asset tracing & asset recovery dalam tpk & tppu · 2017-10-09 · general ledger, dokumen...
TRANSCRIPT
![Page 1: Asset Tracing & Asset Recovery dalam TPK & TPPU · 2017-10-09 · general ledger, dokumen pembayaran, invoice, kontrak,dll b. Wawancarafihakterkait(BoD,bagiankeuangandan akutansi,bagianmarketing,dll)](https://reader030.vdocuments.site/reader030/viewer/2022041200/5d303f1988c993e9028bc8e1/html5/thumbnails/1.jpg)
Asset Tracing & Asset Recovery
dalam TPK & TPPUOleh:
Irene PutrieSurabaya, 20 September 2017
![Page 2: Asset Tracing & Asset Recovery dalam TPK & TPPU · 2017-10-09 · general ledger, dokumen pembayaran, invoice, kontrak,dll b. Wawancarafihakterkait(BoD,bagiankeuangandan akutansi,bagianmarketing,dll)](https://reader030.vdocuments.site/reader030/viewer/2022041200/5d303f1988c993e9028bc8e1/html5/thumbnails/2.jpg)
24 23 26 28 28 30 32 32 34 36
3633 35 34 35 34
37 3538 38
50 51 5145 44 43
49 50 52
2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015
Indonesia
Thailand
Malaysia
Corruption Perception Index Steady Increased Trend
139 Bangladesh 25 25 27 26
![Page 3: Asset Tracing & Asset Recovery dalam TPK & TPPU · 2017-10-09 · general ledger, dokumen pembayaran, invoice, kontrak,dll b. Wawancarafihakterkait(BoD,bagiankeuangandan akutansi,bagianmarketing,dll)](https://reader030.vdocuments.site/reader030/viewer/2022041200/5d303f1988c993e9028bc8e1/html5/thumbnails/3.jpg)
GAP between Rich & Poor:
1% control50,3 % of
the Economy
‐World Bank, Indonesia’s Rising Divide, Des 2015‐
![Page 4: Asset Tracing & Asset Recovery dalam TPK & TPPU · 2017-10-09 · general ledger, dokumen pembayaran, invoice, kontrak,dll b. Wawancarafihakterkait(BoD,bagiankeuangandan akutansi,bagianmarketing,dll)](https://reader030.vdocuments.site/reader030/viewer/2022041200/5d303f1988c993e9028bc8e1/html5/thumbnails/4.jpg)
![Page 5: Asset Tracing & Asset Recovery dalam TPK & TPPU · 2017-10-09 · general ledger, dokumen pembayaran, invoice, kontrak,dll b. Wawancarafihakterkait(BoD,bagiankeuangandan akutansi,bagianmarketing,dll)](https://reader030.vdocuments.site/reader030/viewer/2022041200/5d303f1988c993e9028bc8e1/html5/thumbnails/5.jpg)
Telah terjadi regenerasipelaku korupsi. Pelaku
sudah menyentuhGenerasi Muda
Fenomena Korupsi
FAHD EL FOUZ29 Tahun
NURHAYATI30 Tahun
M. NAZARUDDIN 33 Tahun
ANGELINA SONDAKH35 Tahun
![Page 6: Asset Tracing & Asset Recovery dalam TPK & TPPU · 2017-10-09 · general ledger, dokumen pembayaran, invoice, kontrak,dll b. Wawancarafihakterkait(BoD,bagiankeuangandan akutansi,bagianmarketing,dll)](https://reader030.vdocuments.site/reader030/viewer/2022041200/5d303f1988c993e9028bc8e1/html5/thumbnails/6.jpg)
Penempatan (Placement)
Upaya menempatkan dana yang dihasilkan dari suatu kegiatan tindak pidana ke dalam sistem keuangan
Pemisahan /Pelapisan (Layering)
Memisahkan hasil tindak pidana dari sumbernya melalui beberapa tahap transaksi keuangan untuk menyembunyikan atau menyamarkan asal usul dana
Penggabungan(Integration)
Upaya menggabungkan atau menggunakan harta kekayaan yang telah tampak sah untuk dinikmati langsung atau diinvestasikan ke dalam berbagai jenis produk keuangan dan bentuk material lainnya
Tipologi Pencucian Uang
![Page 7: Asset Tracing & Asset Recovery dalam TPK & TPPU · 2017-10-09 · general ledger, dokumen pembayaran, invoice, kontrak,dll b. Wawancarafihakterkait(BoD,bagiankeuangandan akutansi,bagianmarketing,dll)](https://reader030.vdocuments.site/reader030/viewer/2022041200/5d303f1988c993e9028bc8e1/html5/thumbnails/7.jpg)
PELACAKAN dan PEMULIHAN ASET
Serangkaian kegiatan untuk mencari dan menelusuri asalusul harta kekayaan yang dimiliki oleh tersangka, terdakwa,terpidana, maupun pihak terkait lainnya yang didugasebagai hasil dari tindak pidana korupsi dan/atau tindakpidana pencucian uang, dan mengembalikannya ke Negara
![Page 8: Asset Tracing & Asset Recovery dalam TPK & TPPU · 2017-10-09 · general ledger, dokumen pembayaran, invoice, kontrak,dll b. Wawancarafihakterkait(BoD,bagiankeuangandan akutansi,bagianmarketing,dll)](https://reader030.vdocuments.site/reader030/viewer/2022041200/5d303f1988c993e9028bc8e1/html5/thumbnails/8.jpg)
TujuanPembuktian Mendukung proses pembuktian dalam tahap penyelidikan/
penyidikan/penuntutan perkara KorupsiPemulihan aset Mendukung upaya pemulihan kerugian negara melalui
pengembalian aset hasil korupsi ke Negara
![Page 9: Asset Tracing & Asset Recovery dalam TPK & TPPU · 2017-10-09 · general ledger, dokumen pembayaran, invoice, kontrak,dll b. Wawancarafihakterkait(BoD,bagiankeuangandan akutansi,bagianmarketing,dll)](https://reader030.vdocuments.site/reader030/viewer/2022041200/5d303f1988c993e9028bc8e1/html5/thumbnails/9.jpg)
The corruption activity and the moneylaundry are forever connected. Theinvestigation of corruption and moneylaundry, and the asset tracing andrecovery are all elements of the samecase
![Page 10: Asset Tracing & Asset Recovery dalam TPK & TPPU · 2017-10-09 · general ledger, dokumen pembayaran, invoice, kontrak,dll b. Wawancarafihakterkait(BoD,bagiankeuangandan akutansi,bagianmarketing,dll)](https://reader030.vdocuments.site/reader030/viewer/2022041200/5d303f1988c993e9028bc8e1/html5/thumbnails/10.jpg)
Pentingnya Pelacakan Aset
FINDTHE SUSPECT
FOLLOW THE MONEY
![Page 11: Asset Tracing & Asset Recovery dalam TPK & TPPU · 2017-10-09 · general ledger, dokumen pembayaran, invoice, kontrak,dll b. Wawancarafihakterkait(BoD,bagiankeuangandan akutansi,bagianmarketing,dll)](https://reader030.vdocuments.site/reader030/viewer/2022041200/5d303f1988c993e9028bc8e1/html5/thumbnails/11.jpg)
Corruption Case Handling
Complaint(Information collection)
Pre-investigation Investigation Prosecution Execution
Evidence Management & Asset Tracing
![Page 12: Asset Tracing & Asset Recovery dalam TPK & TPPU · 2017-10-09 · general ledger, dokumen pembayaran, invoice, kontrak,dll b. Wawancarafihakterkait(BoD,bagiankeuangandan akutansi,bagianmarketing,dll)](https://reader030.vdocuments.site/reader030/viewer/2022041200/5d303f1988c993e9028bc8e1/html5/thumbnails/12.jpg)
STRUKTUR ORGANISASI DEPUTI BIDANG PENINDAKAN
DEPUTI PENINDAKAN
DirektoratPenyidikan
DirektoratPenuntutan
DirektoratPenyelidikan
Unit Koordinasi &
Supervisi
Unit Labuksi
SatgasPelacakan Aset
SatgasEksekusi
SatgasPengelolan
Barang Bukti
Satgas 1
Satgas 2
Satgas 3
Satgas 4
Satgas 1
Satgas 2
Satgas 3
Satgas 1
Satgas 2
Satgas 3
![Page 13: Asset Tracing & Asset Recovery dalam TPK & TPPU · 2017-10-09 · general ledger, dokumen pembayaran, invoice, kontrak,dll b. Wawancarafihakterkait(BoD,bagiankeuangandan akutansi,bagianmarketing,dll)](https://reader030.vdocuments.site/reader030/viewer/2022041200/5d303f1988c993e9028bc8e1/html5/thumbnails/13.jpg)
Tracethe Money
Recover the Asset
![Page 14: Asset Tracing & Asset Recovery dalam TPK & TPPU · 2017-10-09 · general ledger, dokumen pembayaran, invoice, kontrak,dll b. Wawancarafihakterkait(BoD,bagiankeuangandan akutansi,bagianmarketing,dll)](https://reader030.vdocuments.site/reader030/viewer/2022041200/5d303f1988c993e9028bc8e1/html5/thumbnails/14.jpg)
Financial investigative technique
• Direct Methodsa. Analisa database akutansi, transaksi keuangan,
general ledger, dokumen pembayaran, invoice,kontrak, dll
b. Wawancara fihak terkait (BoD, bagian keuangan danakutansi, bagian marketing, dll)
• Indirect Methodsa. Membandingkan gaya hidup fihak yang dicurigaib. Membandingkan penghasilan sah dengan
pengeluaran dalam kurun waktu tertentu
![Page 15: Asset Tracing & Asset Recovery dalam TPK & TPPU · 2017-10-09 · general ledger, dokumen pembayaran, invoice, kontrak,dll b. Wawancarafihakterkait(BoD,bagiankeuangandan akutansi,bagianmarketing,dll)](https://reader030.vdocuments.site/reader030/viewer/2022041200/5d303f1988c993e9028bc8e1/html5/thumbnails/15.jpg)
Pengumpulan informasi
ANALISA
PPATK PERBANKAN
LAPORAN KEKAYAAN
MEDIA SOSIAL
BADAN PERTANAHANBARANG BUKTI
PENDAFTARAN KENDARAAN ASURANSI
Lainnya
![Page 16: Asset Tracing & Asset Recovery dalam TPK & TPPU · 2017-10-09 · general ledger, dokumen pembayaran, invoice, kontrak,dll b. Wawancarafihakterkait(BoD,bagiankeuangandan akutansi,bagianmarketing,dll)](https://reader030.vdocuments.site/reader030/viewer/2022041200/5d303f1988c993e9028bc8e1/html5/thumbnails/16.jpg)
PROFILING ASSET
Tanah & Bangunan
![Page 17: Asset Tracing & Asset Recovery dalam TPK & TPPU · 2017-10-09 · general ledger, dokumen pembayaran, invoice, kontrak,dll b. Wawancarafihakterkait(BoD,bagiankeuangandan akutansi,bagianmarketing,dll)](https://reader030.vdocuments.site/reader030/viewer/2022041200/5d303f1988c993e9028bc8e1/html5/thumbnails/17.jpg)
Pola Aliran Dana
![Page 18: Asset Tracing & Asset Recovery dalam TPK & TPPU · 2017-10-09 · general ledger, dokumen pembayaran, invoice, kontrak,dll b. Wawancarafihakterkait(BoD,bagiankeuangandan akutansi,bagianmarketing,dll)](https://reader030.vdocuments.site/reader030/viewer/2022041200/5d303f1988c993e9028bc8e1/html5/thumbnails/18.jpg)
TSK
DEPOSITO
‐Rp 490 Jt‐Rp 450 Jt‐Rp 450 Jt‐Rp 410 Jt
‐Rp 490 Jt‐Rp 450 Jt‐Rp 450 Jt‐Rp 410 Jt
‐Rp 490 Jt‐Rp 450 Jt‐Rp 450 Jt‐Rp 410 Jt
‐Rp 490 Jt‐Rp 450 Jt‐Rp 450 Jt‐Rp 410 Jt
‐Rp 490 Jt‐Rp 450 Jt‐Rp 450 Jt‐Rp 410 Jt
ISTRI TSK
REKSADANA
MR. A
MR. B
MR. C
MR. D
MR. EMenabung dengan nominal yang dipecah
Menabung dengan nominal yang dipecah
Menabung dengan nominal yang dipecah
Menabung dengan nominal yang dipecah
Menabung dengan nominal yang dipecah
Bank A
Bank A
Bank A Bank B
Bank C
Bank D
Pola Aliran Dana
Hubungan Dekat Dengan TskHubungan Jauh Dengan TskTransaksi
![Page 19: Asset Tracing & Asset Recovery dalam TPK & TPPU · 2017-10-09 · general ledger, dokumen pembayaran, invoice, kontrak,dll b. Wawancarafihakterkait(BoD,bagiankeuangandan akutansi,bagianmarketing,dll)](https://reader030.vdocuments.site/reader030/viewer/2022041200/5d303f1988c993e9028bc8e1/html5/thumbnails/19.jpg)
Tersangka Istri 3
Istri 2
Anak
Mantan Anak BuahSaudara
PPAT
Developer
Pengacara
Nego
Pembayaran Setoran Tunai Ke Pegawai Developer
Tidak Dilakukan Balik Nama
Hubungan Dengan AsetHubungan Modus
Penjual
Nego
Modus Penyembunyian Aset
![Page 20: Asset Tracing & Asset Recovery dalam TPK & TPPU · 2017-10-09 · general ledger, dokumen pembayaran, invoice, kontrak,dll b. Wawancarafihakterkait(BoD,bagiankeuangandan akutansi,bagianmarketing,dll)](https://reader030.vdocuments.site/reader030/viewer/2022041200/5d303f1988c993e9028bc8e1/html5/thumbnails/20.jpg)
Perbandingan Pengeluaran dan Pendapatan Sah Pada Kurun Waktu Tertentu
Pada kurun waktu 1 Januari 2016 sampai dengan 31 Desember 2016
Total Pengeluaran dan penggunaan uang lainnya Rp.10 Milyar Rupiah
Total pemasukan dari sumber yang sah Rp.1 Milyar Rupiah
Pendapatan yang tidak bisa dijelaskan Rp.9 Milyar Rupiah
![Page 21: Asset Tracing & Asset Recovery dalam TPK & TPPU · 2017-10-09 · general ledger, dokumen pembayaran, invoice, kontrak,dll b. Wawancarafihakterkait(BoD,bagiankeuangandan akutansi,bagianmarketing,dll)](https://reader030.vdocuments.site/reader030/viewer/2022041200/5d303f1988c993e9028bc8e1/html5/thumbnails/21.jpg)
Rp4,5 Milyar Rp145 Milyar
Selisih Rp 140 M
Harta Tidak Bergerak
Selisih Rp 705 Jt
Rp275 Juta Rp981 Juta
Alat Transportasi
Rp320 Juta
Logam/Batu Mulia
Rp160 Juta
Barang Seni/Antik
Rp0
Selisih Rp 320 Jt
Rp0
Selisih Rp 160 Jt
Rp200 Juta
Uang/Setara Kas
Selisih Rp 1,8 M
Harta Yang Dilaporkan di LHKPN
Hasil Pelacakan AsetSelisih Aset
Perbandingan Data Laporan KekayaanDibandingkan Hasil Pelacakan Aset
Rp2 Milyar
![Page 22: Asset Tracing & Asset Recovery dalam TPK & TPPU · 2017-10-09 · general ledger, dokumen pembayaran, invoice, kontrak,dll b. Wawancarafihakterkait(BoD,bagiankeuangandan akutansi,bagianmarketing,dll)](https://reader030.vdocuments.site/reader030/viewer/2022041200/5d303f1988c993e9028bc8e1/html5/thumbnails/22.jpg)
Kegiatan Pelacakan Aset
![Page 23: Asset Tracing & Asset Recovery dalam TPK & TPPU · 2017-10-09 · general ledger, dokumen pembayaran, invoice, kontrak,dll b. Wawancarafihakterkait(BoD,bagiankeuangandan akutansi,bagianmarketing,dll)](https://reader030.vdocuments.site/reader030/viewer/2022041200/5d303f1988c993e9028bc8e1/html5/thumbnails/23.jpg)
TANAH DAN BANGUNAN32 UNIT ATAU + 74.625SPBU
3 UNIT ATAU +6.628 M2
![Page 24: Asset Tracing & Asset Recovery dalam TPK & TPPU · 2017-10-09 · general ledger, dokumen pembayaran, invoice, kontrak,dll b. Wawancarafihakterkait(BoD,bagiankeuangandan akutansi,bagianmarketing,dll)](https://reader030.vdocuments.site/reader030/viewer/2022041200/5d303f1988c993e9028bc8e1/html5/thumbnails/24.jpg)
Rp222.004.823.962,00
TANAH & BANGUNAN 85 UNIT
![Page 25: Asset Tracing & Asset Recovery dalam TPK & TPPU · 2017-10-09 · general ledger, dokumen pembayaran, invoice, kontrak,dll b. Wawancarafihakterkait(BoD,bagiankeuangandan akutansi,bagianmarketing,dll)](https://reader030.vdocuments.site/reader030/viewer/2022041200/5d303f1988c993e9028bc8e1/html5/thumbnails/25.jpg)
![Page 26: Asset Tracing & Asset Recovery dalam TPK & TPPU · 2017-10-09 · general ledger, dokumen pembayaran, invoice, kontrak,dll b. Wawancarafihakterkait(BoD,bagiankeuangandan akutansi,bagianmarketing,dll)](https://reader030.vdocuments.site/reader030/viewer/2022041200/5d303f1988c993e9028bc8e1/html5/thumbnails/26.jpg)
PELATIHAN PERAWATAN BB
![Page 27: Asset Tracing & Asset Recovery dalam TPK & TPPU · 2017-10-09 · general ledger, dokumen pembayaran, invoice, kontrak,dll b. Wawancarafihakterkait(BoD,bagiankeuangandan akutansi,bagianmarketing,dll)](https://reader030.vdocuments.site/reader030/viewer/2022041200/5d303f1988c993e9028bc8e1/html5/thumbnails/27.jpg)
![Page 28: Asset Tracing & Asset Recovery dalam TPK & TPPU · 2017-10-09 · general ledger, dokumen pembayaran, invoice, kontrak,dll b. Wawancarafihakterkait(BoD,bagiankeuangandan akutansi,bagianmarketing,dll)](https://reader030.vdocuments.site/reader030/viewer/2022041200/5d303f1988c993e9028bc8e1/html5/thumbnails/28.jpg)
![Page 29: Asset Tracing & Asset Recovery dalam TPK & TPPU · 2017-10-09 · general ledger, dokumen pembayaran, invoice, kontrak,dll b. Wawancarafihakterkait(BoD,bagiankeuangandan akutansi,bagianmarketing,dll)](https://reader030.vdocuments.site/reader030/viewer/2022041200/5d303f1988c993e9028bc8e1/html5/thumbnails/29.jpg)
![Page 30: Asset Tracing & Asset Recovery dalam TPK & TPPU · 2017-10-09 · general ledger, dokumen pembayaran, invoice, kontrak,dll b. Wawancarafihakterkait(BoD,bagiankeuangandan akutansi,bagianmarketing,dll)](https://reader030.vdocuments.site/reader030/viewer/2022041200/5d303f1988c993e9028bc8e1/html5/thumbnails/30.jpg)
![Page 31: Asset Tracing & Asset Recovery dalam TPK & TPPU · 2017-10-09 · general ledger, dokumen pembayaran, invoice, kontrak,dll b. Wawancarafihakterkait(BoD,bagiankeuangandan akutansi,bagianmarketing,dll)](https://reader030.vdocuments.site/reader030/viewer/2022041200/5d303f1988c993e9028bc8e1/html5/thumbnails/31.jpg)
![Page 32: Asset Tracing & Asset Recovery dalam TPK & TPPU · 2017-10-09 · general ledger, dokumen pembayaran, invoice, kontrak,dll b. Wawancarafihakterkait(BoD,bagiankeuangandan akutansi,bagianmarketing,dll)](https://reader030.vdocuments.site/reader030/viewer/2022041200/5d303f1988c993e9028bc8e1/html5/thumbnails/32.jpg)
![Page 33: Asset Tracing & Asset Recovery dalam TPK & TPPU · 2017-10-09 · general ledger, dokumen pembayaran, invoice, kontrak,dll b. Wawancarafihakterkait(BoD,bagiankeuangandan akutansi,bagianmarketing,dll)](https://reader030.vdocuments.site/reader030/viewer/2022041200/5d303f1988c993e9028bc8e1/html5/thumbnails/33.jpg)
![Page 34: Asset Tracing & Asset Recovery dalam TPK & TPPU · 2017-10-09 · general ledger, dokumen pembayaran, invoice, kontrak,dll b. Wawancarafihakterkait(BoD,bagiankeuangandan akutansi,bagianmarketing,dll)](https://reader030.vdocuments.site/reader030/viewer/2022041200/5d303f1988c993e9028bc8e1/html5/thumbnails/34.jpg)
![Page 35: Asset Tracing & Asset Recovery dalam TPK & TPPU · 2017-10-09 · general ledger, dokumen pembayaran, invoice, kontrak,dll b. Wawancarafihakterkait(BoD,bagiankeuangandan akutansi,bagianmarketing,dll)](https://reader030.vdocuments.site/reader030/viewer/2022041200/5d303f1988c993e9028bc8e1/html5/thumbnails/35.jpg)
ASSET RECOVERY KPK
![Page 36: Asset Tracing & Asset Recovery dalam TPK & TPPU · 2017-10-09 · general ledger, dokumen pembayaran, invoice, kontrak,dll b. Wawancarafihakterkait(BoD,bagiankeuangandan akutansi,bagianmarketing,dll)](https://reader030.vdocuments.site/reader030/viewer/2022041200/5d303f1988c993e9028bc8e1/html5/thumbnails/36.jpg)
Asset Recovery KPK• Total Rp. 1.917.509.443.183,‐• Asset dalam perawatan (per 2017):
• Tanah: 166 Unit Tanah• Tanah & Bangunan: 48 Unit Tanah & Bangunan• Kendaraan: 106 Unit Kendaraan
![Page 37: Asset Tracing & Asset Recovery dalam TPK & TPPU · 2017-10-09 · general ledger, dokumen pembayaran, invoice, kontrak,dll b. Wawancarafihakterkait(BoD,bagiankeuangandan akutansi,bagianmarketing,dll)](https://reader030.vdocuments.site/reader030/viewer/2022041200/5d303f1988c993e9028bc8e1/html5/thumbnails/37.jpg)
Pemanfaatan Basan
• PMK No. 03/PMK.06/2011 tentang Pengelolaan Barang Rampasan & Gratifikasi
• MOU dengan Kejaksaan Agung dan Kepolisian• Fungsi Trigger KPK terhadap institusi Penegak hukum lainnya serta K/L
![Page 38: Asset Tracing & Asset Recovery dalam TPK & TPPU · 2017-10-09 · general ledger, dokumen pembayaran, invoice, kontrak,dll b. Wawancarafihakterkait(BoD,bagiankeuangandan akutansi,bagianmarketing,dll)](https://reader030.vdocuments.site/reader030/viewer/2022041200/5d303f1988c993e9028bc8e1/html5/thumbnails/38.jpg)
Optimalisasi Pemulihan Asset
![Page 39: Asset Tracing & Asset Recovery dalam TPK & TPPU · 2017-10-09 · general ledger, dokumen pembayaran, invoice, kontrak,dll b. Wawancarafihakterkait(BoD,bagiankeuangandan akutansi,bagianmarketing,dll)](https://reader030.vdocuments.site/reader030/viewer/2022041200/5d303f1988c993e9028bc8e1/html5/thumbnails/39.jpg)
Optimalisasi Pemulihan Aset
ANRI (Gedung Arsip Perkara) Kementerian Keuangan
(Rumah Dinas) BPS Kejaksaan Agung
(Kendaraan Dinas, Gedung Kejati DKI)
Rupbasan (Kendaraan Dinas)
Rutan (Kendaraan Dinas) Pemda
![Page 40: Asset Tracing & Asset Recovery dalam TPK & TPPU · 2017-10-09 · general ledger, dokumen pembayaran, invoice, kontrak,dll b. Wawancarafihakterkait(BoD,bagiankeuangandan akutansi,bagianmarketing,dll)](https://reader030.vdocuments.site/reader030/viewer/2022041200/5d303f1988c993e9028bc8e1/html5/thumbnails/40.jpg)