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Andrade Travieso & Asociados Contadores Públicos y Asesores Gerenciales

CAJA DE AHORRO Y PREVISIÓN SOCIAL DE LOS TRABAJADORES DEL MINISTERIO DE ENERGÍA Y PETRÓLEO

(C.A.P.S.T.M.E.N.P.E.T.)

Informe de los Contadores Públicos Independientes

Y Estados Financieros

Al 31 de Diciembre de 2018 y 2017

Av. Universidad, Esq. Monroy, Centro Parque Carabobo, Torre A, Piso 4, Ofic. 412, La Candelaria

(Frente al Metro de Parque Carabobo) Caracas - Distrito Capital, Zona Postal 1010

Teléfonos: (0426) 513-79-52 1 (0414) 304.16.37 1 e-mail: [email protected] [email protected] - R.I.F.: J-31744012-9

CAJA DE AHORROS Y PREVISIÓN SOCIAL DE LOS TRABAJADORES DEL , , MINISTERIO DE ENERGIA Y PETROLEO

CAPSTMENPET

Informe de los Contadores Públicos Independientes

Estados Financieros Al31 de diciembre de 2018

\

\ -

/ Nº MI 10168544 l

ANDRADE TRA V/ESO Y ASOCIADOS Contadores Públicos ln'dependientes

l

\.......

P . TfCCiOt~ EJERCiCIO PRüFE~ •

\ Dictamen de los Auditores Independientes

\

COLEGIO CQNT ADORE~ PUB. ecy '· ~ Ce!'!:.;fi;:.~ 1~ ln:rcrip~;ion -'~l C. P .G. tf ' ~-y -ru SoivenGI~ l! efectü~ dt-1 ~Je~:~.: tl"'fe-,¡-..r·lrl 6~f 3, 513 " Ct ~ \,;,; l A los Consejos de Administración y Vigilancia de la l

Caja de Ahorro y Previs ión Soci al de los Trabajadores del Ministerio de Energía y Petróleo (C.A.P.S.T.M.E.N.P.E.T.)

~e · 380lti431 2.2/03/201 ~l

S,Undamentos de la Opinión ¡ Hemos efectuado la auditoría del Balance General dé la Caja de Ahorro y PreviSión Social de los Trabajadores del Ministerio de Energía y F?etróleo (C.A.P S.T.M.E.N.P E.T_j, al 31 de diciembre de 2018 y 2017, los gorrespondiente~ estados conexos de Ingresos y Egresos, del Movimiento de las Cuentas de Patrimonio y del Movimiento de Efectivo, por el período entOnces terminados, expresados en bolívares nominales, que se acompañan, asi como las notas explicativas de los estados financieros que incluyen un resume~=~ de las políticas contables significativas. La preparación de dichos E_gados Financieros es responsabilidad de la Administración de la Caja de Ahorros. Nuestra responsabilidad consiste en expresar una opinión 'Sobre los E~tados Financieros, con base a la auditoría

Responsabilidad de la Gerencia sobre los estados financieros La Gerencia es responsable por la preparación y la presentación razonable de estos Estados Financieros de conformictad con principios de contabilidad de aceptación general en Venezuela. Esa responsabilidad incluye: diseñar, implementar y mantener un control int~rno rel~ante para la preparación y presentación razonable de Estados Financieros que estén libres de errores significativos, bien sea debido a fraude o error; seleccionar y aplicar políticas contables adecuadas; y realizar estimaciones contables que sean razonables de acuerdo con las circunstancias

Respon!iabilidad de los Auditores Externos , Nuestra responsabilidad es expresar una opinión sobre los Estados Financieros descritos con base er nuestra auditoría. Efeqtuamos nuestra au;Jitoria de acuerdo con normas de auditoría de aceptación general en Venezuela. Dichas normas requieren que cumplamos con requerimientos éticos, que planifiquemos y realicemos la auditoría para obtener una seguridad razonable sobre si los Estados Financieros están libres de errores significativos. Una auditoría consiste en ,desarrollar procedimientos para obtener evidencia de auditoría acerca de los montos y revelaciones en los estados financieros . Los procedimientos seleccionados dependen del juicio del Contador Público, incluyendo la evaluación de los riesgos de errores significativos en los estados financieros, bien sea debido a fraude o error. En cuanto a las evaluaciones de riesgo, el Contador Público considera el control interno de la Institución relevante para la preparación y presentación razonable de los Estados Financieros, con el fin de diseñar procedimientos de auditoría que sean apropiados de acuerdo con las circunstancias, pero no con el propósito de expresar una opinión sobre la efectividad del cumplimiento del control interno en la lns,titución. Una aud it~ria tambié~ incluye una evaluación de lo apropiado de las políticas contables utilizadas y de la razonabilidad de las estimaciones contables hechas por la gerencia, así como la evaluación de la completa presentación de los estados financieros . Consideramos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido es suficiente y apropiada para proporcionar una base_ razonable para nuestra opinión.

qpinión . ~

t:n nuestra opinión, de los Estados Financieros adjuntos, presentan fielmente, en todos sus aspectos materiales, la situación financiera de C.AP.S.T.M.E.NP.E.T., al 31 de diciembre de 2018 y 2017, el resultado de sus operaciones y el flujo de su efectivo por el año terminado, de conformidad con normas de contabilidad establecidas por la Superintendencia de Cajas de Ahorro, adscrita al Ministerio del Poder Popular para las Finanzas.

Nuestra'--auditoría se efectuó con el propósito de emitir una opinión sobre los estados-financieros en bolívares históricos de la Caja de Ahorro (C.A.P.S.T.M.E.N.P.E.T.), tomados en su conjunto al31 de diciembre de 2018 y 2017.

Este informe es emitido para el uso de los Con~ejos.-de Administración-y Vigilancia de la Caja de Ahorros, para ~u presentaciÓn ante l<rl>uperintenden<>ia de Cajas de Ahorro de Venezuela y no debe ser utilizado pa-ra ningún otro propósito.

Caracas, 27 de febrero de '2019 \

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/

_\.

Caja de Ahorros y Previsión Social de los Trabajadores del Ministerio de Energia y Petroleo FROTECCIOt.!i EJERCICIO PROFEStmJAl

(C.A.P.S.T.M.E.N.P.E.T) .~ .... ,v~,-~0 ~~cx'i"T A Dom:s ~uc: ecc, ~!!RAf\DA \,¿-._.- '- ·- - - • ..... n - ~ .-

BALANCES GENERALES AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 Y 2~1tifi;:;~ i a l n, •.:.:'!~G!or. ó~:l c.¡:;_.·:. .. .:..•.' ~ ... , (EXPRESADO EN VALORES NOMINALES) ! ": ~!:'rve; ~!!"!! ;~"e;~;:!:l gl;~;7

\.J p,::. ··~!'!' ..... ¡Qi .....¡~; '\..: ... .}- • .,_. ,_ t -;... .

~ .. ~ 1 3-•:;¡f""\\]84~ 1 1.3.2 CARTERA DE INVERSIONES

3%~14 ,46 ~

1.3.2.01 .01 BONOS Y OBLIGACIONES DE LA DEUDA PUBLICA 0,46 TOTAL CARTERA DE INVERSIONES (N8) 35.474,46 0,46

1.4.2 INTERESES POR COBRAR CARTERA PRESTAMOS 1.4.2.01.01 CORTO PLAZO 212,02 190,69 1.4.2.01 .02 MEDIANO PLAZO 3.658,69 1.071 ,38 1.4.2.01 .03 LARGO PLAZO 470,19 719,93 1.4.2.02.01 CON RESERVA DE DOMINIO 46,13 47,25 1.4.2.03.01 CON GARANTIA HIPOTECARIA 73,42 76,02

TOTAL INTERESES POR COBRAR CARTERA PRES (N6) 4.460,45 2.105,27

1.7.0 ACTIVO FIJO 1.7.3.01 MOBILIARIO Y EQUIPOS DE OFICINA 14,14 14,14 1.7.3.04 EQUIPOS DE COMPUTACION 1,18 1,18 1. 7.3.98.01 DEPRECIACION ACUMULADA MOBILIARIO -12,49 -10,78 1.7.3.98.04 DEPRECIACION ACUMULADA EQ DE COMP -1,18 -1 '18

TOTAL ACTIVO FIJO (N9) 1,65 3,35

1.8.0 OTROS ACTIVOS 1.8.1 CARGOS DIFERIDOS 1.8.1.02 LICENCIA DE SOTFWARE 19.967,98 0,00

TOTAL CARGOS DIFERIDOS 19.967,98 0,00

1.8.3 VARIOS 1.8.3.03 ANTICIPOS COMPRA DE SOFTWARE 0,00 247,98 1.8.3.05 PAPELERIA Y EFECTOS DE ESCRITORIO 357,17 350,00

TOTAL VARIOS 357,17 597,98

TOTAL ACTIVO 3.513.191,97 2.707,06

2 PASIVO 2.1 PASIVO CIRCULANTE 2.1.1 CUENTAS Y EFECTOS POR PAGAR 2.1.1.01 .00 HONORARIOS PROFESIONALES 1,03 1,03 2.1. 1.04.00 PROVEEDORES 212,71 1,29 2.1.1.05.00 EXCEDENTES POR PAGAR 84,59 56,25 2.1.1.99.00 OTRAS CUENTAS POR PAGAR 0,00 11,37 2.1.3.00.00 HABERES POR PAGAR 4,01 4,01

TOTAL CUENTAS Y EFECTOS POR PAGAR (N10) 302,34 73,95

2.3.0 CREDITOS DIFERIDOS

2.3.1 INTERESES DIFERIDOS

2.3.1.02.00 POR PRESTAMOS CON GARANTIA DE HABERES 6.708,29 1.983,49

2.3.1.03.00 CON RESERVA DE DOMINIO 46,13 47,25

2.3.1.04.00 CON GARANTIA HIPOTECARIA 73,42 76,02

TOTAL INTERESES DIFERIDOS (N10) 6.827,84 2.106,76

2.4.2 VARIOS 2.4.2.99.00 OTRAS CUENTAS POR PAGAR 103.538,13 4.285,12

TOTAL VARIOS (N10) 103.538,13 4.285,12

TOTAL PASIVOS 110.668,31 6.465,83

3

Caja de Ahorros y Previsión Social de los Trabajadores del Ministerio de Energia y Petroleo

(C.A.P .S. T.M.E.N.P .E. T) P~OTH;Ciot4' EJfRr.iC:O PlWfH lütJAL .t\ ! ¡:: :~;¡0 C(Jr·ITAOOPE!'l ~l)f F;JCI. r"~H1A'.¡lJ·J.

BALANCES GENERALES AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 Y 20fZ¡¡, ~:e r;r"¡;-;0 " i.:):: ~ G ¿ ;,r ,;, (EXPRESADO EN VALORES NOMINALES) r !!:.. -~, .. ~nwi!! a efec:t;:¡,- dd Eje,.,:;i~'o

P-ore-:s•oroa\ éi"!lr .2, 5'\'""J, ~ f!~ .97 Rer ~ "'=. ~( 1) c.. __ -·.

CODIGO

1

DESCRIPCION 2M~ ....;.2•..., ~; 2017

1.1 1.1.1 1.1.1.01

ACTIVO ACTIVO CIRCULANTE

EFECTIVO CAJA CHICA TOTAL EFECTIVO

1.1.2 BANCOS E INSTITUCIONES FINANCIERAS 1.1.2.01 SECTOR PUBLICO 1.1.2.01 .01 .01 CUENTAS CORRIENTES

TOTAL SECTOR PUBLICO

1.1.2.02 SECTOR PRIVADO 1.1.2.02.01 .01 CUENTAS CORRIENTES 1.1.2.02.01 .03 COLOCACIONES MENORES O IGUALES A 90 OlAS

TOTAL SECTOR PRIVADO

1.1.2.03 DISPONIBILIDAD RESTRINGIDA 1.1 .2.03.02 SECTOR PRIVADO 1.1.2.03.02.01 RESERVA DE EMERGENCIA

1.1.3 1.1.3.01 1.1.3.01 .01 1.1.3.01 .02 1.1.3.01 .04

1.1.3.02 1.1.3.02.99

TOTAL DISPONIBILIDAD RESTRINGIDA

TOTAL DISPONIBILIDAD

CUENTAS POR COBRAR CUENTAS POR COBRAR EMPLEADOR APORTE DEL ASOCIADO APORTE DEL EMPLEADOR RETENCIONES DE LOS ASOCIADOS TOTAL CUENTAS POR COBRAR EMPLEADOR

CUENTAS POR COBRAR A LOS ASOCIADOS OTRAS CUENTAS POR COBRAR A LOS ASOCIADOS

(N3)

(N3)

(N4)

(N5)

TOTAL CUENTAS POR COBRAR ASOCIADOS (N?)

1.2.0 1.2.1 1.2.1.01 .01 1.2.1.02.01 1.2.1.03.01

1.2.3 1.2.3.01 .01

1.2.4 1.2.4.01 .01

TOTAL CUENTAS POR COBRAR ASOCIADOS

TOTAL ACTIVO CIRCULANTE

CARTERA DE PRESTAMOS PRESTAMOS CON GARANTIA DE HABERES CORTO PLAZO MEDIANO PLAZO LARGO PLAZO PRESTAMOS CON GARANTIA DE HABERES

PRESTAMOS CON RESERVA DE DOMINIO PRESTAMOS CON RESERVA DE DOMINIO

TOTAL PRESTAMOS CON RESERVA DE DOMINIO

PRESTAMOS CON GARANTIA HIPOTECARIA ADQUISICION PRESTAMOS CON GARANTIA HIPOTECARIA

TOTAL CARTERA DE PRESTAMOS

2

(N2)

1,00 1,00

50.957,75 50.957,75

3.215.708,58 0,00

3.215.708,58

118,47 118,47

3.266.785,80

2,11 6.930,13

20.661 ,26 27.593,50

7.440,00 7.440,00

35.033,50

3.301.819,30

33.769,62 109.664,71

7.593,15 151.027,48

21 ,12

21,12

62,36 62,36

151.110,96

0,30 0,30

20.350,07 20.350,07

23.736,77 2.000,00

25.736,77

44,53 44,53

46.131 ,67

10,72 3.996,76 1.142,88 5.150,36

10,28 10,28

5.160,64

51.292,31

2.433,66 9.135,82 2.618,45

14.187,93

28,53

28,53

97,66 97,66

14.314,12

3 3.1.0

3.1 .1. 3.1.1.01 .00 3.1.1.01 .03 3.1.1.02.00 3.1. 1.03.00

3.1.2

3.1.2.01 .00

3.1.2.01 .02

3.1.1.02.00

3.2 3.2.1.00 3.2.2.00

3.3

3.3.2.00

Caja de Ahorros y Previsión Social de los Trabajadores del Ministerio de Energia y Petroleo

(C.A.P.S.T.M.E.N.P.E.T) ~. , _ r. r. -~,, ¡

BALANCES GENERALES AL31 DE DICIEMBRE DE 2018 Y 28.ffi~.CC:IO~NI:~RCi'.:IO P~-~~c,~ --~l . L~\Ja...Ci.,:-JJQ Ct .. -'~:il N.DOR::~ Pl~. t::f} .. J ~-,(~....; ~ ~'ii] ~

(EXPRESADO EN VALORES NOMINALES) Certific..'!l ¡~ imcripcion ael G.P c. ~2:t ht_ J ~~ jo~Jer;r::ia: ~·efectn·!! del Ej~~:;~~io P:coFe:;on~BJf. 3,5"!3, 1 ~~r~ t)? "P-::··.J ~::;Bú0842. 1

"" ~ :, ;:"('J 1 ~ .. PATRIMONIO

HABERES

APORTES RECIBIDOS APORTE DEL ASOCIADO 3.152.647,79 30.195,04 APORTE VOLUNTARIO 517,54 489,99 APORTE DEL EMPLEADOR 277.981 ,29 30.338,83 RETIROS PARCIALES -5.110,75 0,00

TOTAL APORTES RECIBIDOS (N11 ) 3.426.035,87 61.023,86

APORTES NO RECIBIDOS

APORTE DEL ASOCIADO 2,22 0,00

APORTE VOLUNTARIO 20,08 0,00

APORTE DEL EMPLEADOR 6.910,03 0,00

TOTAL NO RECIBIDOS (N11) 6.932,33 0,00 TOTAL HABERES 3.432.968,20 61 .023,86

FONDO Y RESERVAS RESERVAS ESTATUTARIAS 174,60 174,60 RESERVAS PARA PREVISION SOCIAL 74,42 74,42 TOTAL FONDO Y RESERVAS (N12) 249,02 249,02

RESULTADO DEL EJERCICIO

EJERCICIO ACTUAL -30.693,56 574,77

TOTAL RESULTADO DEL EJERCICIO -30.693,56 574,77

TOTAL PATRIMONIO 3.402.523,66 61.847,65

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 3.513.191,97 68.313,48

4

Caja de Ahorros y Previsión Social de los Trabajadores del Ministerio de Energla y Petroleo

(C.A.P.S.T.M.E.N.P.E.T) PROTECC:OtlEJERCit10PROfEf>~).!AL ESTADO DE RESULTADO ::.c~ECO CGt\:A~O"'_E~2-,U~~ ED;~_>, ~-.r. t:},

Cel'bfic;.~ le~ ln~(;llllGJon <iel \...P.<_,.. c. •-11 ~.:J DESDE EL 01 DE ENERO HASTA EL 31 DE DICIEMBRE DE 2~1~,~--:2.Q17 ¡¡ !l·~fe:d<:;;áe! cjer·~:;:;'c

(EXPRESADO EN VALORES NOMINALES) • :.·" , ..• ,-, f3 ·' .. :5'1 :;; 1 ü1 U?

CODIGO

4

4.1

DESCRIPCION

INGRESOS

INTERESES

INTERESES SOBRE PRÉSTAMO

POR CORTO PLAZO

POR MEDIANO PLAZO

POR LARGO PLAZO

4.1.1

4.1.1.01

4.1 .1.02

4.1 .1.03

4.1.3.01

4.1.4.01

PRESTAMOS CON RESERVA DE DOMINIO

PRÉSTAMO CON GARANTIA HIPOTECARIA

TOTAL INTERESES GANADOS SOBRE PRÉSTAMOS

INGRESOS FINANCIEROS 4.2.0

4.2.1

4.2.1.02

RENDIMIENTOS EN BANCOS E INTITUCIONES FINANCIERAS

SECTOR PRIVADO

4.2.1.02.01 POR CUENTAS CORRIENTES

4.2.1.02.03 COLOCACIONES MENORES O IGUALES A 90 OlAS

4.2.1.02.04 FIDEICOMISOS DE INVERSION

TOTAL INGRESOS FINANCIEROS

4.6.1 OTROS INGRESOS

4.6.1 .99 OTROS INGRESOS

TOTAL OTROS INGRESOS

TOTAL INGRESOS

5

136,75

845,59

73,21

1 '12 2,60

1.059,27

10,62

235,45

94,24

340,31

153,79

153,79

1.553,37

61 ,99

529,97

228,50

3,45

7,50

831 ,40

0,17

56,68

3,59

60,45

4,64

4,64

896,49

CODIGO

5 5.1.1 5.1.1.01

5.1.1.02

5.1.1.03

5.1.1.05

5.1.1.06

5.1.1.09

5.1. 1.11

5.1.1.12

5.1.1.13

5.1.1.99

5.2.1 5.2.1.01

5.2.1.02

5.2.1.04

5.2.2 5.2.2.01

5.2.2.99

5.2.4 5.2.4.01

5.2.4.06

5.2.4.99

5.3.1 5.3.1.01

5.3.1.02

5.3.1.03

5.3.1.04

Caja de Ahorros y Previsión Social de los Trabajadores del Ministerio de Energía y Petroleo

(C.A.P.S.T.M.E.N.P.E.T) 0 ROTECC!Ottl EJERCW.ID PROf"E~ ESTADO DE RESULTADO CGLEClC GG'!ADO"\E~ P:.Jt:. ¿oc

DESDE EL 01 DE ENERO HASTA EL 31 DE DICIEMBRE DE 201áV2o1f "·~~~~ Oe' ~ ~~;~!': (EXPRESADO EN VALORES NOMINALES) r-:~ 3 513,1 g'1 .[t?

DESCRIPCION

EGRESOS GASTOS DE PERSONAL

SUELDOS

BONO ALIMENTACION

BONO VACACIONAL

UTILIDADES

PRESTACIONES SOCIALES DEL PERSONAL

APORTE CAJA DE AHORRO

SEGURO SOCIAL OBLIGATORIO

LEY DE REGIMEN PERSTACIONAL DE EMPLEO

FONDO DE AHORRO OBLIGATORIO VIVIENDA

UNIFORMES

TOTAL GASTO DE PERSONAL

GASTOS DE LA JUNTA DIRECTIVA

DIETAS VIÁTICOS Y PASAJE

GASTOS DE TRANSPORTE TOTAL GASTOS DE LA JUNTA DIRECTIVA

GASTOS DE ASAMBLEA

AVISO DE PRENSA

GASTOS REUNIONES DE ASAMBLEA

TOTAL GASTOS DE ASAMBLEA

OTROS GASTOS DE ADMINISTRACIÓN MUDANZAS Y OTROS TRASLADOS

PAPELERIA Y ARTICULOS DE ESCRITORIOS

OTROS GASTOS DE ADMINISTRACIÓN

TOTAL OTROS GASTOS DE ADMINISTRACIÓN

GASTOS POR HONORARIOS PROFESIONALES

AUDITORES EXTERNOS

CONTADORES EXTERNOS

ASESORIA LEGAL

SISTEMAS Y PROCEDIMIENTOS

TOTAL GASTOS POR HONORARIOS PROFESIONALES

6

~A'·-,:

2018 ,.i{2ú1 .,

2017

0,00 14,89

0,00 32 ,57

0,00 0,29

0,00 0,00

0,00 56,22

0,00 2,27

0,00 1,82

0,00 0,04

0,00 0,24

0,00 5,00

0,00 113,34

0,00 0,80

0,00 0,40

0,00 1,20

13,01 0,00

0,00 7,70

13,01 7,70

0,29 0 ,00

4.184,10 20,27

18.879,82 49,44

23.064,21 69,71

6.991 ,26 10,53

113,12 14,99

0,00 0,45

0,00 3,50

7.104,38 29,47

Caja de Ahorros y Previsión Social de los Trabajadores del Ministerio de Energia y Petroleo PROTECC!ON' FJERC!eto r'R:OfHY>NAL

CGL~~~·~i\J CONTAOOR~:J Pl.!E; i=r;c, 'v-rRAr~;Jl4 (C.A.P.S.M.E.N.P.E.T) ~~~&in '::t ¡.,~t:.!"¡'lG'r,.,., Ut:• e p f... ;: •..:7·: ....

ESTADO DE RESULTADO · "''!"·~i::~ !! ,...f,~cm!l ·i et Ejel'\c:c;o DESDE EL 01 DE ENERO HASTA EL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 Y 2S't7" ~~ f-,, 3 :5'1? '19", 'tY?

CODIGO

5.3.2 5.3.2.06

5.4.2.

5.4.2.01

5.4.2.02

5.4.6.02

5.6.0.

5.6.1.99

(EXPRESADO EN VALORES NOMINALES)

DESCRIPClON

GASTOS POR SERVICIOS BASICOS

POR ACCESO A INTERNET

TOTAL GASTOS POR SERVICIOS BASICOS

GASTOS DE DEPRECIACIÓN

DEPRECIACIÓN MOBILIARIO DE OFICINA

DEPRECIACIÓN SISTEMA DE COMPUT ACION

AMORTIZACION SISTEMA SWAS

TOTAL GASTOS DEPRECIACION

GASTOS BANCARIOS

OTROS GASTOS BANCARIOS

TOTAL GASTOS BANCARIOS

TOTAL EGRESOS

RESULTADO DEL EJERCICIO

RESERVA ESTATURARIA

RESERVA ESTATURARIA

RESERVA PREVISION SOCIAL

TOTAL RESERVA ESTATURARIA

RESULTADO DEL EJERCICIO ACTUAL

Las notas que se acompañan forman parte de los estados financieros

7

;"'\ , ... ~ e 'lo. ..-,f' }34 ...... t1 ~~/t., •. i/ L 1J ~ i;}

2018 2017

157,78 0,05

157,78 0,05

1,70 3,97

0,00 0,14

o 00 0,06

1,70 4,17

1.905,85 2,51

1.905,85 2,51

32.246,93 228,15

-30.693,56 668,34

0,00 66,83

0,00 26,73

o 00 93,57

-30.693,56 574 77

rlX- ff:CCJOtJ E.lERUCJO PRDFH ~! t. Caja de Ahorros y Previsión Social de los Trabajadores del : _;:,:Jo CO"'iTAOO -! vS :::0( • •ft. :!l.

Ministerio de Energía y Petroleo • "i::;'!: 1·=: ln~crip6cn ~ (' ll C.. -(C.A.P.S.M.E.N.P.E.T) ~.: .~r:,.·~~: e-!cr,-, e. E¡::l".:;:cio

ESTADO DE MOVIMIENTO DE LAS CUENTAS DEL PATRIMONIO : ) ' y-~ b\ 7 DESDE EL 01 DE ENERO HASTA EL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 Y 2017

(EXPRESADO EN VALORES NOMINALES) .::.v1

4r 1

Descripción Ahorros de Ahorro Ahorro Retiros Reservas Resultado TOTAL Socios Patronal Voluntario Parciales Estatutarias del Ejercicio PATRIMONIO

Saldo al 31 de Diciembre de 2017 30.195 30.338,83 490 o 249 575 61 .848

Aumento y/o Disminución de Aportes 3.122.455 254.552 48 3.377.055

Apartado para Fondo de Reserva

Retiros Parciales (5 .111 ) (5.111)

Dividendos Pagados (575) (575)

Ganancia 6 Perdida del Ejercicio (30.694) (30.694)

Saldo al 31 de Diciembre de 2017 3.152.650 284.891 538 -5.111 249 -30.694 3.402.524

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Caja de Ahorros y Previsión Social de los Trabajadores del Ministerio de Energía y Petroleo

(C.A.P.S.M.E.N.P.E.T) PR01FCCIOt41f . .!ERacm PRüFES ::>t!Al ESTADO DE FLUJO DEL EFECTIVO ::: :•LE(::D CDNT!~ OO"i'E8 PJ. . .~c: EC.\• ftl:"t~ • -,¡,¡

DESDE EL 01 DE ENERO HASTA EL 31 DE DICIEMBRE DE 2018V !2Ó'f?J la ln~~;~~GIDrt ,:¡..¡ G,:: ;;. :t r:~~ : (EXPRESADO EN VALORES NOMINALES) ~ !!t.: 'Soive!"lc•!l! 11 ; Fe ti:. Y'! a~ 1 Ej~r"Ca;:o

r-n~fe~ior~l E,-r· .;i !]:"1:..:-. i .r~; c.~·-.:-t

Flujos De Efectivo Provenientes De Actividades De Operación Resultado Neto del ejercicio

Ajustes para conciliar el resultado neto con el efectivo provisto por las actividades operacionales: Depreciacion de Activos Fijos

Variacion neta en activos y pasivos operacionales Aporte de los socios por cobrar Retenciones de socios por cobrar Aporte patrono por cobrar Prestamo a corto plazo por cobrar Otras cuentas por cobrar Prestamo a mediano plazo por cobrar Prestamo a Largo plazo por cobrar Préstamos con reserva de dominio Préstamos hipotecarios Intereses por cobrar Cuentas por pagar Varios por cobrar Operaciones por conciliar Otras cuentas por pagar Intereses diferidos neto

Efectivo Neto Usado en las Actividades Operacionales

Flujos De Efectivo Provenientes De Actividades De lnversion Adiciones de Activo Fijo Variacion Fideicomiso Bancario Efectivo Neto Usado en las Actividades de lnversion

Flujos De Efectivo Provenientes De Actividades De Financiamiento Ahorro de Socio, Patronal y Voluntario Neto Fondos y Reservas Pago de dividendos Efectivo Neto Usado en las Actividades de Financiamiento

Aumento (Disminución) neto en el efectivo y equivalentes de efectivo Efectivo y equivalentes de efectivo al comienzo del año Efectivo y equivalentes de efectivo al final del año

Recoibo: :?,800:34'2. ,· '-· '·' ' ~·¿,.r .i. LL~~ ~-·

-30.693,56 574,77

1,70 4,17

8,61 -9,67 -19.518,38 -868,68

-2.933,37 -3.215,56 -31 .335,96 -2.149,22

-7.429,72 -0,50 -100.528,89 -5.435,20

-4.974,70 -1.433,25 7,41 18,34

35,30 53,26 -2.355,18 -1.166,77

228,39 -78,78 240,81 -597,98

0,00 -550,25 99.256,01 4.195,65

4.721 ,08 1.168,15 -95.270,45 -9.491 ,53

-19.967,98 0,00 -73 94 -3 24

-20.041,92 -3,24

3.336.541 ,28 48.374,58 0,00 93,57

-574,77 -275 92 3.335.966,51 48.192,22

3.220.654,13 38.697,45 46.131 ,67 7.434,22

3.266. 785,80 46.131.67

Las notas que se acompañan forman parte de los estados financieros

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Caja de Ahorro y Previsión Social de los Trabajadores del Ministerio de Energía y Petróleo PROTI:'T;CiON' E.if.RCfClü PRüFf~ IDHo~L

(C.A.P.S.T.M.E.N.P.E.T.) c.:~r·:~"::; eol".n·.~:::oR>=:~ PI..I.E:; :::r ~":"'' 'J!l.

Notas a los Estados Financieros Cel'l:iilú:l i:~ inJ(~l'ipc.ior. :::~1 e~ P (~. ::: ~':' Ly ~u :~or..ter.t~l!!f ~·efer.:b~· .;.~' ~(':':~"f;~r~~t·

Al 31 diciembre de 2018 y 2017 p.,.~¡:;.,:- ¡;¡' e-::'·. :·, . 5 ·•-~·. 1 ;• ¡ ::::17 Rec:,ac .... ) ... ~(}(_ir .:-4·-_:;.v ~

22/'J~":;;¿u i f~ 1.- Constitución y Operaciones

La Caja de Ahorro y Previsión Social de los Trabajadores del Ministerio de Energía y Petróleo (C.A.P.S.T.M.E.N.P.E.T.) (antes Ministerio de Energía y Minas) es una asociación civil sin fines de lucro, autónoma con personalidad jurídica propia que fundamenta su organización y funcionamiento en los principios y condiciones establecidas en al artículo 2 de Ley de Cajas de Ahorros y Fondos de Ahorros publicada el 27 de noviembre de 2001 según el decreto con fuerza de Ley No.1.523 el cual regulará el funcionamiento de las Cajas y Fondos de Ahorro a partir del año 2002. Anteriormente regulada por la Ley general de Asociaciones Cooperativas. Constituida formalmente el 29 de enero de 1951 por ante la Oficina Subalterna del Primer Circuito del Registro del Departamento Libertador, hoy Municipio Libertador del Distrito Capital, bajo el No.32, Tomo 8, Protocolo Primero. Se encuentra debidamente inscrita por ante la Superintendencia de Cajas de Ahorro del Ministerio del Poder Popular de Planificación y Finanzas desde el4 de enero de 1967, bajo el Número 11 del Sector Público.

La Asociación tiene entre sus principales fines:

J Establecer y fomentar el ahorro sistemático entre sus Asociados.

J Conceder Préstamos al mejor interés en beneficio de sus Asociados de acuerdo a las condiciones establecidas en el reglamento que rija los préstamos y retiros de ahorros que para tal fin apruebe la Asamblea General de Asociados.

J En general, velar por los intereses de los Asociados a través de todos los medios lícitos a su alcance.

J Estimular hábitos de economía y de prevención social entre sus Asociados.

2.- Resumen de las Políticas de Contabilidad más Significativas

Presentación y Registro Contable de las Operaciones

Los estados financieros de la Caja de Ahorro han sido preparados con bases establecidas por La Superintendencia de Cajas de Ahorros y Fondos de Ahorros las cuales en algunos casos difieren de los principios de contabilidad generalmente aceptados en Venezuela, a continuación se detallan las bases de presentación utilizadas:

J Los pnnctptos de contabilidad generalmente aceptados en Venezuela, exigen que la porción circulante de los préstamos a mediano y largo plazo sea presentada en el activo circulante,· la Superintendencia de Cajas y Fondos de Ahorros en su plan de cuentas exige que el monto total de los préstamos a mediano plazo y largo plazo sean presentados sin reclasificar la porción circulante.

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Caja de Ahorro y Previsión Social de los Trabajadores del Ministerio de Energía y Petróleo

(C.A.P.S.T.M.E.N.P.E.T.) Notas a los Estados Financieros Al31 diciembre de 2018 y 2017

PROTI:'CC!Ot~l EJERCICIO p r,:o;:fSIDrtliL C<JLEGiO COi"ITADO "~t:'!! t:!!)E EUO r,~!R6.~~C~1. C~~ífú:.:~ l:! !n··~<=~pckín d~l ::.P C. :¿ i--'1-;-g:;:. }' ''l·~~.i\t~,,-¡~ ~ ¡Wf':-c-tQ ~ •i~.t Ei~r-~~· , ;:!~·

~!"'fe,i::jfi!!i 5'5T. :i~G 1 :--> "'r·~·i ~)~?

A continuación se señalan algunas de las políticas más significativ~~ q~~ 1tmiá la Caja de Ahorro, en la preparación de sus estados financieros:

2.1 Aportes

Los ahorros están compuestos por el aporte mensual que hacen los Asociados más el aporte estatutario que efectúa el Empleador, individualmente en la cuenta de cada socio.

2.2 Préstamos

Se presentan los distintos tipos de préstamos que otorga la Caja de Ahorro a sus asociados a continuación:

a. Préstamos a corto plazo: Se otorgan hasta por un 80% de los haberes disponibles del asociado a la fecha de la solicitud, con intereses fijo del 9% anual sobre el mismo, a un plazo máximo de 12 meses. Se podrá disfrutar de dicho préstamo solamente cumpliendo con lo establecido en el reglamento de préstamos de la Caja de Ahorros en su artículo 1 O.

b. Préstamos a mediano plazo: Se concederán hasta por un monto del 80% de los haberes disponibles del asociado con intereses fijo del 9% anual sobre el mismo, a un plazo que no podrá exceder de 24 meses. Se podrá disfrutar de dicho préstamo solamente cumpliendo con lo establecido en el reglamento de préstamos de la Caja de Ahorros en su artículo 11 .

c. Préstamos a largo plazo o especiales: Se conceden cuando se presenten algunas circunstancias establecidas en el reglamento de préstamos de la Caja de Ahorros en su artículo 12. El plazo para el pago del préstamo es hasta 36 meses con un interés fijo del 12% anual sobre el préstamo concedido. Estos préstamos se conceden con fianza de otros asociados, sí para el momento de la solicitud el socio no dispone del 80% de sus haberes.

d. Préstamos de vehículos: La Caja de Ahorro, en la medida de sus posibilidades económicas podrá conceder a sus asociados préstamos para la compra de vehículo y el asociado deberá contratar una póliza de seguro a todo riesgo a favor de la Caja de Ahorros, tal como se indica en el artículo 13 del reglamento de préstamos de la Caja de Ahorros.

e. Préstamos hipotecarios: Se conceden a Asociados de reconocida solvencia, así lo establece el artículo 3 del reglamento de préstamos hipotecarios vigente de la Caja de Ahorro. Los plazos para el pago del préstamo es de 15 años para la construcción y adquisición de vivienda o del terreno sobre el cual se edificará la misma y 5 años para la reparación y ampliación de vivienda, en ambos casos se cobrará una tasa de interés anual fija del 6%. Los préstamos estarán garantizados con hipoteca de primer grado exclusivamente, sobre el inmueble objeto del préstamo y a favor de la Caja de Ahorro.

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f.



C~LE.~:~~o CO~IA-~ORE~ ~l_~F E:'"J(> ~,,ry,.} ::~

C'-er.:m~~~ (~ fn-,t lt,:JCJün 4 ... (" ·: -:~~~. ":':. v ~u !c:fvencl~ o:'efe::h"J~ de1 E¡e;=:- ~r:;io P~of-~·JI"l~IB-,t. 3,5'1..;;, h,,r-1.97

Intereses, los intereses sobre préstamos a los asociados son'i' recenoéi(ló'§. é'h los resultados de las operaciones en el momento que son deJ'~mgados :- Con la emisión de una transferencia a favor del beneficiario del préstamo, se calculan los intereses y se registran los ingresos diferidos con cargo a las cuentas por cobrar sobre intereses no devengados. Los intereses devengados sobre ahorros y depósitos a plazo fijo son reconocidos en los resultados de operaciones en el momento en que son devengados.

A la fecha de realizar nuestras revisiones durante la auditoría no se evidencio cambios en los estatutos a nivel de estos préstamos.

2.3 Equivalentes de Efectivo

La Caja de Ahorros considera como equivalentes de efectivo aquellos instrumentos de inversión de alta liquidez y con un vencimiento no mayor de tres meses. El estado de movimiento del efectivo presenta los cambios en el efectivo basados en la situación financiera al comienzo del año expresada en términos de bolívares nominales al cierre del año.

2.4 Gastos Pagados por Anticipado y Cargos Diferidos

Todos los pagos anticipados efectuados en el año son diferidos para reconocer como gasto en el periodo en el cual se incurran.

2.5 Activo Fijos

Los activos fijos están presentados a sus costos de adquisición. Las compras de considerable cuantía son capitalizadas. La depreciación se calcula sobre la vida útil probable de los activos, Jos cuales están entre 3 y 10 años, utilizando el método de línea recta.

2.6 Patrimonio

El patrimonio se encuentra constituido de la siguiente manera: Los aportes del Ministerio de Petróleo; y los entes adscritos a la Caja; las contribuciones que realice cada afiliado y el exceso de ingresos sobre egresos que se genere. Igualmente constituirán parte del patrimonio de la Caja de Ahorro, los fondos de reserva de cualquier índole, que se crearen durante el funcionamiento de la misma, así como cualquier contribución especial, que para fines sociales realicen personas naturales o jurídicas.

2.7 Ingresos

Los ingresos por intereses sobre préstamos, depositados a la vista, en cuenta de ahorros y otras colocaciones financieras, se reconocen como ingreso a medida que se devengan.

Los intereses devengados por la colocación de las reservas en fideicomiso son capitalizados directamente a la cuenta corriente de la caja afectando los resultados del

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Caja de Ahorro y Previsión Social de los Trabajadores del Ministerio de Energía y Petróleo ..,¡(0 t:'cc.tm-11 EJERt:tf.10 PROft~~ ru-tJ.at

(C.A.P.S.T.M.E.N.P.E.T.) COLE:AO Cüi\'TADORE:! PUS. ECU M•:" M.:~ Notas a los Estados Financieros .:e-.iF.;:;, i(! '""'! ·ri¡:c;!;:;n a?e~ G P '--· ;: '"· •

y -.u ~otJer.c.\~ a ~feci:,~~ :1>;:-t tieP.~.i.c=.·:. A131 diciembre de 2018 y 2017 P!"'.lf.e~.-:;,!!i6sf:2.,5'13 .. i'ti1 \::Y?

Hf'!'. o:..-.;rp. -!~.-ejerc1c1o, considerando como ingreso solo la retribución de beneficiosJ qt:J~ --hace el fiduciario a la Caja

2.8 Distribución de Utilidades

Según el Artículo No. 81 de los estatutos de la Caja de Ahorro de los Trabajadores del Ministerio de Petróleo, al cierre del ejercicio las utilidades netas obtenidas serán repartidas en función a sus haberes de la siguiente forma; sobre el monto de los haberes mensuales, el rendimiento anual promedio obtenido por la Caja. Esta distribución de rendimiento será aplicable de la misma forma a los ahorros voluntarios.

2.9 Valor Razonable de los Instrumentos

El valor razonable de los instrumentos financieros es la cantidad por la cual un instrumento financiero puede ser cambiado en una transacción entre las partes dispuestas a negociar. Al 31 de Diciembre de 2018 y 2017 el valor neto en libros del efectivo, cuentas por cobrar y cuentas por pagar, se aproxima al valor razonable estimado, dado el corto vencimiento de estos instrumentos.

3.- Efectivo en Caja y Bancos

Corresponde al efectivo en Caja Chica, Bancos y Depósitos a Plazo Fijo que se utilizan para efectuar las operaciones de la Caja de Ahorros. Al 31 de diciembre 2017 y 2016 el saldo se compone de la manera siguiente (Expresado en bolívares):

Banco sector Público

BANCO CTA N° 2018 2017 VENEZUELA 0578 .0578 50.957,63 20.350,07 DEL TESORO 0052 .0052 0,12 23.736,77

TOTAL 50.957,75 44.086,84

Banco Sector Privado

BANCO CTA N° 2018 2017 MERCANTIL .5473 201.737,77 13,45 FONDO COMUN .6051 5,38 5,38 BANESCO .3651 0,00 0,07 BANESCO .3686 -134,11 3.996,39 BANESCO .7436 -250.074,11 -457,09 BANCARIBE .0124 4,10 4,10 BANPLUS .0479 3.264.152,23 20.157,11 ACTIVO .3162 -0,03 0,00 MI BANCO - 17,36 17,36

TOTAL 3.215.708,59 23.736,77

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4.- Fideicomisos Bancarios

ce~_ E(~ n CiJrtrAoo-r:!; OLE~ cuc' ~ .. t¡- .~ ,..J . .u,

Ce~t.~c~ 111 n-:rc ·f"!Gion 1· 1 .... r:J G ¿ • ~ -·::. y ~L! Sctve~~~et, efe,-",, ... ~~: r;:¡F::a...:;~n·:· P;1jfe~¡o-;.: i.oot! :,j~ b ' ,_ 8"~1 (-il Rec::i:J::;: 3800:~4."-'1

Al 31 de diciembre de 2018 y 2017, los fideicomisos bancarios están conformados como sigue (Expresado en bolívares) :

BANCO PLAN N° 2018 2017 1

Banesco 5223 0,00 17,331 Fondo Común 911022 7,78 7.35 Mercantil 5223 110,99 19,841

TOTAL 118,47 44,52'

Los fideicomisos fueron contratados para inversión, donde el portafolio está compuesto por papeles de empresas privadas en bolívares y bonos de la deuda Pública, los contratos con las diferentes entidades financieras contemplan que la Fideicomitente (la Caja de Ahorros) puede previo aviso hacer retiros parciales y por otra parte que el Producto del Fideicomiso es reinvertido en el Fondo Fiduciario.

En oficio identificado como (DCF) 1- 0306, de fecha 02 de septiembre de 2009, la Superintendencia de Cajas de Ahorro, se dirigió a la Junta Directiva de CAPSTMENPET, para informarle los resultados obtenidos en la inspección contable - administrativa que le fue practicada y entre otros aspectos se realizó la siguiente recomendación: "La Reserva de Emergencia o cualquier otra Reserva, debe registrarse contablemente en el rubro de "Otros Activos" (Fondos Restringidos), ya que esta no puede ser afectada, salvo a lo establecido en el artículo 57 de la referida Ley y no forma parte de la Disponibilidad Financiera, por lo que debe separarse del efectivo, además deben ajustar el monto de la misma." De acuerdo a lo indicado, la administración de la Caja de Ahorro, procedió en lo inmediato a reclasificar de la cuenta número 111-07 de nombre Fideicomisos Bancarios a la cuenta número 173-01 de Otros Activos de nombre Fideicomisos P/ reservas.

A la fecha de la auditoría la caja de ahorro no ha acatado estos lineamientos establecidos por la sudeca y por ende no están cumpliendo con lo establecido en el plan único de cuentas de dicho ente regulador.

5.- Retenciones y Aportes por Cobrar

Al 31 de diciembre de 2018 y 2017 las cuentas por cobrar al Ministerio de Petróleo se detallan a continuación (Expresado en bolívares):

DESCRIPCION 2018 2017 APORTE DEL ASOCIADO 2,11 10,71 APORTE DEL EMPLEADOR 6.930,13 3.996,76 RETENCIONES DE LOS ASOCIADOS 20.661 ,26 1.142,88 OTRAS CUENTAS POR COBRAR A LOS ASOCIADOS 7.440,00 0,00

TOTAL CUENTAS POR COBRAR 35.033,50 5.150,36

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(C.A.P.S.T.M.E.N.P.E.T.) Notas a los Estados Financieros A131 diciembre de 2018 y 2017

· ·v ti. ;IDa. E.JERC:iCIO PfiOfH C:O~:::: Q~JNTAD01-~r~..t6 FD(

:- !:"1\.l-'~l 1 ~reten .. ar.JC ¡·.

v :!J ... otve'lC•!! a etechl!! ae t,;el'\"' ~·Q

Estas cuentas solo reflejan los aportes y retenciones sobre préstamos por -ca&r:sr al empleador corresponden al mes de diciembre de 2018. .: -. ·-~ ·:t .. - : ~'

6.- Cartera de Préstamos

Al 31 de diciembre de 2018 y 2017 la cartera de préstamos está conformada de la siguiente manera (Expresado en bolívares):

DESCRIPCION 2018 2017 PRESTAMOS CON GARANTIA DE HABERES CORTO PLAZO 33.769,62 2.433,66 MEDIANO PLAZO 109.664,71 9.135,82 LARGO PLAZO 7.593,15 2.618,45 PRESTAMOS CON RESERVA DE DOMINIO 21 '12 28,53 PRESTAMOS CON GARANTIA HIPOTECARIA 62,36 97,66

TOTAL 151.110,96 14.314,12

En la Nota 2.2 se indican como están conformados los préstamos según los estatutos de la caja de ahorro.

7.- Intereses Devengados y Diferidos

La Caja de Ahorro tiene como política contable registrar como intereses por cobrar los originados por los préstamos al momento del otorgamiento de los mismos. Al 31 de diciembre de 2018 y 2017 presentan los siguientes saldos (en bolívares nominales)

DESCRIPCION 2018 2017 CORTO PLAZO 212,02 190,69 MEDIANO PLAZO 3.658,69 1.071 ,38 LARGO PLAZO 470,19 719,93 CON RESERVA DE DOMINIO 46,13 47,25 CON GARANTIA HIPOTECARIA 73,42 76,02

TOTAL 4.460,45 2.105,27

8.- Inversiones

Los títulos valores existentes al31 de diciembre de 2018 y 2017, cuyo monto asciende a Bs. 35.474,46 corresponden a: adquisición de un Certificado de Titulo Oro Soberano W TOBS060920191 E671 con un peso de 1 ~5 Gr y títulos emitidos por PDVSA en 2007 correspondientes a la venta conjunta del Bono 2017 (valor nominal US$400), Bono 2027 (valor nominal US$400) y del Bono 2037 (valor nominal US$200), con vencimientos el 12 de abril de 2017, 12 de abril de 2027 y 12 de abril de 2037, respectivamente. La tasa de interés serán del 5,25% (Bono 2017) 5,375% (Bono 2027) y 5,50% (Bono 2037). El cual se detalla a continuación:

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.L

Caja de Ahorro y Previsión Social de los Trabajadores del

DESCRIPCION

Ministerio de Energía y Petróleo (C.A.P.S.T.M.E.N.P.E.T.)

Notas a los Estados Financieros Al31 diciembre de 2018 y 2017

2018 TITULO ORO SOBERNO 35.474,00 BONOS PDVSA 0,46

TOTAL 35.474,46

9.- Activo Fijo

•f.\!liGCi(i"J EJfi'{(''t'!i} !Jj?(}ff'';; jj'j >L ·~::...Er!')r 1 er • rADS r ;-; .)."" l • ~. ~ ~ '.\ eM:m-~ :21 ! .. ~ '~&!üfl -.:'!&, ,. \_,.,

y ~ü f7l v~r-= 11 ett""c'b~.. ~

2017 o

0,46 0,46

Esta cuenta al 31 diciembre de 2018 y 2017 refleja los saldos distribuidos de la siguiente manera:

DESCRIPCION 2018 2017 TANGIBLES

MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA 14,14 14,14

DEPRECIACIÓN ACUMULADA -12,49 -10,78 INTANGIBLES

SISTEMA DE COMPUTACION 1,18 1,18 AMORTIZACION SISTEMA DE COMPUTACION -1,18 -1 '18 LICENCIA DE SOFTWARE 19.967,98 0,00

TOTAL 19.969,63 3,35

10.- Pasivo

Este conjunto de cuentas representan todas las obligaciones contraídas a un plazo no mayor de un año. El saldo acumulado Al 31 de diciembre de 2018 y 2017 de estas obligaciones se detallan a continuación : (expresado en bolívares nominales)

CUENTAS Y EFECTOS POR PAGAR 2018 2017

HONORARIOS PROFESIONALES 1,03 1 ,03_ -PROVEEDORES 212,71 1,29

EXCEDENTES POR PAGAR 84,59 56,25 OTRAS CUENTAS POR PAGAR 0,00 11 ,37

HABERES POR PAGAR 4,01 4,01 INTERESES DIFERIDOS 6.827,04 2.106,76

1---- ----------VARIOS POR PAGAR 103.538,13 4.285,12

TOTAL 110.668,31 6.465,83

En el rubro de cuentas por pagar se registran las cuentas por pagar a socios, cuentas por pagar ex socios, honorarios profesionales, pólizas de seguros, entre otros.

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'~(;__ .'J e~'" ..,..d-:J0r:1r .. ~- ;f t.-~

' ~

Las cuentas por pagar proveedores corresponden a las Compañías de seguros como Universitas y Uniseguros y las pólizas en exceso

Los excedentes por pagar al cierre del ejercicio económico 2018, ascienden a Bs. 84 ,59 si se llegase a determinar que estos dividendos son de años anteriores, el Consejo de Administración de CAPSTMENPET debe tomar la decisión , que por estatutos le da la facultad de disponer de estos recursos monetarios siempre y cuando tengan más de un año y transferirlos a la cuenta de otros ingresos.

Los intereses diferidos corresponden a los préstamos con garantías de haberes, con reserva de dominio y con garantía hipotecaria.

En cuanto a la cuenta Varios por pagar está integrada Fondo de Contingencia, creado con el propósito de servir e o m o un a garantía de los P r é s t a m o s E s p e e i a 1 e s otorgados, a los cuales le aplican un 5% por este concepto, por depósitos errados realizados por los asociados y por servicio mensajería

11.- Ahorros Estatutarios - Patrimonio

Los ahorros estatutarios de los socios están formados por el aporte obligatorio de los asociados, representados por el 15% de los ingresos mensuales, el aporte del Ministerio de Petróleo representado por un 100% del aporte del Asociado, cualquier otro aporte voluntario de los Asociados y al 31 de diciembre de 2018 y 2017 los montos son:.

DESCRIPCION 2018 2017 ~ -- -- ~----·-APORTE DEL ASOCIADO 3.152.650,01 30.195,04

APORTE VOLUNTARIO 537,62 489,99

APORTE DEL EMPLEADOR 284.891,32 30.338,83

RETIROS PARCIALES -5.110,75 0,00

TOTAL 3.432.968,20 61.023,86

12.- Fondos de Reservas - Patrimonio

Los Fondos de Reserva de la Caja de Ahorro y Previsión Social de los Trabajadores del Ministerio de Energía y Petróleo (C.A.P.S.T.M.E.N.P.E.T) se encuentran conforme a lo establecido en el artículo 55 de la ley de Cajas de Ahorro y Asociaciones Similares. A continuación se presentan las Reservas que mantiene la Caja de Ahorro:

a. Estatutarias: De acuerdo a lo establecido en los estatutos de la Caja de Ahorro, del beneficio obtenido cada año debe apartarse un 1 O% para ser destinado a este fondo, hasta alcanzar un máximo del 25% del total del capital de la Asociación, este fondo no podrá ser distribuido, excepto en caso de liquidación de la Caja de Ahorros.

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(C.A.P.S.T.M.E.N.P.E.T.} Notas a los Estados Financieros Al31 diciembre de 2018 y 2017

P~O!fCCJONi "'J;::r'U'fCVl o¡;;.-,.,.~.,. u . --· • ... .. .T~ J, .. ~-~-........ ~ r-: ........ ~._

,;•.jLECOCC~Ij\.::_¡;:-¡\::-<QpU,P t.='"'·'J f 1'"'1' ~ :=:rtá1C-:i l ~ f' ,.-.¡:i¡JG!Cn j;,·c -~~~ ~ • •, ' Y.,..~ ·-z;.ohrenci-~ t: ~f~G;(('Il\· rillt} ;::;r..~:~r¡r:r· ..,_¡_ ~~ <:=-:...,. ""1 '=. .. . ~-~~-'-~..,-~~~MI

b. Previsión Social: De acuerdo a lo establecido en los estatutos dé 1a'r<Caja del1\hQrros, del beneficio obtenido cada año debe apartarse un 4% para ser destinado a este fondo (ayuda para salud, vivienda y educación) también será utilizado para dar adelantos en caso de siniestros al asociado este fondo no podrá ser distribuido, excepto en caso de liquidación de la Caja de Ahorros.

DESCRIPCION 2018 2017

RESERVAS ESTATUTARIAS 174,60 174,60 -·--RESERVAS PARA PREVISION SOCIAL 74,42 74,42

TOTAL 249,02 249,02

13.- Distribución de Utilidades

El artículo No. 81 de los estatutos de CAPSTMENPET, expresa que el resultado o remanente de la deducción realizada para la reserva correspondiente, será repartido entre los asociados proporcionalmente a sus haberes para la fecha de cierre, abonándose el monto de dichas utilidades a la cuenta personal de cada uno de .los asociados beneficiados. En este sentido observamos que la caja de ahorro obtuvo perdida en el ejercicio por tal motivo no habrá distribución de utilidades.

14.- Ingresos y Egresos

Los ingresos obtenidos por la caja de ahorros en el periodo corresponden a intereses originados de la cartera de préstamos otorgados por CAPSTMENPET, a su vez contempla los intereses ganados con las entidades financieras en materia de depósitos en cuentas corrientes y de ahorro, certificados de ahorros bonos financieros , fideicomisos bancarios y otros ingresos los cuales están discriminados de la siguiente manera: (expresado en bolívares nominales)

14.11ngresos.

14.1.1 Intereses Sobre Préstamos

DESCRIPCION 2018 2017 PRESTAMOS CORTO PLAZO 136,75 61 ,99 PRESTAMOS MEDIANO PLAZO 845,59 529,97 PRESTAMOS LARGO PLAZO 73,21 228,50 PRESTAMOS CON RESERVA DE DOMINIO 1 '12 3,45 PRESTAMO CON GARANTIA HIPOTECARIA 2,60 7,50 TOTAL 1.059,27 831 ,40

18


(C.A.P.S.T.M.E.N.P.E.T.) Notas a los Estados Financieros A131 diciembre de 2018 y 2017

14.1.2 Ingresos Financieros

DESCRIPCION 2018 SECTOR PRIVADO POR CUENTAS CORRIENTES 10,62 COLOCACION MENOR O IGUAL A 90 OlAS 235,45 FIDEICOMISOS DE INVERSION 94,24 TOTAL 340,31

14.1.3 Otros Ingresos

DESCRIPCION 2018 OTROS INGRESOS 153,79

TOTAL 153,79

14.2. Egresos

iiRJTI:'C:ciüi.il EJE~~i"'{;¡o PRüFE:S.P ~Al C..JLE::' '~r t~~;· tUJG ·-;:~~ P\ .. ~R ~~.r~r) ~r F~~r~A

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2017

0,17

56,68 3,59

60,45

2017 4,64

4,64

Los egresos corresponden a los gastos ordinarios, gastos de personal directivo, gastos de administración , seguridad patrimonial, materiales y suministros, reparación y mantenimiento, derivados de la intervención contable (depreciaciones y/o Amortizaciones), derivados de la situación financiera (gastos bancarios, más otros gastos de administración) necesarios para su funcionamiento; los cuales se describen a continuación.

14.2.1 Gastos de Asamblea

DESCRIPCION 2018 2017 AVISO DE PRENSA 13,01 0,00 GASTOS REUNIONES DE ASAMBLEA 0,00 7,70

TOTAL 13,01 7,70

14.2.2. Otros Gastos de Administración

DESCRIPCION 2018 2017 MUDANZAS Y OTROS TRASLADOS 0,29 0,00 PAPELERIA Y ARTICULOS DE ESCRITORIOS 4.184,10 20,27 POLIZAS DE SEGURO 0,00 0,00 OTROS GASTOS DE ADMINISTRACION 18.879,82 49,44

TOTAL 23.064,21 69,71

19

Caja de Ahorro y Previsión Social de los Trabajadores del Ministerio de Energía y Petróleo ,. onr:c!ONI FJERCF'!O r~orr;;;1tr t

(C.A.P.S.T.M.E.N.P.E.T.) ~..:::..;::-;;J tii'•Tt-"')"2:~ PUS ~'c .. · r e; ':,

Notas a los Estados Financieros C::rhfc._ ·- fl'!'-~- .. -·.n eJ.! ~, :... ::- ~ Al31 d'. b d 2018 2017 y~u~C\l'.r~nc:t::efech.: .. Jc:IC:j,·:~~~clc·

ICiem re e Y PFUfe:rk:;,aJEsr' 3,5' . ..-.h~· 07 14.2.3. Gastos por Honorarios Profesionales

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DESCRIPCION 2018 2017 AUDITORES EXTERNOS 6.991,26 10,53 CONTADORES EXTERNOS 113,12 14,99 ASESORIA LEGAL 0,00 0,45 SISTEMAS Y PROCEDIMIENTOS 0,00 3,50

TOTAL 7.104,38 29,47

14.2.4. Gastos por Servicios Básicos

DESCRIPCION 2018 2017 POR ACCESO A INTERNET 157,78 0,05

TOTAL 157,78 0,05

14.2.5. Gastos de Depreciación

DESCRIPCION 2018 2017 DEP. MOBILIARIO DE OFICINA 1,70 3,97 DEP. SISTEMA DE COMPUTACION 0,00 0,14 AMORTIZACION SISTEMA SWAS 0,00 0,06 TOTAL 1,70 4,17

14.2.6. Gastos Bancarios

DESCRIPCION 2018 2017 OTROS GASTOS BANCARIOS 1.905,85 2,51 TOTAL 1.905,85 2,51

15.- Disposiciones en materia tributaria

Impuesto Sobre La Renta:

De acuerdo con los términos de las disposiciones legales vigentes en materia tributaria, la Caja de Ahorro en atención a su conformación y objeto está exenta del Impuesto Sobre La Renta por los enriquecimientos devengados en el desarrollo de sus actividades, según lo establece la ley de Impuesto Sobre la Renta en su artículo N° 14, ordinal N° 11, "están exentas las instituciones de ahorro y previsión social, los fondos de ahorros, de pensiones y de retiro y las sociedades cooperativas, por los enriquecimientos que obtengan en el desempeño de las funciones que les son propias"

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Impuesto al Valor Agregado:

Según la normativa que rige este tipo de impuesto, la Caja de Ahorro no está sujeta y en concordancia con el artículo 29 de la Ley del Impuesto al Valor Agregado, la no sujeción implica únicamente que las operaciones de la Caja de Ahorro no generaran el impuesto, y por lo tanto, deberán soportar el traslado del impuesto cuando, en virtud de sus actividades propias y según sus contrataciones con particulares, estén llamados a subrogarse en el pago de una operación gravada.

21

1"KOTE:cc10W E.Jf:R(lClO PR:Oft:~IDU CSLE\:-~0 GtJ'" ITACO ·e:~ PL~ i='}·:. • .. ~tP '\NlJA Ceri:ffic-~ '·~ ln'!t:.:ripcicn ~¡..!C.~., .-. é~~ ~,.. Y ~u '!!olve.,;.i~ r~. efecb:l-:~- i'!l ¡;;"¡;~ .. c.; • ~ rlTf.Jf::!,,:_,~¡ s~~ :3 5 ··¡ ... ~ r:_ ... ·rl. !_:.~--;-~ R . ..... '..::- , C7'

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(C.A.P.S.T.M.E.N.P.E.T.)

Informe Especial a los Estados Financieros (Circular No.2)

Al 31 de Diciembre de 2018

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CAJA DE AHORRO Y PREVISIÓN SOCIAL DE LOS TRABAJADORES DEL MINISTERIO DE ENERGIA Y PETROLEO

(C.A.P.S.T.M.E.N.P.E.T) Al31 de Diciembre de 2018

Caracas, 27 de Febrero de 2019

Informe Especial del Contador Público Independiente Para uso de la Superintendencia de cajas de AborronmHJERC!C!O PROfHtot t.

·~C .... E::',10 GO:'·f\AOOPt.''1 Pt:E: ¡:;Q._¡ ¡;-~~SU.

Al Consejo de Administración y Vigilancia de la: Caja de Ahorro y Previsión Social de los Trabajadores del Ministerio de Energía y Petróleo (C.A.P.S.T.M.E.N.P.E.T)

c.~~.Ji'lc~~ ll2 t""'':r\pcton ~!\ ._.. P.G. .¡r •

y '!f•.l Sc•tJen::;¡!!f n e~GÍ"• ~ rt~! ;::\!::o; ,<;,r·

P~~~i:1rn!!l fl'!:r:. 8:5~1 .. -,_ ·! (.f'l fr.~

R~>t.•tc. ..~<JOd i-:S .-..... , ·- ·.'. JI"

L-4:.1\. )í~ ..... , :d

Con la misma fecha del presente Informe, expreso mí opinión, con salvedades, sobre el balance general de CAPSTMENPET Al 31 de Diciembre de 2018, y sobre el estado conexo de resultados, movimientos de las cuentas de patrimonio y reserva, por el año terminado en esa fecha. Nuestros exámenes se efectuaron de acuerdo con normas de auditoría de aceptación general y por consiguiente, incluyeron las pruebas selectivas de los registros de contabilidad y los otros procedimientos de auditoría que consideramos necesarios de acuerdo con las circunstancias.

La información que se presenta a continuación es adicional al informe sobre los estados financieros anteriormente señalados, se suministran a fin de cumplir con los aspectos contenidos en la circular N° 2 emitida por la Superintendencia de Fondos de Ahorro el 6 de abril de 2004 y ha sido sometida a los procedimientos de auditoría aplicados en el examen de los estados financieros básicos.

En mi opinión, la información adicional anexa en los puntos número 1 al 6, esta presentada razonablemente en todos sus aspectos importantes en relación a los estados financieros al 31 de Diciembre de 2018, de la caja de Ahorro.

Este informe se emite únicamente para el uso de la Superintendencia de Cajas de Ahorro y por lo tanto no debe utilizarse para ningún otro propósito.

Lic. J sé ntonio Andrade Travieso Contador Público C.P.C. 20.793 S.C.A.-2.820

23



Informe Especial a los Estados Financieros A131 de Diciembre de 2018

1.-Estados Financieros Visados

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Los estados financieros de CAPSTMENPET al 31 de diciembre del 2018 conjuntamente con nuestro dictamen de auditoría, han sido debidamente visados ante el Colegio de Contadores Públicos del Estado Miranda, con el objeto de cumplir con el requerimiento de la circular No 2 emitida por la Superintendencia de Cajas de Ahorro.

1. a Alcance del Trabajo de Auditoría

El alcance de nuestro trabajo se expone en el informe de los Contadores Públicos Independientes y estados financieros Al 31 de Diciembre de 2018. No obtuvimos limitaciones en el alcance del trabajo realizado.

1. b Disponibilidad

Las disponibilidades de la Caja de Ahorro Al 31 de Diciembre de 2018 se encuentran debidamente señaladas y expuestas en la nota 3 de los estados financieros auditados, de acuerdo con el requerimiento de la circular W 2.

1. e Evaluación de la Disponibilidad

Al 31 de Diciembre de 2018, el actual Concejo de Administración ha tomado en consideración las garantías que ofrecen la Nación Venezolana a través del Fondo de Garantía de Depósitos y Protección Bancaria (FOGADE) y el Banco Nacional de Vivienda y Habitad (BANAVIH) . Las colocaciones de los diferentes instrumentos financieros se han efectuado en instituciones bancarias de solvencia financiera y con rendimientos razonables, con lo cual se consideran garantizados los ahorros de los socios de la Caja de Ahorro.

Los registros de la Caja de Ahorro no muestran depósitos sujetos a restricción o inmovilización.

Evaluación de las Reservas

La nota 12 a los estados financieros de la Caja de Ahorro Al 31 de Diciembre de 2018 indica la forma en que debe apartarse la reserva, en concordancia con los estatutos y con la Ley de la Caja de Ahorro y Fondos de Ahorro, promulgada en Gaceta Oficial N° 38.477, del12 de julio de 2006. En nuestra opinión, entre el fondo de reserva estatutaria y el fondo de previsión social, que suman un total de Bs. Doscientos Cuarenta y Nueve con 02 céntimos (249,02) y no se consideran razonables ni suficientes para cubrir cualquier contingencia.

DESCRIPCION 2018

RESERVAS ESTATUTARIAS 174,60 .

RESERVAS PARA PREVISION SOCIAL 74,42 1

TOTAL FONDO Y RESERVAS 249,02

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2.- Evaluación del Control Interno

Como parte del examen a los estados financieros de la CAPSTMENPET, por el año terminado el 31 de diciembre de 2018, fue evaluado el control interno tal como lo requieren las normas de auditoría de aceptación general.

Asimismo, hemos evaluado y analizado los sistemas y procedimientos administrativos en operación incluyendo el sistema contable, las políticas de personal y las políticas de inversiones del Fondo de Ahorro. Nuestro estudio y evaluación fue realizado para establecer una base de confiabilidad en los mismos y así poder determinar los procedimientos de auditoría de aplicación necesaria para expresar nuestra opinión de los estados financieros de la Caja de Ahorro. Por consiguiente emitimos por separado nuestro informe de control interno.

3.- Miembros de la Junta Directiva

Consejo de Administración

Presidente Tesorero Secretario Presidente Suplente Tesorero Suplente Secretaria Suplente

Mauricio Lume Anthoni Sánchez Vacante Miguel Clemente Kilver Mora Marisol Perozo

Consejo de Vigilancia

Presidente Vicepresidente Secretaria Presidente Suplente Vicepresidente Suplente Secretario Suplente

Ramón Tovar Freddy Hernández María Martínez Gilberto Pérez Antonio Pacheco Douglas Bravo

4.- Inobservancias al Ordenamiento Jurídico Vigente

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El alcance fijado en nuestro examen a los estados financieros de la CAPSTMENPET, al 31 de Diciembre de 2018, no estuvo diseñado con el objeto de detectar inobservancias a leyes, resoluciones, instrucciones, · reglamentos y disposiciones; sin embargo, no observamos incumplimiento a las mismas que afecten significativamente, los estados financieros de la caja de Ahorro a su situación financiera por el año terminado en esa fecha.

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5.- Variaciones del Superávit (Expresados en Valores Históricos)

El estado demostrativo del movimiento de las cuentas del patrimonio y reserva que se encuentran en los estados financieros auditados para el año terminado el 31 de diciembre de 2018, incluye las variaciones experimentadas por la cuenta de superávit en cada año y las partidas que más han influido en los cambios.

6.- Índices Financieros (Expresados en Valores Históricos)

Los siguientes índices han sido determinados en función de la presentación de los estados financieros, de acuerdo con prácticas contables dictadas por la Superintendencia de Cajas de Ahorro y Fondos de Ahorro (SUDE CA).

Índice de Solvencia

Activos totales/Pasivos totales= 3.513.191 ,97/110.668,31 = 31,75

Lo que significa que la caja dispone de Bs. 31,75 de activo para cancelar cada bolívar de pasivo.

Índice de Liquidez:

Activo circulante/Pasivo circulante= 3.301 .819,30 1 529,06 = 6.240,92

Este indicador refleja que la Caja de Ahorro cuenta con una amplia capacidad para afrontar sus compromisos en el corto plazo al disponer de Bs. 6.240,92 en activo circulante para enfrentar cada Bs. 1,00 de su pasivo exigible a corto plazo.

Capital de Trabajo:

Activo circulante- pasivo circulante= 3.301.819,30- 529,06 = 3.301.290,24

Este índice expresa la cantidad de recursos disponibles para financiar las operaciones normales de la Caja de Ahorro en el transcurso de su ejercicio económico.

Prueba del ácido:

Efectivo/Pasivo circulante= 3.266.785,801529,06 = 6.174,70

Este indicador expresa que la Caja cuenta con recursos disponibles y exigibles a corto plazo por Bs. 6.17 4, 70 para cancelar cada Bs. 1 ,00 de su pasivo exigible a corto plazo.

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CAJA DE AHORRO Y PREVISIÓN SOCIAL DE LOS TRABAJADORES DEL MINISTERIO DE ENERGIA Y PETROLEO ~··r- ""· FJFP ){~¡p PiWrf;::

(C.A.P.S.T.M.E.N.P.E.T) , . ..;Qf~- ~ •. :. ~ "!;> Pl';.:;, :~' Al31 de Diciembre de 2018 ve o; .... ¡n :.. ;, 1 ~

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Disponibilidad:

( Efectivo 1 Haberes Socios) X 1 00 =

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J,r:..!f~"''·:·rrl ~.

(3.266.785,80 1 3.432.968,20 ) X 100 = 95,16%

Este índice nos indica que la caja de Ahorro puede enfrentar con el efectivo disponible el 95,16 % de la demanda de fondos por parte de sus asociados.

Índice de Retorno del Patrimonio:

(Utilidad neta 1 ahorros estatutarios) X 100 = ( ~30.693,56 1 3.432.968,20 ) X 100 = -0,89 %

Se refiere a que los ahorros estatutarios no retornan debido a la perdida de la caja de ahorro.

Índice de Rentabilidad Patrimonial:

(Utilidad neta 1 patrimonio) X 100 = ( -30.693,56 1 3.402.523,66) X 100 = ~0,90%

Lo que significa que los ahorros estatutarios no rindieron debido a la perdida, por ende se por encuentra por debajo de la tasa promedio de rendimiento del mercado financiero.

Endeudamiento por Préstamos:

Pasivo Circulante 1 Cartera de Préstamos= 529,06/151.110,96 = 0,00%

Este índice expresa el nivel de apalancamiento del pasivo circulante sobre la cartera de préstamos. La inexistencia de costos financieros en los pasivos circulantes contribuye al beneficio general de la Caja.

Endeudamiento del patrimonio:

Patrimonio 1 Pasivo = 3.402.523,661110.668,31 = 30,75

Este índice representa la porción patrimonial o apalancamiento propio en relación al apalancamiento externo según el cual la Caja posee Bs. 30,75 de su patrimonio por cada Bs. 1,00 de pasivo.

Posición de los Préstamos

(Préstamos Totales 1 Haberes Socio) X 100 = ( 151.110,96 13.432.968,20) X100=4,40%

Los préstamos otorgados por la Caja de Ahorro equivalen al 4,40 % de los haberes de los socios.

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