionistas (o socios) - Suscripciones por cobrar a socios o accionistas1422. Accionistas (o socios) - Préstamos1431. Directores - Préstamos1432. Directores - Adelanto de dietas1433. Directores - Entregas a rendir cuenta1441. Gerentes - Préstamos1442. Gerentes - Adelanto de remuneraciones1443. Gerentes - Entregas a rendir cuenta148. Diversas1611. Préstamos - Con garantía1612. Préstamos - Sin garantía1621. Reclamaciones a terceros - Compañías aseguradoras1622. Reclamaciones a terceros - Transportadoras1623. Reclamaciones a terceros - Servicios públicos1624. Reclamaciones a terceros - Tributos1629. Reclamaciones a terceros - Otras1631. Intereses, regalías y dividendos - Intereses1632. Intereses, regalías y dividendos - Regalías1633. Intereses, regalías y dividendos - Dividendos1641. Depósitos otorgados en garantía - Préstamos de instituciones financieras1642. Depósitos otorgados en garantía - Préstamos de instituciones no financieras

1644. Depósitos otorgados en garantía - Depósitos en garantía por alquileres1649. Depósitos otorgados en garantía - Otros depósitos en garantía1651. Venta de activo inmovilizado - Inversión mobiliaria1652. Venta de activo inmovilizado - Inversión inmobiliaria1653. Venta de activo inmovilizado - Inmuebles, maquinaria y equipo1654. Venta de activo inmovilizado - Intangibles1655. Venta de activo inmovilizado - Activos biológicos1661. Activos por instrumentos financieros - Instrumentos financieros primarios16621. Activos por instrumentos financieros - Instrumentos financieros derivados - Cartera de negociación16622. Activos por instrumentos financieros - Instrumentos financieros derivados - Instrumentos de cobertura1681. Otras cuentas por cobrar diversas - Entregas a rendir cuenta a terceros1682. Otras cuentas por cobrar diversas - Otras cuentas por cobrar diversas17111. Préstamos - Con garantía - Matriz17112. Préstamos - Con garantía - Subsidiarias17113. Préstamos - Con garantía - Asociadas17114. Préstamos - Con garantía - Sucursales17115. Préstamos - Con garantía - Otros17121. Préstamos - Sin garantía - Matriz17122. Préstamos - Sin garantía - Subsidiarias17123. Préstamos - Sin garantía - Asociadas17124. Préstamos - Sin garantía - Sucursales17125. Préstamos - Sin garantía - Otros17311. Intereses, regalías y dividendos - Intereses - Matriz17312. Intereses, regalías y dividendos - Intereses - Subsidiarias17313. Intereses, regalías y dividendos - Intereses - Asociadas17314. Intereses, regalías y dividendos - Intereses - Sucursales17315. Intereses, regalías y dividendos - Intereses - Otros17321. Intereses, regalías y dividendos - Regalías - Matriz17322. Intereses, regalías y dividendos - Regalías - Subsidiarias17323. Intereses, regalías y dividendos - Regalías - Asociadas17324. Intereses, regalías y dividendos - Regalías - Sucursales17325. Intereses, regalías y dividendos - Regalías - Otros17331. Intereses, regalías y dividendos - Dividendos - Matriz17332. Intereses, regalías y dividendos - Dividendos - Subsidiarias17333. Intereses, regalías y dividendos - Dividendos - Asociadas17334. Intereses, regalías y dividendos - Dividendos - Otros174. Depósitos otorgados en garantía1751. Venta de activo inmovilizado - Inversión mobiliaria1752. Venta de activo inmovilizado - Inversión inmobiliaria1753. Venta de activo inmovilizado - Inmuebles, maquinaria y equipo1754. Venta de activo inmovilizado - Intangibles1755. Venta de activo inmovilizado - Activos biológicos176. Activos por instrumentos financieros178. Otras cuentas por cobrar diversas181. Costos financieros182. Seguros183. Alquileres184. Primas pagadas por opciones185. Mantenimiento de activos inmovilizados189. Otros gastos contratados por anticipado1911. Cuentas por cobrar comerciales – Terceros - Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar1913. Cuentas por cobrar comerciales – Terceros - Letras por cobrar1921. Cuentas por cobrar comerciales – Relacionadas - Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar

1922. Cuentas por cobrar comerciales – Relacionadas - Letras por cobrar1931. Cuentas por cobrar al personal, a los accionistas (socios), directores y gerentes - Personal1932. Cuentas por cobrar al personal, a los accionistas (socios), directores y gerentes - Accionistas (o socios)1933. Cuentas por cobrar al personal, a los accionistas (socios), directores y gerentes - Directores1934. Cuentas por cobrar al personal, a los accionistas (socios), directores y gerentes - Gerentes1938. Cuentas por cobrar al personal, a los accionistas (socios), directores y gerentes - Diversas1941. Cuentas por cobrar diversas – Terceros - Préstamos1942. Cuentas por cobrar diversas – Terceros - Reclamaciones a terceros1943. Cuentas por cobrar diversas – Terceros - Intereses, regalías y dividendos1944. Cuentas por cobrar diversas – Terceros - Depósitos otorgados en garantía1945. Cuentas por cobrar diversas – Terceros - Venta de activo inmovilizado1946. Cuentas por cobrar diversas – Terceros - Activos por instrumentos financieros1949. Cuentas por cobrar diversas – Terceros - Otras cuentas por cobrar diversas1951. Cuentas por cobrar diversas – Relacionadas - Préstamos1953. Cuentas por cobrar diversas – Relacionadas - Intereses, regalías y dividendos1954. Cuentas por cobrar diversas – Relacionadas - Depósitos otorgados en garantía1955. Cuentas por cobrar diversas – Relacionadas - Venta de activo inmovilizado1956. Cuentas por cobrar diversas – Relacionadas - Activos por instrumentos financieros1958. Cuentas por cobrar diversas – Relacionadas - Otras cuentas por cobrar diversas20111. Mercaderías manufacturadas - Mercaderías manufacturadas - Costo20112. Mercaderías manufacturadas - Mercaderías manufacturadas - Valor razonable202. Mercaderías de extracción2031. Mercaderías agropecuarias y piscícolas - De origen animal2032. Mercaderías agropecuarias y piscícolas - De origen vegetal204. Mercaderías inmuebles208. Otras mercaderías211. Productos manufacturados212. Productos de extracción terminados21311. Productos agropecuarios y piscícolas terminados - De origen animal - Costo21312. Productos agropecuarios y piscícolas terminados - De origen animal - Valor razonable21321. Productos agropecuarios y piscícolas terminados - De origen vegetal - Costo21322. Productos agropecuarios y piscícolas terminados - De origen vegetal - Valor razonable214. Productos inmuebles215. Existencias de servicios terminados217. Otros productos terminados218. Costos de financiación – Productos terminados221. Subproductos222. Desechos y desperdicios231. Productos en proceso de manufactura232. Productos extraídos en proceso de transformación23311. Productos agropecuarios y piscícolas en proceso - De origen animal - Costo23312. Productos agropecuarios y piscícolas en proceso - De origen animal - Valor razonable23321. Productos agropecuarios y piscícolas en proceso - De origen vegetal - Costo23322. Productos agropecuarios y piscícolas en proceso - De origen vegetal - Valor razonable234. Productos inmuebles en proceso235. Existencias de servicios en proceso237. Otros productos en proceso238. Costos de financiación – Productos en proceso241. Materias primas para productos manufacturados242. Materias primas para productos de extracción243. Materias primas para productos agropecuarios y piscícolas244. Materias primas para productos inmuebles251. Materiales auxiliares

2521. Suministros - Combustibles2522. Suministros - Lubricantes2523. Suministros - Energía2524. Suministros - Otros suministros253. Repuestos261. Envases262. Embalajes27111. Inversiones inmobiliarias - Terrenos - Valor razonable27112. Inversiones inmobiliarias - Terrenos - Costo27113. Inversiones inmobiliarias - Terrenos - Revaluación27121. Inversiones inmobiliarias - Edificaciones - Valor razonable27122. Inversiones inmobiliarias - Edificaciones - Costo27123. Inversiones inmobiliarias - Edificaciones - Revaluación27124. Inversiones inmobiliarias - Edificaciones - Costos de financiación27211. Inmuebles, maquinaria y equipo - Terrenos - Valor razonable27212. Inmuebles, maquinaria y equipo - Terrenos - Costo27213. Inmuebles, maquinaria y equipo - Terrenos - Revaluación27221. Inmuebles, maquinaria y equipo - Edificaciones - Costo de adquisición o construcción27222. Inmuebles, maquinaria y equipo - Edificaciones - Revaluación27223. Inmuebles, maquinaria y equipo - Edificaciones - Costo de financiación27231. Inmuebles, maquinaria y equipo - Maquinarias y equipos de explotación - Costo de adquisición o construcción27232. Inmuebles, maquinaria y equipo - Maquinarias y equipos de explotación - Revaluación27233. Inmuebles, maquinaria y equipo - Maquinarias y equipos de explotación - Costo de financiación27241. Inmuebles, maquinaria y equipo - Equipo de transporte - Costo27242. Inmuebles, maquinaria y equipo - Equipo de transporte - Revaluación27251. Inmuebles, maquinaria y equipo - Muebles y enseres - Costo27252. Inmuebles, maquinaria y equipo - Muebles y enseres - Revaluación27261. Inmuebles, maquinaria y equipo - Equipos diversos - Costo27262. Inmuebles, maquinaria y equipo - Equipos diversos - Revaluación27271. Inmuebles, maquinaria y equipo - Herramientas y unidades de reemplazo - Costo27272. Inmuebles, maquinaria y equipo - Herramientas y unidades de reemplazo - Revaluación27311. Intangibles - Concesiones, licencias y derechos - Costo27312. Intangibles - Concesiones, licencias y derechos - Revaluación27321. Intangibles - Patentes y propiedad industrial - Costo27322. Intangibles - Patentes y propiedad industrial - Revaluación27331. Intangibles - Programas de computadora (software) - Costo27332. Intangibles - Programas de computadora (software) - Revaluación27341. Intangibles - Costos de exploración y desarrollo - Costo27342. Intangibles - Costos de exploración y desarrollo - Revaluación27351. Intangibles - Fórmulas, diseños y prototipos - Costo27352. Intangibles - Fórmulas, diseños y prototipos - Revaluación27361. Intangibles - Reservas de recursos extraíbles - Costo27362. Intangibles - Reservas de recursos extraíbles - Revaluación27391. Intangibles - Otros activos intangibles - Costo27392. Intangibles - Otros activos intangibles - Revaluación27411. Activos biológicos - Activos biológicos en producción - Valor razonable27412. Activos biológicos - Activos biológicos en producción - Costo27413. Activos biológicos - Activos biológicos en producción - Costos de financiación27421. Activos biológicos - Activos biológicos en desarrollo - Valor razonable27422. Activos biológicos - Activos biológicos en desarrollo - Costo27423. Activos biológicos - Activos biológicos en desarrollo - Costos de financiación27521. Depreciación acumulada – Inversión inmobiliaria - Edificaciones - Valor razonable27522. Depreciación acumulada – Inversión inmobiliaria - Edificaciones - Costo

27523. Depreciación acumulada – Inversión inmobiliaria - Edificaciones - Revaluación27621. Depreciación acumulada – Inmuebles, maquinaria y equipo - Edificaciones - Costo de adquisición o construcción27622. Depreciación acumulada – Inmuebles, maquinaria y equipo - Edificaciones - Revaluación27623. Depreciación acumulada – Inmuebles, maquinaria y equipo - Edificaciones - Costo de financiación27631. Depreciación acumulada – Inmuebles, maquinaria y equipo - Maquinarias y equipos de explotación - Costo de adquisición o construcción27632. Depreciación acumulada – Inmuebles, maquinaria y equipo - Maquinarias y equipos de explotación - Revaluación27633. Depreciación acumulada – Inmuebles, maquinaria y equipo - Maquinarias y equipos de explotación - Costo de financiación27641. Depreciación acumulada – Inmuebles, maquinaria y equipo - Equipo de transporte - Costo27642. Depreciación acumulada – Inmuebles, maquinaria y equipo - Equipo de transporte - Revaluación27651. Depreciación acumulada – Inmuebles, maquinaria y equipo - Muebles y enseres - Costo27652. Depreciación acumulada – Inmuebles, maquinaria y equipo - Muebles y enseres - Revaluación27661. Depreciación acumulada – Inmuebles, maquinaria y equipo - Equipos diversos - Costo27662. Depreciación acumulada – Inmuebles, maquinaria y equipo - Equipos diversos - Revaluación27671. Depreciación acumulada – Inmuebles, maquinaria y equipo - Herramientas y unidades de reemplazo - Costo27672. Depreciación acumulada – Inmuebles, maquinaria y equipo - Herramientas y unidades de reemplazo - Revaluación27711. Amortización acumulada – Intangibles - Concesiones, licencias y derechos - Costo27712. Amortización acumulada – Intangibles - Concesiones, licencias y derechos - Revaluación27721. Amortización acumulada – Intangibles - Patentes y propiedad industrial - Costo27722. Amortización acumulada – Intangibles - Patentes y propiedad industrial - Revaluación27731. Amortización acumulada – Intangibles - Programas de computadora (software) - Costo27732. Amortización acumulada – Intangibles - Programas de computadora (software) - Revaluación27741. Amortización acumulada – Intangibles - Costos de exploración y desarrollo - Costo27742. Amortización acumulada – Intangibles - Costos de exploración y desarrollo - Revaluación27751. Amortización acumulada – Intangibles - Fórmulas, diseños y prototipos - Costo27752. Amortización acumulada – Intangibles - Fórmulas, diseños y prototipos - Revaluación27761. Amortización acumulada – Intangibles - Reservas de recursos extraíbles - Costo27762. Amortización acumulada – Intangibles - Reservas de recursos extraíbles - Revaluación27791. Amortización acumulada – Intangibles - Otros activos intangibles - Costo27792. Amortización acumulada – Intangibles - Otros activos intangibles - Revaluación27812. Depreciación acumulada – Activos biológicos - Activos biológicos en producción - Costo27822. Depreciación acumulada – Activos biológicos - Activos biológicos en desarrollo - Costo27911. Desvalorización acumulada - Inversión inmobiliaria - Terrenos27912. Desvalorización acumulada - Inversión inmobiliaria - Edificaciones27931. Desvalorización acumulada - Inmuebles, maquinaria y equipo - Terrenos27932. Desvalorización acumulada - Inmuebles, maquinaria y equipo - Edificaciones27933. Desvalorización acumulada - Inmuebles, maquinaria y equipo - Maquinarias y equipos de explotación27934. Desvalorización acumulada - Inmuebles, maquinaria y equipo - Equipo de transporte27935. Desvalorización acumulada - Inmuebles, maquinaria y equipo - Muebles y enseres27936. Desvalorización acumulada - Inmuebles, maquinaria y equipo - Equipos diversos27937. Desvalorización acumulada - Inmuebles, maquinaria y equipo - Herramientas y unidades de reemplazo27941. Desvalorización acumulada - Intangibles - Concesiones, licencias y otros derechos27942. Desvalorización acumulada - Intangibles - Patentes y propiedad industrial27943. Desvalorización acumulada - Intangibles - Programas de computadora (software)27944. Desvalorización acumulada - Intangibles - Costos de exploración y desarrollo27945. Desvalorización acumulada - Intangibles - Fórmulas, diseños y prototipos27946. Desvalorización acumulada - Intangibles - Reservas de recursos extraíbles27951. Desvalorización acumulada - Activos biológicos - Activos biológicos en producción27952. Desvalorización acumulada - Activos biológicos - Activos biológicos en desarrollo281. Mercaderías284. Materias primas285. Materiales auxiliares, suministros y repuestos286. Envases y embalajes2911. Mercaderías - Mercaderías manufacturadas

2912. Mercaderías - Mercaderías de extracción2913. Mercaderías - Mercaderías agropecuarias y piscícolas2914. Mercaderías - Mercaderías inmuebles2918. Mercaderías - Otras mercaderías2921. Productos terminados - Productos manufacturados2922. Productos terminados - Productos de extracción terminados2923. Productos terminados - Productos agropecuarios y piscícolas terminados2924. Productos terminados - Productos inmuebles2925. Productos terminados - Existencias de servicios terminados2927. Productos terminados - Otros productos terminados2928. Productos terminados - Costos de financiación – Productos terminados2931. Subproductos, desechos y desperdicios - Subproductos2932. Subproductos, desechos y desperdicios - Desechos y desperdicios2941. Productos en proceso - Productos en proceso de manufactura2942. Productos en proceso - Productos extraídos en proceso de transformación2943. Productos en proceso - Productos agropecuarios y piscícolas en proceso2944. Productos en proceso - Productos inmuebles en proceso2945. Productos en proceso - Existencias de servicios en proceso2947. Productos en proceso - Otros productos en proceso2948. Productos en proceso - Costos de financiación – Productos en proceso2951. Materias primas - Materias primas para productos manufacturados2952. Materias primas - Materias primas para productos de extracción2953. Materias primas - Materias primas para productos agropecuarios y piscícolas2954. Materias primas - Materias primas para productos inmuebles2961. Materiales auxiliares, suministros y repuestos - Materiales auxiliares2962. Materiales auxiliares, suministros y repuestos - Suministros2963. Materiales auxiliares, suministros y repuestos - Repuestos2971. Envases y embalajes - Envases2972. Envases y embalajes - Embalajes2981. Existencias por recibir - Mercaderías2982. Existencias por recibir - Materias primas2983. Existencias por recibir - Materiales auxiliares, suministros y repuestos2984. Existencias por recibir - Envases y embalajes30111. Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento - Instrumentos financieros representativos de deuda - Valores emitidos o garantizados por el Estado30112. Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento - Instrumentos financieros representativos de deuda - Valores emitidos por el sistema financiero30113. Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento - Instrumentos financieros representativos de deuda - Valores emitidos por las empresas30114. Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento - Instrumentos financieros representativos de deuda - Valores emitidos por otras entidades3021. Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial - Certificados de suscripción preferente30221. Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial - Acciones representativas de capital social – Comunes - Costo30222. Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial - Acciones representativas de capital social – Comunes - Valor razonable30223. Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial - Acciones representativas de capital social – Comunes - Participación patrimonial30231. Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial - Acciones representativas de capital social – Preferentes - Costo30232. Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial - Acciones representativas de capital social – Preferentes - Valor razonable30233. Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial - Acciones representativas de capital social – Preferentes - Participación patrimonial30241. Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial - Acciones de inversión - Costo30242. Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial - Acciones de inversión - Valor razonable30243. Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial - Acciones de inversión - Participación patrimonial30251. Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial - Certificados de participación de fondos de inversión - Costo30252. Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial - Certificados de participación de fondos de inversión - Valor razonable30261. Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial - Certificados de participación de fondos mutuos - Costo30262. Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial - Certificados de participación de fondos mutuos - Valor razonable30271. Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial - Participaciones en asociaciones en participación y consorcios - Costo30272. Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial - Participaciones en asociaciones en participación y consorcios - Valor razonable

30273. Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial - Participaciones en asociaciones en participación y consorcios - Participación patrimonial30281. Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial - Otros títulos representativos de patrimonio - Costo30282. Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial - Otros títulos representativos de patrimonio - Valor razonable3081. Inversiones mobiliarias – Acuerdos de compra - Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento – Acuerdo de compra3082. Inversiones mobiliarias – Acuerdos de compra - Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial – Acuerdo de compra31111. Terrenos - Urbanos - Valor razonable31112. Terrenos - Urbanos - Costo31113. Terrenos - Urbanos - Revaluación31121. Terrenos - Rurales - Valor razonable31122. Terrenos - Rurales - Costo31123. Terrenos - Rurales - Revaluación31211. Edificaciones - Edificaciones - Valor razonable31212. Edificaciones - Edificaciones - Costo31213. Edificaciones - Edificaciones - Revaluación31214. Edificaciones - Edificaciones - Costos de financiación – Inversiones inmobiliarias3211. Inversiones inmobiliarias - Terrenos3212. Inversiones inmobiliarias - Edificaciones3221. Inmuebles, maquinaria y equipo - Terrenos3222. Inmuebles, maquinaria y equipo - Edificaciones3223. Inmuebles, maquinaria y equipo - Maquinarias y equipos de explotación3224. Inmuebles, maquinaria y equipo - Equipo de transporte3225. Inmuebles, maquinaria y equipo - Muebles y enseres3226. Inmuebles, maquinaria y equipo - Equipos diversos3227. Inmuebles, maquinaria y equipo - Herramientas y unidades de reemplazo33111. Terrenos - Terrenos - Costo33112. Terrenos - Terrenos - Revaluación33211. Edificaciones - Edificaciones administrativas - Costo de adquisición o construcción33212. Edificaciones - Edificaciones administrativas - Revaluación33213. Edificaciones - Edificaciones administrativas - Costo de financiación – Edificaciones33221. Edificaciones - Almacenes - Costo de adquisición o construcción33222. Edificaciones - Almacenes - Revaluación33223. Edificaciones - Almacenes - Costo de financiación – Almacenes33231. Edificaciones - Edificaciones para producción - Costo de adquisición o construcción33232. Edificaciones - Edificaciones para producción - Revaluación33233. Edificaciones - Edificaciones para producción - Costo de financiación – Edificaciones para producción33241. Edificaciones - Instalaciones - Costo de adquisición o construcción33242. Edificaciones - Instalaciones - Revaluación33243. Edificaciones - Instalaciones - Costo de financiación – Instalaciones33311. Maquinarias y equipos de explotación - Maquinarias y equipos de explotación - Costo de adquisición o construcción33312. Maquinarias y equipos de explotación - Maquinarias y equipos de explotación - Revaluación33313. Maquinarias y equipos de explotación - Maquinarias y equipos de explotación - Costo de financiación – Maquinarias y equipos de explotación33411. Unidades de transporte - Vehículos motorizados - Costo33412. Unidades de transporte - Vehículos motorizados - Revaluación33421. Unidades de transporte - Vehículos no motorizados - Costo33422. Unidades de transporte - Vehículos no motorizados - Revaluación33511. Muebles y enseres - Muebles - Costo33512. Muebles y enseres - Muebles - Revaluación33521. Muebles y enseres - Enseres - Costo33522. Muebles y enseres - Enseres - Revaluación33611. Equipos diversos - Equipo para procesamiento de información (de cómputo) - Costo33612. Equipos diversos - Equipo para procesamiento de información (de cómputo) - Revaluación33621. Equipos diversos - Equipo de comunicación - Costo33622. Equipos diversos - Equipo de comunicación - Revaluación

33631. Equipos diversos - Equipo de seguridad - Costo33632. Equipos diversos - Equipo de seguridad - Revaluación33691. Equipos diversos - Otros equipos - Costo33692. Equipos diversos - Otros equipos - Revaluación33711. Herramientas y unidades de reemplazo - Herramientas - Costo33712. Herramientas y unidades de reemplazo - Herramientas - Revaluación33721. Herramientas y unidades de reemplazo - Unidades de reemplazo - Costo33722. Herramientas y unidades de reemplazo - Unidades de reemplazo - Revaluación3381. Unidades por recibir - Maquinarias y equipos de explotación3382. Unidades por recibir - Equipo de transporte3383. Unidades por recibir - Muebles y enseres3386. Unidades por recibir - Equipos diversos3387. Unidades por recibir - Herramientas y unidades de reemplazo3391. Construcciones y obras en curso - Adaptación de terrenos3392. Construcciones y obras en curso - Construcciones en curso3393. Construcciones y obras en curso - Maquinaria en montaje3394. Construcciones y obras en curso - Inversión inmobiliaria en curso33971. Construcciones y obras en curso - Costo de financiación – Inversiones inmobiliarias - Costo de financiación – Edificaciones33981. Construcciones y obras en curso - Costo de financiación – Inmuebles, maquinaria y equipo - Costo de financiación – Edificaciones33982. Construcciones y obras en curso - Costo de financiación – Inmuebles, maquinaria y equipo - Costo de financiación – Maquinarias y equipos de explotación3399. Construcciones y obras en curso - Otros activos en curso34111. Concesiones, licencias y otros derechos - Concesiones - Costo34112. Concesiones, licencias y otros derechos - Concesiones - Revaluación34121. Concesiones, licencias y otros derechos - Licencias - Costo34122. Concesiones, licencias y otros derechos - Licencias - Revaluación34191. Concesiones, licencias y otros derechos - Otros derechos - Costo34192. Concesiones, licencias y otros derechos - Otros derechos - Revaluación34211. Patentes y propiedad industrial - Patentes - Costo34212. Patentes y propiedad industrial - Patentes - Revaluación34221. Patentes y propiedad industrial - Marcas - Costo34222. Patentes y propiedad industrial - Marcas - Revaluación34311. Programas de computadora (software) - Aplicaciones informáticas - Costo34312. Programas de computadora (software) - Aplicaciones informáticas - Revaluación34411. Costos de exploración y desarrollo - Costos de exploración - Costo34412. Costos de exploración y desarrollo - Costos de exploración - Revaluación34413. Costos de exploración y desarrollo - Costos de exploración - Costo de financiación34421. Costos de exploración y desarrollo - Costos de desarrollo - Costo34422. Costos de exploración y desarrollo - Costos de desarrollo - Revaluación34423. Costos de exploración y desarrollo - Costos de desarrollo - Costo de financiación34511. Fórmulas, diseños y prototipos - Fórmulas - Costo34512. Fórmulas, diseños y prototipos - Fórmulas - Revaluación34521. Fórmulas, diseños y prototipos - Diseños y prototipos - Costo34522. Fórmulas, diseños y prototipos - Diseños y prototipos - Revaluación34611. Reservas de recursos extraíbles - Minerales - Costo34612. Reservas de recursos extraíbles - Minerales - Revaluación34621. Reservas de recursos extraíbles - Petróleo y gas - Costo34622. Reservas de recursos extraíbles - Petróleo y gas - Revaluación34631. Reservas de recursos extraíbles - Madera - Costo34632. Reservas de recursos extraíbles - Madera - Revaluación34691. Reservas de recursos extraíbles - Otros recursos extraíbles - Costo34692. Reservas de recursos extraíbles - Otros recursos extraíbles - Revaluación3471. Plusvalía mercantil - Plusvalía mercantil34911. Otros activos intangibles - Otros activos intangibles - Costo

34912. Otros activos intangibles - Otros activos intangibles - Revaluación35111. Activos biológicos en producción - De origen animal - Valor razonable35112. Activos biológicos en producción - De origen animal - Costo35113. Activos biológicos en producción - De origen animal - Costo de financiación35121. Activos biológicos en producción - De origen vegetal - Valor razonable35122. Activos biológicos en producción - De origen vegetal - Costo35123. Activos biológicos en producción - De origen vegetal - Costo de financiación35211. Activos biológicos en desarrollo - De origen animal - Valor razonable35212. Activos biológicos en desarrollo - De origen animal - Costo35213. Activos biológicos en desarrollo - De origen animal - Costo de financiación35221. Activos biológicos en desarrollo - De origen vegetal - Valor razonable35222. Activos biológicos en desarrollo - De origen vegetal - Costo35223. Activos biológicos en desarrollo - De origen vegetal - Costo de financiación3611. Desvalorización de inversiones inmobiliarias - Terrenos36121. Desvalorización de inversiones inmobiliarias - Edificaciones - Edificaciones – Costo de adquisición o construcción36122. Desvalorización de inversiones inmobiliarias - Edificaciones - Edificaciones – Costo de financiación3631. Desvalorización de inmuebles, maquinaria y equipo - Terrenos36321. Desvalorización de inmuebles, maquinaria y equipo - Edificaciones - Edificaciones – Costo de adquisición o construcción36322. Desvalorización de inmuebles, maquinaria y equipo - Edificaciones - Edificaciones – Costo de financiación36331. Desvalorización de inmuebles, maquinaria y equipo - Maquinarias y equipos de explotación - Maquinarias y equipos de explotación – Costo de adquisición o construcción36332. Desvalorización de inmuebles, maquinaria y equipo - Maquinarias y equipos de explotación - Maquinarias y equipos de explotación – Costo de financiación3634. Desvalorización de inmuebles, maquinaria y equipo - Equipo de transporte3635. Desvalorización de inmuebles, maquinaria y equipo - Muebles y enseres3636. Desvalorización de inmuebles, maquinaria y equipo - Equipos diversos3637. Desvalorización de inmuebles, maquinaria y equipo - Herramientas y unidades de reemplazo3641. Desvalorización de intangibles - Concesiones, licencias y otros derechos3642. Desvalorización de intangibles - Patentes y propiedad industrial3643. Desvalorización de intangibles - Programas de computadora (software)36441. Desvalorización de intangibles - Costos de exploración y desarrollo - Costo36442. Desvalorización de intangibles - Costos de exploración y desarrollo - Costo de financiación3645. Desvalorización de intangibles - Fórmulas, diseños y prototipos3647. Desvalorización de intangibles - Plusvalía mercantil3649. Desvalorización de intangibles - Otros activos intangibles36511. Desvalorización de activos biológicos - Activos biológicos en producción - Costo36512. Desvalorización de activos biológicos - Activos biológicos en producción - Costo de financiación36521. Desvalorización de activos biológicos - Activos biológicos en desarrollo - Costo36522. Desvalorización de activos biológicos - Activos biológicos en desarrollo - Costo de financiación3661. Desvalorización de inversiones mobiliarias - Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento3662. Desvalorización de inversiones mobiliarias - Inversiones financieras representativas de derecho patrimonial3711. Impuesto a la renta diferido - Impuesto a la renta diferido – Patrimonio3712. Impuesto a la renta diferido - Impuesto a la renta diferido – Resultados3721. Participaciones de los trabajadores diferidas - Participaciones de los trabajadores diferidas – Patrimonio3722. Participaciones de los trabajadores diferidas - Participaciones de los trabajadores diferidas – Resultados3731. Intereses diferidos - Intereses no devengados en transacciones con terceros3732. Intereses diferidos - Intereses no devengados en medición a valor descontado3811. Bienes de arte y cultura - Obras de arte3812. Bienes de arte y cultura - Biblioteca3813. Bienes de arte y cultura - Otros3821. Diversos - Monedas y joyas3822. Diversos - Bienes entregados en comodato3823. Diversos - Bienes recibidos en pago (adjudicados y realizables)3829. Diversos - Otros39111. Depreciación acumulada - Inversiones Inmobiliarias - Edificaciones – Costo de adquisición o construcción

39112. Depreciación acumulada - Inversiones Inmobiliarias - Edificaciones – Revaluación39113. Depreciación acumulada - Inversiones Inmobiliarias - Edificaciones – Costo de financiación39121. Depreciación acumulada - Activos adquiridos en arrendamiento financiero - Inversiones inmobiliarias – Edificaciones39122. Depreciación acumulada - Activos adquiridos en arrendamiento financiero - Inmuebles, maquinaria y equipo – Edificaciones39123. Depreciación acumulada - Activos adquiridos en arrendamiento financiero - Inmuebles, maquinaria y equipo – Maquinarias y equipos de explotación39124. Depreciación acumulada - Activos adquiridos en arrendamiento financiero - Inmuebles, maquinaria y equipo – Equipos de transporte39126. Depreciación acumulada - Activos adquiridos en arrendamiento financiero - Inmuebles, maquinaria y equipo – Equipos diversos39131. Depreciación acumulada - Inmuebles, maquinaria y equipo – Costo - Edificaciones39132. Depreciación acumulada - Inmuebles, maquinaria y equipo – Costo - Maquinarias y equipos de explotación39133. Depreciación acumulada - Inmuebles, maquinaria y equipo – Costo - Equipo de transporte39134. Depreciación acumulada - Inmuebles, maquinaria y equipo – Costo - Muebles y enseres39135. Depreciación acumulada - Inmuebles, maquinaria y equipo – Costo - Equipos diversos39136. Depreciación acumulada - Inmuebles, maquinaria y equipo – Costo - Herramientas y unidades de reemplazo39141. Depreciación acumulada - Inmuebles, maquinaria y equipo – Revaluación - Edificaciones39142. Depreciación acumulada - Inmuebles, maquinaria y equipo – Revaluación - Maquinarias y equipos de explotación39143. Depreciación acumulada - Inmuebles, maquinaria y equipo – Revaluación - Equipo de transporte39144. Depreciación acumulada - Inmuebles, maquinaria y equipo – Revaluación - Muebles y enseres39145. Depreciación acumulada - Inmuebles, maquinaria y equipo – Revaluación - Equipos diversos39146. Depreciación acumulada - Inmuebles, maquinaria y equipo – Revaluación - Herramientas y unidades de reemplazo39151. Depreciación acumulada - Inmuebles, maquinaria y equipo – Costo de financiación - Edificaciones39152. Depreciación acumulada - Inmuebles, maquinaria y equipo – Costo de financiación - Maquinarias y equipos de explotación39161. Depreciación acumulada - Activos biológicos en producción – Costo - Activos biológicos de origen animal39162. Depreciación acumulada - Activos biológicos en producción – Costo - Activos biológicos de origen vegetal39171. Depreciación acumulada - Activos biológicos en producción – Costo de financiación - Activos biológicos de origen animal39172. Depreciación acumulada - Activos biológicos en producción – Costo de financiación - Activos biológicos de origen vegetal39211. Amortización acumulada - Intangibles – Costo - Concesiones, licencias y otros derechos39212. Amortización acumulada - Intangibles – Costo - Patentes y propiedad industrial39213. Amortización acumulada - Intangibles – Costo - Programas de computadora (software)39214. Amortización acumulada - Intangibles – Costo - Costos de exploración y desarrollo39215. Amortización acumulada - Intangibles – Costo - Fórmulas, diseños y prototipos39219. Amortización acumulada - Intangibles – Costo - Otros activos intangibles39221. Amortización acumulada - Intangibles – Revaluación - Concesiones, licencias y otros derechos39222. Amortización acumulada - Intangibles – Revaluación - Patentes y propiedad industrial39223. Amortización acumulada - Intangibles – Revaluación - Programas de computadora (software)39224. Amortización acumulada - Intangibles – Revaluación - Costos de exploración y desarrollo39225. Amortización acumulada - Intangibles – Revaluación - Fórmulas, diseños y prototipos39229. Amortización acumulada - Intangibles – Revaluación - Otros activos intangibles39234. Amortización acumulada - Intangibles – Costos de financiación - Costos de exploración y desarrollo3931. Agotamiento acumulado - Agotamiento de reservas de recursos extraíbles40111. Gobierno central - Impuesto general a las ventas - IGV – Cuenta propia40112. Gobierno central - Impuesto general a las ventas - IGV – Servicios prestados por no domiciliados40113. Gobierno central - Impuesto general a las ventas - IGV – Régimen de percepciones40114. Gobierno central - Impuesto general a las ventas - IGV – Régimen de retenciones4012. Gobierno central - Impuesto selectivo al consumo40151. Gobierno central - Derechos aduaneros - Derechos arancelarios40152. Gobierno central - Derechos aduaneros - Derechos aduaneros por ventas40171. Gobierno central - Impuesto a la renta - Renta de tercera categoría40172. Gobierno central - Impuesto a la renta - Renta de cuarta categoría40173. Gobierno central - Impuesto a la renta - Renta de quinta categoría40174. Gobierno central - Impuesto a la renta - Renta de no domiciliados40175. Gobierno central - Impuesto a la renta - Otras retenciones40181. Gobierno central - Otros impuestos y contraprestaciones - Impuesto a las transacciones financieras40182. Gobierno central - Otros impuestos y contraprestaciones - Impuesto a los juegos de casino y tragamonedas

40183. Gobierno central - Otros impuestos y contraprestaciones - Tasas por la prestación de servicios públicos40184. Gobierno central - Otros impuestos y contraprestaciones - Regalías40185. Gobierno central - Otros impuestos y contraprestaciones - Impuesto a los dividendos40186. Gobierno central - Otros impuestos y contraprestaciones - Impuesto temporal a los activos netos40189. Gobierno central - Otros impuestos y contraprestaciones - Otros impuestos402. Certificados tributarios4031. Instituciones públicas - ESSALUD4032. Instituciones públicas - ONP4033. Instituciones públicas - Contribución al SENATI4034. Instituciones públicas - Contribución al SENCICO4039. Instituciones públicas - Otras instituciones405. Gobiernos regionales40611. Gobiernos locales - Impuestos - Impuesto al patrimonio vehicular40612. Gobiernos locales - Impuestos - Impuesto a las apuestas40613. Gobiernos locales - Impuestos - Impuesto a los juegos40614. Gobiernos locales - Impuestos - Impuesto de alcabala40615. Gobiernos locales - Impuestos - Impuesto predial40616. Gobiernos locales - Impuestos - Impuesto a los espectáculos públicos no deportivos4062. Gobiernos locales - Contribuciones40631. Gobiernos locales - Tasas - Licencia de apertura de establecimientos40632. Gobiernos locales - Tasas - Transporte público40633. Gobiernos locales - Tasas - Estacionamiento de vehículos40634. Gobiernos locales - Tasas - Servicios públicos o arbitrios40635. Gobiernos locales - Tasas - Servicios administrativos o derechos407. Administradoras de fondos de pensiones4081. Empresas prestadoras de servicios de salud - Cuenta propia4082. Empresas prestadoras de servicios de salud - Cuenta de terceros409. Otros costos administrativos e intereses4111. Remuneraciones por pagar - Sueldos y salarios por pagar4112. Remuneraciones por pagar - Comisiones por pagar4113. Remuneraciones por pagar - Remuneraciones en especie por pagar4114. Remuneraciones por pagar - Gratificaciones por pagar4115. Remuneraciones por pagar - Vacaciones por pagar413. Participaciones de los trabajadores por pagar4151. Beneficios sociales de los trabajadores por pagar - Compensación por tiempo de servicios4152. Beneficios sociales de los trabajadores por pagar - Adelanto de compensación por tiempo de servicios4153. Beneficios sociales de los trabajadores por pagar - Pensiones y jubilaciones419. Otras remuneraciones y participaciones por pagar4211. Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar - No emitidas4212. Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar - Emitidas422. Anticipos a proveedores423. Letras por pagar424. Honorarios por pagar43111. Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar - No emitidas - Matriz43112. Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar - No emitidas - Subsidiarias43113. Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar - No emitidas - Asociadas43114. Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar - No emitidas - Sucursales43115. Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar - No emitidas - Otros43121. Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar - Emitidas - Matriz43122. Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar - Emitidas - Subsidiarias43123. Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar - Emitidas - Asociadas43124. Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar - Emitidas - Sucursales43125. Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar - Emitidas - Otros

43211. Anticipos otorgados - Anticipos otorgados - Matriz43212. Anticipos otorgados - Anticipos otorgados - Subsidiarias43213. Anticipos otorgados - Anticipos otorgados - Asociadas43214. Anticipos otorgados - Anticipos otorgados - Sucursales43215. Anticipos otorgados - Anticipos otorgados - Otros43311. Letras por pagar - Letras por pagar - Matriz43312. Letras por pagar - Letras por pagar - Subsidiarias43313. Letras por pagar - Letras por pagar - Asociadas43314. Letras por pagar - Letras por pagar - Sucursales43315. Letras por pagar - Letras por pagar - Otros43411. Honorarios por pagar - Honorarios por pagar - Matriz43412. Honorarios por pagar - Honorarios por pagar - Subsidiarias43413. Honorarios por pagar - Honorarios por pagar - Asociadas43414. Honorarios por pagar - Honorarios por pagar - Sucursales43415. Honorarios por pagar - Honorarios por pagar - Otros4411. Accionistas (o socios) - Préstamos4412. Accionistas (o socios) - Dividendos4419. Accionistas (o socios) - Otras cuentas por pagar4421. Directores - Dietas4429. Directores - Otras cuentas por pagar443. Gerentes4511. Préstamos de instituciones financieras y otras entidades - Instituciones financieras4512. Préstamos de instituciones financieras y otras entidades - Otras entidades452. Contratos de arrendamiento financiero4531. Obligaciones emitidas - Bonos emitidos4532. Obligaciones emitidas - Bonos titulizados4533. Obligaciones emitidas - Papeles comerciales4539. Obligaciones emitidas - Otras obligaciones4541. Otros Instrumentos financieros por pagar - Letras4542. Otros Instrumentos financieros por pagar - Papeles comerciales4543. Otros Instrumentos financieros por pagar - Bonos4544. Otros Instrumentos financieros por pagar - Pagarés4545. Otros Instrumentos financieros por pagar - Facturas conformadas4549. Otros Instrumentos financieros por pagar - Otras obligaciones financieras45511. Costos de financiación por pagar - Préstamos de instituciones financieras y otras entidades - Instituciones financieras45512. Costos de financiación por pagar - Préstamos de instituciones financieras y otras entidades - Otras entidades4552. Costos de financiación por pagar - Contratos de arrendamiento financiero45531. Costos de financiación por pagar - Obligaciones emitidas - Bonos emitidos45532. Costos de financiación por pagar - Obligaciones emitidas - Bonos titulizados45533. Costos de financiación por pagar - Obligaciones emitidas - Papeles comerciales45539. Costos de financiación por pagar - Obligaciones emitidas - Otras obligaciones45541. Costos de financiación por pagar - Otros instrumentos financieros por pagar - Letras45542. Costos de financiación por pagar - Otros instrumentos financieros por pagar - Papeles comerciales45543. Costos de financiación por pagar - Otros instrumentos financieros por pagar - Bonos45544. Costos de financiación por pagar - Otros instrumentos financieros por pagar - Pagarés45545. Costos de financiación por pagar - Otros instrumentos financieros por pagar - Facturas conformadas45549. Costos de financiación por pagar - Otros instrumentos financieros por pagar - Otras obligaciones financieras456. Préstamos con compromisos de recompra461. Reclamaciones de terceros4641. Pasivos por instrumentos financieros - Instrumentos financieros primarios46421. Pasivos por instrumentos financieros - Instrumentos financieros derivados - Cartera de negociación46422. Pasivos por instrumentos financieros - Instrumentos financieros derivados - Instrumentos de cobertura4651. Pasivos por compra de activo inmovilizado - Inversiones mobiliarias

4652. Pasivos por compra de activo inmovilizado - Inversiones inmobiliarias4653. Pasivos por compra de activo inmovilizado - Activos adquiridos en arrendamiento financiero4654. Pasivos por compra de activo inmovilizado - Inmuebles, maquinaria y equipo4655. Pasivos por compra de activo inmovilizado - Intangibles4656. Pasivos por compra de activo inmovilizado - Activos biológicos467. Depósitos recibidos en garantía4691. Otras cuentas por pagar diversas - Subsidios gubernamentales4692. Otras cuentas por pagar diversas - Donaciones condicionadas4699. Otras cuentas por pagar diversas - Otras cuentas por pagar4711. Préstamos - Matriz4712. Préstamos - Subsidiarias4713. Préstamos - Asociadas4714. Préstamos - Sucursales4715. Préstamos - Otras4721. Costos de financiación - Matriz4722. Costos de financiación - Subsidiarias4723. Costos de financiación - Asociadas4724. Costos de financiación - Sucursales4725. Costos de financiación - Otras4731. Anticipos recibidos - Matriz4732. Anticipos recibidos - Subsidiarias4733. Anticipos recibidos - Asociadas4734. Anticipos recibidos - Sucursales4735. Anticipos recibidos - Otras4741. Regalías - Matriz4742. Regalías - Subsidiarias4743. Regalías - Asociadas4744. Regalías - Sucursales4745. Regalías - Otras4751. Dividendos - Matriz4752. Dividendos - Subsidiarias4753. Dividendos - Asociadas4754. Dividendos - Sucursales4755. Dividendos - Otras47711. Pasivo por compra de activo inmovilizado - Inversiones mobiliarias - Matriz47712. Pasivo por compra de activo inmovilizado - Inversiones mobiliarias - Subsidiarias47713. Pasivo por compra de activo inmovilizado - Inversiones mobiliarias - Asociadas47714. Pasivo por compra de activo inmovilizado - Inversiones mobiliarias - Sucursales47715. Pasivo por compra de activo inmovilizado - Inversiones mobiliarias - Otras47721. Pasivo por compra de activo inmovilizado - Inversiones inmobiliarias - Matriz47722. Pasivo por compra de activo inmovilizado - Inversiones inmobiliarias - Subsidiarias47723. Pasivo por compra de activo inmovilizado - Inversiones inmobiliarias - Asociadas47724. Pasivo por compra de activo inmovilizado - Inversiones inmobiliarias - Sucursales47725. Pasivo por compra de activo inmovilizado - Inversiones inmobiliarias - Otras47731. Pasivo por compra de activo inmovilizado - Activos adquiridos en arrendamiento financiero - Matriz47732. Pasivo por compra de activo inmovilizado - Activos adquiridos en arrendamiento financiero - Subsidiarias47733. Pasivo por compra de activo inmovilizado - Activos adquiridos en arrendamiento financiero - Asociadas47734. Pasivo por compra de activo inmovilizado - Activos adquiridos en arrendamiento financiero - Sucursales47735. Pasivo por compra de activo inmovilizado - Activos adquiridos en arrendamiento financiero - Otras47741. Pasivo por compra de activo inmovilizado - Inmuebles, maquinaria y equipo - Matriz47742. Pasivo por compra de activo inmovilizado - Inmuebles, maquinaria y equipo - Subsidiarias47743. Pasivo por compra de activo inmovilizado - Inmuebles, maquinaria y equipo - Asociadas47744. Pasivo por compra de activo inmovilizado - Inmuebles, maquinaria y equipo - Sucursales

47745. Pasivo por compra de activo inmovilizado - Inmuebles, maquinaria y equipo - Otras47751. Pasivo por compra de activo inmovilizado - Intangibles - Matriz47752. Pasivo por compra de activo inmovilizado - Intangibles - Subsidiarias47753. Pasivo por compra de activo inmovilizado - Intangibles - Asociadas47754. Pasivo por compra de activo inmovilizado - Intangibles - Sucursales47755. Pasivo por compra de activo inmovilizado - Intangibles - Otras47761. Pasivo por compra de activo inmovilizado - Activos biológicos - Matriz47762. Pasivo por compra de activo inmovilizado - Activos biológicos - Subsidiarias47763. Pasivo por compra de activo inmovilizado - Activos biológicos - Asociadas47764. Pasivo por compra de activo inmovilizado - Activos biológicos - Sucursales47765. Pasivo por compra de activo inmovilizado - Activos biológicos - Otras47911. Otras cuentas por pagar diversas - Otras cuentas por pagar diversas - Matriz47912. Otras cuentas por pagar diversas - Otras cuentas por pagar diversas - Subsidiarias47913. Otras cuentas por pagar diversas - Otras cuentas por pagar diversas - Asociadas47914. Otras cuentas por pagar diversas - Otras cuentas por pagar diversas - Sucursales47915. Otras cuentas por pagar diversas - Otras cuentas por pagar diversas - Otras481. Provisión para litigios482. Provisión por desmantelamiento, retiro o rehabilitación del inmovilizado483. Provisión para reestructuraciones484. Provisión para protección y remediación del medio ambiente485. Provisión para gastos de responsabilidad social486. Provisión para garantías489. Otras provisiones4911. Impuesto a la renta diferido - Impuesto a la renta diferido – Patrimonio4912. Impuesto a la renta diferido - Impuesto a la renta diferido – Resultados4921. Participaciones de los trabajadores diferidas - Participaciones de los trabajadores diferidas – Patrimonio4922. Participaciones de los trabajadores diferidas - Participaciones de los trabajadores diferidas – Resultados4931. Intereses diferidos - Intereses no devengados en transacciones con terceros4932. Intereses diferidos - Intereses no devengados en medición a valor descontado494. Ganancia en venta con arrendamiento financiero paralelo495. Subsidios recibidos diferidos496. Ingresos diferidos497. Costos diferidos5011. Capital social - Acciones5012. Capital social - Participaciones502. Acciones en tesorería511. Acciones de inversión512. Acciones de inversión en tesorería521. Primas (descuento) de acciones5221. Capitalizaciones en trámite - Aportes5222. Capitalizaciones en trámite - Reservas5223. Capitalizaciones en trámite - Acreencias5224. Capitalizaciones en trámite - Utilidades523. Reducciones de capital pendientes de formalización561. Diferencia en cambio de inversiones permanentes en entidades extranjeras562. Instrumentos financieros – Cobertura de flujo de efectivo5631. Ganancia o pérdida en activos o pasivos financieros disponibles para la venta - Ganancia5632. Ganancia o pérdida en activos o pasivos financieros disponibles para la venta - Pérdida5641. Ganancia o pérdida en activos o pasivos financieros disponibles para la venta – Compra o venta convencional fecha de liquidación - Ganancia5642. Ganancia o pérdida en activos o pasivos financieros disponibles para la venta – Compra o venta convencional fecha de liquidación - Pérdida5711. Excedente de revaluación - Inversiones inmobiliarias5712. Excedente de revaluación - Inmuebles, maquinaria y equipos5713. Excedente de revaluación - Intangibles

572. Excedente de revaluación – Acciones liberadas recibidas573. Participación en excedente de revaluación – Inversiones en entidades relacionadas581. Reinversión582. Legal583. Contractuales584. Estatutarias585. Facultativas589. Otras reservas5911. Utilidades no distribuidas - Utilidades acumuladas5912. Utilidades no distribuidas - Ingresos de años anteriores5921. Pérdidas acumuladas - Pérdidas acumuladas5922. Pérdidas acumuladas - Gastos de años anteriores6011. Mercaderías - Mercaderías manufacturadas6012. Mercaderías - Mercaderías de extracción6013. Mercaderías - Mercaderías agropecuarias y piscícolas6014. Mercaderías - Mercaderías inmuebles6018. Mercaderías - Otras mercaderías6021. Materias primas - Materias primas para productos manufacturados6022. Materias primas - Materias primas para productos de extracción6023. Materias primas - Materias primas para productos agropecuarios y piscícolas6024. Materias primas - Materias primas para productos inmuebles6031. Materiales auxiliares, suministros y repuestos - Materiales auxiliares6032. Materiales auxiliares, suministros y repuestos - Suministros6033. Materiales auxiliares, suministros y repuestos - Repuestos6041. Envases y embalajes - Envases6042. Envases y embalajes - Embalajes60911. Costos vinculados con las compras - Costos vinculados con las compras de mercaderías - Transporte60912. Costos vinculados con las compras - Costos vinculados con las compras de mercaderías - Seguros60913. Costos vinculados con las compras - Costos vinculados con las compras de mercaderías - Derechos aduaneros60914. Costos vinculados con las compras - Costos vinculados con las compras de mercaderías - Comisiones60919. Costos vinculados con las compras - Costos vinculados con las compras de mercaderías - Otros costos vinculados con las compras de mercaderías60921. Costos vinculados con las compras - Costos vinculados con las compras de materias primas - Transporte60922. Costos vinculados con las compras - Costos vinculados con las compras de materias primas - Seguros60923. Costos vinculados con las compras - Costos vinculados con las compras de materias primas - Derechos aduaneros60924. Costos vinculados con las compras - Costos vinculados con las compras de materias primas - Comisiones60925. Costos vinculados con las compras - Costos vinculados con las compras de materias primas - Otros costos vinculados con las compras de materias primas60931. Costos vinculados con las compras - Costos vinculados con las compras de materiales, suministros y repuestos - Transporte60932. Costos vinculados con las compras - Costos vinculados con las compras de materiales, suministros y repuestos - Seguros60933. Costos vinculados con las compras - Costos vinculados con las compras de materiales, suministros y repuestos - Derechos aduaneros60934. Costos vinculados con las compras - Costos vinculados con las compras de materiales, suministros y repuestos - Comisiones60935. Costos vinculados con las compras - Costos vinculados con las compras de materiales, suministros y repuestos - Otros costos vinculados con las compras de materiales, suministros y repuestos60941. Costos vinculados con las compras - Costos vinculados con las compras de envases y embalajes - Transporte60942. Costos vinculados con las compras - Costos vinculados con las compras de envases y embalajes - Seguros60943. Costos vinculados con las compras - Costos vinculados con las compras de envases y embalajes - Derechos aduaneros60944. Costos vinculados con las compras - Costos vinculados con las compras de envases y embalajes - Comisiones60945. Costos vinculados con las compras - Costos vinculados con las compras de envases y embalajes - Otros costos vinculados con las compras de envases y embalajes6111. Mercaderías - Mercaderías manufacturadas6112. Mercaderías - Mercaderías de extracción6113. Mercaderías - Mercaderías agropecuarias y piscícolas6114. Mercaderías - Mercaderías inmuebles6115. Mercaderías - Otras mercaderías6121. Materias primas - Materias primas para productos manufacturados6122. Materias primas - Materias primas para productos de extracción

6123. Materias primas - Materias primas para productos agropecuarios y piscícolas6124. Materias primas - Materias primas para productos inmuebles6131. Materiales auxiliares, suministros y repuestos - Materiales auxiliares6132. Materiales auxiliares, suministros y repuestos - Suministros6133. Materiales auxiliares, suministros y repuestos - Repuestos6141. Envases y embalajes - Envases6142. Envases y embalajes - Embalajes6211. Remuneraciones - Sueldos y salarios6212. Remuneraciones - Comisiones6213. Remuneraciones - Remuneraciones en especie6214. Remuneraciones - Gratificaciones6215. Remuneraciones - Vacaciones622. Otras remuneraciones623. Indemnizaciones al personal624. Capacitación625. Atención al personal626. Gerentes6271. Seguridad, previsión social y otras contribuciones - Régimen de prestaciones de salud6272. Seguridad, previsión social y otras contribuciones - Régimen de pensiones6273. Seguridad, previsión social y otras contribuciones - Seguro complementario de trabajo de riesgo, accidentes de trabajo y enfermedades profesionales6274. Seguridad, previsión social y otras contribuciones - Seguro de vida6275. Seguridad, previsión social y otras contribuciones - Seguros particulares de prestaciones de salud – EPS y otros particulares6276. Seguridad, previsión social y otras contribuciones - Caja de beneficios de seguridad social del pescador6277. Seguridad, previsión social y otras contribuciones - Contribuciones al SENCICO y el SENATI628. Retribuciones al directorio6291. Beneficios sociales de los trabajadores - Compensación por tiempo de servicio6292. Beneficios sociales de los trabajadores - Pensiones y jubilaciones6293. Beneficios sociales de los trabajadores - Otros beneficios post-empleo63111. Transporte, correos y gastos de viaje - Transporte - De carga63112. Transporte, correos y gastos de viaje - Transporte - De pasajeros6312. Transporte, correos y gastos de viaje - Correos6313. Transporte, correos y gastos de viaje - Alojamiento6314. Transporte, correos y gastos de viaje - Alimentación6315. Transporte, correos y gastos de viaje - Otros gastos de viaje6321. Asesoría y consultoría - Administrativa6322. Asesoría y consultoría - Legal y tributaria6323. Asesoría y consultoría - Auditoría y contable6324. Asesoría y consultoría - Mercadotecnia6325. Asesoría y consultoría - Medioambiental6326. Asesoría y consultoría - Investigación y desarrollo6327. Asesoría y consultoría - Producción6329. Asesoría y consultoría - Otros633. Producción encargada a terceros6341. Mantenimiento y reparaciones - Inversión inmobiliaria6342. Mantenimiento y reparaciones - Activos adquiridos en arrendamiento financiero6343. Mantenimiento y reparaciones - Inmuebles, maquinaria y equipo6344. Mantenimiento y reparaciones - Intangibles6345. Mantenimiento y reparaciones - Activos biológicos6351. Alquileres - Terrenos6352. Alquileres - Edificaciones6353. Alquileres - Maquinarias y equipos de explotación6354. Alquileres - Equipo de transporte6356. Alquileres - Equipos diversos

6361. Servicios básicos - Energía eléctrica6362. Servicios básicos - Gas6363. Servicios básicos - Agua6364. Servicios básicos - Teléfono6365. Servicios básicos - Internet6366. Servicios básicos - Radio6367. Servicios básicos - Cable6371. Publicidad, publicaciones, relaciones públicas - Publicidad6372. Publicidad, publicaciones, relaciones públicas - Publicaciones6373. Publicidad, publicaciones, relaciones públicas - Relaciones públicas638. Servicios de contratistas6391. Otros servicios prestados por terceros - Gastos bancarios6392. Otros servicios prestados por terceros - Gastos de laboratorio6411. Gobierno central - Impuesto general a las ventas y selectivo al consumo6412. Gobierno central - Impuesto a las transacciones financieras6413. Gobierno central - Impuesto temporal a los activos netos6414. Gobierno central - Impuesto a los juegos de casino y máquinas tragamonedas6415. Gobierno central - Regalías mineras6416. Gobierno central - Cánones6419. Gobierno central - Otros642. Gobierno regional6431. Gobierno local - Impuesto predial6432. Gobierno local - Arbitrios municipales y seguridad ciudadana6433. Gobierno local - Impuesto al patrimonio vehicular6434. Gobierno local - Licencia de funcionamiento6439. Gobierno local - Otros6441. Otros gastos por tributos - Contribución al SENATI6442. Otros gastos por tributos - Contribución al SENCICO6443. Otros gastos por tributos - Otros651. Seguros652. Regalías653. Suscripciones654. Licencias y derechos de vigencia65511. Costo neto de enajenación de activos inmovilizados y operaciones discontinuadas - Costo neto de enajenación de activos inmovilizados - Inversiones inmobiliarias65512. Costo neto de enajenación de activos inmovilizados y operaciones discontinuadas - Costo neto de enajenación de activos inmovilizados - Activos adquiridos en arrendamiento financiero65513. Costo neto de enajenación de activos inmovilizados y operaciones discontinuadas - Costo neto de enajenación de activos inmovilizados - Inmuebles, maquinaria y equipo65514. Costo neto de enajenación de activos inmovilizados y operaciones discontinuadas - Costo neto de enajenación de activos inmovilizados - Intangibles65515. Costo neto de enajenación de activos inmovilizados y operaciones discontinuadas - Costo neto de enajenación de activos inmovilizados - Activos biológicos65521. Costo neto de enajenación de activos inmovilizados y operaciones discontinuadas - Operaciones discontinuadas – Abandono de activos - Inversiones inmobiliarias65522. Costo neto de enajenación de activos inmovilizados y operaciones discontinuadas - Operaciones discontinuadas – Abandono de activos - Activos adquiridos en arrendamiento financiero65523. Costo neto de enajenación de activos inmovilizados y operaciones discontinuadas - Operaciones discontinuadas – Abandono de activos - Inmuebles, maquinaria y equipo65524. Costo neto de enajenación de activos inmovilizados y operaciones discontinuadas - Operaciones discontinuadas – Abandono de activos - Intangibles65525. Costo neto de enajenación de activos inmovilizados y operaciones discontinuadas - Operaciones discontinuadas – Abandono de activos - Activos biológicos656. Suministros658. Gestión medioambiental6591. Otros gastos de gestión - Donaciones65921. Otros gastos de gestión-Sanciones Administrativas-SUNAT-Multas65922. Otros gastos de gestión-Sanciones Administrativas-SUNAT-Derechos Antidumping y Otros65929. Otros gastos de gestión-Sanciones Administrativas-Otras Entidades del Sector Público Nacional6598. Rei Negativo6599. Otros gastos de gestión-Gastos Diversos6611. Activo realizable - Mercaderías6612. Activo realizable - Productos terminados

66131. Activo realizable - Activos no corrientes mantenidos para la venta - Inversión inmobiliaria66132. Activo realizable - Activos no corrientes mantenidos para la venta - Inmuebles, maquinaria y equipo66133. Activo realizable - Activos no corrientes mantenidos para la venta - Intangibles66134. Activo realizable - Activos no corrientes mantenidos para la venta - Activos biológicos6621. Activo inmovilizado - Inversiones inmobiliarias6622. Activo inmovilizado - Activos biológicos6711. Gastos en operaciones de endeudamiento y otros - Préstamos de instituciones financieras y otras entidades6712. Gastos en operaciones de endeudamiento y otros - Contratos de arrendamiento financiero6713. Gastos en operaciones de endeudamiento y otros - Emisión y colocación de instrumentos representativos de deuda y patrimonio6714. Gastos en operaciones de endeudamiento y otros - Documentos vendidos o descontados672. Pérdida por instrumentos financieros derivados67311. Intereses por préstamos y otras obligaciones - Préstamos de instituciones financieras y otras entidades - Instituciones financieras673121. Intereses por préstamos y otras obligaciones-otras entidades-empresas vinculadas673122. Intereses por préstamos y otras obligaciones-otras entidades-accionistas( o socios)673123. Intereses por préstamos y otras obligaciones-otras entidades-gerentes673129. Intereses por préstamos y otras obligaciones-otras entidades-otros6732. Intereses por préstamos y otras obligaciones - Contratos de arrendamiento financiero6733. Intereses por préstamos y otras obligaciones - Otros instrumentos financieros por pagar6734. Intereses por préstamos y otras obligaciones - Documentos vendidos o descontados6735. Intereses por préstamos y otras obligaciones - Obligaciones emitidas6736. Intereses por préstamos y otras obligaciones - Obligaciones comerciales67371. Intereses por préstamos y otras obligaciones-Obligaciones tributarias-SUNAT-Intereses Moratorios67372. Intereses por préstamos y otras obligaciones-Obligaciones tributarias-SUNAT-Intereses Compensatorios67379. Intereses por préstamos y otras obligaciones-Obligaciones tributarias-Otras entidades del Sector Público Nacional6741. Gastos en operaciones de factoraje (factoring) - Gastos por menor valor675. Descuentos concedidos por pronto pago676. Diferencia de cambio6771. Pérdida por medición de activos y pasivos financieros al valor razonable - Inversiones para negociación6772. Pérdida por medición de activos y pasivos financieros al valor razonable - Inversiones disponibles para la venta6773. Pérdida por medición de activos y pasivos financieros al valor razonable - Otros6781. Participación en resultados de entidades relacionadas - Participación en los resultados de subsidiarias y asociadas bajo el método del valor patrimonial6782. Participación en resultados de entidades relacionadas - Participaciones en negocios conjuntos6791. Otros gastos financieros - Primas por opciones6792. Otros gastos financieros - Gastos financieros en medición a valor descontado68111. Depreciación - Depreciación de inversiones inmobiliarias - Edificaciones – Costo68112. Depreciación - Depreciación de inversiones inmobiliarias - Edificaciones – Revaluación68113. Depreciación - Depreciación de inversiones inmobiliarias - Edificaciones – Costo de financiación68121. Depreciación - Depreciación de activos adquiridos en arrendamiento financiero – Inversiones inmobiliarias - Edificaciones68131. Depreciación - Depreciación de activos adquiridos en arrendamiento financiero – Inmuebles, maquinaria y equipo - Edificaciones68132. Depreciación - Depreciación de activos adquiridos en arrendamiento financiero – Inmuebles, maquinaria y equipo - Maquinarias y equipos de explotación68133. Depreciación - Depreciación de activos adquiridos en arrendamiento financiero – Inmuebles, maquinaria y equipo - Equipo de transporte68134. Depreciación - Depreciación de activos adquiridos en arrendamiento financiero – Inmuebles, maquinaria y equipo - Equipos diversos68141. Depreciación - Depreciación de inmuebles, maquinaria y equipo – Costo - Edificaciones68142. Depreciación - Depreciación de inmuebles, maquinaria y equipo – Costo - Maquinarias y equipos de explotación68143. Depreciación - Depreciación de inmuebles, maquinaria y equipo – Costo - Equipo de transporte68144. Depreciación - Depreciación de inmuebles, maquinaria y equipo – Costo - Muebles y enseres68145. Depreciación - Depreciación de inmuebles, maquinaria y equipo – Costo - Equipos diversos68146. Depreciación - Depreciación de inmuebles, maquinaria y equipo – Costo - Herramientas y unidades de reemplazo68151. Depreciación - Depreciación de inmuebles, maquinaria y equipo – Revaluación - Edificaciones68152. Depreciación - Depreciación de inmuebles, maquinaria y equipo – Revaluación - Maquinarias y equipos de explotación68153. Depreciación - Depreciación de inmuebles, maquinaria y equipo – Revaluación - Equipo de transporte68154. Depreciación - Depreciación de inmuebles, maquinaria y equipo – Revaluación - Muebles y enseres68155. Depreciación - Depreciación de inmuebles, maquinaria y equipo – Revaluación - Equipos diversos

68156. Depreciación - Depreciación de inmuebles, maquinaria y equipo – Revaluación - Herramientas y unidades de reemplazo68161. Depreciación - Depreciación de inmuebles, maquinaria y equipo – Costos de financiación - Edificaciones68162. Depreciación - Depreciación de inmuebles, maquinaria y equipo – Costos de financiación - Maquinarias y equipos de explotación68171. Depreciación - Depreciación de activos biológicos en producción – Costo - Activos biológicos de origen animal68172. Depreciación - Depreciación de activos biológicos en producción – Costo - Activos biológicos de origen vegetal68181. Depreciación - Depreciación de activos biológicos en producción – Costo de financiación - Activos biológicos de origen animal68182. Depreciación - Depreciación de activos biológicos en producción – Costo de financiación - Activos biológicos de origen vegetal68211. Amortización de intangibles - Amortización de intangibles – Costo - Concesiones, licencias y otros derechos68212. Amortización de intangibles - Amortización de intangibles – Costo - Patentes y propiedad industrial68213. Amortización de intangibles - Amortización de intangibles – Costo - Programas de computadora (software)68214. Amortización de intangibles - Amortización de intangibles – Costo - Costos de exploración y desarrollo68215. Amortización de intangibles - Amortización de intangibles – Costo - Fórmulas, diseños y prototipos68219. Amortización de intangibles - Amortización de intangibles – Costo - Otros activos intangibles68221. Amortización de intangibles - Amortización de intangibles – Revaluación - Concesiones, licencias y otros derechos68222. Amortización de intangibles - Amortización de intangibles – Revaluación - Patentes y propiedad industrial68223. Amortización de intangibles - Amortización de intangibles – Revaluación - Programas de computadora (software)68224. Amortización de intangibles - Amortización de intangibles – Revaluación - Costos de exploración y desarrollo68225. Amortización de intangibles - Amortización de intangibles – Revaluación - Fórmulas, diseños y prototipos68229. Amortización de intangibles - Amortización de intangibles – Revaluación - Otros activos intangibles6831. Agotamiento - Agotamiento de recursos naturales adquiridos68411. Valuación de activos - Estimación de cuentas de cobranza dudosa - Cuentas por cobrar comerciales – Terceros68412. Valuación de activos - Estimación de cuentas de cobranza dudosa - Cuentas por cobrar comerciales – Relacionadas68413. Valuación de activos - Estimación de cuentas de cobranza dudosa - Cuentas por cobrar al personal, a los accionistas (socios), directores y gerentes68414. Valuación de activos - Estimación de cuentas de cobranza dudosa - Cuentas por cobrar diversas – Terceros68415. Valuación de activos - Estimación de cuentas de cobranza dudosa - Cuentas por cobrar diversas – Relacionadas68431. Valuación de activos - Desvalorización de inversiones mobiliarias - Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento68432. Valuación de activos - Desvalorización de inversiones mobiliarias - Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial68511. Deterioro del valor de los activos - Desvalorización de inversiones inmobiliarias - Edificaciones68521. Deterioro del valor de los activos - Desvalorización de inmuebles maquinaria y equipo - Edificaciones68522. Deterioro del valor de los activos - Desvalorización de inmuebles maquinaria y equipo - Maquinarias y equipos de explotación68523. Deterioro del valor de los activos - Desvalorización de inmuebles maquinaria y equipo - Equipo de transporte68524. Deterioro del valor de los activos - Desvalorización de inmuebles maquinaria y equipo - Muebles y enseres68525. Deterioro del valor de los activos - Desvalorización de inmuebles maquinaria y equipo - Equipos diversos68526. Deterioro del valor de los activos - Desvalorización de inmuebles maquinaria y equipo - Herramientas y unidades de reemplazo68531. Deterioro del valor de los activos - Desvalorización de intangibles - Concesiones, licencias y otros derechos68532. Deterioro del valor de los activos - Desvalorización de intangibles - Patentes y propiedad industrial68533. Deterioro del valor de los activos - Desvalorización de intangibles - Programas de computadora (software)68534. Deterioro del valor de los activos - Desvalorización de intangibles - Costos de exploración y desarrollo68535. Deterioro del valor de los activos - Desvalorización de intangibles - Fórmulas, diseños y prototipos68536. Deterioro del valor de los activos - Desvalorización de intangibles - Otros activos intangibles68537. Deterioro del valor de los activos - Desvalorización de intangibles - Plusvalía mercantil68541. Deterioro del valor de los activos - Desvalorización de activos biológicos en producción - Activos biológicos de origen animal68542. Deterioro del valor de los activos - Desvalorización de activos biológicos en producción - Activos biológicos de origen vegetal68611. Provisiones - Provisión para litigios - Provisión para litigios – Costo68612. Provisiones - Provisión para litigios - Provisión para litigios – Actualización financiera68621. Provisiones - Provisión por desmantelamiento, retiro o rehabilitación del inmovilizado - Provisión por desmantelamiento, retiro o rehabilitación del inmovilizado – Costo68622. Provisiones - Provisión por desmantelamiento, retiro o rehabilitación del inmovilizado - Provisión por desmantelamiento, retiro o rehabilitación del inmovilizado – Actualización financiera6863. Provisiones - Provisión para reestructuraciones68641. Provisiones - Provisión para protección y remediación del medio ambiente - Provisión para protección y remediación del medio ambiente – Costo68642. Provisiones - Provisión para protección y remediación del medio ambiente - Provisión para protección y remediación del medio ambiente – Actualización financiera68661. Provisiones - Provisión para garantías - Provisión para garantías – Costo68662. Provisiones - Provisión para garantías - Provisión para garantías – Actualización financiera6869. Provisiones - Otras provisiones

69111. Mercaderías - Mercaderías manufacturadas - Terceros69112. Mercaderías - Mercaderías manufacturadas - Relacionadas69121. Mercaderías - Mercaderías de extracción - Terceros69122. Mercaderías - Mercaderías de extracción - Relacionadas69131. Mercaderías - Mercaderías agropecuarias y piscícolas - Terceros69132. Mercaderías - Mercaderías agropecuarias y piscícolas - Relacionadas69141. Mercaderías - Mercaderías inmuebles - Terceros69142. Mercaderías - Mercaderías inmuebles - Relacionadas69151. Mercaderías - Otras mercaderías - Terceros69152. Mercaderías - Otras mercaderías - Relacionadas69211. Productos terminados - Productos manufacturados - Terceros69212. Productos terminados - Productos manufacturados - Relacionadas69221. Productos terminados - Productos de extracción terminados - Terceros69222. Productos terminados - Productos de extracción terminados - Relacionadas69231. Productos terminados - Productos agropecuarios y piscícolas terminados - Terceros69232. Productos terminados - Productos agropecuarios y piscícolas terminados - Relacionadas69241. Productos terminados - Productos inmuebles terminados - Terceros69242. Productos terminados - Productos inmuebles terminados - Relacionadas69251. Productos terminados - Existencias de servicios terminados - Terceros69252. Productos terminados - Existencias de servicios terminados - Relacionadas69261. Productos terminados - Costos de financiación – Productos terminados - Terceros69262. Productos terminados - Costos de financiación – Productos terminados - Relacionadas6927. Productos terminados - Costos de producción no absorbido – Productos terminados6928. Productos terminados - Costo de ineficiencia – Productos terminados69311. Subproductos, desechos y desperdicios - Subproductos - Terceros69312. Subproductos, desechos y desperdicios - Subproductos - Relacionadas69321. Subproductos, desechos y desperdicios - Desechos y desperdicios - Terceros69322. Subproductos, desechos y desperdicios - Desechos y desperdicios - Relacionadas6941. Servicios - Terceros6942. Servicios - Relacionadas6951. Gastos por desvalorización de existencias - Mercaderías6952. Gastos por desvalorización de existencias - Productos terminados6953. Gastos por desvalorización de existencias - Subproductos, desechos y desperdicios6954. Gastos por desvalorización de existencias - Productos en proceso6955. Gastos por desvalorización de existencias - Materias primas6956. Gastos por desvalorización de existencias - Materiales auxiliares, suministros y repuestos6957. Gastos por desvalorización de existencias - Envases y embalajes6958. Gastos por desvalorización de existencias - Existencias por recibir70111. Mercaderías - Mercaderías manufacturadas - Terceros70112. Mercaderías - Mercaderías manufacturadas - Relacionadas70121. Mercaderías - Mercaderías de extracción - Terceros70122. Mercaderías - Mercaderías de extracción - Relacionadas70131. Mercaderías - Mercaderías agropecuarias y piscícolas - Terceros70132. Mercaderías - Mercaderías agropecuarias y piscícolas - Relacionadas70141. Mercaderías - Mercaderías inmuebles - Terceros70142. Mercaderías - Mercaderías inmuebles - Relacionadas70151. Mercaderías - Mercaderías – Otras - Terceros70152. Mercaderías - Mercaderías – Otras - Relacionadas70211. Productos terminados - Productos manufacturados - Terceros70212. Productos terminados - Productos manufacturados - Relacionadas70221. Productos terminados - Productos de extracción terminados - Terceros70222. Productos terminados - Productos de extracción terminados - Relacionadas70231. Productos terminados - Productos agropecuarios y piscícolas terminados - Terceros

70232. Productos terminados - Productos agropecuarios y piscícolas terminados - Relacionadas70241. Productos terminados - Productos inmuebles terminados - Terceros70242. Productos terminados - Productos inmuebles terminados - Relacionadas70251. Productos terminados - Existencias de servicios terminados - Terceros70252. Productos terminados - Existencias de servicios terminados - Relacionadas70311. Subproductos, desechos y desperdicios - Subproductos - Terceros70312. Subproductos, desechos y desperdicios - Subproductos - Relacionadas70321. Subproductos, desechos y desperdicios - Desechos y desperdicios - Terceros70322. Subproductos, desechos y desperdicios - Desechos y desperdicios - Relacionadas7041. Prestación de servicios - Terceros7042. Prestación de servicios - Relacionadas70911. Devoluciones sobre ventas - Mercaderías – Terceros - Mercaderías manufacturadas70912. Devoluciones sobre ventas - Mercaderías – Terceros - Mercaderías de extracción70913. Devoluciones sobre ventas - Mercaderías – Terceros - Mercaderías agropecuarias y piscícolas70914. Devoluciones sobre ventas - Mercaderías – Terceros - Mercaderías inmuebles70915. Devoluciones sobre ventas - Mercaderías – Terceros - Mercaderías – Otras70921. Devoluciones sobre ventas - Mercaderías – Relacionadas - Mercaderías manufacturadas70922. Devoluciones sobre ventas - Mercaderías – Relacionadas - Mercaderías de extracción70923. Devoluciones sobre ventas - Mercaderías – Relacionadas - Mercaderías agropecuarias y piscícolas70924. Devoluciones sobre ventas - Mercaderías – Relacionadas - Mercaderías inmuebles70925. Devoluciones sobre ventas - Mercaderías – Relacionadas - Mercaderías – Otras70931. Devoluciones sobre ventas - Productos terminados – Terceros - Productos manufacturados70932. Devoluciones sobre ventas - Productos terminados – Terceros - Productos de extracción terminados70933. Devoluciones sobre ventas - Productos terminados – Terceros - Productos agropecuarios y piscícolas terminados70934. Devoluciones sobre ventas - Productos terminados – Terceros - Productos inmuebles terminados70935. Devoluciones sobre ventas - Productos terminados – Terceros - Existencias de servicios terminados70941. Devoluciones sobre ventas - Productos terminados – Relacionadas - Productos manufacturados70942. Devoluciones sobre ventas - Productos terminados – Relacionadas - Productos de extracción terminados70943. Devoluciones sobre ventas - Productos terminados – Relacionadas - Productos agropecuarios y piscícolas terminados70944. Devoluciones sobre ventas - Productos terminados – Relacionadas - Productos inmuebles terminados70945. Devoluciones sobre ventas - Productos terminados – Relacionadas - Existencias de servicios terminados70951. Devoluciones sobre ventas - Subproductos, desechos y desperdicios – Terceros - Subproductos70952. Devoluciones sobre ventas - Subproductos, desechos y desperdicios – Terceros - Desechos y desperdicios70961. Devoluciones sobre ventas - Subproductos, desechos y desperdicios – Relacionadas - Subproductos70962. Devoluciones sobre ventas - Subproductos, desechos y desperdicios – Relacionadas - Desechos y desperdicios7111. Variación de productos terminados - Productos manufacturados7112. Variación de productos terminados - Productos de extracción terminados7113. Variación de productos terminados - Productos agropecuarios y piscícolas terminados7114. Variación de productos terminados - Productos inmuebles terminados7115. Variación de productos terminados - Existencias de servicios terminados7121. Variación de subproductos, desechos y desperdicios - Subproductos7122. Variación de subproductos, desechos y desperdicios - Desechos y desperdicios7131. Variación de productos en proceso - Productos en proceso de manufactura7132. Variación de productos en proceso - Productos extraídos en proceso de transformación7133. Variación de productos en proceso - Productos agropecuarios y piscícolas en proceso7134. Variación de productos en proceso - Productos inmuebles en proceso7135. Variación de productos en proceso - Existencias de servicios en proceso7138. Variación de productos en proceso - Otros productos en proceso7141. Variación de envases y embalajes - Envases7142. Variación de envases y embalajes - Embalajes715. Variación de existencias de servicios7211. Inversiones inmobiliarias - Edificaciones7221. Inmuebles, maquinaria y equipo - Edificaciones

7222. Inmuebles, maquinaria y equipo - Maquinarias y otros equipos de explotación7223. Inmuebles, maquinaria y equipo - Equipo de transporte7224. Inmuebles, maquinaria y equipo - Muebles y enseres7225. Inmuebles, maquinaria y equipo - Equipos diversos7231. Intangibles - Programas de computadora (software)7232. Intangibles - Costos de exploración y desarrollo7233. Intangibles - Fórmulas, diseños y prototipos7241. Activos biológicos - Activos biológicos en desarrollo de origen animal7242. Activos biológicos - Activos biológicos en desarrollo de origen vegetal72511. Costos de financiación capitalizados - Costos de financiación – Inversiones inmobiliarias - Edificaciones72521. Costos de financiación capitalizados - Costos de financiación – Inmuebles, maquinaria y equipo - Edificaciones72522. Costos de financiación capitalizados - Costos de financiación – Inmuebles, maquinaria y equipo - Maquinarias y otros equipos de explotación7253. Costos de financiación capitalizados - Costos de financiación – Intangibles72541. Costos de financiación capitalizados - Costos de financiación – Activos biológicos en desarrollo - Activos biológicos de origen animal72542. Costos de financiación capitalizados - Costos de financiación – Activos biológicos en desarrollo - Activos biológicos de origen vegetal7311. Descuentos, rebajas y bonificaciones obtenidos - Terceros7312. Descuentos, rebajas y bonificaciones obtenidos - Relacionadas7411. Descuentos, rebajas y bonificaciones concedidos - Terceros7412. Descuentos, rebajas y bonificaciones concedidos - Relacionadas751. Servicios en beneficio del personal752. Comisiones y corretajes753. Regalías7541. Alquileres - Terrenos7542. Alquileres - Edificaciones7543. Alquileres - Maquinarias y equipos de explotación7544. Alquileres - Equipo de transporte7545. Alquileres - Equipos diversos7551. Recuperación de cuentas de valuación - Recuperación – Cuentas de cobranza dudosa7552. Recuperación de cuentas de valuación - Recuperación – Desvalorización de existencias7553. Recuperación de cuentas de valuación - Recuperación – Desvalorización de inversiones mobiliarias7561. Enajenación de activos inmovilizados - Inversiones mobiliarias7562. Enajenación de activos inmovilizados - Inversiones inmobiliarias7563. Enajenación de activos inmovilizados - Activos adquiridos en arrendamiento financiero7564. Enajenación de activos inmovilizados - Inmuebles, maquinaria y equipo7565. Enajenación de activos inmovilizados - Intangibles7566. Enajenación de activos inmovilizados - Activos biológicos7571. Recuperación de deterioro de cuentas de activos inmovilizados - Recuperación de deterioro de inversiones inmobiliarias7572. Recuperación de deterioro de cuentas de activos inmovilizados - Recuperación de deterioro de inmuebles, maquinaria y equipo7573. Recuperación de deterioro de cuentas de activos inmovilizados - Recuperación de deterioro de intangibles7574. Recuperación de deterioro de cuentas de activos inmovilizados - Recuperación de deterioro de activos biológicos7591. Otros ingresos de gestión - Subsidios gubernamentales7592. Otros ingresos de gestión - Reclamos al seguro7593. Otros ingresos de gestión - Donaciones7598. REI Positivo7599. Otros ingresos de gestión - Otros ingresos de gestión7611. Activo realizable - Mercaderías7612. Activo realizable - Productos terminados76131. Activo realizable - Activos no corrientes mantenidos para la venta - Inversiones inmobiliarias76132. Activo realizable - Activos no corrientes mantenidos para la venta - Inmuebles, maquinaria y equipo76133. Activo realizable - Activos no corrientes mantenidos para la venta - Intangibles76134. Activo realizable - Activos no corrientes mantenidos para la venta - Activos biológicos7621. Activo inmovilizado - Inversiones inmobiliarias7622. Activo inmovilizado - Activos biológicos

771. Ganancia por instrumento financiero derivado7721. Rendimientos ganados - Depósitos en instituciones financieras7722. Rendimientos ganados - Cuentas por cobrar comerciales7723. Rendimientos ganados - Préstamos otorgados7724. Rendimientos ganados - Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento7725. Rendimientos ganados - Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial773. Dividendos774. Ingresos en operaciones de factoraje (factoring)775. Descuentos obtenidos por pronto pago776. Diferencia en cambio7771. Ganancia por medición de activos y pasivos financieros al valor razonable - Inversiones mantenidas para negociación7772. Ganancia por medición de activos y pasivos financieros al valor razonable - Inversiones disponibles para la venta7773. Ganancia por medición de activos y pasivos financieros al valor razonable - Otras7781. Participación en resultados de entidades relacionadas - Participación en los resultados de subsidiarias y asociadas bajo el método del valor patrimonial7782. Participación en resultados de entidades relacionadas - Ingresos por participaciones en negocios conjuntos7792. Otros ingresos financieros - Ingresos financieros en medición a valor descontado781. Cargas cubiertas por provisiones791. Cargas imputables a cuentas de costos y gastos792. Gastos financieros imputables a cuentas de existencias871. Participación de los trabajadores – Corriente872. Participación de los trabajadores – Diferida881. Impuesto a la renta – Corriente882. Impuesto a la renta – DiferidoSUB-TOTALES

89. DETERMINACIÓN DEL RESULTADO DEL EJERCICIOTOTALES

DIFERENCIAS

BALANCE DE COMPROBACIÓN 2015 - HISTÓRICO

SALDOS INICIALES MOVIMIENTO DEL EJERCICIO

DEBE HABER DEBE HABER

36331. Desvalorización de inmuebles, maquinaria y equipo - Maquinarias y equipos de explotación - Maquinarias y equipos de explotación – Costo de adquisición o construcción

60935. Costos vinculados con las compras - Costos vinculados con las compras de materiales, suministros y repuestos - Otros costos vinculados con las compras de materiales, suministros y repuestos

60945. Costos vinculados con las compras - Costos vinculados con las compras de envases y embalajes - Otros costos vinculados con las compras de envases y embalajes

65512. Costo neto de enajenación de activos inmovilizados y operaciones discontinuadas - Costo neto de enajenación de activos inmovilizados - Activos adquiridos en arrendamiento financiero65513. Costo neto de enajenación de activos inmovilizados y operaciones discontinuadas - Costo neto de enajenación de activos inmovilizados - Inmuebles, maquinaria y equipo

65522. Costo neto de enajenación de activos inmovilizados y operaciones discontinuadas - Operaciones discontinuadas – Abandono de activos - Activos adquiridos en arrendamiento financiero65523. Costo neto de enajenación de activos inmovilizados y operaciones discontinuadas - Operaciones discontinuadas – Abandono de activos - Inmuebles, maquinaria y equipo

68621. Provisiones - Provisión por desmantelamiento, retiro o rehabilitación del inmovilizado - Provisión por desmantelamiento, retiro o rehabilitación del inmovilizado – Costo68622. Provisiones - Provisión por desmantelamiento, retiro o rehabilitación del inmovilizado - Provisión por desmantelamiento, retiro o rehabilitación del inmovilizado – Actualización financiera

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BALANCE DE COMPROBACIÓN 2015 - HISTÓRICO

SUMAS DEL MAYOR SALDOS AL 31.12.2015

DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR

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BALANCE DE COMPROBACIÓN 2015 - HISTÓRICO

TRANSFERENCIAS Y CANCELACIONES

DEBE HABER DEBE HABER

AJUSTES POR ADECUACIÓN o IMPLICANCIA NIIF

0 0 0 0

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0 0

BALANCE DE COMPROBACIÓN 2015 - HISTÓRICO

CUENTAS DE BALANCE RESULTADOS POR NATURALEZA

ACTIVO PASIVO PÉRDIDAS GANANCIAS

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