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Area Finanza e Fiscale – Ufficio Finanza e Contabilità
10 Giugno 2010
UNIVERSITA’ DI PISA
CONTO CONSUNTIVO ESERCIZIO 2009
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Il Risultato di Esercizio dell’Amministrazione Centrale
RESTO DI CASSA 01/01/2009
€ 12.928.683,84ENTRATE
Incassi
€ 476.791.411,83
USCITE
Pagamenti
€ 484.379.465,45RESTO DI CASSA
31/12/2009
€ 5.340.630,22
Crediti al 31/12/2009
€ 75.490.957,32
Debiti al 31/12/2009
€ 47.726.946,86
AVANZO FINANZIARIO 2009
€ 33.104.640,68
3
+€ 33.104.640,68
€ 43.896.364,64 =
€ 10.791.723,96
Il Risultato di Esercizio dell’Amministrazione Centrale:La Composizione
Avanzo finanziario al 31/12/2009
Quota finalizzata da riscrivere nell’esercizio successivo
allo stesso titolo
Disavanzo finanziario complessivoal 31/12/2009
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Andamento dell’Avanzo/Disavanzo Finanziario anni 2005-2009
Il Risultato di Esercizio dell’Amministrazione Centrale: Confronto con gli Anni Precedenti
Andamento avanzo /disavanzo finanziario complessivo (in milioni di euro)
-11,0 -13,9
-19,2-15,8 -16,7
2,5
-8,2
4,8
47,0
2,8
-9,1-14,6
-23,1
-43,9
-14,2-10,8
-37,0-30,9-33,8
-20,1
-€ 50-€ 40-€ 30
-€ 20-€ 10
€ 0€ 10€ 20€ 30
€ 40€ 50€ 60
2005 2006 2007 2008 2009
Da esercizi precedenti Esercizio corrente Reiscrizioni Disavanzo finanziario complessivo
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2,8 ME
Il Risultato d’Esercizio dell’A.C. : confronto con il 2008
Il Risultato di Competenza
Le Reiscrizioni
Il Risultato Complessivo
Anno 2008
Anno 2009 47,0 ME
- 23,1 MEAnno 2008
Anno 2009 - 43,9 ME
- 37,0 MEAnno 2008
Anno 2009 - 10,8 ME
- 16,7 ME
Il Risultato degli esercizi precedenti
Anno 2008
Anno 2009 - 13,9 ME
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Il Risultato di Competenza, rispetto a quello all’esercizio 2008, ha risentito di:
4,7 ME - maggiore beneficio dall’operazione di riaccertamento debiti/crediti quasi interamente dovuto alla riduzione dei debiti aperti al 31/12/2002 verso le SDSS
Maggiori entrate:8,0 ME – da enti pubblici;9,3 ME – dalla Cassa Depositi e Prestiti quale maggiore entrate, rispetto all’utilizzo, delle risorse derivanti dall’attivazione di prestiti per spese d’investimentoMinori finanziamenti a carico del bilancio di Ateneo per spese relative a:2,0 ME – borse di studio di dottorato di ricerca;6,1 ME – interventi edilizi;2,7 ME – restituzione di prestiti attivati per spese di investimento;2,0 ME – co-finanziamento di Ateneo ai progetti di ricerca di interesse nazionale;2,3 ME - spese di personale
3,7 ME – mancata assegnazione del budget di Facoltà:3,1 ME – mancata assegnazione dotazione ordinaria di funzionamento ai Dipartimenti
Il Risultato d’Esercizio dell’A.C. : confronto con il 2008
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Le reiscrizioni, rispetto a quello all’esercizio 2008, hanno risentito di:
Rispetto all’esercizio 2008 le reiscrizioni registrano un aumento di 20,8 ME.
Di tale aumento un importo considerevole – 10,6 ME – è relativo a quanto trasferito dalla Cassa Depositi e Prestiti a seguito dell’attivazione di prestiti per spese di investimento che saranno utilizzati nell’esercizio 2010 e successivi
Risultano anche incrementate le risorse ministeriali, già acquisite a bilancio, per il pagamento del saldo dei compensi spettanti ai titolari di contratti di formazione specialistica a.a. 2008/2009 con decorrenza posticipata
Il Risultato d’Esercizio dell’A.C. : confronto con il 2008
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Il Risultato Complessivo, rispetto a quello all’esercizio 2008, ha risentito di:5,9 ME - riduzione dei debiti aperti al 31/12/2002 verso le SDSS;6,8 ME - mancata assegnazione del budget di Facoltà e dotazione ordinaria di funzionamento ai Dipartimenti
Maggiori entrate relative a:4,0 ME – Fondo di Finanziamento Ordinario - FFO;4,0 ME – convenzione del 01/12/2009 con l’AOUP
Minori entrate relative a:1,6 ME – prelievi forfettari e compartecipazione spese energia elettrica e riscaldamento dalle SDSS;
Minori finanziamenti a carico del bilancio di Ateneo per spese relative a:2,0 ME – borse di studio di dottorato di ricerca;6,1 ME – interventi edilizi;2,0 ME – co-finanziamento di Ateneo ai progetti di ricerca di interesse nazionale;2,3 ME - spese di personale2,0 ME – costituzione di un fondo accantonamento a garanzia dell’effettivo recupero dei crediti
Il Risultato d’Esercizio dell’A.C. : confronto con il 2008
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Le Macrovoci di Entrata dell’A.C.
PROGRAMMI REALIZZATI ANNO 2009 – COMPETENZA D’ ESERCIZIO
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Le Entrate Proprie dell’A.C.
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I Trasferimenti dal MIUR dell’A.C.
Non finalizzati:
Con destinazione vincolata:
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Trasferimenti dalle Strutture DSS
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Le Macrovoci di Uscita dell’A.C.
PROGRAMMI REALIZZATI ANNO 2009 – COMPETENZA D’ ESERCIZIO
Composizione uscite di competenza 2009
62,14%
6,52%
0,33%
10,62%
0,79%
10,90%0,34% 4,33% 1,88%1,77%0,38%
Risorse umane - 221,2 ML - 62,14% Integrazione stipendiale - 23,28 ML - 6,52%
Personale docente f inanziato da terzi - 1,1 ML - 0,33% Risorse funzionamento gestite dall'amm.ne centrale - 37,8 ML - 10,62%
Risorse per il funzionamento SDSS - 2,8 ML - 0,79% Risorse per la didattica - 38,8 ML - 10,90%
Prestiti - 1,2 ML - 0,34% Risorse per l'edilizia - 15,4 ML - 4,33%
Altri beni patrimoniali - 1,3 ML - 0,38% Risorse per la ricerca - 6,2 ML - 1,77%
Attività c/terzi - 6,7 ML - 1,88%
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Trasferimenti alle Strutture DSS
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Rendiconto Finanziario dei Programmi di Entratadelle Strutture DSS
DescrizioneProgrammi di Competenza Esercizio
2009
Incassi Crediti Totale
Avanzo finanziario 0 0 0
Entrate contributive 4.111.910 374.570 4.486.480
Entrate da trasferimenti 16.346.039 7.840.152 24.186.191
Entrate diverse 4.393.189 332.445 4.725.634
Entrate da attività rese a terzi
10.387.145 5.585.915 15.973.060
Entrate da trasferimenti interni
18.720.086 4.823.035 23.543.121
Totale 53.958.369 18.956.117 72.914.486
Partite di giro 11.875.318 118.680 11.993.998
Totale generale 65.833.687 19.074.797 84.908.484
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Rendiconto Finanziario dei Programmi di Entratadelle Strutture DSS
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Rendiconto Finanziario dei Programmi di Uscitadelle Strutture DSS
DescrizioneProgrammi di Competenza Esercizio 2009
Pagamenti Debiti Totale
Risorse umane 2.388.270 845.979 3.234.249
Risorse per il funzionamento 6.827.395 627.137 7.454.532
Beni patrimoniali 2.347.132 318.479 2.665.611
Risorse attività studentesche 9.690.436 993.648 10.684.084
Spese per attività di ricerca 25.584.419 2.896.392 28.480.811
Spese diverse 1.176.366 126.427 1.302.793
Attività conto terzi 13.775.958 1.529.872 15.305.830
Trasferimenti interni 4.085.312 1.606.461 5.691.773
Totale 65.875.288 8.944.395 74.819.683
Partite di giro 2.208.122 9.741.032 11.949.154
Totale generale 68.083.410 18.685.427 86.768.837
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Rendiconto Finanziario dei Programmi di Uscitadelle Strutture DSS
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Andamento dell’Avanzo Finanziario anni 2007-2009
Il Risultato di Esercizio delle Strutture DSS: Confronto con gli Anni Precedenti
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Rendiconto Finanziario dei Programmi di Entrata Consolidato (Amm.ne Centrale e Strutture DSS)
Descrizione
Programmi di Competenza Esercizio 2009
Incassi Crediti Totale
Avanzo finanziario 0 0 0
Entrate contributive 52.358.994 3.988.168 56.347.162
Entrate da trasferimenti 281.031.463 36.433.843 317.465.306
Entrate diverse 20.197.166 1.053.531 21.250.697
Entrate da attività rese a terzi
11.274.101 8.136.207 19.410.308
Entrate da trasferimenti interni
0 0 0
Totale 364.861.724 49.611.749 414.473.473
Partite di giro 99.780.446 22.499.060 122.279.506
Totale generale 464.642.170 72.110.809 536.752.979
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Rendiconto Finanziario dei Programmi di Entrata Consolidato (Amm.ne Centrale e Strutture DSS)
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Rendiconto Finanziario dei Programmi di Uscita Consolidato (Amm.ne Centrale e Strutture DSS)
DescrizioneProgrammi di Competenza Esercizio 2009
Pagamenti Debiti Totale
Risorse umane 238.569.473 6.381.827 244.951.300
Risorse per il funzionamento 20.523.421 3.556.894 24.080.315
Beni patrimoniali 15.104.261 1.798.126 16.902.387
Risorse attività studentesche 35.598.089 2.469.490 38.067.579
Spese per attività di ricerca 18.798.096 2.516.811 21.314.907
Spese diverse 23.083.514 1.031.844 24.115.358
Attività conto terzi 10.893.864 1.489.379 12.383.243
Trasferimenti interni 0 0 0
Totale 362.570.718 19.244.371 381.815.089
Partite di giro 110.512.954 13.698.663 124.211.617
Totale generale 473.083.672 32.943.034 506.026.706
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Rendiconto Finanziario dei Programmi di Uscita Consolidato (Amm.ne Centrale e Strutture DSS)
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Il Risultato Finanziario Consolidato