bab iii pembahasan 3.1. tinjauan perusahaan 3.1.1. sejarah ... · 34 bab iii pembahasan 3.1....
TRANSCRIPT
34
BAB III
PEMBAHASAN
3.1. Tinjauan Perusahaan
Koperasi Wahana Kalpika merupakan perusahaan yang bergerak dibidang
Jasa Transportasi. Adapun sejarah dan struktur organisasi perusahaan adalah
sebagai berikut :
3.1.1. Sejarah Perusahaan
Koperasi Wahana Kalpika (KWK) berdiri pada tanggal 11 Maret 1986,
sesuai dengan Akta Badan Hukum No. 1948/B.H/I, perubahan pertama No. 1948
a/B.H/I, Perubahan Kedua Nomor : 1948 b/B.H/I. Sesuai dengan Akta Pendirian
No. 1948/B.H/I KWK ada 9 Pendiri yaitu : Drs. D. Edy Danusyam, mochamad
Khasan Musaleh, Amar Kasyim, Busro Sutarmin, Edy G. Tairas, Syamsudin, TH.
Silaban, Andy Sukarno, SH, Hana Johan Effendie, SH.
Dari kesembilan (9) orang tersebut mewakili 9 Koperasi atau organisasi
yang mewadahi Omprengan di DKI Jakarta antara lain :
1. Kapita Jaya
2. Komita
3. KUKMI
4. Perimko Brimoob
5. KPPRI
6. Kasraja
7. Kosgoro
8. Kotayu
35
9. Koperasi Jasa dan Keselamatan Wahana (KJKW)
Pada awal berdirinya, KWK diposisikan sebagai Angkutan Umum
Lingkungan dan Pinggir Kota karena ketika itu, wilayah geografis Jakarta
khususnya daerah perbatasan JABOTABEK tergolong pinggiran yang masih sepi
belum padat penduduk dan sedikit perumahan. Seiring berjalannya waktu,
pertumbuhan perumahan di pinggiran atau perbatasan Jakarta yang cepat itu
berpengaruh positif terhadap jumlah masyarakat yang membutuhkan angkutan
umum khususnya Bis Kecil seperti halnya KWK.
A. Visi dan Misi Perusahaan
Visi KWK adalah :
Menjadi Koperasi Angkutan Umum terbaik, layak, nyaman, aman dan
terpercaya.
Misi KWK Meliputi :
1. Menyelenggarakan Angkutan Umum yang layak, aman dan nyaman
2. Membantu Pemerintah dalam penyediaan lapangan Kerja.
3. Melaksanakan semua ketentuan perundang undangan yang berkaitan
dengan perkoperasian dan lalu lintas Angkutan.
4. Melaksanakan pengelolaan Koperasi Angkutan dengan Motto tertib
administrasi dan, tertib operasional.
B. Perkembangan Anggota dan Armada KWK
Perkembangan Anggota dan Armada KWK meliputi :
1. Anggota sesuai Data Anggota per Desember Tahun 2018 Anggota yang
aktif Jumlah Anggota sebanyak 3.946 orang.
36
2. Armada dari sisi jumlah Armada sebanyak 6.238 melayani di 76 Trayek.
Ke 76 Trayek tersebut Angkutan Umum Bis kecil KWK berada
diseluruh apa yang dulu disebut “Pinggir Kota” dan sekarang wilayah
tersebut sudah menjadi Kota.
3. Karyawan dan Kantor Pelayanan, daftar Karyawan KWK 31 Desember
tahun 2018 berjumlah 183 orang.
C. Jumlah Armada KWK UkerwilTimur 1
Jumlah Armada KWK UkerwilTimur 1 Antara Lain, dapat dilihat pada tabel
di bawah ini.
Tabel III.1
Tabel Jumlah Armada KWK UkerwilTimur 1
Sumber : Koperasi Wahana Kalpika
Untuk mendukung operasional dan kelancaran usaha Angkutan Umum
KWK telah dilengkapi dengan prasarana dan sarana yang lengkap. Dukungan itu
NO WILAYAH TRAYEK
JUMLAH
ARMADA (
UNIT )
1 T.01 53
2 T.02 154
3 T.03 202
4 T.04 66
5 T.05 88
6 T.06 57
7 T.07 45
8 T.08 21
9 T.09 87
10 T.10 73
11 T.11 75
12 T.12 82
13 T.13 49
14 T.14 108
15 T.15 122
16 T.15A 70
17 T.16 73
18 T.17 32
19 T.19 125
KWK UKERWIL TIMUR 1
KOPERASI WAHANA KALPIKA
UNIT KERJA WILAYAH TIMUR 1
JAKARTA TIMUR
37
dengan dimilikinya 5 Kantor Unit Kerja Wilayah (Ukerwil) dan Kantor Pusat.
Kantor KWK meliputi antara lain :
1. UkerwilJakarta Utara
2. UkerwilJakarta Timur I
3. UkerwilJakarta Timur II
4. UkerwilJakarta Selatan
5. UkerwilJakarta Barat
D. Daftar Pengurus dan Pengawas KWK
Daftar Pengurus dan Pengawas KWK Periode Tahun 2018 -Tahun 2023
dapat dilihat pada tabel dibawah ini.
Tabel III.2
Pengurus dan Pengawas KWK
Periode Tahun 2018 s/d Tahun 2023
NO Nama Pengurus Jabatan
1 H. Taufik Azhar, M. Si Ketua Umum
2 HM. TaherTaneo, M. Si Sekretaris Umum
3 M. Sitohang, SE Bendahara
4 Marfuad Hasmar, M.Si Sekretaris I
5 Roisudin Ilyas Ketua I
6 P. Pakpahan MBA, M. Si Ketua II
7 H.Bambang Indra Sumantri, M. Si Ketua III
8 Kol. (Purn) Ir.A. Naseer Ras, SH,
MH,MM
Ketua IV
9 Olsu Babay, S.KOM Ketua V
NO Nama Pengawas Jabatan
1 H. Abdul Ghofur, M. Si Ketua Pengawas
2 H. Burhanuddin Tugiran, SE Sekretaris
Pengawas
3 Drs. Sarles Simbolon Anggota
4 Soekasno Anggota
5 Didi Wardiman Anggota
Sumber : Koperasi Wahana Kalpika
38
3.1.2. Struktur Organisasi dan Fungsi
Dalam sebuah Perusahaan atau organisasi pasti mempunyai anggota yang
masing-masing memiliki tugas dan kewajiban. Koperasi Wahana Kalpika Unit
Kerja Timur I mempunyai struktur organisasi sebagai berikut :
STRUKTUR ORGANISASI UNIT KERJA KWK TIMUR I
Sumber : Koperasi Wahana Kalpika Unit Kerja Timur I
Gambar III.1
Struktur Organisasi KWK Unit Kerja Timur I
Tugas dan tanggung jawab setiap anggota yang ada pada Koperasi
Wahana Kalpika Unit Kerja Timur I antara lain :
A. Ka. UkerwilKWK Timur I
Sebagai wakil Badan pelaksana usaha pada unit kerja wilayah KWK yang
diangkatdan diberhentikan oleh Pengurus KWK dan bertanggung jawab kepada
Pengurus KWKdan Manager KWK.
Tugas dan Tanggung Jawab Ka. UkerwilKWK Timur I Anatara Lain :
Ka. UkerwilKWK Timur I
Ka. Se
Perdagangan
Ka. Se Keu
Adm.
Perdagangan
Staff Tata Usaha
Oprs. Komputer
Ka. Se Tata Usaha
Satpam
Office Boy
Ka. Se Perijinan
PPPerijinan
Adm.Perijinan
Staff Trayek/SIU
Staff KEUR
Ka.Se Oprs
Adm. Oprs
Staff Oprs
Pam Unit
Timer
39
1. Membantu Manager dalam melaksanakan program kerja serta kebijakan
Pengurus KWK pada Unit Kerja Wilayah Timur I di bidang Operasional,
Kepersonaliaan dan KeKaryawanan, Perijinan, Keuangan dan Perdagangan.
2. Memimpin, melaksanakan dan mengendalikan kegiatan Operasional pada Unit
Kerja Wilyah Timur I.
3. Memimpin, Melaksanakan, dan mengendalikan kegiatan Personalia dan
KeKaryawanan pada Unit Kerja Wilayah Timur I.
4. Memimpin,Melaksanakan dan mengendalikan kegiatan Administrasi pada
Unit Kerja Wilayah Timur I.
5. Memimpin, melaksanakan, dan mengendalikan kegiatan perijinan pada Unit
Kerja Wilayah Timur I.
6. Memimpin, melakasanakan, dan mengendalikan kegiatan keuangan pada Unit
Kerja Wilayah Timur I.
7. Memipin, melaksanakan, dan mengendalikan kegiatan perdagangan pada Unit
Kerja Wilayah Timur I.
8. Melaksanakan koordinasi dengan pihak instansi terkait dalam rangka
kelanacaran operasional.
9. Melaksanakan kegiatan rapat pada Unit Kerja Wilayah Timur I.
10. Menyusun program kerja dan anggaran biaya ada Unit Kerja Wilayah Timur I.
11. Melaksanakan pembinaan terhadap Karyawan, Pengemudi dan Temer Unit
Kerja Wilayah Timur I.
12. Mengusulkan pemberian Reward and Punishment Karyawan.
40
B. Ka. Sie Perdagangan Wilayah Timur I
Sebagai bawahan langsung Ka. Ukerwildalam melaksanakan kegiatan
pengelolaan perdagangan KWK di Wilayah Kerja Timur I, yang diangkat dan
diberhentikan oleh Pengurus KWK.
Tugas dan Tanggung Jawab Ka. Se Perdagangan Wilayah Timur I anatara lain :
1. Bertanggung jawab kepada Ka. Ukerwil Timur I.
2. Membantu Ka. UkerwilKWK Timur I dalam melaksanakan kegiatan
Pengelolaan Pedagangan pada Wilayah Kerja.
3. Menyusun Rencana kebutuhan (stock) barang dagangan di Wilyah Kerja.
4. Mengajukan pengadaan kebutuhan (stock) barang dagangan di Wilayah Kerja.
5. Melaksanakan promosi dan pemasaran barang dagangan sesuai dengan Segmen
(Pangsa Pasar) yaitu Anggota KWK.
6. Melaksanakan penjualan barang dagangan kepada Anggota.
7. Melaksanakan administrasi dan pembukuan barang dagangan.
C. Administrasi Perdagangan KWK Wilayah Timur I
Tugas dan Tanggung Jawab Administrasi Perdagangan Antara Lain :
1. Bertanggung jawab terhadap Ka. Se Perdagangan Wilayah Timur I.
2. Membantu Ka. Se Perdagangan dalam penyusunan laporan.
3. Melaporkan segala sesuatu yang berkaitan dengan kegiatan Operasional
Perdagangan.
D. Kasie Keuangan Wilayah
Sebagai bawahan langsung ka. Ukerwildalam melaksanakan kegiatan
pengelolaan keuangan KWK di wilayah Kerja, yang diangkat dan diberhentikan
oleh Pengurus KWK.
41
Tugas dan Tanggung Jawab Ka. Se Keuangan Wilayah Anatara Lain :
1. Bertanggung Jawab kepada Ka. UkerwilTimur I.
2. Membantu Ka Ukerwildalam melaksanakan kegiatan pengelolaan keuangan
pada wilayah Kerja.
3. Menyusun kebutuhan dana untuk biaya operasional, biaya Karyawan,biaya
kerumahtanggaan dan biaya biaya lainnya di Wilayah Kerja secara periodik.
E. Ka. Se Tata Usaha Wilayah
Sebagai bawahan langsung Ka. Ukerwildalam melaksanakan kegiatan
administrasi dan kerumahtanggaan yang diangkat dan diberhentikan oleh
Pengurus KWK.
Tugas dan tanggung jawab Ka. Se Tata Usaha Wilayah Anatara Lain :
1. Bertanggung jawab kepada Ka.UkerwilTimur I.
2. Menyediakan alat rumah tangga kantor, ATK dan CTK sesuai kebutuhan.
3. Mengusulkan rencana pengadaan/perbaikan Alat rumah tangga kantor, ATK
dan CTK, Instalasi (Listrik, Telepondan PAM) dan Kendaraan Dinas
4. Membina Staff
5. Memberikan paraf pada surat yang akan ditanda tangani oleh Ka. Ukerwil
terkait dengan kesekretariatan dan kerumahtanggaan KWK di Koperasi
Wahana Kalpika.
F. Staff Tata Usaha
Tugas dan Tanggung Jawab Staff Tata Usaha antara lain :
1. Bertanggung jawab terhadap Ka. Se Tata Usaha Wilayah
2. Membantu Ka. Se Tata Usaha Wilayah dalam penyusunan laporan.
3. Melaporkan segala sesuatu yang berkaitan dengan kegiatan Operasional
Tata Usaha Wilayah.
42
G. Opersional Komputer
Tugas dan Tanggung Jawab Opersional Komputer Wilayah Antara Lain :
1. Bertanggung Jawab terhadap Ka. Se Tata Usaha Wilayah.
2. Mengarsipkan semua surat masuk dan surat keluar di Kantor Wilayah.
3. Mencatat Surat masuk dan Surat Keluar Wilayah.
4. Melaporkan Semua Surat masuk dan Surat Keluar Wilayah.
H. Satpam
Tugas dan Tanggung Jawab Satpam Wilayah Antara Lain :
1. Bertanggung Jawab kepada Ka. UkerwilUnit Wilayah Timur I.
2. Memberikan rasa aman terhadap seluruh Karyawan Unit Kerja Wilayah
Timur I.
3. Memastikan Keamanan Kantor Wilayah Timur I.
I. Office Boy
Tugas dan Tanggung Jawab Office Boy Unit Kerja Wilayah Timur I Antara
Lain :
1. Bertanggung jawab mengurus segala urusan Rumah Tangga Kantor
2. Memenuhi Kepeluan Rumah Tangga Kantor seluruh Karyawan.
3. Memastikan Semua kebutuhan Rumah Tangga Kantor terpenuhi.
J. Ka. Se Perijinan Wilayah
Tugas dan Tanggung Jawab Ka. Se Perijinan Wilayah Antara Lain :
1. Bertanggung jawab langsung terhadap Ka. Ukerwil.
2. Membantu Ka. UkerwilKWK dalam melaksanakan kegiatan
administrasi perijinan kendaraan angkutan KWK.
3. Melaksanakan pendataan dan pengadministrasian Armada KWK sesuai
dengan Trayek, Nama & Nomor Anggota, Alamat &Nomor Anggota,
43
Masa berlaku perijinan (SIT,SIU,KEUR dan STNK), TahunPembuatan
Kendaraan di Unit Wilayah Kerja.
K. Adminitrasi Perijinan
Tugas dan Tanggung Jawab Administrasi Perijinan Wilayah Antara Lain :
1. Bertanggung jawab terhadap Ka. Se Perijinan Wilayah Timur I.
2. Membantu Ka. Se Perijinan Wilayah Timur I dalam penyusunan laporan.
3. Melaporkan segala sesuatu yang berkaitan dengan kegiatan Operasional
Perijinan Wilayah Timur I.
L. Staff Trayek /SIU
Tugas dan Tanggung Jawab Staff Trayek/SIU Antara Lain:
1. Bertanggung Jawab Terhadap Ka. Se Perijinan Wilayah Timur I.
2. Melaporkan segala hal mengenai Status Taryek Anggota kepada Ka. Se
Perijinan.
3. Mencatat dan mengarsipkan segala sesuatu yang berkaitan dengan
Trayek Anggota.
4. Membantu pembuatan laporan Trayek Anggota.
M. Staff KEUR
Tugas dan Tanggung Jawab Staff KEUR Antara Lain :
1. Bertanggung Jawab Terhadap Ka. Se Perijinan Wilayah Timur I.
2. Melaporkan segala hal mengenai KEUR Anggota kepada Ka Se
Perijinan.
3. Mencatat dan mengarsipkan segala sesuatu yang berkaitan dengan KEUR
Anggota.
4. Membantu pembuatan laporan KEUR Anggota.
44
N. Ka. Se Opersional Wilayah
Tugas dan Tanggung Jawan Ka. Se Opersional Wilayah Antara Lain :
1. Membantu Ka. UkerwilKWK dalam melaksanakan kegiatan opersional
diseluruh Trayek pada wilayah kerja.
2. Menerbitkan Laporan Bulanan, Triwulan, Semester, Tahunan Unit Kerja
Wilayah.
3. Mengajukan kebutuhan dana biaya Opersional , Biaya Karyawan dan
Biaya kerumahtanggan secara periodik.
4. Meneliti rencana pengeluaran untuk biaya Karyawan, Biaya kerumah
tanggan dan biaya-biaya lainnya di Wilayah Kerja sesuai dengan Pos.
5. Meneliti perhitungan penerimaan Jasa Lapangan, JasaPengelolaan,
Simpanan Wajib, Simpanan Pokok dan Jasa Lainnya.
6. Menerima dan membukukan seluruh penerimaan uang melalui kas sesuai
dengan Pos.
7. Menyetorkan seluruh penerimaan kas ke Bank dengantepat waktu.
8. Mengirim bukti penyetoran Bank ke Kantor Pusat dengan tepat waktu.
9. Membuat laporan cash flow secara periodik.
10. Menyimpan dan memelihara bukti-bukti penerimaan dan pengeluaran
terkait dengan bidang keuangan secara baik dan benar.
11. Mengajukan kebutuhan peralatan kantor, ATK, CTK untuk bidang
seksie keuangan di wilayah kerja.
12. Membina Karyawan staff.
O. Administrasi Operasional Wilayah
Tugas dan Tanggung Jawab Administrasi Opersional Wilayah Antara Lain :
1. Bertanggung jawab terhadap Ka. Se Perijinan Wilayah Timur I.
45
2. Membantu Ka. Se Perijinan Wilayah Timur I dalam penyusunan laporan.
3. Melaporkan segala sesuatu yang berkaitan dengan kegiatan Operasional
Perijinan Wilayah Timur I.
P. Staff Opersioanl Wilayah
Tugas dan Tanggung Jawab Staff Opersional Wilayah Antara Lain :
2. Bertanggung Jawab Terhadap Ka. Se Opersional Wilayah Timur I.
3. Melaporkan segala hal mengenai Opersional Kantor Wilayah.
4. Mencatat dan mengarsipkan segala sesuatu yang berkaitan dengan
Opersional Wilayah.
Q. Pam Unit
Tugas dan Tanggung Jawab Pam Unit Antara Lain :
Membantu Tugas-Tugas opersional demi terciptanya suasana aman dan
pengamanan beroperasinya Armada dilapangan.
R. Timer
Tugas dan Tanggung Jawab Timer Antara Lain:
1. Menyetorkan Jasa Lapangan setiap hari kepada Ka. Se Keungan
Wilayah.
2. Melaporan terkait segala persoalan dilapangan.
3.2 Tinjauan Kasus
Pada saat ini masih banyak kasus perusahaan yang melakukan pencatatan
akuntansi secara manual baik dalam perhitungan maupun penyimpanan data-[data
transaksi. Cara ini dirasa kurang efektif karena memiliki lebih banyak
kekurangandibandingkan dengan menggunakan sistem yang terkomputerisasi,
seperti memerlukan banyak waktu untuk menghasilkan sebuah laporan keuangan,
46
mudah hilangnya data perusahaan serta borosnya ruang penyimpanan data
perusahaan.
Begitu juga pada Koperasi Wahana Kalpika Unit Kerja Timur I yang masih
melakukan pencatatan transaksi manual. Oleh karena itu, dibutuhkan sebuah
aplikasi yang mudah digunakan untuk pencatatan akuntansi. Contohnya dengan
menggunakan aplikasi Zahir Accounting versi 5.1 yang diharapkan dapat
membantu pengelolaan data akuntansi pada Koperasi Wahana Kalpika Unit Kerja
Timur I.
47
3.3 Pencatatan Akuntansi Manual
A. Data Perusahaan
1. Data Akun
Berikut akun-akun yang digunakan dalam pencatatan akuntansi perusahaan
seperti di bawah ini :
Tabel III.3
Data Akun Koperasi Wahana Kalpika Unit Kerja Timur I
Sumber : Arsip Koperasi Wahana Kalpika Unit Kerja Timur I
No. Akun Nama Akun Tipe Akun
11000 Kas Harta
11100 Bank Harta
12100 Perlengkapan Harta
13100 Peralatan Harta
13200 Akumulasi Penyusutan Peralatan Harta
13300 Kendaraan Harta
13400 Akumulasi Penyusutan Kendaraan Harta
13500 Bangunan Harta
13600 Akumulasi Penyusutan Bangunan Harta
21000 Hutang Kewajiban
30000 Modal Modal
40000 Pendapatan Usaha Pendapatan
40001 Ikhtisar laba rugi Pendapatan
61000 Beban Gaji Beban
62000 Beban Listrik Beban
63000 Beban Telp & Internet Beban
64000 Beban Air Beban
65000 Beban Kebersihan Beban
66000 Beban Keamanan Beban
67000 Beban Operasional Beban
68000 Beban Konsumsi Beban
69000 Beban Penyusutan Peralatan Beban
69100 Beban Penyusutan Kendaraan Beban
69200 Beban Penyusutan Bangunan Beban
69300 Beban Perlengkepan Beban
69400 Beban Lain-lain Beban
69500 Beban Pemeliharaan Beban
69600 Beban Jamsostek Beban
KWK UKERWIL Timur I
Neraca Saldo
Per 31 Desember 2018
48
2. Data Saldo Awal Akun
Berikut data saldo awal akun dapat dilihat pada tabel sebagai berikut :
Tabel III.4
Data Akun Koperasi Wahana Kalpika Unit Kerja Timur I
Sumber : Arsip Koperasi Wahana Kalpika Unit Kerja Timur I
3. Buku Pembantu Hutang
Berikut Buku Pembantu Hutang dapat dilihat pada tabel sebagai berikut :
Tabel III.5
Buku Pembantu Hutang
No Nama Customer No Invoice Saldo Hutang
1 BAF Finance
Rp 9,041,670
Sumber : Arsip Koperasi Wahana Kalpika Unit Kerja Timur I
No. Akun Akun Debet Kredit
11000 Kas 17.200.000Rp
12100 Perlengkapan 720.000Rp
13100 Peralatan 11.074.000Rp
13200 Akumulasi Penyusutan Peralatan 2.598.345Rp
13300 Kendaraan 240.150.000Rp
13400 Akumulasi Penyusutan Kendaraan 37.011.000Rp
13500 Bangunan 3.000.000.000Rp
13600 Akumulasi Penyusutan Bangunan 798.750.000Rp
21000 Hutang 9.041.670Rp
30000 Modal 2.421.742.985Rp
3.269.144.000Rp 3.269.144.000Rp Total
KWK UKERWIL TIMUR I
Neraca Saldo
Per 30 Nopember 2018
49
B. Data Transaksi
Berikut ini adalah daftar transaksi yang terjadi selama bulan Desember 2018
dapat dilihat pada tabel sebagai berikut :
Tabel III.6
Data Transaksi Koperasi Wahana Kalpika Unit Kerja Timur I
NO Tanggal Keterangan1 03/12/2018 Droping Kas dari KWK Pusat tgl 01-15/12/2018 sebesar Rp 29.700.000
2 03/12/2018Penerimaan jasa lapangan dari temer ( mikrolet T01, T02, T03, T06, T08, T
09,T10,T11,T12,T13, T14, T15A, T15, T16, T17, T19 ) sebesar Rp 7.870.000
3 03/12/2018 Pembayaran angsuran motor BAF Finance yang ke 5 RP 1.291.666
4 03/12/2018 Setoran jasa lapangaan ke Bank DKI Matraman ttgl 3 desember 2018 sebesar Rp 7.870.000
5 03/12/2018 Uang Makan temer tgl 1- 2 desember 2018 sebesar Rp 1.000.000
6 03/12/2018 Uang makan Staff & temer 3 desember 2018 sebesar Rp 825.000
7 03/12/2018 Biaya Operasional Dana Koordinasi Pol Pasar Rebo sebesar Rp 700.000
8 03/12/2018 Biaya Operasional Dana Koordinasi Pol Ciracas sebesar Rp 700.000
9 04/12/2018Penerimaan jasa lapangan dari temer ( mikrolet T01, T03, T12, T15A, T16, T17 ) sebesar Rp
4.360.000
10 04/12/2018 Setoran jasa lapangan ke Bank DKI Matraman tgl 4 desember 2018 sebesar Rp 4.360.000
11 04/12/2018 Foto Copy Trayek Dll sebesar Rp28.000
12 04/12/2018 Sumbangan Kas RT sebesar Rp 100.000
13 04/12/2018 Dana Taktis Ka Ukerwil sebesar Rp 2.000.000
14 05/12/2108 Perawatan kendaraan sebesar Rp 550.000
15 05/12/2018 Biaya Operasional koordinasi dengan polisi pos pondok rangon sebesar Rp 500.000
16 05/12/2108Penerimaan jasa lapangan dari temer ( mikrolet T02, T 09, T13, T15, T19 ) sebesar Rp
5.410.000
17 05/12/2108 Setoran jasa lapangan ke Bank DKI Matraman tgl 5 desember 2018 sebesar Rp 5.410.000
18 07/12/2108Penerimaan jasa lapangan dari temer ( mikrolet T02, T03, T06, T08, T12, T15A, T15, T16)
sebesar Rp 6.930.000
19 07/12/2108 Setoran jasa lapangan Bank DKI Matraman tgl 7 desember2018 sebesar Rp 6.930.000
20 07/12/2018 Biaya Opersional Koordinasi dengan pos Cilangkap T. 02 sebesar Rp 500.000
21 07/12/2018 Biaya Kebersihan sebesar Rp 200.000
22 10/12/2018Penerimaan jasa lapangan dari temer ( mikrolet T01, T02, T03, T06, T08, T 09,T10, T12, T14,
T15A, T15, T16, T17, T19 ) sebesar Rp 18.550.000
23 10/12/2018 Setoran jasa lapangan ke Bank DKI Matraman 10 desember 2018 sebesar Rp 18.550.000
24 10/12/2018 Biaya Opersional koordinasi dengan polisi kramat jati sebesar Rp 700.000
25 11/12/2018Penerimaan jasa lapangan dari temer ( mikrolet T11, T13, T15A, T16, T17, T19 ) sebesar Rp
5.650.000
26 11/12/2018 Setoran jasa lapangan ke Bank DKI Matraman tgl 11 desember 2018 sebesar Rp 5.650.000
27 11/12/2018 Biaya Opersional koordinasi dengan Polisi pondok gede sebesar Rp 500.000
28 12/12/2018 Pembelian bahan bakar Kendaraan Inventaris sebesar Rp 300.000
29 12/12/2018 Pembayaran Listrik sebesar Rp 1.153.000
30 12/12/2018 Biaya Pembayaran Telepon kantor & Internet sebesar Rp 751.000
31 12/12/2108Penerimaan jasa lapangan dari temer ( mikrolet T02, T03, T04, T 09, T12, T15A, T15, T16,
T17, T19 ) sebesar Rp 6.630.000
32 12/12/2108 Setoran jasa lapangan ke Bank DKI Matraman tgl 12 desember 2018 sebesar Rp 6.630.000
33 12/12/2108 Biaya Opersional koordinasi dengan Polres Timur sebesar Rp 750.000
34 12/12/2108 Biaya perawatan Kendaraan inventaris sebesar Rp 100.000
35 13/12/2018 Uang makan Staff & temer 13 desember 2018 sebesar Rp 825.000
36 13/12/2108 Biaya opersional koordinasi Dengan Bimas Pasar Rebo sebesar Rp 500.000
37 14/12/2018Penerimaan jasa lapangan dari temer ( mikrolet T01, T02, T03, T 06, T08, T10, T12, T14,
T15,T15A, T16, T17, T19 ) sebesar Rp 13.130.000
38 14/12/2018 Setoran jasa lapangan ke Bank DKI Matraman tgl 14 desember 2018 sebesar Rp 13.130.000
39 14/12/2108 Biaya Opersional Korrdinasi dengan Dandim jaktim sebesar Rp 500.000
40 14/12/2108 Biaya Opersional Koordinasi Pos Ganda T. 11 sebesar Rp 500.000
41 17/12/2018 Droping Kas dari KWK Pusat tgl 17 desember 2018 sebesar Rp 28.250.000
42 17/12/2018Penerimaan jasa lapangan dari temer ( mikrolet T01, T02, T03, T 06, T08, T09, T10, T12, T13,
T15,T15A, T16, T17, T19 ) sebesar Rp 14.230.000
43 17/12/2018 Setoran jasa lapangan ke Bank DKI Matraman tgl 17 desember 2018 sebesar Rp 14.230.000
44 17/12/2108 Biaya Opersional koordinasi dengan Pol Pancoran sebesar Rp 600.000
45 17/12/2018 Sumbangan Acara Pemuda Pancasila Cipayung sebesar Rp 100.000
46 18/12/2018Penerimaan jasa lapangan dari temer ( mikrolet T04, T13, T14, T15,T15A, T16 ) sebesar Rp
3.170.000
47 18/12/2018 Setoran jasa lapangan Bank DKI Matraman tgl 18 desember 2018 sebesar Rp 3.170.000
48 18/12/2018 Pembelian BBm untuk Mobil Inventaris sebesar Rp 250.000
49 18/12/2018 Service AC sebesar Rp 420.000
50 18/12/2018 Biaya Pembelian ATK sebesar Rp 182.000
51 18/12/2018 Biaya Opersional Koordinasi dengan Kpl Term Cililitan sebesar Rp 600.000
52 19/12/2018 Transport Laka Lantas Ciracas sebesar Rp 150.000
53 19/12/2018 Biaya opersional Koordinasi dengan Polantas Ciracas sebesar Rp 500.000
54 19/12/2018 Biaya Perawatan Listrik Kantor sebesar Rp 650.000
55 19/12/2018Penerimaan jasa lapangan dari temer ( mikrolet T02, T03, T09, T10, T11, T15, T19 ) sebesar
Rp 10.680.000
56 19/12/2018 Setoran jasa lapangan Bank DKI Matraman tgl 19 desember 2018 sebesar Rp 10.680.000
57 20/12/2018 Biaya Opersaional Polisi depok T19 sebesar Rp 500.000
58 20/12/2018 Biaya Operasional koordinasi dengan Pol Pinang Ranti sebesar Rp 500.000
59 20/12/2018 Biaya Perawatan Gedung kantor sebesar Rp 877.000
60 21/12/2018 Biaya Opersional Koordinasi dengan Kpl Term Kp. Rambutan sebesar Rp 500.000
61 21/12/2018Penerimaan jasa lapangan dari temer ( mikrolet T01, T02, T03, T 06, T08, T09, T12, T13, T14,
T15,T15A, T16, T17, T19 ) sebesar Rp 14.120.000
62 21/12/2018 Setoran Jasa Lapangan Bank DKI Matraman tgl 21 desember 2018 sebesar Rp 14.120.000
63 24/12/2018Penerimaan jasa lapangan dari temer ( mikrolet T02, T03, T 06, T08, T09, T10, T11, T12,
T14, T15,T15A, T16, T17 ) sebesar Rp 15.280.000
64 26/12/2018 Setoran jasa lapangan Bank DKI Matraman tgl 24 desember 2018 sebesar Rp 15.280.000
65 26/12/2018 Biaya Opersional Koordinasi dengan Polsek Pondok Gede sebesar Rp 500.000
66 26/12/2018 Sumbangan Instansi keamatan Cipayung sebesar Rp 500.000
67 27/12/2018 uang makan 2orang satpam tanggal 16,22,23,25,29 desember 2018 sebesar Rp 300.000
68 27/12/2018 koordinasi Operasional Dishub Cililitan sebesar Rp 500.000
69 27/12/2018 Uang makan satpam &tamer 24 desember 2018 sebesar Rp 37.000
70 27/12/2018 Uang makan staff & temer tanggal 26 desember 2018 sebesar Rp 825.000
71 27/12/2018Penerimaan jasa lapangan dari temer ( mikrolet T01, T02, T03, T04, T 06, T08, T09, T12,
T14, T15,T15A, T16, T17, T19 ) sebesar Rp 13.900.000
72 28/12/2018 Setoran jasa lapangan Bank DKI Matraman tgl 27 desember 2018 sebesar Rp 13.900.000
73 28/12/2018 Koordinasi Opersional polsek Chandra sebesar Rp 500.000
74 31/12/2018 Pembelian kalender 2019 sebesar Rp 90.000
75 31/12/2018Droping gaji karyawan dari KWK pusat untuk gaji karyawan Uker wilayah timur I bulan
desember 2018 sebesar Rp 68.957.450
76 31/12/2018 Pembayaran gaji karyawan bulan desember 2018 sebesar Rp 68.957.450
77 31/12/2018Droping pembayaran jamsostek dari KWK pusat untuk karyawan Uker wilayah timur I bulan
desember 2018 sebesar Rp 6.490.500
78 31/12/2018 Pembayaran jamsostek karyawan bulan desember 2018 sebesar Rp 6.490.500
Data transaksi KWK Unit Kerja Wilayah Timur I bulan Desember 2018
50
Sumber : Arsip Koperasi Wahana Kalpika Unit Kerja Timur I
NO Tanggal Keterangan1 03/12/2018 Droping Kas dari KWK Pusat tgl 01-15/12/2018 sebesar Rp 29.700.000
2 03/12/2018Penerimaan jasa lapangan dari temer ( mikrolet T01, T02, T03, T06, T08, T
09,T10,T11,T12,T13, T14, T15A, T15, T16, T17, T19 ) sebesar Rp 7.870.000
3 03/12/2018 Pembayaran angsuran motor BAF Finance yang ke 5 RP 1.291.666
4 03/12/2018 Setoran jasa lapangaan ke Bank DKI Matraman ttgl 3 desember 2018 sebesar Rp 7.870.000
5 03/12/2018 Uang Makan temer tgl 1- 2 desember 2018 sebesar Rp 1.000.000
6 03/12/2018 Uang makan Staff & temer 3 desember 2018 sebesar Rp 825.000
7 03/12/2018 Biaya Operasional Dana Koordinasi Pol Pasar Rebo sebesar Rp 700.000
8 03/12/2018 Biaya Operasional Dana Koordinasi Pol Ciracas sebesar Rp 700.000
9 04/12/2018Penerimaan jasa lapangan dari temer ( mikrolet T01, T03, T12, T15A, T16, T17 ) sebesar Rp
4.360.000
10 04/12/2018 Setoran jasa lapangan ke Bank DKI Matraman tgl 4 desember 2018 sebesar Rp 4.360.000
11 04/12/2018 Foto Copy Trayek Dll sebesar Rp28.000
12 04/12/2018 Sumbangan Kas RT sebesar Rp 100.000
13 04/12/2018 Dana Taktis Ka Ukerwil sebesar Rp 2.000.000
14 05/12/2108 Perawatan kendaraan sebesar Rp 550.000
15 05/12/2018 Biaya Operasional koordinasi dengan polisi pos pondok rangon sebesar Rp 500.000
16 05/12/2108Penerimaan jasa lapangan dari temer ( mikrolet T02, T 09, T13, T15, T19 ) sebesar Rp
5.410.000
17 05/12/2108 Setoran jasa lapangan ke Bank DKI Matraman tgl 5 desember 2018 sebesar Rp 5.410.000
18 07/12/2108Penerimaan jasa lapangan dari temer ( mikrolet T02, T03, T06, T08, T12, T15A, T15, T16)
sebesar Rp 6.930.000
19 07/12/2108 Setoran jasa lapangan Bank DKI Matraman tgl 7 desember2018 sebesar Rp 6.930.000
20 07/12/2018 Biaya Opersional Koordinasi dengan pos Cilangkap T. 02 sebesar Rp 500.000
21 07/12/2018 Biaya Kebersihan sebesar Rp 200.000
22 10/12/2018Penerimaan jasa lapangan dari temer ( mikrolet T01, T02, T03, T06, T08, T 09,T10, T12, T14,
T15A, T15, T16, T17, T19 ) sebesar Rp 18.550.000
23 10/12/2018 Setoran jasa lapangan ke Bank DKI Matraman 10 desember 2018 sebesar Rp 18.550.000
24 10/12/2018 Biaya Opersional koordinasi dengan polisi kramat jati sebesar Rp 700.000
25 11/12/2018Penerimaan jasa lapangan dari temer ( mikrolet T11, T13, T15A, T16, T17, T19 ) sebesar Rp
5.650.000
26 11/12/2018 Setoran jasa lapangan ke Bank DKI Matraman tgl 11 desember 2018 sebesar Rp 5.650.000
27 11/12/2018 Biaya Opersional koordinasi dengan Polisi pondok gede sebesar Rp 500.000
28 12/12/2018 Pembelian bahan bakar Kendaraan Inventaris sebesar Rp 300.000
29 12/12/2018 Pembayaran Listrik sebesar Rp 1.153.000
30 12/12/2018 Biaya Pembayaran Telepon kantor & Internet sebesar Rp 751.000
31 12/12/2108Penerimaan jasa lapangan dari temer ( mikrolet T02, T03, T04, T 09, T12, T15A, T15, T16,
T17, T19 ) sebesar Rp 6.630.000
32 12/12/2108 Setoran jasa lapangan ke Bank DKI Matraman tgl 12 desember 2018 sebesar Rp 6.630.000
33 12/12/2108 Biaya Opersional koordinasi dengan Polres Timur sebesar Rp 750.000
34 12/12/2108 Biaya perawatan Kendaraan inventaris sebesar Rp 100.000
35 13/12/2018 Uang makan Staff & temer 13 desember 2018 sebesar Rp 825.000
36 13/12/2108 Biaya opersional koordinasi Dengan Bimas Pasar Rebo sebesar Rp 500.000
37 14/12/2018Penerimaan jasa lapangan dari temer ( mikrolet T01, T02, T03, T 06, T08, T10, T12, T14,
T15,T15A, T16, T17, T19 ) sebesar Rp 13.130.000
38 14/12/2018 Setoran jasa lapangan ke Bank DKI Matraman tgl 14 desember 2018 sebesar Rp 13.130.000
39 14/12/2108 Biaya Opersional Korrdinasi dengan Dandim jaktim sebesar Rp 500.000
40 14/12/2108 Biaya Opersional Koordinasi Pos Ganda T. 11 sebesar Rp 500.000
41 17/12/2018 Droping Kas dari KWK Pusat tgl 17 desember 2018 sebesar Rp 28.250.000
42 17/12/2018Penerimaan jasa lapangan dari temer ( mikrolet T01, T02, T03, T 06, T08, T09, T10, T12, T13,
T15,T15A, T16, T17, T19 ) sebesar Rp 14.230.000
43 17/12/2018 Setoran jasa lapangan ke Bank DKI Matraman tgl 17 desember 2018 sebesar Rp 14.230.000
44 17/12/2108 Biaya Opersional koordinasi dengan Pol Pancoran sebesar Rp 600.000
45 17/12/2018 Sumbangan Acara Pemuda Pancasila Cipayung sebesar Rp 100.000
46 18/12/2018Penerimaan jasa lapangan dari temer ( mikrolet T04, T13, T14, T15,T15A, T16 ) sebesar Rp
3.170.000
47 18/12/2018 Setoran jasa lapangan Bank DKI Matraman tgl 18 desember 2018 sebesar Rp 3.170.000
48 18/12/2018 Pembelian BBm untuk Mobil Inventaris sebesar Rp 250.000
49 18/12/2018 Service AC sebesar Rp 420.000
50 18/12/2018 Biaya Pembelian ATK sebesar Rp 182.000
51 18/12/2018 Biaya Opersional Koordinasi dengan Kpl Term Cililitan sebesar Rp 600.000
52 19/12/2018 Transport Laka Lantas Ciracas sebesar Rp 150.000
53 19/12/2018 Biaya opersional Koordinasi dengan Polantas Ciracas sebesar Rp 500.000
54 19/12/2018 Biaya Perawatan Listrik Kantor sebesar Rp 650.000
55 19/12/2018Penerimaan jasa lapangan dari temer ( mikrolet T02, T03, T09, T10, T11, T15, T19 ) sebesar
Rp 10.680.000
56 19/12/2018 Setoran jasa lapangan Bank DKI Matraman tgl 19 desember 2018 sebesar Rp 10.680.000
57 20/12/2018 Biaya Opersaional Polisi depok T19 sebesar Rp 500.000
58 20/12/2018 Biaya Operasional koordinasi dengan Pol Pinang Ranti sebesar Rp 500.000
59 20/12/2018 Biaya Perawatan Gedung kantor sebesar Rp 877.000
60 21/12/2018 Biaya Opersional Koordinasi dengan Kpl Term Kp. Rambutan sebesar Rp 500.000
61 21/12/2018Penerimaan jasa lapangan dari temer ( mikrolet T01, T02, T03, T 06, T08, T09, T12, T13, T14,
T15,T15A, T16, T17, T19 ) sebesar Rp 14.120.000
62 21/12/2018 Setoran Jasa Lapangan Bank DKI Matraman tgl 21 desember 2018 sebesar Rp 14.120.000
63 24/12/2018Penerimaan jasa lapangan dari temer ( mikrolet T02, T03, T 06, T08, T09, T10, T11, T12,
T14, T15,T15A, T16, T17 ) sebesar Rp 15.280.000
64 26/12/2018 Setoran jasa lapangan Bank DKI Matraman tgl 24 desember 2018 sebesar Rp 15.280.000
65 26/12/2018 Biaya Opersional Koordinasi dengan Polsek Pondok Gede sebesar Rp 500.000
66 26/12/2018 Sumbangan Instansi keamatan Cipayung sebesar Rp 500.000
67 27/12/2018 uang makan 2orang satpam tanggal 16,22,23,25,29 desember 2018 sebesar Rp 300.000
68 27/12/2018 koordinasi Operasional Dishub Cililitan sebesar Rp 500.000
69 27/12/2018 Uang makan satpam &tamer 24 desember 2018 sebesar Rp 37.000
70 27/12/2018 Uang makan staff & temer tanggal 26 desember 2018 sebesar Rp 825.000
71 27/12/2018Penerimaan jasa lapangan dari temer ( mikrolet T01, T02, T03, T04, T 06, T08, T09, T12,
T14, T15,T15A, T16, T17, T19 ) sebesar Rp 13.900.000
72 28/12/2018 Setoran jasa lapangan Bank DKI Matraman tgl 27 desember 2018 sebesar Rp 13.900.000
73 28/12/2018 Koordinasi Opersional polsek Chandra sebesar Rp 500.000
74 31/12/2018 Pembelian kalender 2019 sebesar Rp 90.000
75 31/12/2018Droping gaji karyawan dari KWK pusat untuk gaji karyawan Uker wilayah timur I bulan
desember 2018 sebesar Rp 68.957.450
76 31/12/2018 Pembayaran gaji karyawan bulan desember 2018 sebesar Rp 68.957.450
77 31/12/2018Droping pembayaran jamsostek dari KWK pusat untuk karyawan Uker wilayah timur I bulan
desember 2018 sebesar Rp 6.490.500
78 31/12/2018 Pembayaran jamsostek karyawan bulan desember 2018 sebesar Rp 6.490.500
Data transaksi KWK Unit Kerja Wilayah Timur I bulan Desember 2018
51
C. Penyelesaian Transaksi Dengan Siklus Akuntansi
1. Jurnal Umum
Dari transaksi yang terjadi dapat dilakukan pencatatan ke dalam jurnal umum
sebagai berikut :
Tabel III.7
Jurnal Umum
Keterangan Akun Ref Debet Kredit
2018 Kas 11000 29.700.000Rp
Desember Modal 30000 29.700.000Rp
Hutang 21000 1.291.666Rp
Kas 11000 1.291.666Rp
Kas 11000 7.870.000Rp
Pendapatan 40000 7.870.000Rp
Bank 11100 7.870.000Rp
Kas 11000 7.870.000Rp
Beban konsumsi 68000 1.000.000Rp
Kas 11000 1.000.000Rp
Beban keamanan 66000 700.000Rp
kas 11000 700.000Rp
Beban konsumsi 68000 825.000Rp
Kas 11000 825.000Rp
Beban keamanan 66000 700.000Rp
kas 11000 700.000Rp
Kas 11000 4.360.000Rp
Pendapatan 40000 4.360.000Rp
Bank 11100 4.360.000Rp
Kas 11000 4.360.000Rp
Beban Operasional 67000 28.000Rp
Kas 11000 28.000Rp
Beban Operasional 67000 200.000Rp
Kas 11000 200.000Rp
Beban Operasional 67000 100.000Rp
Kas 11000 100.000Rp
Beban Operasional 67000 2.000.000Rp
Kas 11000 2.000.000Rp
Kas 11000 5.410.000Rp
Pendapatan 40000 5.410.000Rp
Bank 11100 5.410.000Rp
Kas 11000 5.410.000Rp
Beban Operasional 67000 550.000Rp
Kas 11000 550.000Rp
Beban keamanan 66000 500.000Rp
kas 11000 500.000Rp
Kas 11000 6.930.000Rp
Pendapatan 40000 6.930.000Rp
Bank 11100 6.930.000Rp
Kas 11000 6.930.000Rp
Beban keamanan 66000 500.000Rp
kas 11000 500.000Rp
Beban kebersihan 65000 200.000Rp
kas 11000 200.000Rp
Kas 11000 18.850.000Rp
Pendapatan 40000 18.850.000Rp
Bank 11100 18.550.000Rp
Kas 11000 18.550.000Rp
Beban keamanan 66000 700.000Rp
kas 11000 700.000Rp
Kas 11000 5.650.000Rp
Pendapatan 40000 5.650.000Rp
Bank 11100 5.650.000Rp
Kas 11000 5.650.000Rp
Beban keamanan 66000 500.000Rp
kas 11000 500.000Rp
Kas 11000 6.630.000Rp
Pendapatan 40000 6.630.000Rp
Bank 11100 6.630.000Rp
Kas 11000 6.630.000Rp
Beban Operasional 67000 300.000Rp
Kas 11000 300.000Rp
Beban Listrik 62000 1.153.000Rp
Kas 11000 1.153.000Rp
Beban Telp & Internet 63000 751.000Rp
Kas 11000 751.000Rp
Beban keamanan 66000 750.000Rp
kas 11000 750.000Rp
Beban Operasional 67000 100.000Rp
Kas 11000 100.000Rp
KWK Uker Wilayah Timur I
Jurnal Umum
Per 31 Desember 2018
Tanggal
3Setoran jasa lapangan kpd KWK pusat
melalui bank DKI
3 UM Temer tgl 1-2 des 18
3 Pengisisan kas dari KWK pusat
3 Pembayaran cicilan motor BAF Finance
3 Setoran jasa lapangan dari temer
5 Setoran jasa lapangan dari temer
5Setoran jasa lapangan kpd KWK pusat
melalui bank DKI
4 Iuran kas bulanan RT bln Nov 18
4 Dana Taktis Ka Ukerwil Ka Unit
4 Foto copy trayek dll
4 Dana Ambil gaji ke bank DKI
4Setoran jasa lapangan kpd KWK pusat
melalui bank DKI
3 UM Staff & Temer 3 des 18
3 Koord Ops Polsek Ciracas
4 Setoran jasa lapangan dari temer
3 Koord Ops Polsek Ps Rebo
7 Koord Ops Pospol cilangkap
7 Setoran jasa lapangan dari temer
7Setoran jasa lapangan kpd KWK pusat
melalui bank DKI
5 Service kendaraan Ops kantor ka unit
5 Koord Ops Pospol pdk Ranggon
11 Setoran jasa lapangan dari temer
11Setoran jasa lapangan kpd KWK pusat
melalui bank DKI
10Setoran jasa lapangan kpd KWK pusat
melalui bank DKI
10 Koord Ops Polsek kramat jati
7 Biaya retribusi sampah
10 Setoran jasa lapangan dari temer
12Setoran jasa lapangan kpd KWK pusat
melalui bank DKI
12 Beli BBM
12 Biaya Pemabyaran listrik
11 Koord Ops Polsek Pd Gede
12 Setoran jasa lapangan dari temer
12 Pembayaran Telp & Internet
12 Koord Ops Polres Timur
12 Service kendaraan Ops Motor
52
Keterangan Akun Ref Debet Kredit
2018 Kas 11000 29.700.000Rp
Desember Modal 30000 29.700.000Rp
Hutang 21000 1.291.666Rp
Kas 11000 1.291.666Rp
Kas 11000 7.870.000Rp
Pendapatan 40000 7.870.000Rp
Bank 11100 7.870.000Rp
Kas 11000 7.870.000Rp
Beban konsumsi 68000 1.000.000Rp
Kas 11000 1.000.000Rp
Beban keamanan 66000 700.000Rp
kas 11000 700.000Rp
Beban konsumsi 68000 825.000Rp
Kas 11000 825.000Rp
Beban keamanan 66000 700.000Rp
kas 11000 700.000Rp
Kas 11000 4.360.000Rp
Pendapatan 40000 4.360.000Rp
Bank 11100 4.360.000Rp
Kas 11000 4.360.000Rp
Beban Operasional 67000 28.000Rp
Kas 11000 28.000Rp
Beban Operasional 67000 200.000Rp
Kas 11000 200.000Rp
Beban Operasional 67000 100.000Rp
Kas 11000 100.000Rp
Beban Operasional 67000 2.000.000Rp
Kas 11000 2.000.000Rp
Kas 11000 5.410.000Rp
Pendapatan 40000 5.410.000Rp
Bank 11100 5.410.000Rp
Kas 11000 5.410.000Rp
Beban Operasional 67000 550.000Rp
Kas 11000 550.000Rp
Beban keamanan 66000 500.000Rp
kas 11000 500.000Rp
Kas 11000 6.930.000Rp
Pendapatan 40000 6.930.000Rp
Bank 11100 6.930.000Rp
Kas 11000 6.930.000Rp
Beban keamanan 66000 500.000Rp
kas 11000 500.000Rp
Beban kebersihan 65000 200.000Rp
kas 11000 200.000Rp
Kas 11000 18.850.000Rp
Pendapatan 40000 18.850.000Rp
Bank 11100 18.550.000Rp
Kas 11000 18.550.000Rp
Beban keamanan 66000 700.000Rp
kas 11000 700.000Rp
Kas 11000 5.650.000Rp
Pendapatan 40000 5.650.000Rp
Bank 11100 5.650.000Rp
Kas 11000 5.650.000Rp
Beban keamanan 66000 500.000Rp
kas 11000 500.000Rp
Kas 11000 6.630.000Rp
Pendapatan 40000 6.630.000Rp
Bank 11100 6.630.000Rp
Kas 11000 6.630.000Rp
Beban Operasional 67000 300.000Rp
Kas 11000 300.000Rp
Beban Listrik 62000 1.153.000Rp
Kas 11000 1.153.000Rp
Beban Telp & Internet 63000 751.000Rp
Kas 11000 751.000Rp
Beban keamanan 66000 750.000Rp
kas 11000 750.000Rp
Beban Operasional 67000 100.000Rp
Kas 11000 100.000Rp
KWK Uker Wilayah Timur I
Jurnal Umum
Per 31 Desember 2018
Tanggal
3Setoran jasa lapangan kpd KWK pusat
melalui bank DKI
3 UM Temer tgl 1-2 des 18
3 Pengisisan kas dari KWK pusat
3 Pembayaran cicilan motor BAF Finance
3 Setoran jasa lapangan dari temer
5 Setoran jasa lapangan dari temer
5Setoran jasa lapangan kpd KWK pusat
melalui bank DKI
4 Iuran kas bulanan RT bln Nov 18
4 Dana Taktis Ka Ukerwil Ka Unit
4 Foto copy trayek dll
4 Dana Ambil gaji ke bank DKI
4Setoran jasa lapangan kpd KWK pusat
melalui bank DKI
3 UM Staff & Temer 3 des 18
3 Koord Ops Polsek Ciracas
4 Setoran jasa lapangan dari temer
3 Koord Ops Polsek Ps Rebo
7 Koord Ops Pospol cilangkap
7 Setoran jasa lapangan dari temer
7Setoran jasa lapangan kpd KWK pusat
melalui bank DKI
5 Service kendaraan Ops kantor ka unit
5 Koord Ops Pospol pdk Ranggon
11 Setoran jasa lapangan dari temer
11Setoran jasa lapangan kpd KWK pusat
melalui bank DKI
10Setoran jasa lapangan kpd KWK pusat
melalui bank DKI
10 Koord Ops Polsek kramat jati
7 Biaya retribusi sampah
10 Setoran jasa lapangan dari temer
12Setoran jasa lapangan kpd KWK pusat
melalui bank DKI
12 Beli BBM
12 Biaya Pemabyaran listrik
11 Koord Ops Polsek Pd Gede
12 Setoran jasa lapangan dari temer
12 Pembayaran Telp & Internet
12 Koord Ops Polres Timur
12 Service kendaraan Ops Motor
53
Beban keamanan 66000 500.000Rp
kas 11000 500.000Rp
Beban konsumsi 68000 825.000Rp
Kas 11000 825.000Rp
Kas 11000 13.130.000Rp
Pendapatan 40000 13.130.000Rp
Bank 11100 13.130.000Rp
Kas 11000 13.130.000Rp
Beban keamanan 66000 500.000Rp
kas 11000 500.000Rp
Beban keamanan 66000 500.000Rp
kas 11000 500.000Rp
Kas 11000 28.250.000Rp
Modal 30000 28.250.000Rp
Kas 11000 14.230.000Rp
Pendapatan 40000 14.230.000Rp
Bank 11100 14.230.000Rp
Kas 11000 14.230.000Rp
Beban keamanan 66000 600.000Rp
kas 11000 600.000Rp
Beban Lain-lain 63000 100.000Rp
kas 11000 100.000Rp
Kas 11000 3.170.000Rp
Pendapatan 40000 3.170.000Rp
Bank 11100 3.170.000Rp
Kas 11000 3.170.000Rp
Beban Operasional 67000 250.000Rp
Kas 11000 250.000Rp
Beban Operasional 67000 420.000Rp
Kas 11000 420.000Rp
Perlengkapan 12100 182.000Rp
Kas 11000 182.000Rp
Beban keamanan 66000 600.000Rp
kas 11000 600.000Rp
Kas 11000 10.680.000Rp
Pendapatan 40000 10.680.000Rp
Bank 11100 10.680.000Rp
Kas 11000 10.680.000Rp
Beban keamanan 66000 150.000Rp
Kas 11000 150.000Rp
Beban keamanan 66000 500.000Rp
Kas 11000 500.000Rp
Beban Listrik 62000 650.000Rp
Kas 11000 650.000Rp
Beban keamanan 66000 500.000Rp
kas 11000 500.000Rp
Beban Pemeliharaan 64000 877.000Rp
kas 11000 877.000Rp
Beban keamanan 66000 500.000Rp
kas 11000 500.000Rp
Kas 11000 14.120.000Rp
Pendapatan 40000 14.120.000Rp
Bank 11100 14.120.000Rp
Kas 11000 14.120.000Rp
Beban keamanan 66000 500.000Rp
kas 11000 500.000Rp
Kas 11000 15.280.000Rp
Pendapatan 40000 15.280.000Rp
Bank 11100 15.280.000Rp
Kas 11000 15.280.000Rp
Beban keamanan 66000 500.000Rp
kas 11000 500.000Rp
Beban Lain-lain 63000 500.000Rp
Kas 11000 500.000Rp
Beban keamanan 66000 500.000Rp
kas 11000 500.000Rp
Beban konsumsi 68000 825.000Rp
Kas 11000 825.000Rp
Beban konsumsi 68000 300.000Rp
Kas 11000 300.000Rp
Beban konsumsi 68000 37.000Rp
Kas 11000 37.000Rp
13 Koord OpsBimas Ps Rebo
13 UM Staff & Temer 13 des 18
14 Setoran jasa lapangan dari temer
17 Pengisisan kas dari KWK pusat
17 Setoran jasa lapangan dari temer
17Setoran jasa lapangan kpd KWK pusat
melalui bank DKI
14 Koord Ops Pospol Gandaria
14Setoran jasa lapangan kpd KWK pusat
melalui bank DKI
14 Koord Ops Dandim Jaktim
18 BBM Mobil Ops kantor
18 Setoran jasa lapangan dari temer
18Setoran jasa lapangan kpd KWK pusat
melalui bank DKI
17 Koord Ops Polsek Pancoran
17 Sumbangan ke Pemuda Pancasila
19Setoran jasa lapangan kpd KWK pusat
melalui bank DKI
19 Transport Ops Laka Lantas T19
19 Setoran jasa lapangan dari temer
18 Service AC
18 Pembelian buku tamu, hvs , amplop
18 Koord Ops Kpl Terminal Cililitan
21 Koord Ops kpl Terminal KP Rambutan
21 Setoran jasa lapangan dari temer
21Setoran jasa lapangan kpd KWK pusat
melalui bank DKI
20 Koord Ops Polsek Pinang Ranti
19 Biaya perawatan listrik
20 Koord Ops Pol depok T19
20 Biaya Pemerawatan gedung kantor
Sumbangan Kec Cipayung
27 Koord OpsDishub Cililitan
27 UM Staff & Temer 26 des 18
24 Koord Ops polsek pdk Gede
24 Setoran jasa lapangan dari temer
24Setoran jasa lapangan kpd KWK pusat
melalui bank DKI
27 UM Satpam & Tamer 24 Desember 2018
Koord Ops Pol Ciracas19
27UM 2 Satpam 16, 22, 23. 25, 29,30
desember 19
24
54
Sumber : Arsip Koperasi Wahana Kalpika Unit Kerja Timur I
2. Buku Besar
Tabel III.8
Buku Besar Kas
Kas 11000 13.990.000Rp
Pendapatan 40000 13.990.000Rp
Bank 11100 13.990.000Rp
Kas 11000 13.990.000Rp
Beban keamanan 66000 500.000Rp
kas 11000 500.000Rp
Perlengkapan 12100 90.000Rp
Kas 11000 90.000Rp
Kas 11000 68.957.450Rp
Bank 11100 68.957.450Rp
Beban gaji 61000 68.957.450Rp
Kas 11000 68.957.450Rp
Kas 65000 6.490.500Rp
Bank 11100 6.490.500Rp
Beban Jamsostek 65000 6.490.500Rp
Kas 11100 6.490.500Rp
513.400.566Rp 513.400.566Rp Total
31 Pembayaran gaji karyawan
31Setoran dari Bank DKI ke kas untuk
pembayaran Jamsostek
31 Pembayaran Jamsostek
31 Pembelian kalender 2019
31Setoran dari Bank DKI ke kas untuk
pembayaran gaji
28 Koord Ops polsek Chandra
28 Setoran jasa lapangan dari temer
28Setoran jasa lapangan kpd KWK pusat
melalui bank DKI
Debit Kredit
2018 1 Saldo Awal 17.200.000Rp 17.200.000Rp
Des 3 Pengisian kas dari kwk pusat 29.700.000Rp 46.900.000Rp
3 Pembayaran cicilan motor BAF Finance 1.291.666Rp 45.608.334Rp
3 Pendapatan jasa lapangan dari temer 7.870.000Rp 53.478.334Rp
3 Setoran pendapatan jasa lapangan ke kwk pusat 7.870.000Rp 45.608.334Rp
3 Uang makan temer tgl 1 - 2 Des 1.000.000Rp 44.608.334Rp
3 Kord Ops Polsek Ps. Rebo 700.000Rp 43.908.334Rp
4 UM Staff dan Temr tgl 3 Des 2018 825.000Rp 43.083.334Rp
4 Kord Ops Polsek Ciracas 700.000Rp 42.383.334Rp
4 Pendapatan jasa lapangan dari temer 4.360.000Rp 46.743.334Rp
4 Setoran pendapatan jasa lapangan ke kwk pusat 4.360.000Rp 42.383.334Rp
4 Fotocopy Trayek 28.000Rp 42.355.334Rp
4 Dana ambil gaji ke Bank BRI 200.000Rp 42.155.334Rp
4 Iuran Kas RT Bulan Nov 100.000Rp 42.055.334Rp
4 Dana taktis Ka Ukerwil 2.000.000Rp 40.055.334Rp
4 Pendapatan jasa lapangan dari temer 5.410.000Rp 45.465.334Rp
5 Setoran pendapatan jasa lapangan ke kwk pusat 5.410.000Rp 40.055.334Rp
5 Servis kendaraan 550.000Rp 39.505.334Rp
5 Kord Ops Polsek Pondok Rangon 500.000Rp 39.005.334Rp
5 Pendapatan jasa lapangan dari temer 6.930.000Rp 45.935.334Rp
5 Setoran pendapatan jasa lapangan ke kwk pusat 6.930.000Rp 39.005.334Rp
5 Kord Ops Polsek Cilangkap 500.000Rp 38.505.334Rp
5 Bayar reetribusi sampaj 200.000Rp 38.305.334Rp
7 Pendapatan jasa lapangan dari temer 18.850.000Rp 57.155.334Rp
7 Setoran pendapatan jasa lapangan ke kwk pusat 18.850.000Rp 38.305.334Rp
7 Koord Ops Polsek Kramatjati 700.000Rp 37.605.334Rp
7 Pendapatan jasa lapangan dari temer 5.650.000Rp 43.255.334Rp
7 Setoran pendapatan jasa lapangan ke kwk pusat 5.650.000Rp 37.605.334Rp
7 Koords Ops Polsek Pondok Gede 500.000Rp 37.105.334Rp
7 Pendapatan jasa lapangan dari temer 6.630.000Rp 43.735.334Rp
10 Setoran pendapatan jasa lapangan ke kwk pusat 6.630.000Rp 37.105.334Rp
10 Beli BBM 300.000Rp 36.805.334Rp
10 Pembayaran Listrik 1.153.000Rp 35.652.334Rp
10 Pembayaran Tlp & Internet 751.000Rp 34.901.334Rp
11 Koord Ops Polres Timur 750.000Rp 34.151.334Rp
11 Servis kendaraan 100.000Rp 34.051.334Rp
11 Koord ops pasar rebo 500.000Rp 33.551.334Rp
11 UM Staff dan Temr tgl 13 Des 2018 825.000Rp 32.726.334Rp
11 Pendapatan jasa lapangan dari temer 13.130.000Rp 45.856.334Rp
KWK Uker Wilayah Timur I
Debet KreditTanggal
Per 31 Desember 2018
SaldoKeterangan Ref
Nama Akun : Kas No. Akun : 11000
Buku Besar
55
Sumber : Arsip Koperasi Wahana Kalpika Unit Kerja Timur I
Tabel III.9
Buku Besar Bank
Sumber : Arsip Koperasi Wahana Kalpika Unit Kerja Timur I
Tabel III.10
Buku Besar Perlengkapan
Sumber : Arsip Koperasi Wahana Kalpika Unit Kerja Timur I
12 Setoran pendapatan jasa lapangan ke kwk pusat 13.130.000Rp 32.726.334Rp
12 Koords Ops Dandim Jaktim 500.000Rp 32.226.334Rp
12 Koords Ops Pospol Gandaria 500.000Rp 31.726.334Rp
12 Pengisian kas dari kwk pusat 28.250.000Rp 59.976.334Rp
12 Pendapatan jasa lapangan dari temer 14.230.000Rp 74.206.334Rp
12 Setoran pendapatan jasa lapangan ke kwk pusat 14.230.000Rp 59.976.334Rp
12 Koords Ops Polsek Pancoran 600.000Rp 59.376.334Rp
12 Sumbangan ke pemuda pancasila 100.000Rp 59.276.334Rp
12 Pendapatan jasa lapangan dari temer 3.170.000Rp 62.446.334Rp
14 Setoran pendapatan jasa lapangan ke kwk pusat 3.170.000Rp 59.276.334Rp
14 BBM Mobil Kantor 250.000Rp 59.026.334Rp
14 Seervis AC 420.000Rp 58.606.334Rp
14 Beli Perlengkapan 182.000Rp 58.424.334Rp
14 Koords Ops Terminal Cililitan 600.000Rp 57.824.334Rp
14 Pendapatan jasa lapangan dari temer 10.680.000Rp 68.504.334Rp
14 Setoran pendapatan jasa lapangan ke kwk pusat 10.680.000Rp 57.824.334Rp
17 Transport Laka lantas 150.000Rp 57.674.334Rp
17 Koords Ops Polsek Ciracas 500.000Rp 57.174.334Rp
17 Biaya Listrik 650.000Rp 56.524.334Rp
17 Koors Ops Pol Depok T19 500.000Rp 56.024.334Rp
17 Biaya perawatan gedung kantor 877.000Rp 55.147.334Rp
17 Koords Ops Pol Pinang Ranti 500.000Rp 54.647.334Rp
17 Pendapatan jasa lapangan dari temer 14.120.000Rp 68.767.334Rp
18 Setoran pendapatan jasa lapangan ke kwk pusat 14.120.000Rp 54.647.334Rp
18 Koord Ops kpl Terminal KP Rambutan 500.000Rp 54.147.334Rp
18 Pendapatan jasa lapangan dari temer 15.280.000Rp 69.427.334Rp
18 Setoran pendapatan jasa lapangan ke kwk pusat 15.280.000Rp 54.147.334Rp
18 Koord Ops polsek pdk Gede 500.000Rp 53.647.334Rp
18 Sumbangan kec cipayung 500.000Rp 53.147.334Rp
18 Koord OpsDishub Cililitan 500.000Rp 52.647.334Rp
18 UM Staff & Temer tgl 26 Des 2018 825.000Rp 51.822.334Rp
18 UM 2 Satpam 16, 22, 23. 25, 29,30 desember 19 300.000Rp 51.522.334Rp
18 UM Satpam & Tamer 24 Desember 2018 37.000Rp 51.485.334Rp
19 Pendapatan jasa lapangan dari temer 13.990.000Rp 65.475.334Rp
19 Setoran pendapatan jasa lapangan ke kwk pusat 13.990.000Rp 51.485.334Rp
19 Koords ops pol chandra 500.000Rp 50.985.334Rp
19 Beli Perlengkapan 90.000Rp 50.895.334Rp
19 Setoran dari Bank DKI ke kas untuk pembayaran gaji 68.957.450Rp 119.852.784Rp
20 Bayar Gaji 68.957.450Rp 50.895.334Rp
20 Setoran dari Bank DKI ke kas untuk pembayaran jam sosteek 6.490.500Rp 57.385.834Rp
31 Bayar jam sostek 6.490.500Rp 50.895.334Rp
Debit Kredit
2018 3 Setoran jasa lapangan kpd KWK pusat melalui bank DKI 7.870.000Rp 7.870.000Rp
Des 4 Setoran jasa lapangan kpd KWK pusat melalui bank DKI 4.360.000Rp 12.230.000Rp
5 Setoran jasa lapangan kpd KWK pusat melalui bank DKI 5.410.000Rp 17.640.000Rp
7 Setoran jasa lapangan kpd KWK pusat melalui bank DKI 6.930.000Rp 24.570.000Rp
10 Setoran jasa lapangan kpd KWK pusat melalui bank DKI 18.550.000Rp 43.120.000Rp
11 Setoran jasa lapangan kpd KWK pusat melalui bank DKI 5.650.000Rp 48.770.000Rp
12 Setoran jasa lapangan kpd KWK pusat melalui bank DKI 6.630.000Rp 55.400.000Rp
14 Setoran jasa lapangan kpd KWK pusat melalui bank DKI 13.130.000Rp 68.530.000Rp
17 Setoran jasa lapangan kpd KWK pusat melalui bank DKI 14.230.000Rp 82.760.000Rp
18 Setoran jasa lapangan kpd KWK pusat melalui bank DKI 3.170.000Rp 85.930.000Rp
19 Setoran jasa lapangan kpd KWK pusat melalui bank DKI 10.680.000Rp 96.610.000Rp
21 Setoran jasa lapangan kpd KWK pusat melalui bank DKI 14.120.000Rp 110.730.000Rp
24 Setoran jasa lapangan kpd KWK pusat melalui bank DKI 15.280.000Rp 126.010.000Rp
31 Setoran jasa lapangan kpd KWK pusat melalui bank DKI 13.990.000Rp 140.000.000Rp
31 Setoran dari Bank DKI ke kas untuk pembayaran gaji 68.957.450Rp 71.042.550Rp
31 Setoran dari Bank DKI ke kas untuk pembayaran Jamsostek 6.490.500Rp 64.552.050Rp
Nama Akun : Bank No. Akun : 11100
Tanggal Keterangan Ref Debet KreditSaldo
Debit Kredit
2018 1 Saldo Awal 720.000Rp 720.000Rp
18 Pembelian buku tamu, hvs , amplop 182.000Rp 902.000Rp
31 Pembelian kalender 2019 90.000Rp 992.000Rp
Nama Akun : Perlengkapan No. Akun : 12100
Tanggal Keterangan Ref Debet KreditSaldo
56
Tabel III.11
Buku Besar Peralatan
Sumber : Arsip Koperasi Wahana Kalpika Unit Kerja Timur I
Tabel III.12
Buku Besar Akumulasi Penyusutan Peralatan
Sumber : Arsip Koperasi Wahana Kalpika Unit Kerja Timur I
Tabel III.13
Buku Besar Akumulasi Kendaraan
Sumber : Arsip Koperasi Wahana Kalpika Unit Kerja Timur I
Tabel III.14
Buku Besar Akumulasi Penyusutan Kendaraan
Sumber : Arsip Koperasi Wahana Kalpika Unit Kerja Timur I
Tabel III.15
Buku Besar Bangunan
Sumber : Arsip Koperasi Wahana Kalpika Unit Kerja Timur I
Tabel III.16
Akumulasi Penyusutan Bangunan
Sumber : Arsip Koperasi Wahana Kalpika Unit Kerja Timur I
Debit Kredit
Des 1 Saldo Awal 11.074.000Rp 11.074.000Rp
Nama Akun : Peralatan No. Akun : 13100
Tanggal Keterangan Ref Debet KreditSaldo
Debit Kredit
2018 1 Saldo Awal -Rp 2.598.345Rp 2.598.345Rp
Des 31 Jurnal Penyesuaian 166.110Rp 2.764.455Rp
Nama Akun : Akumulasi Penyusutan Peralatan No. Akun : 13200
Tanggal Keterangan Ref Debet KreditSaldo
Debit Kredit
Des 1 Saldo Awal 240.150.000Rp 240.150.000Rp
Nama Akun : Kendaraan No. Akun : 13300
Tanggal Keterangan Ref Debet KreditSaldo
Debit Kredit
2018 1 Saldo Awal 37.011.000Rp 37.011.000Rp
Des 31 Jurnal Penyesuaian 1.801.125Rp 38.812.125Rp
Nama Akun : Akumulasi Penyusutan Kendaraan No. Akun : 13400
Tanggal Keterangan Ref Debet KreditSaldo
Debit Kredit
Des 1 Saldo Awal 3.000.000.000Rp 3.000.000.000Rp
Nama Akun : Bangunan No. Akun : 13500
Tanggal Keterangan Ref Debet KreditSaldo
Debit Kredit
1 Saldo Awal -Rp 798.750.000Rp 798.750.000Rp
31 Jurnal Penyesuaian 11.250.000Rp 810.000.000Rp
Nama Akun : Akumulasi Penyusutan Bangunan No. Akun : 13600
Tanggal Keterangan Ref Debet KreditSaldo
57
Tabel III.17
Hutang
Sumber : Arsip Koperasi Wahana Kalpika Unit Kerja Timur I
Tabel III.18
Modal
Sumber : Arsip Koperasi Wahana Kalpika Unit Kerja Timur I
Tabel III.19
Pendapatan Usaha
Sumber : Arsip Koperasi Wahana Kalpika Unit Kerja Timur I
Tabel III.20
Ikhtisar Laba Rugi
Sumber : Arsip Koperasi Wahana Kalpika Unit Kerja Timur I
Tabel III.21
Beban Gaji
Sumber : Arsip Koperasi Wahana Kalpika Unit Kerja Timur I
Debit Kredit
1 Saldo Awal 9.041.670Rp 9.041.670Rp
3 Pembayaran Cicilan Motor BAF Finance 1.291.666Rp 7.750.004Rp
Tanggal Keterangan Ref Debet KreditSaldo
Nama Akun : Hutang No. Akun : 21000
Debit Kredit
2018 1 Saldo Awal 2.421.742.985Rp 2.421.742.985Rp
Des 3 Pengisisan kas dari KWK pusat 29.700.000Rp 2.451.442.985Rp
17 Pengisisan kas dari KWK pusat 28.250.000Rp -Rp 2.479.692.985Rp
31 Jurnal Penutup 28.643.815Rp 2.508.336.800Rp
Nama Akun : Modal No. Akun : 30000
Tanggal Keterangan Ref Debet KreditSaldo
Debit Kredit
2018 3 Setoran jasa lapangan dari temer 7.870.000Rp 7.870.000Rp
Des 4 Setoran jasa lapangan dari temer 4.360.000Rp 12.230.000Rp
5 Setoran jasa lapangan dari temer 5.410.000Rp 17.640.000Rp
7 Setoran jasa lapangan dari temer 6.930.000Rp 24.570.000Rp
10 Setoran jasa lapangan dari temer 18.550.000Rp 43.120.000Rp
11 Setoran jasa lapangan dari temer 5.650.000Rp 48.770.000Rp
12 Setoran jasa lapangan dari temer 6.630.000Rp 55.400.000Rp
14 Setoran jasa lapangan dari temer 13.130.000Rp 68.530.000Rp
17 Setoran jasa lapangan dari temer 14.230.000Rp 82.760.000Rp
18 Setoran jasa lapangan dari temer 3.170.000Rp 85.930.000Rp
19 Setoran jasa lapangan dari temer 10.680.000Rp 96.610.000Rp
21 Setoran jasa lapangan dari temer 14.120.000Rp 110.730.000Rp
24 Setoran jasa lapangan dari temer 15.280.000Rp 126.010.000Rp
28 Setoran jasa lapangan dari temer 13.990.000Rp 140.000.000Rp
Jurnal Penutup 140.000.000Rp -Rp
Nama Akun : Pendapatan Usaha No. Akun : 40000
Tanggal Keterangan Ref Debet KreditSaldo
Debit Kredit
Jurnal Penutup 140.000.000Rp 140.000.000Rp
Jurnal Penutup 111.356.185Rp 28.643.815Rp
Jurnal Penutup 28.643.815Rp -Rp
Nama Akun : Ikhtisar Laba Rugi No. Akun : 40001
Tanggal Keterangan Ref Debet KreditSaldo
Debit Kredit
31 Pembayaran gaji karyawan 68.957.450Rp 68.957.450Rp
Jurnal Penutup 68.957.450Rp -Rp
Nama Akun : Beban Gaji No. Akun : 61000
Tanggal Keterangan Ref Debet KreditSaldo
58
Tabel III.22
Beban Listrik
Sumber : Arsip Koperasi Wahana Kalpika Unit Kerja Timur I
Tabel III.23
Beban Telepon & Internet
Sumber : Arsip Koperasi Wahana Kalpika Unit Kerja Timur I
Tabel III.24
Beban Kebersihan
Sumber : Arsip Koperasi Wahana Kalpika Unit Kerja Timur I
Tabel III.25
Beban Keamanan
Sumber : Arsip Koperasi Wahana Kalpika Unit Kerja Timur I
Tabel III.26
Beban Operasional
Sumber : Arsip Koperasi Wahana Kalpika Unit Kerja Timur I
Debit Kredit
12 Biaya Pemabyaran listrik 1.153.000Rp 1.153.000Rp
19 Biaya perawatan listrik 650.000Rp 1.803.000Rp
Jurnal Penutup 1.803.000Rp -Rp
Nama Akun : Beban Listrik No. Akun : 62000
Tanggal Keterangan Ref Debet KreditSaldo
Debit Kredit
12 Pembayaran Telp & Internet 751.000Rp 751.000Rp
31 Jurnal Penutup 751.000Rp -Rp
Nama Akun : Beban Telepon & Internet No. Akun : 63000
Tanggal Keterangan Ref Debet KreditSaldo
Debit Kredit
2018 7 Biaya retribusi sampah 200.000Rp 200.000Rp
Des 31 Jurnal Penutup 200.000Rp -Rp
Nama Akun : Beban Kebersihan No. Akun : 65000
Tanggal Keterangan Ref Debet KreditSaldo
Debit Kredit
Des 3 Koord Ops Polsek Ps Rebo 700.000Rp 700.000Rp
2018 3 Koord Ops Polsek Ciracas 700.000Rp 1.400.000Rp
5 Koord Ops Pospol pdk Ranggon 500.000Rp 1.900.000Rp
7 Koord Ops Pospol cilangkap 500.000Rp 2.400.000Rp
10 Koord Ops Polsek kramat jati 700.000Rp 3.100.000Rp
11 Koord Ops Polsek Pd Gede 500.000Rp 3.600.000Rp
12 Koord Ops Polres Timur 750.000Rp 4.350.000Rp
12 Koord OpsBimas Ps Rebo 500.000Rp 4.850.000Rp
14 Koord Ops Dandim Jaktim 500.000Rp 5.350.000Rp
14 Koord Ops Pospol Gandaria 500.000Rp 5.850.000Rp
17 Koord Ops Polsek Pancoran 600.000Rp 6.450.000Rp
18 Koord Ops Kpl Terminal Cililitan 600.000Rp 7.050.000Rp
19 Transport Ops Laka Lantas T19 150.000Rp 7.200.000Rp
19 Koord Ops Pol Ciracas 500.000Rp 7.700.000Rp
20 Koord Ops Pol depok T19 500.000Rp 8.200.000Rp
20 Koord Ops Polsek Pinang Ranti 500.000Rp 8.700.000Rp
21 Koord Ops kpl Terminal KP Rambutan 500.000Rp 9.200.000Rp
24 Koord Ops polsek pdk Gede 500.000Rp 9.700.000Rp
27 Koord OpsDishub Cililitan 500.000Rp 10.200.000Rp
31 Koord Ops polsek Chandra 500.000Rp 10.700.000Rp
31 Jurnal Penutup 10.700.000Rp
Nama Akun : Beban Keamanan No. Akun : 66000
Tanggal Keterangan Ref Debet KreditSaldo
Debit Kredit
Des 4 Foto copy trayek dll 28.000Rp 28.000Rp
4 Dana Ambil gaji ke bank DKI 200.000Rp 228.000Rp
4 Iuran kas bulanan RT bln Nov 18 100.000Rp 328.000Rp
4 Dana Taktis Ka Ukerwil Ka Unit 2.000.000Rp 2.328.000Rp
5 Service kendaraan Ops kantor ka unit 550.000Rp 2.878.000Rp
12 Beli BBM 300.000Rp 3.178.000Rp
12 Service kendaraan Ops Motor 100.000Rp 3.278.000Rp
18 BBM Mobil Ops kantor 250.000Rp 3.528.000Rp
18 Service AC 420.000Rp 3.948.000Rp
31 Jurnal Penutup 3.948.000Rp -
Nama Akun : Beban Operasional No. Akun : 67000
Tanggal Keterangan Ref Debet KreditSaldo
2018
59
Tabel III.27
Beban Konsumsi
Sumber : Arsip Koperasi Wahana Kalpika Unit Kerja Timur I
Tabel III.28
Beban Penyusutan Peralatan
Sumber : Arsip Koperasi Wahana Kalpika Unit Kerja Timur I
Tabel III.29
Beban Penyusutan Kendaraan
Sumber : Arsip Koperasi Wahana Kalpika Unit Kerja Timur I
Tabel III.30
Beban Penyusutan Bangunan
Sumber : Arsip Koperasi Wahana Kalpika Unit Kerja Timur I
Tabel III.31
Beban Lain-lain
Sumber : Arsip Koperasi Wahana Kalpika Unit Kerja Timur I
Debit Kredit
Des 3 UM Temer tgl 1-2 des 18 1.000.000Rp 1.000.000Rp
4 UM Staff & Temer 3 des 18 825.000Rp 1.825.000Rp
12 UM Staff & Temer 13 des 18 825.000Rp 2.650.000Rp
27 UM Staff & Temer 26 des 18 825.000Rp 3.475.000Rp
27 UM 2 Satpam 16, 22, 23. 25, 29,30 desember 19 300.000Rp 3.775.000Rp
31 UM Satpam & Tamer 24 Desember 2018 37.000Rp 3.812.000Rp
31 Jurnal Penutup 3.812.000Rp -Rp
2018
Tanggal Keterangan Ref Debet KreditSaldo
Nama Akun : Beban Konsumsi No. Akun : 68000
Debit Kredit
2018 31 Jurnal Penyesuaian 166.110Rp 166.110Rp
Des 31 Jurnal Penutup 166.110Rp -Rp
Nama Akun : Beban Penyusutan Peralatan No. Akun : 69100
Tanggal Keterangan Ref Debet KreditSaldo
Debit Kredit
2018 31 Jurnal Penyesuaian 1.801.125Rp 1.801.125Rp
Des 31 Jurnal Penutup 1.801.125Rp -Rp
Tanggal Keterangan Ref Debet KreditSaldo
Nama Akun : Beban Penyusutan Kendaraan No. Akun : 69200
Debit Kredit
2018 31 Jurnal Penyesuaian 11.250.000Rp 11.250.000Rp
Des 31 Jurnal Penutup 11.250.000Rp -Rp
Nama Akun : Beban Penyusutan Bangunan No. Akun : 69300
Tanggal Keterangan Ref Debet KreditSaldo
Debit Kredit
2018 17 Sumbangan ke Pemuda Pancasila 100.000Rp 100.000Rp
Des 24 Sumbangan Kec Cipayung 500.000Rp 600.000Rp
31 Jurnal Penutup 600.000Rp -Rp
Nama Akun : Beban Lain-lain No. Akun : 69400
Tanggal Keterangan Ref Debet KreditSaldo
60
Tabel III.32
Beban Pemeliharaan
Sumber : Arsip Koperasi Wahana Kalpika Unit Kerja Timur I
Tabel III.33
Beban Jamsostek
Sumber : Arsip Koperasi Wahana Kalpika Unit Kerja Timur I
Tabel III.34
Neraca Saldo Desember 2018
Sumber : Arsip Koperasi Wahana Kalpika Unit Kerja Timur I
Debit Kredit
2018 20 Biaya Pemerawatan gedung kantor 877.000Rp 877.000Rp
Des 31 Jurnal Penutup 877.000Rp -Rp
Nama Akun : Beban Pemeliharaan No. Akun : 69500
Tanggal Keterangan Ref Debet KreditSaldo
Debit Kredit
2018 31 Setoran dari Bank DKI ke kas untuk pembayaran Jamsostek 6.490.500Rp 6.490.500Rp
Des 31 Jurnal Penutup 6.490.500Rp -Rp
Tanggal Keterangan Ref Debet KreditSaldo
Nama Akun : Beban Jamsostek No. Akun : 69600
No. Akun Akun Debet Kredit
11000 Kas 50.895.334Rp
11100 Bank 64.552.050Rp
12100 Perlengkapan 992.000Rp
13100 Peralatan 11.074.000Rp
13200 Akumulasi Penyusutan Peralatan 2.598.345Rp
13300 Kendaraan 240.150.000Rp
13400 Akumulasi Penyusutan Kendaraan 37.011.000Rp
13500 Bangunan 3.000.000.000Rp
13600 Akumulasi Penyusutan Bangunan 798.750.000Rp
21000 Hutang 7.750.004Rp
30000 Modal 2.479.692.985Rp
40000 Pendapatan Usaha 140.000.000Rp
61000 Beban Gaji 68.957.450Rp
62000 Beban Listrik 1.803.000Rp
63000 Beban Telp & Internet 751.000Rp
65000 Beban Kebersihan 200.000Rp
66000 Beban Keamanan 10.700.000Rp
67000 Beban Operasional 3.948.000Rp
68000 Beban Konsumsi 3.812.000Rp
69300 Beban Lain-lain 600.000Rp
69400 Beban Pemeliharaan 877.000Rp
69500 Beban Jamsostek 6.490.500Rp
69600
3.465.802.334Rp 3.465.802.334Rp Total
KWK Uker Wilayah Timur I
Neraca Saldo
Per 31 Desember 2018
61
3. Ayat Jurnal Penyesuaian
Pada tanggal 31 Desember 2018, terdapat beberapa akun yang harus
disesuaikan, seperti berikut :
a. Penyusutan Peralatan yang terhitung di bulan Desember adalah sebesar Rp
41.528, dengan perincian sebagai berikut:
Meja Rp 701
Kursi Rp 724
AC Rp 10.609
Komputer Rp 21.750
Printer Rp 7.744
b. Penyusutan Kendaraan yang terhitung di bulan Maret adalah sebesar Rp
900.563, dengan perincian sebagai berikut:
Mobil Rp 823.688
Motor Rp 76.875
c. Penyusutan Bangunan yang terhitung di bulan Desember adalah sebesar Rp
1.350.000, dengan perincian sebagai berikut:
Bangunan Rp 1.350.000
Dengan mengacu pada data penyesuaian tersebut, maka penyusunan ayat jurnal
penyesuaian seperti di bawah ini :
62
Tabel III.35
Jurnal penyesuaian
Sumber : Arsip Koperasi Wahana Kalpika Unit Kerja Timur I
4. Neraca Lajur
Tabel III.36
Neraca Lajur
Sumber : Arsip Koperasi Wahana Kalpika Unit Kerja Timur I
Keterangan Ref Debet Kredit
2019 31 Beban Penyusutan Peralatan 69000 166.110Rp
Maret Akumulasi Penyusutan Peralatan 13200 166.110Rp
31 Beban Penyusutan Kendaraan 69100 1.801.125Rp
Akumulasi Penyusutan Kendaraan 13400 1.801.125Rp
31 Beban Penyusutan Bangunan 69200 11.250.000Rp
Akumulasi Penyusutan Bangunan 13600 11.250.000Rp
13.217.235Rp 13.217.235Rp Total
Tanggal
KWK UKERWIL Timur 1
Adjusting Entries
Per 31 Des 2018
Debet Kredit Debet Kredit Debet Kredit Debet Kredit Debet Kredit
11.000 Kas 50.895.334Rp 50.895.334Rp 50.895.334Rp
11.100 Bank 64.552.050Rp 64.552.050Rp 64.552.050Rp
12.100 Perlengkapan 992.000Rp 992.000Rp 992.000Rp
13.100 Peralatan 11.074.000Rp 11.074.000Rp 11.074.000Rp
13.200 Akumulasi Penyusutan Peralatan 2.598.345Rp 166.110Rp 2.764.455Rp 2.764.455Rp
13.300 Kendaraan 240.150.000Rp 240.150.000Rp 240.150.000Rp
13.400 Akumulasi Penyusutan Kendaraan 37.011.000Rp 1.801.125Rp 38.812.125Rp 38.812.125Rp
13.500 Bangunan 3.000.000.000Rp 3.000.000.000Rp 3.000.000.000Rp
13.600 Akumulasi Penyusutan Bangunan 798.750.000Rp 11.250.000Rp 810.000.000Rp 810.000.000Rp
21.000 Hutang 7.750.004Rp 7.750.004Rp 7.750.004Rp
30.000 Modal 2.479.692.985Rp 2.479.692.985Rp 2.479.692.985Rp
40.000 Pendapatan Usaha 140.000.000Rp 140.000.000Rp 140.000.000Rp
51.000 Beban Gaji 68.957.450Rp 68.957.450Rp 68.957.450Rp
52.000 Beban Listrik 1.803.000Rp 1.803.000Rp 1.803.000Rp
53.000 Beban Telp & Internet 751.000Rp 751.000Rp 751.000Rp
55.000 Beban Kebersihan 200.000Rp 200.000Rp 200.000Rp
56.000 Beban Keamanan 10.700.000Rp 10.700.000Rp 10.700.000Rp
57.000 Beban Operasional 3.948.000Rp 3.948.000Rp 3.948.000Rp
58.000 Beban Konsumsi 3.812.000Rp 3.812.000Rp 3.812.000Rp
63.000 Beban Lain-lain 600.000Rp 600.000Rp 600.000Rp
64.000 Beban Pemeliharaan 877.000Rp 877.000Rp 877.000Rp
65.000 Beban Jamsostek 6.490.500Rp 6.490.500Rp 6.490.500Rp
Total 3.465.802.334Rp 3.465.802.334Rp
58.000 Beban Penyusutan Peralatan 166.110Rp 166.110Rp 166.110Rp
59.000 Beban Penyusutan Kendaraan 1.801.125Rp 1.801.125Rp 1.801.125Rp
60.000 Beban Penyusutan Bangunan 11.250.000Rp 11.250.000Rp 11.250.000Rp
Total 13.217.235Rp 13.217.235Rp 3.479.019.569Rp 3.479.019.569Rp 111.356.185Rp 140.000.000Rp 3.367.663.384Rp 3.339.019.569Rp
Profit 28.643.815Rp 28.643.815Rp
Total 140.000.000Rp 140.000.000Rp 3.367.663.384Rp 3.367.663.384Rp
Currence Conslt
Per 31 Des 2012
NS Stlh Penyesuaian Rugi/Laba Neraca
Work Sheet
No. AkunNeraca Saldo Penyesuaian
Akun
63
5. Laporan Laba Rugi
Tabel III.37
Laporan Laba Rugi
Sumber : Arsip Koperasi Wahana Kalpika Unit Kerja Timur I
6. Laporan Perubahan Modal
Tabel III.38
Laporan Perubahan Modal
Sumber : Arsip Koperasi Wahana Kalpika Unit Kerja Timur I
Pendapatan :
Pendapatan 140.000.000Rp
Beban:
Beban Gaji 68.957.450Rp
Beban Listrik 1.803.000Rp
Beban Telp & Internet 751.000Rp
Beban Kebersihan 200.000Rp
Beban Keamanan 10.700.000Rp
Beban Operasional 3.948.000Rp
Beban Konsumsi 3.812.000Rp
Beban Lain-lain 600.000Rp
Beban Pemeliharaan 877.000Rp
Beban Jamsostek 6.490.500Rp
Beban Penyusutan Peralatan 166.110Rp
Beban Penyusutan Kendaraan 1.801.125Rp
Beban Penyusutan Bangunan 11.250.000Rp
Total Beban 111.356.185Rp _
Laba Bersih 28.643.815Rp
KWK UKERWIL Timur 1
Income Statement
Per 31 Des 2018
+
Modal, 31 Desember 2018 2.479.692.985Rp
Laba bersih 28.643.815Rp
Prive -Rp _
Penambahan Modal 28.643.815Rp
Modal, 1 Januari 2019 2.508.336.800Rp +
KWK UKERWIL Timur 1
Laporan Perubahan Modal
Per 31 Desember 2018
64
7. Neraca
Tabel III.39
Neraca
Sumber : Arsip Koperasi Wahana Kalpika Unit Kerja Timur I
8. Jurnal Penutup
Tabel III.40
Jurnal Penutup
Sumber : Arsip Koperasi Wahana Kalpika Unit Kerja Timur I
Harta Lancar : Hutang :
Kas 50.895.334Rp Hutang Usaha 7.750.004Rp
Bank 64.552.050Rp
Perlengkapan 992.000Rp +
Total Harta Lancar 116.439.384Rp
Harta Tetap : Modal 2.508.336.800Rp +
Peralatan 11.074.000Rp
Akumulasi Penyusutan Peralatan (2.764.455)Rp
Kendaraan 240.150.000Rp
Akumulasi Penyusutan Kendaraan (38.812.125)Rp
Bangunan 3.000.000.000Rp
Akumulasi Penyusutan Bangunan (810.000.000)Rp +
Total Harta Tetap 2.399.647.420Rp
Total Asset 2.516.086.804Rp Total Hutang + Modal 2.516.086.804Rp
KWK UKERWIL Timur 1
Per 31 Desember 2018
Hutang + Modal
Neraca
Harta
No. Bukti Keterangan Ref Debet Kredit
2019 31 Pendapatan 411 140.000.000Rp
Maret Ikhtisar laba rugi 312 140.000.000Rp
31 Ikhtisar laba rugi 312 111.356.185Rp
Beban Gaji 511 68.957.450Rp
Beban Listrik 512 1.803.000Rp
Beban Telp & Internet 513 751.000Rp
Beban Kebersihan 514 200.000Rp
Beban Keamanan 515 10.700.000Rp
Beban Operasional 516 3.948.000Rp
Beban Konsumsi 517 3.812.000Rp
Beban Lain-lain 518 600.000Rp
Beban Pemeliharaan 519 877.000Rp
Beban Jamsostek 6.490.500Rp
Beban Penyusutan Peralatan 166.110Rp
Beban Penyusutan Kendaraan 1.801.125Rp
Beban Penyusutan Bangunan 520 11.250.000Rp
31 Ikhtisar laba rugi 312 28.643.815Rp
Modal 311 28.643.815Rp
280.000.000Rp 280.000.000Rp
Tanggal
Jurnal Penutup
KWK UKERWIL Timur 1
Per 31 Desember 2018
Total
65
9. Neraca Saldo Penutup
Tabel III.41
Neraca Saldo Penutup
Sumber : Arsip Koperasi Wahana Kalpika Unit Kerja Timur I
No. Akun Akun Debet Kredit
11000 Kas 50.895.334Rp -Rp
11100 Bank 64.552.050Rp -Rp
12100 Perlengkapan 992.000Rp -Rp
13100 Peralatan 11.074.000Rp -Rp
13200 Akumulasi Penyusutan Peralatan -Rp 2.764.455Rp
13300 Kendaraan 240.150.000Rp -Rp
13400 Akumulasi Penyusutan Kendaraan -Rp 38.812.125Rp
13500 Bangunan 3.000.000.000Rp -Rp
13600 Akumulasi Penyusutan Bangunan -Rp 810.000.000Rp
21000 Hutang -Rp 7.750.004Rp
30000 Modal -Rp 2.508.336.800Rp
3.367.663.384Rp 3.367.663.384Rp Total
KWK UKERWIL Timur 1
Neraca Saldo Setelah Penutup
Per 31 Desember 2018
66
3.4 Pencatatan Dengan Tool Aplikasi
3.4.1. Setup Awal
A. Membuat Database Perusahaan
Berikut ini langkah-langkah untuk membuat database perusahaan baru pada
aplikasi Zahir Accounting Versi 5.1 :
1. Klik membuat data baru pada tampilan menu utama Zahir.
Sumber : Penelitian 2019
Gambar III.2
Menu Utama Zahir Accounting Versi 5.1
2. Isilah dengan lengkapform informasi perusahaan sesuai dengan data KWK
Uker Wilayah Timur I, lalu klik Lanjutkan >.
Sumber : Penelitian 2019
Gambar III.3
Pengisian Informasi Perusahaan
3. Periode akuntansi di isi dengan periode bulan dimulainya pencatatan, tahun
pencatatan dan bulan untuk menutup buku. Setelah itu, klik Lanjutkan
67
Sumber : Penelitian 2019
Gambar III.4
Pengisian Periode Akuntansi
4. Kemudian akan muncul tampilan konfirmasi akhir, seperti gambar di bawah
ini. Jika data yang ditampilkan sudah sesuai, klik Proses.
Sumber : Penelitian 2019
Gambar III.5
Jendela Informasi Perusahaan
5. Setelah itu akan muncul tampilan form Jenis Usaha. Pilih bidang usaha
“Jasa Lembaga Kursus”, lalu klik Lanjutkan >.
68
Sumber : Penelitian 2019
Gambar III.6
Jendela Pemilihan Jenis Usaha
6. Klik Yes pada tampilan pesan konfirmasi seperti gambar di bawah ini, lalu
tunggu hingga loading selesai.
Sumber : Penelitian 2019
Gambar III.7
Jendela Informasi Pilihan Bidang Usaha
6. Padaform mata uang fungsional, klik List of Currency untuk memilih kode
mata uang Rupiah dengan kode IDR. Lalu klik Lanjutkan >
69
Sumber : Penelitian 2019
Gambar III.8
Setup Data Mata Uang Fungsional
7. Setelah muncul jendela konfirmasi, klik Selesai.
Sumber : Penelitian 2019
Gambar III.9
Setup Data Selesai
B. Membuat Kode Akun
1. Pilih modul data-data, kemudian pilih Data Rekening untuk
menampilkan daftar rekening yang ada pada Zahir.
2. Setelah itu muncul tampilan daftar akun yang ada pada Zahir seperti di
bawah ini. Pada bagian pojok kiri bawah, terdapat tombol Baru untuk
70
membuat akun baru. Tombol Edit, untuk merubah rekening yang ada.
Tombol Hapus, untuk hapus akun.
Sumber : Penelitian 2019
Gambar III.10
Daftar Akun Zahir Accounting V 5.1
C. Membuat Kode Customer
1. Pilih modul Data-data, kemudianpilih Data Nama Alamat. Setelah muncul
tampilan seperti di bawah ini, klik Baru.
Sumber : Penelitian 2019
Gambar III.11
Jendela Daftar Alamat
71
2. Isikan data pada form Data Nama dan Alamat sesuai dengan tabel berikut:
No. ID Nama Customer Tipe Jenis
1 C-101 Driver Customer Personal
Sumber : Arsip Koperasi Wahana Kalpika Unit Kerja Timur I
Tabel III.42
Data Customer
3. Setelah mengisi data customer, klik Rekam
Sumber : Penelitian 2019
Gambar III.12
Setup Data Customer
D. Membuat Kode Supplier
Berikut langkah-langkah untuk membuat kode supplierpada aplikasi Zahir
Accounting Versi 5.1, yaitu:
1. Pilih modul Data-data, pilih Data Nama Alamat, lalu klik Baru.
2. Isikan data pada form Data Nama dan Alamat sesuai dengan tabel berikut.
72
Tabel III.43
Data Supplier
No. ID Nama Supplier Tipe Jenis
1 V-001 BAF Finance Vendor Company
2 V-002 Opik Stationary Vendor Company
3 V-003 Sinar Elektro Vendor Company
4 V-004 Jaya Meubel Vendor Company
Sumber : Arsip Koperasi Wahana Kalpika Unit Kerja Timur I
3. Setelah mengisi data supplier, klik Rekam
Sumber : Penelitian 2019
Gambar III.13
Setup Data Supplier
4. Tambahkan data di bawah ini ke dalam form Data Nama dan Alamat dengan
cara yang sama seperti sebelumnya.
Tabel III.44
Data Employee
No. ID Nama Tipe Jenis
1 E-001 Timer Employee -
2
3
4
E-002
E-003
E-004
Karyawan KWK UKERWILTimur 1
Suharyono
Fahmi
Employee
Employee
Employee
-
-
-
Sumber : Arsip Koperasi Wahana Kalpika Unit Kerja Timur I
73
E. Data Mata Uang dan Akun Penting
Pilih modul Data-data, pilih Data Mata Uang. Untuk mngedit mata uang
Karena mata uang sudah dibuatkan diawal ketika membuat perusahaan, maka
langkah selanjutnya adalah klik edit pada mata uang Rupiah.
1. Pilih modul Data-data, pilih Data Mata Uang. Untuk mngedit mata uang
Karena mata uang sudah dibuatkan diawal ketika membuat perusahaan,
maka langkah selanjutnya adalah klik edit pada mata uang Rupiah.
Sumber : Penelitian 2019
Gambar III.14
Jendela Data Mata Uang
2. Klik tab Akun Penting. Lalu sesuaikan data akun penting tersebut sesuai
dengan akun yang digunakan dalam transaksi seperti gambar di bawah ini.
Kemudian klik Rekam.
74
Sumber : Penelitian 2019
Gambar III.15
Tab Akun Penting
F. Membuat Link Account untuk Data Harta Tetap
1. Pilih modul Data-data, kemudian pilih Kelompok Harta Tetap. Maka akan
tampil seperti di bawah ini. Lalu klik dua kali pada Peralatan.
Sumber : Penelitian 2019
Gambar III.16
Kelompok Asset
2. Klik tombol Selesai jika sudah
75
3.4.2 Input Saldo Awal
A. Input Saldo Awal Akun
Saldo awal akun merupakan saldo akun rekening perkiraan dari laporan
keuangan neraca pada periode sebelumnya, maka saldo itu lah yang akan menjadi
saldo awal yang akan dimasukkan ke dalam program Zahir Accounting Versi 5.1.
Tabel III.45
Saldo Awal
Sumber : Arsip Koperasi Wahana Kalpika Unit Kerja Timur I
Untuk melakukan penginputan saldo awal akun, langkah-langka yang diperlukan
adalah :
1. Klik Setting pada menu bar, lalu pilih Saldo Awal, selanjutnya klik tombol
Saldo Awal Akun
No. Akun Akun Debet Kredit
11000 Kas 50.895.334Rp
11100 Bank 64.552.050Rp
12100 Perlengkapan 992.000Rp
13100 Peralatan 11.074.000Rp
13200 Akumulasi Penyusutan Peralatan 2.598.345Rp
13300 Kendaraan 240.150.000Rp
13400 Akumulasi Penyusutan Kendaraan 37.011.000Rp
13500 Bangunan 3.000.000.000Rp
13600 Akumulasi Penyusutan Bangunan 798.750.000Rp
21000 Hutang 7.750.004Rp
30000 Modal 2.479.692.985Rp
40000 Pendapatan Usaha 140.000.000Rp
51000 Beban Gaji 68.957.450Rp
52000 Beban Listrik 1.803.000Rp
53000 Beban Telp & Internet 751.000Rp
55000 Beban Kebersihan 200.000Rp
56000 Beban Keamanan 10.700.000Rp
57000 Beban Operasional 3.948.000Rp
58000 Beban Konsumsi 3.812.000Rp
63000 Beban Lain-lain 600.000Rp
64000 Beban Pemeliharaan 877.000Rp
65000 Beban Jamsostek 6.490.500Rp
3.465.802.334Rp 3.465.802.334Rp Total
KWK Uker Wilayah Timur I
Neraca Saldo
Per 31 Desember 2018
76
2. Selanjutnya akan tampil form pengisian saldo awal
3. Masukkan angka yang ada pada tabel III.45 ke dalam program Zahir
4. Jika semua saldo awal sudah terisi, maka akan tampil seperti gambar berikut
Sumber: Penelitian 2019
Gambar III.17
Saldo Awal Akun
B. Saldo Awal Hutang
Tabel III. 46
Saldo Awal Hutang
Kode Nama Customer
Saldo Hutang
H-001 BAF Finance Rp 9,041,670
Sumber : Arsip Koperasi Wahana Kalpika Unit Kerja Timur I
Untuk mengimput saldo awal hutang klik Setting lalu pilih Saldo Awal setelah
itu pilih Saldo Awal Hutang Usaha, klik Baru untuk menginput saldo awal
piutang usaha, maka akan tampil seperti gambar dibawah ini.
77
Sumber: Penelitian 2019
Gambar III.18
Form Pengisian Hutang
3.4.3 Input Data Transaksi
A. Modul Kas Dan Bank
Modul kas dan Bank digunakan untuk melakukan transaksi pengeluaran
dan pemasukan. Kas masuk untuk menginput transaksi berupa, setoran saham,
penerimaan uang pinjaman, dan pengembalian hutang. Kas keluar untuk
menginput transaksi seperti pembayaran listrik/telepon, pembayaran Gaji,
pembelian asset, dan pembayaran hutang ke Bank.
1. Pada tanggal 3 Desember 2018 telah menerima Droping Kas dari KWK Pusat
tgl 01 Desember -15 Desember 2018 sebesar Rp 29.700.000.
Penyelesaian :
a) Pilih modul Kas dan Bank> Pilih Kas Masuk
b) Lalu input Akun Kas, Penerima, Cek No, Tanggal, Memo, Nama
Akun dan Nominal
c) Klik Rekam jika semua telah diinput
78
Sumber : Penelitian 2019
Gambar III.19
Transaksi Kas Masuk
2. Pada tanggal 3 Desember 2018 telah menerima Jasa Lapangan dari Temer (
Mikrolet T01, T02, T03, T06, T08, T 09,T10,T11,T12,T13, T14, T15A, T15,
T16, T17, T19 ) sebesar Rp 7.870.000
Penyelesaian :
a) Pilih modul Kas dan Bank> Pilih Kas Masuk
b) Lalu input Akun Kas, Penerima, Cek No, Tanggal, Memo, Nama
Akun dan Nominal
c) Klik Rekam jika semua telah diinput
Sumber : Penelitian 2019
79
Gambar III.20
Transaksi Kas Masuk
3. Pada tanggal 3 Desember 2018 KWKW UKERWIL TIM 1 melakukan
Pembayaran angsuran Motor BAF Finance yang ke 5 sebesar RP 1.291.666
Penyelesaian :
a) Pilih modul Kas dan Bank> Pilih Kas Keluar
b) Lalu input Akun Kas, Penerima, Cek No, Tanggal, Memo, Nama
Akun dan Nominal
c) Klik Rekam jika semua telah diinput
Sumber : Penelitian 2019
Gambar III.20
Transaksi Kas Keluar
4. Pada tanggal 3 Desember 2018 KWKW UKERWIL TIM 1 melakukan setoran
jasa lapangaan ke KWK Pusat melalui Bank DKI Matraman sebesar Rp
7.870.000.
Penyelesaian :
a) Pilih modul Kas dan Bank> Pilih Transfer Kas
b) Lalu input Akun Kas, Penerima, Cek No, Tanggal, Memo, Nama Akun
dan Nominal
80
c) Klik Rekam jika semua telah diinput
Sumber : Penelitian 2019
Gambar III.22
Transaksi Transfer Kas
5. Pada tanggal 3 Desember 2018 KWK UKERWIL TIM 1 memberikan uang
Makan kepada Karyawan pada tgl 1-3 Desember 2018 sebesar Rp 1.8250.000.
Penyelesaian :
a) Pilih modul Kas dan Bank> Pilih Kas Keluar
b) Lalu input Akun Kas, Penerima, Cek No, Tanggal, Memo, Nama
Akun dan Nominal
c) Klik Rekam jika semua telah diinput
Sumber : Penelitian 2019
Gambar III.23
Transaksi Kas keluar
81
6. Pada tanggal 3 Desember 2018 KWK UKERWIL TIM 1 mengeluarkan Biaya
Operasional Dana Koordinasi Pol Pasar Rebo sebesar Rp 1.400.000
Penyelesaian :
a) Pilih modul Kas dan Bank> Pilih Kas Keluar
b) Lalu input Akun Kas, Penerima, Cek No, Tanggal, Memo, Nama
Akun dan Nominal
c) Klik Rekam jika semua telah diinput
Sumber : Penelitian 2019
Gambar III.24
Transaksi Kas keluar
7. Pada tanggal 4 Desember 2018 KWK UKERWIL TIM 1 telah menerima
pendapatan Jasa Lapangan dari Temer ( Mikrolet T01, T03, T12, T15A, T16,
T17 ) sebesar Rp 4.360.000
Penyelesaian :
a) Pilih modul Kas dan Bank> Pilih Kas Masuk
b) Lalu input Akun Kas, Penerima, Cek No, Tanggal, Memo, Nama
Akun dan Nominal
c) Klik Rekam jika semua telah diinput
82
Sumber : Penelitian 2019
Gambar III.25
Transaksi Kas masuk
8. Pada tgl 4 Desember 2018 Setoran Jasa Lapangan ke KWK Pusat melalui
Bank DKI Matraman sebesar Rp 4.360.000
Penyelesaian :
a) Pilih modul Kas dan Bank> Pilih Transfer Kas
b) Lalu input Akun Kas, Penerima, Cek No, Tanggal, Memo, Nama
Akun dan Nominal
c) Klik Rekam jika semua telah diinput
Sumber : Penelitian 2019
Gambar III.26
Transaksi Transfer Kas
83
9. Pada tgl 4 Desember 2018 KWK UKERWIL TIM 1 mengeluarkan biaya
untuk Foto Copy Trayek dan lain-lain sebesar Rp28.000
Penyelesaian :
a) Pilih modul Kas dan Bank> Pilih Kas Keluar
b) Lalu input Akun Kas, Penerima, Cek No, Tanggal, Memo, Nama
Akun dan Nominal
c) Klik Rekam jika semua telah diinput
Sumber : Penelitian 2019
Gambar III.27
Transaksi Kas Keluar
10. Pada tgl 4 Desember 2018 KWK UKERWIL TIM 1 mengeluarkan Dana
Taktis untuk Ka UKERWIL TIM 1 sebesar Rp 2.000.000
Penyelesaian :
a) Pilih modul Kas dan Bank> Pilih Kas Keluar
b) Lalu input Akun Kas, Penerima, Cek No, Tanggal, Memo, Nama
Akun dan Nominal.
c) Klik Rekam jika semua telah diinput
84
Sumber : Penelitian 2019
Gambar III.28
Transaksi Kas Keluar
11. Pada tgl 4 Desember 2018 KWK UKERWIL TIM 1 memberikan
Sumbangan Kas RT sebesar Rp 100.000
Penyelesaian :
a) Pilih modul Kas dan Bank> Pilih Kas Keluar
b) Lalu input Akun Kas, Penerima, Cek No, Tanggal, Memo, Nama
Akun dan Nominal
c) Klik Rekam jika semua telah diinput
Sumber : Penelitian 2019
Gambar III.29
Transaksi Kas Keluar
85
12. Pada tgl 5 Desember 2018 KWK UKERWIL TIM 1 telah menerima Jasa
Lapangan dari Temer ( Mikrolet T02, T 09, T13, T15, T19 ) sebesar Rp
5.410.000
Penyelesaian :
a) Pilih modul Kas dan Bank> Pilih Kas Masuk
b) Lalu input Akun Kas, Penerima, Cek No, Tanggal, Memo, Nama
Akun dan Nominal
c) Klik Rekam jika semua telah diinput
Sumber : Penelitian 2019
Gambar III.30
Transaksi Kas Masuk
13. Pada tgl 5 Desember 2018 KWK UKERWIL TIM 1 telah Setoran Jasa
Lapangan ke KWKW Pusat melalui Bank DKI Matraman tgl 5 Desember
2018 sebesar Rp 5.410.000.
Penyelesaian :
a. Pilih modul Kas dan Bank> Pilih Transfer Kas
b. Lalu input Akun Kas, Penerima, Cek No, Tanggal, Memo, Nama
Akun dan Nominal
c. Klik Rekam jika semua telah diinput
86
Sumber : Penelitian 2019
Gambar III.31
Transaksi Transfer Kas
14. Pada tanggal 5 Desember 2018 KWK UKERWIL TIM 1 mengeluarkan
uang untuk perawatan kendaraan sebesar Rp 550.000
Penyelesaian :
a) Pilih modul Kas dan Bank> Pilih Kas Keluar
b) Lalu input Akun Kas, Penerima, Cek No, Tanggal, Memo, Nama
Akun dan Nominal
c) Klik Rekam jika semua telah diinput
Sumber : Penelitian 2019
Gambar III.32
Transaksi Kas Keluar
87
15. Pada tanggal 5 Desember 2018 KWK UKERWIL TIM 1 mengeluarkan
uang untuk biaya operasional koordinasi dengan Polisi Pos Pondok Rangon
sebesar Rp 500.000
Penyelesaian :
a) Pilih modul Kas dan Bank> Pilih Kas Keluar
b) Lalu input Akun Kas, Penerima, Cek No, Tanggal, Memo, Nama
Akun dan Nominal
c) Klik Rekam jika semua telah diinput
Sumber : Penelitian 2019
Gambar III.33
Transaksi Kas Keluar
16. Pada tanggal 7 Desember 2018 KWK UKERWIL TIM 1 telah menerima
Jasa Lapangan dari Temer ( Mikrolet T02, T03, T06, T08, T12, T15A, T15,
T16) sebesar Rp 6.930.000
Penyelesaian :
a) Pilih modul Kas dan Bank> Pilih Kas Masuk
b) Lalu input Akun Kas, Penerima, Cek No, Tanggal, Memo, Nama
Akun dan Nominal
c) Klik Rekam jika semua telah diinput
88
Sumber : Penelitian 2019
Gambar III.34
Transaksi Kas Keluar
17. Pada t-anggal 7 Desember 2018 KWK UKERWIL TIM 1 telah melakukan
Setoran Jasa Lapangan ke KWK Pusat melalui Bank DKI Matraman tgl 7
Desember2018 sebesar Rp 6.930.000
Penyelesaian :
a) Pilih modul Kas dan Bank> Pilih Transfer Kas
b) Lalu input Akun Kas, Penerima, Cek No, Tanggal, Memo, Nama
Akun dan Nominal
c) Klik Rekam jika semua telah diinput
Sumber : Penelitian 2019
Gambar III.35
89
Transaksi Transfer Kas
18. Pada tanggal 7 Desember 2018 KWK UKERWIL TIM 1 mengeluarkan
biaya opersional koordinasi dengan Pos Cilangkap T. 02 sebesar Rp
500.000
Penyelesaian :
a) Pilih modul Kas dan Bank> Pilih Kas Keluar
b) Lalu input Akun Kas, Penerima, Cek No, Tanggal, Memo, Nama
Akun dan Nominal
c) Klik Rekam jika semua telah diinput
Sumber : Penelitian 2019
Gambar III.36
Transaksi Kas Keluar
19. Pada tanggal 7 Desember 2018 KWK UKERWIL TIM 1 mengeluarkan
biaya kebersihan sebesar Rp 200.000
Penyelesaian :
a) Pilih modul Kas dan Bank> Pilih Kas Keluar
b) Lalu input Akun Kas, Penerima, Cek No, Tanggal, Memo, Nama
Akun dan Nominal
90
c) Klik Rekam jika semua telah diinput
Sumber : Penelitian 2019
Gambar III.37
Transaksi Kas Keluar
20. Pada tanggal 10 Desember 2018 KWK UKERWIL TIM 1 telah menerima
Jasa Lapangan dari Temer ( Mikrolet T01, T02, T03, T06, T08, T 09,T10,
T12, T14, T15A, T15, T16, T17, T19 ) sebesar Rp 18.550.000
Penyelesaian :
a) Pilih modul Kas dan Bank> Pilih Kas Keluar
b) Lalu input Akun Kas, Penerima, Cek No, Tanggal, Memo, Nama
Akun dan Nominal
c) Klik Rekam jika semua telah diinput
Sumber : Penelitian 2019
91
Gambar III.38
Transaksi Kas Masuk
21. Pada tanggal 10 Desember 2018 KWK UKERWIL TIM 1 telah
menyetorkan Jasa Lapangan ke KWK Pusat melalui transfer ke Bank DKI
Matraman 10 Desember 2018 sebesar Rp 18.550.000
Penyelesaian :
a) Pilih modul Kas dan Bank> Pilih Transfer Kas
b) Lalu input Akun Kas, Penerima, Cek No, Tanggal, Memo, Nama
Akun dan Nominal
c) Klik Rekam jika semua telah diinput
Sumber : Penelitian 2019
Gambar III.39
Transaksi Transfer Kas
22. Pada tanggal 10 Desember 2018 KWK UKERWIL TIM 1 telah
mengeluarkan biaya opersional koordinasi dengan Polisi Kramat Jati
sebesar Rp 700.000
Penyelesaian :
92
a) Pilih modul Kas dan Bank> Pilih Transfer Kas
b) Lalu input Akun Kas, Penerima, Cek No, Tanggal, Memo, Nama
Akun dan Nominal
c) Klik Rekam jika semua telah diinput
Sumber: Penelitian 2019
Gambar III.40
Transaksi Kas Keluar
23. Pada tanggal 11 Desember 2018 KWK UKERWIL TIM 1 telah menerima
Jasa Lapangan dari Temer ( Mikrolet T11, T13, T15A, T16, T17, T19 )
sebesar Rp 5.650.000
Penyelesaian :
a) Pilih modul Kas dan Bank> Pilih Kas Masuk
b) Lalu input Akun Kas, Penerima, Cek No, Tanggal, Memo, Nama
Akun dan Nominal
c) Klik Rekam jika semua telah diinput
93
Sumber : Penelitian 2019
Gambar III.41
Transaksi Kas Masuk
24. Pada tanggal 11 Desember 2018 KWK UKERWIL TIM 1 telah Setoran Jasa
Lapangan ke KWK Pusat melalui ke Bank DKI Matraman tgl 11 Desember
2018 sebesar Rp 5.650.000
Penyelesaian :
a) Pilih modul Kas dan Bank> Pilih Transfer Kas
b) Lalu input Akun Kas, Penerima, Cek No, Tanggal, Memo, Nama
Akun dan Nominal
c) Klik Rekam jika semua telah diinput
Sumber : Penelitian 2019
Gambar III.42
Transaksi Transfer Kas
94
25. Pada tanggal 11 Desember 2018 KWK UKERWIL TIM 1 telah
mengeluarkan biaya opersional koordinasi dengan Polisi Pondok Gede
sebesar Rp 500.000
Penyelesaian :
a) Pilih modul Kas dan Bank> Pilih Kas Keluar
b) Lalu input Akun Kas, Penerima, Cek No, Tanggal, Memo, Nama
Akun dan Nominal
c) Klik Rekam jika semua telah diinput
Sumber : Penelitian 2019
Gambar III.43
Transaksi Kas Keluar
26. Pada tanggal 12 Desember 2018 KWK UKERWIL TIM 1 telah melakukan
pembelian bahan bakar Kendaraan Inventaris sebesar Rp 300.000
Penyelesaian :
a) Pilih modul Kas dan Bank> Pilih Kas Keluar
b) Lalu input Akun Kas, Penerima, Cek No, Tanggal, Memo, Nama
Akun dan Nominal
c) Klik Rekam jika semua telah diinput
95
Sumber : Penelitian 2019
Gambar III.44
Transaksi Kas Keluar
27. Pada tanggal 12 Desember 2018 KWK UKERWIL TIM 1 telah melakukan
Pembayaran Listrik sebesar Rp 1.153.000
Penyelesaian :
a) Pilih modul Kas dan Bank> Pilih Kas Keluar
b) Lalu input Akun Kas, Penerima, Cek No, Tanggal, Memo, Nama
Akun dan Nominal
c) Klik Rekam jika semua telah diinput
Sumber : Penelitian 2019
Gambar III.45
Transaksi Kas Keluar
96
28. Pada tanggal 12 Desember 2018 KWK UKERWIL TIM 1 telah melakukan
Biaya Pembayaran Telepon kantor & Internet sebesar Rp 751.000
Penyelesaian :
a) Pilih modul Kas dan Bank> Pilih Kas Keluar
b) Lalu input Akun Kas, Penerima, Cek No, Tanggal, Memo, Nama
Akun dan Nominal
c) Klik Rekam jika semua telah diinput
Sumber : Penelitian 2019
Gambar III.46
Transaksi Kas Keluar
29. Pada tanggal 12 Desember 2018 KWK UKERWIL TIM 1 telah menerima
Jasa Lapangan dari Temer ( Mikrolet T02, T03, T04, T 09, T12, T15A, T15,
T16, T17, T19 ) sebesar Rp 6.630.000
Penyelesaian :
a) Pilih modul Kas dan Bank> Pilih Kas Masuk
b) Lalu input Akun Kas, Penerima, Cek No, Tanggal, Memo, Nama
Akun dan Nominal
c) Klik Rekam jika semua telah diinput
97
Sumber : Penelitian 2019
Gambar III.47
Transaksi Kas Masuk
30. Pada tanggal 12 Desember 2018 KWK UKERWIL TIM 1 telah menerima
Setoran Jasa Lapangan ke KWK Pusat melalui Bank DKI Matraman tgl 12
Desember 2018 sebesar Rp 6.630.000
Penyelesaian :
a) Pilih modul Kas dan Bank> Pilih TransferKas
b) Lalu input Akun Kas, Penerima, Cek No, Tanggal, Memo, Nama
Akun dan Nominal
c) Klik Rekam jika semua telah diinput
]
Sumber : Penelitian 2019
Gambar III.48
Transaksi Transfer Kas
98
31. Pada tanggal 12 Desember 2018 KWK UKERWIL TIM 1 telah
mengaluarkan biaya opersional koordinasi dengan Polres Timur sebesar Rp
750.000
Penyelesaian :
a) Pilih modul Kas dan Bank> Pilih Kas Keluar
b) Lalu input Akun Kas, Penerima, Cek No, Tanggal, Memo, Nama
Akun dan Nominal
c) Klik Rekam jika semua telah diinput
Sumber : Penelitian 2019
Gambar III.49
Transaksi Kas Keluar
32. Pada tanggal 12 Desember 2018 KWK UKERWIL TIM 1 telah
mengeluarkan Biaya perawatan Kendaraan Inventaris sebesar Rp 100.000
Penyelesaian :
a) Pilih modul Kas dan Bank> Pilih Kas Keluar
b) Lalu input Akun Kas, Penerima, Cek No, Tanggal, Memo, Nama
Akun dan Nominal
c) Klik Rekam jika semua telah diinput
99
Sumber : Penelitian 2019
Gambar III.50
Transaksi Kas Keluar
33. Pada tanggal 13 Desember 2018 KWK UKERWIL TIM 1 mengeluarkan
uang makan Staff & Temer 13 Desember 2018 sebesar Rp 825.000
Penyelesaian :
a) Pilih modul Kas dan Bank> Pilih Kas Keluar
b) Lalu input Akun Kas, Penerima, Cek No, Tanggal, Memo, Nama
Akun dan Nominal
c) Klik Rekam jika semua telah diinput
Sumber : Penelitian 2019
Gambar III.51
Transaksi Kas Keluar
100
34. Pada tanggal 13 Desember 2018 KWK UKERWIL TIM 1 mengeluarkan
biaya opersional koordinasi dengan Bimas Pasar Rebo sebesar Rp 500.000
Penyelesaian :
a) Pilih modul Kas dan Bank> Pilih Kas Keluar
b) Lalu input Akun Kas, Penerima, Cek No, Tanggal, Memo, Nama
Akun dan Nominal
c) Klik Rekam jika semua telah diinput
Sumber : Penelitian 2019
Gambar III.52
Transaksi Kas Keluar
35. Pada tanggal 14 Desember 2018 KWK UKERWIL TIM 1 telah menerima
Jasa Lapangan dari Temer ( Mikrolet T01, T02, T03, T 06, T08, T10, T12,
T14, T15,T15A, T16, T17, T19 ) sebesar Rp 13.130.000
Penyelesaian :
a) Pilih modul Kas dan Bank> Pilih Kas Masuk
b) Lalu input Akun Kas, Penerima, Cek No, Tanggal, Memo, Nama
Akun dan Nominal
c) Klik Rekam jika semua telah diinput
101
Sumber : Penelitian 2019
Gambar III.53
Transaksi Kas Masuk
36. Pada tanggal 14 Desember 2018 KWK UKERWIL TIM 1 telah
menyetorkan Jasa Lapangan ke KWK Pusat melalui transfer ke Bank DKI
Matraman sebesar Rp 13.130.000
Penyelesaian :
a) Pilih modul Kas dan Bank> Pilih Transfer Kas
b) Lalu input Akun Kas, Penerima, Cek No, Tanggal, Memo, Nama
Akun dan Nominal
c) Klik Rekam jika semua telah diinput
Sumber : Penelitian 2019
Gambar III.54
Transaksi Transfer Kas
102
37. Pada tanggal 14 Desember 2018 KWK UKERWIL TIM 1 telah
mengeluarkan biaya opersional koordinasi dengan Dandim JakTim & Pos
Ganda T. 11 sebesar Rp 1.000,000 .
Penyelesaian :
a) Pilih modul Kas dan Bank> Pilih Kas Keluar
b) Lalu input Akun Kas, Penerima, Cek No, Tanggal, Memo, Nama
Akun dan Nominal
c) Klik Rekam jika semua telah diinput
Sumber : Penelitian 2019
Gambar III.55
Transaksi Kas Keluar
38. Pada tanggal 17 Desember 2018 KWK UKERWIL TIM 1 telah menerima
kas masuk (Droping Kas) dari KWK Pusat tgl 17 Desember 2018 sebesar
Rp 28.250.000
Penyelesaian :
a) Pilih modul Kas dan Bank> Pilih Kas Masuk
b) Lalu input Akun Kas, Penerima, Cek No, Tanggal, Memo, Nama
Akun dan Nominal
103
c) Klik Rekam jika semua telah diinput
Sumber : Penelitian 2019
Gambar III.56
Transaksi Kas Masuk
39. Pada tanggal 17 Desember 2018 KWK UKERWIL TIM 1 telah menerima
Jasa Lapangan dari Temer ( Mikrolet T01, T02, T03, T 06, T08, T09, T10,
T12, T13, T15,T15A, T16, T17, T19 ) sebesar Rp 14.230.000
Penyelesaian :
a) Pilih modul Kas dan Bank> Pilih Kas Masuk
b) Lalu input Akun Kas, Penerima, Cek No, Tanggal, Memo, Nama
Akun dan Nominal
c) Klik Rekam jika semua telah diinput
Sumber : Penelitian 2019
Gambar III.57
Transaksi Kas Masuk
104
40. Pada tanggal 17 Desember 2018 KWK UKERWIL TIM 1 telah
menyetorkan Jasa Lapangan ke KWK Pusat melalui Bank DKI Matraman
tgl 17 Desember 2018 sebesar Rp 14.230.000.
Penyelesaian :
a) Pilih modul Kas dan Bank> PilihTransfer Kas
b) Lalu input Akun Kas, Penerima, Cek No, Tanggal, Memo, Nama
Akun dan Nominal
c) Klik Rekam jika semua telah diinput
Sumber : Penelitian 2019
Gambar III.58
Transaksi Transfer Kas
41. Pada tanggal 17 Desember 2018 KWK UKERWIL TIM 1 telah
mengeluarkan Biaya opersional koordinasi dengan Pol Pancoran sebesar Rp
600.000
Penyelesaian :
a) Pilih modul Kas dan Bank> Pilih Kas Keluar
b) Lalu input Akun Kas, Penerima, Cek No, Tanggal, Memo, Nama
Akun dan Nominal
c) Klik Rekam jika semua telah diinput
105
Sumber : Penelitian 2019
Gambar III.59
Transaksi Kas Keluar
42. Pada tanggal 17 Desember 2018 KWK UKERWIL TIM 1 telah
mengeluarkan biaya sumbangan acara Pemuda Pancasila Cipayung sebesar
Rp 100.000.
Penyelesaian :
a) Pilih modul Kas dan Bank> Pilih Kas Keluar
b) Lalu input Akun Kas, Penerima, Cek No, Tanggal, Memo, Nama
Akun dan Nominal
c) Klik Rekam jika semua telah diinput
Sumber : Penelitian 2019
Gambar III.60
Transaksi Kas Keluar
106
43. Pada tanggal 18 Desember 2018 KWK UKERWIL TIM 1Penerimaan Jasa
Lapangan dari Temer ( Mikrolet T04, T13, T14, T15,T15A, T16 ) sebesar
Rp 3.170.000
Penyelesaian :
a) Pilih modul Kas dan Bank> Pilih Kas Masuk
b) Lalu input Akun Kas, Penerima, Cek No, Tanggal, Memo, Nama
Akun dan Nominal
c) Klik Rekam jika semua telah diinput
Sumber : Penelitian 2019
Gambar III.61
Transaksi Kas Masuk
44. Pada tanggal 18 Desember 2018 KWK UKERWIL TIM 1 menyetorkan Jasa
Lapangan ke KWK Pusat melalui transfer ke Bank DKI Matraman tgl 18
Desember 2018 sebesar Rp 3.170.000.
Penyelesaian :
a) Pilih modul Kas dan Bank> PilihTransfer Kas
b) Lalu input Akun Kas, Penerima, Cek No, Tanggal, Memo, Nama
Akun dan Nominal
c) Klik Rekam jika semua telah diinput
107
Sumber : Penelitian 2019
Gambar III.62
Transaksi Transfer Kas
45. Pada tanggal 18 Desember 2018 KWK UKERWIL TIM 1 pembelian BBM
untuk Mobil Inventaris sebesar Rp 250.000
Penyelesaian :
a) Pilih modul Kas dan Bank> Pilih Kas Keluar
b) Lalu input Akun Kas, Penerima, Cek No, Tanggal, Memo, Nama
Akun dan Nominal
c) Klik Rekam jika semua telah diinput
Sumber : Penelitian 2019
Gambar III.63
Transaksi Kas Keluar
46. Pada tanggal 18 Desember 2018 KWK UKERWIL TIM 1 Service AC
sebesar Rp 420.000
108
Penyelesaian :
a) Pilih modul Kas dan Bank> Pilih Kas Keluar
b) Lalu input Akun Kas, Penerima, Cek No, Tanggal, Memo, Nama
Akun dan Nominal
c) Klik Rekam jika semua telah diinput
Sumber : Penelitian 2019
Gambar III.64
Transaksi Kas Keluar
47. Pada tanggal 18 Desember 2018 KWK UKERWIL TIM 1 biaya pembelian
ATK sebesar Rp 182.000
Penyelesaian :
a) Pilih modul Kas dan Bank> Pilih Kas Keluar
b) Lalu input Akun Kas, Penerima, Cek No, Tanggal, Memo, Nama
Akun dan Nominal
c) Klik Rekam jika semua telah diinput
109
Sumber : Penelitian 2019
Gambar III.65
Transaksi Kas Keluar
48. Pada tanggal 18 Desember 2018 KWK UKERWIL TIM 1 mengeluarkan
biaya opersional koordinasi dengan Kpl. Term. Cililitan sebesar Rp 600.000
Penyelesaian :
a) Pilih modul Kas dan Bank> Pilih Kas Keluar
b) Lalu input Akun Kas, Penerima, Cek No, Tanggal, Memo, Nama
Akun dan Nominal
c) Klik Rekam jika semua telah diinput
Sumber : Penelitian 2019
Gambar III.66
Transaksi Kas Keluar
110
49. Pada tanggal 19 Desember 2018 KWK UKERWIL TIM 1 telah
mengeluarkan biaya opersional koordinasi dengan Polantas Ciracas dan
Laka Lantas Ciracas sebesar RP650.000
Penyelesaian :
a) Pilih modul Kas dan Bank> Pilih Kas Keluar
b) Lalu input Akun Kas, Penerima, Cek No, Tanggal, Memo, Nama
Akun dan Nominal
c) Klik Rekam jika semua telah diinput
Sumber : Penelitian 2019
Gambar III.67
Transaksi Kas Keluar
50. Pada tanggal 19 Desember 2018 KWK UKERWIL TIM 1 telah
mengeluarkan biaya perawatan Listrik Kantor sebesar Rp 650.000
Penyelesaian :
a) Pilih modul Kas dan Bank> Pilih Kas Keluar
b) Lalu input Akun Kas, Penerima, Cek No, Tanggal, Memo, Nama
Akun dan Nominal
c) Klik Rekam jika semua telah diinput
111
Sumber : Penelitian 2019
Gambar III.68
Transaksi Kas Keluar
51. Pada tanggal 19 Desember 2018 KWK UKERWIL TIM 1 telah Penerimaan
Jasa Lapangan dari Temer ( Mikrolet T02, T03, T09, T10, T11, T15, T19 )
sebesar Rp 10.680.000
Penyelesaian :
a) Pilih modul Kas dan Bank> Pilih Kas Masuk
b) Lalu input Akun Kas, Penerima, Cek No, Tanggal, Memo, Nama
Akun dan Nominal
c) Klik Rekam jika semua telah diinput
Sumber : Penelitian 2019
Gambar III.69
Transaksi Kas Masuk
112
52. Pada tanggal 19 Desember 2018 KWK UKERWIL TIM 1 telah Setoran Jasa
Lapangan Bank DKI Matraman tgl 19 Desember 2018 sebesar Rp
10.680.000
Penyelesaian :
a) Pilih modul Kas dan Bank> Pilih Transfer Kas
b) Lalu input Akun Kas, Penerima, Cek No, Tanggal, Memo, Nama
Akun dan Nominal
c) Klik Rekam jika semua telah diinput
Sumber : Penelitian 2019
Gambar III.70
Transaksi Transfer Kas
53. Pada tanggal 20 Desember 2018 KWK UKERWIL TIM 1 telah
mengeluarkan biaya opersaional Polisi Depok T19 dan Pinang Ranti sebesar
Rp 1.000.000
Penyelesaian :
a) Pilih modul Kas dan Bank> Pilih Kas Keluar
b) Lalu input Akun Kas, Penerima, Cek No, Tanggal, Memo, Nama
Akun dan Nominal
c) Klik Rekam jika semua telah diinput
113
Sumber : Penelitian 2019
Gambar III.71
Transaksi Kas Keluar
54. Pada tanggal 20 Desember 2018 KWK UKERWIL TIM 1 telah
mengeluarkan biaya perawatan Gedung Kantor sebesar Rp 877.000
Penyelesaian :
a) Pilih modul Kas dan Bank> Pilih Kas Keluar
b) Lalu input Akun Kas, Penerima, Cek No, Tanggal, Memo, Nama
Akun dan Nominal
c) Klik Rekam jika semua telah diinput
Sumber : Penelitian 2019
Gambar III.72
Transaksi Kas Keluar
114
55. Pada tanggal 21 Desember 2018 KWK UKERWIL TIM 1 telah
mengeluarkan biaya opersional koordinasi dengan Kpl. Term. Kp.
Rambutan sebesar Rp 500.000
Penyelesaian :
a) Pilih modul Kas dan Bank> Pilih Kas Keluar
b) Lalu input Akun Kas, Penerima, Cek No, Tanggal, Memo, Nama
Akun dan Nominal
c) Klik Rekam jika semua telah diinput
Sumber : Penelitian 2019
Gambar III.73
Transaksi Kas Keluar
56. Pada tanggal 21 Desember 2018 KWK UKERWIL TIM 1 telah menerima
Jasa Lapangan dari Temer ( Mikrolet T01, T02, T03, T 06, T08, T09, T12,
T13, T14, T15,T15A, T16, T17, T19 ) sebesar Rp 14.120.000
Penyelesaian :
a) Pilih modul Kas dan Bank> Pilih Kas Masuk
b) Lalu input Akun Kas, Penerima, Cek No, Tanggal, Memo, Nama
Akun dan Nominal
c) Klik Rekam jika semua telah diinput
115
Sumber : Penelitian 2019
Gambar III.74
Transaksi Kas Masuk
57. Pada tanggal 21 Desember 2018 KWK UKERWIL TIM 1 telah
menyetorkan Jasa Lapangan ke KWK Pusat melalui transfer ke Bank DKI
Matraman tgl 21 Desember 2018 sebesar Rp 14.120.000
Penyelesaian :
a) Pilih modul Kas dan Bank> Pilih Transfer Kas
b) Lalu input Akun Kas, Penerima, Cek No, Tanggal, Memo, Nama
Akun dan Nominal
c) Klik Rekam jika semua telah diinput
Sumber : Penelitian 2019
Gambar III.75
Transaksi Transfer Kas
116
58. Pada tanggal 24 Desember 2018 KWK UKERWIL TIM 1 telah menerimaan
Jasa Lapangan dari Temer ( Mikrolet T02, T03, T 06, T08, T09, T10, T11,
T12, T14, T15,T15A, T16, T17 ) sebesar Rp 15.280.000
Penyelesaian :
a) Pilih modul Kas dan Bank> Pilih Kas Masuk
b) Lalu input Akun Kas, Penerima, Cek No, Tanggal, Memo, Nama
Akun dan Nominal
c) Klik Rekam jika semua telah diinput
Sumber : Penelitian 2019
Gambar III.76
Transaksi Kas Masuk
59. Pada tanggal 24 Desember 2018 KWK UKERWIL TIM 1 telah
menyetorkan Jasa Lapangan ke KWK Pusat melalui transfer ke Bank DKI
Matraman tgl 24 Desember 2018 sebesar Rp 15.280.000
Penyelesaian :
a) Pilih modul Kas dan Bank> Pilih Transfer Kas
b) Lalu input Akun Kas, Penerima, Cek No, Tanggal, Memo, Nama
Akun dan Nominal
c) Klik Rekam jika semua telah diinput
117
Sumber : Penelitian 2019
Gambar III.77
Transaksi Transfer Kas
60. Pada tanggal 24 Desember 2018 KWK UKERWIL TIM 1 telah
mengeluarkan biaya opersional koordinasi dengan Polsek Pondok Gede
sebesar Rp 500.000
Penyelesaian :
a) Pilih modul Kas dan Bank> Pilih Kas Keluar
b) Lalu input Akun Kas, Penerima, Cek No, Tanggal, Memo, Nama
Akun dan Nominal
c) Klik Rekam jika semua telah diinput
Sumber : Penelitian 2019
Gambar III.78
Transaksi Kas Keluar
118
61. Pada tanggal 26 Desember 2018 KWK UKERWIL TIM 1 telah
mengeluarkan biaya sumbangan Instansi Kecamatan Cipayung sebesar Rp
500.000
Penyelesaian :
a) Pilih modul Kas dan Bank> Pilih Kas Keluar
b) Lalu input Akun Kas, Penerima, Cek No, Tanggal, Memo, Nama
Akun dan Nominal
c) Klik Rekam jika semua telah diinput
Sumber : Penelitian 2019
Gambar III.79
Transaksi Kas Keluar
62. Pada tanggal 27 Desember 2018 KWK UKERWIL TIM 1 telah
mengeluarkan biaya uang makan Karyawan tanggal 16,22,23,24,25,26, 29
Desember 2018 sebesar Rp 1.162.000
Penyelesaian :
a) Pilih modul Kas dan Bank> Pilih Kas Keluar
b) Lalu input Akun Kas, Penerima, Cek No, Tanggal, Memo, Nama
Akun dan Nominal
c) Klik Rekam jika semua telah diinput
119
Sumber : Penelitian 2019
Gambar III.80
Transaksi Kas Keluar
63. Pada tanggal 27 Desember 2018 KWK UKERWIL TIM 1 telah
mengeluarkan biaya koordinasi operasional Dishub Cililitan sebesar Rp
500.000
Penyelesaian :
a) Pilih modul Kas dan Bank> Pilih Kas Keluar
b) Lalu input Akun Kas, Penerima, Cek No, Tanggal, Memo, Nama
Akun dan Nominal
c) Klik Rekam jika semua telah diinput
Sumber : Penelitian 2019
Gambar III.81
Transaksi Kas Keluar
120
64. Pada tanggal 27 Desember 2018 KWK UKERWIL TIM 1 telah menerima
Jasa Lapangan dari Temer ( Mikrolet T01, T02, T03, T04, T 06, T08, T09,
T12, T14, T15,T15A, T16, T17, T19 ) sebesar Rp 13.900.000
Penyelesaian :
a) Pilih modul Kas dan Bank> Pilih Kas Masuk
b) Lalu input Akun Kas, Penerima, Cek No, Tanggal, Memo, Nama
Akun dan Nominal
c) Klik Rekam jika semua telah diinput
Sumber : Penelitian 2019
Gambar III.82
Transaksi Kas Masuk
65. Pada tanggal 28 Desember 2018 KWK UKERWIL TIM 1 telah
menyetorkan Jasa Lapangan ke KWK Pusat melalui transfer ke Bank DKI
Matraman tgl 27 Desember 2018 sebesar Rp 13.900.000
Penyelesaian :
a) Pilih modul Kas dan Bank> Pilih Transfer Kas
b) Lalu input Akun Kas, Penerima, Cek No, Tanggal, Memo, Nama
Akun dan Nominal
c) Klik Rekam jika semua telah diinput
121
Sumber : Penelitian 2019
Gambar III.83
Transaksi Transfer Kas
66. Pada tanggal 28 Desember 2018 KWK UKERWIL TIM 1 telah
mengeluarkan uang koordinasi opersional Polsek Chandra sebesar Rp
500.000
Penyelesaian :
a. Pilih modul Kas dan Bank> Pilih Kas Keluar
b. Lalu input Akun Kas, Penerima, Cek No, Tanggal, Memo, Nama
Akun dan Nominal
c. Klik Rekam jika semua telah diinput
Sumber : Penelitian 2019
Gambar III.84
Transaksi Kas Keluar
122
67. Pada tanggal 28 Desember 2018 KWK UKERWIL TIM 1 telah membeli
kalender 2019 sebesar Rp 90.000
Penyelesaian :
a) Pilih modul Kas dan Bank> Pilih Kas Keluar
b) Lalu input Akun Kas, Penerima, Cek No, Tanggal, Memo, Nama
Akun dan Nominal
c) Klik Rekam jika semua telah diinput
Sumber : Penelitian 2019
Gambar III.85
Transaksi Kas Keluar
68. Pada tanggal 28 Desember 2018 KWK Pusat melakukan Droping Gaji
Karyawan untuk Gaji Karyawan KWK UkerwilTimur I bulan Desember
2018 sebesar Rp 68.957.450
Penyelesaian :
a) Pilih modul Kas dan Bank> Pilih Transfer Kas
b) Lalu input Akun Kas, Penerima, Cek No, Tanggal, Memo, Nama
Akun dan Nominal
c) Klik Rekam jika semua telah diinput
123
Sumber : Penelitian 2019
Gambar III.86
Transaksi Transfer Kas
69. Pada tanggal 28 Desember 2018 KWK UKERWIL TIM 1 Pembayaran Gaji
Karyawan bulan Desember 2018 sebesar Rp 68.957.450
Penyelesaian :
a) Pilih modul Kas dan Bank> Pilih Kas Keluar
b) Lalu input Akun Kas, Penerima, Cek No, Tanggal, Memo, Nama
Akun dan Nominal
c) Klik Rekam jika semua telah diinput
Sumber : Penelitian 2019
Gambar III.87
Transaksi Kas Keluar
124
70. Pada tanggal 28 Desember 2018 KWK UKERWIL TIM 1 Droping
pembayaran Jamsostek dari KWK pusat untuk Karyawan Uker wilayah
Timur I bulan Desember 2018 sebesar Rp 6.490.500
Penyelesaian :
a) Pilih modul Kas dan Bank> Pilih Transfer Kas
b) Lalu input Akun Kas, Penerima, Cek No, Tanggal, Memo, Nama
Akun dan Nominal
c) Klik Rekam jika semua telah diinput
Sumber : Penelitian 2019
Gambar III.88
Transaksi Transfer Kas
71. Pada tanggal 28 Desember 2018 KWK UKERWIL TIM 1 pembayaran
Jamsostek Karyawan bulan Desember 2018 sebesar Rp 6.490.500
Penyelesaian :
a) Pilih modul Kas dan Bank> Pilih Kas Keluar
b) Lalu input Akun Kas, Penerima, Cek No, Tanggal, Memo, Nama
Akun dan Nominal
c) Klik Rekam jika semua telah diinput
125
Sumber : Penelitian 2019
Gambar III.89
Transaksi Kas Keluar
72. Penginputan Jurnal Penyesuaian peralatan KWK UKERWIL TIM 1
Penyelesaian :
a) Pilih modul Buku Besar> Pilih Transaksi Jurnal Umum
b) Lalu input No Ref, Tanggal, Memo, Nama akun dan Nominal
c) Klik Rekam jika semua telah diinput
Sumber : Penelitian 2019
Gambar III.90
Transaksi Jurnal Umum
73. Penginputan Jurnal Penyesuaian kendaraan KWK UKERWIL TIM 1
Penyelesaian :
a) Pilih modul Buku Besar> Pilih Transaksi Jurnal Umum
126
b) Lalu input No Ref, Tanggal, Memo, Nama akun dan Nominal
c) Klik Rekam jika semua telah diinput
Sumber : Penelitian 2019
Gambar III.91
Transaksi Jurnal Umum
74. Penginputan Jurnal Penyesuaian bangunan KWK UKERWIL TIM 1
Penyelesaian :
a) Pilih modul Buku Besar> Pilih Transaksi Jurnal Umum
b) Lalu input No Ref, Tanggal, Memo, Nama akun dan Nominal
c) Klik Rekam jika semua telah diinput
Sumber : Penelitian 2019
Gambar III.92
Transaksi Jurnal Umum
127
3.4.4 Laporan
1. Jurnal Umum
Pilih modul Laporan> Piliha Laporan Keuangan> Klik Jurnal Umum
Sumber : Penelitian 2019
128
2. Buku Besar
Pilih modul Laporan> Piliha Laporan Keuangan> Klik Buku Besar
Standar
129
130
131
Sumber : Penelitian 2019
3. Laporan Laba Rugi
Pilih modul Laporan> Piliha Laporan Keuangan> Klik Laporan Laba
Rugi Standar
Sumber : Penelitian 2019
132
Gambar III.93
Laba Rugi
4. Neraca
Pilih modul Laporan> Piliha Laporan Keuangan> Klik Neraca Standar
Sumber : Penelitian 2019
Gambar III.94
Neraca
133
5. Neraca Perbandingan
Pilih modul Laporan> Piliha Laporan Keuangan> Klik Neraca saldo
Perbandingan
Sumber : Penelitian 2019
Gambar III.95
Perbandingan Neraca
134
3.4.5 Analisa Laporan Keuangan
Setelah semua transaksi diinput, maka akan muncul laporan analisa
keuangan. laporan ini sangat berguna untuk menganalisa keadaan perusahaan
yang disertai dengan grafik. Analisa Bisnis digunakan untuk melihat grafik harta,
neraca, laba-rugi, kas & Bank, penjualan, dan analisa rasio keuangan.
1. Grafik Harta
Grafik Harta digunakan untuk mengetahui total presentase komponen aktiva
pada tahun berjalan.
Klik modul Laporan-> Analisa Bisnis
Sumber : Penelitian 2019
Gambar III.96
Grafik Harta
2. Grafik Laba-Rugi
Grafik Laba-Rugi digunakan mengetahui komponen biaya terhadap
pendapatan dalam tahun berjalan
Klik modul Laporan-> Analisa Bisnis
135
Sumber : Penelitian 2019
Gambar III.97
Grafik Laba Rugi
3. Grafik Kas dan Bank
Grafik kas & Bank dugunakan untuk mengetahui jumlah masing-masing
rekening kas yang dimiliki oleh perusahaan pada periode tahun berjalan.
Klik modul Laporan-> Analisa Bisnis
Sumber : Penelitian 2019
Gambar III.98
Grafik Kas dan Bank
4. Grafik pengeluaran
Grafik pengeluaran digunakan untuk mengetahui presentase penjualan pada
setiap bulanya dalam tahu berjalan.
Klik modul Laporan-> Analisa Bisnis
136
Sumber : Penelitian 2019
Gambar III.99
Grafik Pengeluaran
5. Grafik Rasio Keuangan
Rasio keuangan digunakan untuk mengetahui total rasio analisa keuangan
pada periode berjalan.
Klik modul Laporan-> Analisa Bisnis
Sumber : Penelitian 2019
Gambar III.100
Grafik Rasio Keuangan
137
6. Grafik Break Even Analisi
Grafik break even analisi digunakan untuk menganalisis cara menentukan
dan mencari jumlah barang atau jasa yang harus dijualkepada konsumen pada
harga tertentu untuk menutupi biaya-biaya yang Timbul serta mendapatkan
keuntungan (profit).
Klik modul Laporan-> Analisa Bisnis
Sumber : Penelitian 2019
Gambar III.101
Grafik Break Even Analysis