Prezentarea generala a firmei S.C. AUTOPARTS SRL I. Date generale despre societate 1. Scurt istoric

S.C. AUTOPARTS S.R.L. este filiala a grupului german Drxlmaier, unul dintre cei mai mari productori de componente auto din Europa.

Firma Drxlmaier a fost infiintata in anul 1958 de Lisa si Fritz Drxlmaier Senior, iar in prezent este condusa de Fritz Drxlmaier Junior. Sediul central al firmei este situat in localitatea Vilsbiburg, in apropiere de Mnchen.Numele Drxlmaier reprezinta inovatiile in domeniul industriei automobilelor. Indiferent daca este vorba despre BMW sau Mercedes Benz, Volkswagen sau Audi, compania produce sisteme de bord moderne, componente de interior exclusiviste precum si sisteme functionale integrate. S.C. AUTOPARTS S.R.L. a fost infiintata in martie 1993, achizitionand mai mult de jumatate din cladirea societatii comerciale Argesana S.A., inregistrata la Registrul Comertului sub indicativul J03/1917/1993, cod fiscal R 4462630, avand un capital social in totalitate privat, in valoare de 18 milioane USD, format din utilaje, spatii de productie, bunuri materiale, terenuri, cladiri in procent de 62% si capital subscris varsat in procent de 38%. Sediul firmei se afla in bulevardul Nicolae Balcescu, nr. 186.

Statutul societatii este cel de societate cu raspundere limitat. 2. Obiectul de activitate al companiei S.C. AUTOPARTS S.R.L. are ca principal obiect de activitate Productia de componente electrice pentru motoare i vehicule- cod CAEN 3161.

Aceasta clas include:

-fabricarea de echipament electric pentru aprinderea sau pornirea motoarelor cu combustie intern: magnetouri de aprindere, magneto - dinamuri, bobine de aprindere, bujii cu scnteie i cu incandescen, startere, generatoare (dinamuri, alternatoare), regulatori de tensiune;-fabricarea de echipament de iluminat si de semnalizare acustica si vizuala, pentru autovehicule si motociclete: faruri, claxoane, sirene, semnale;

-fabricarea seturilor de cabluri si a dinamurilor pentru biciclete;-fabricarea stergatoarelor de parbriz, a echipamentului electric de degivrare si desaburire; Activitatea de baza a firmei consta n executia seturilor de cabluri pentru motor, caroserie, ui, instalaii de bord care echipeaz automobilele BMW i Audi.

S.C. AUTOPARTS S.R.L. este o unitate de producie de serie, unicate i lear. 3. Structura organizatoric a companiei Structura organizatoric a firmei este de tip ierarhic functional, dup cum urmeaz:

Filiala Piteti este condus de un director general din partea german ,asistat de un director administrativ si un director de productie. Acestia sunt deserviti de trei secretare conoscatoare de limba germana. Directorul Administrativ are n subordine direct urmtoarele compartimente: compartimentul personal se ocup de alegerea necesarului de salariai. De asemenea realizeaza i salariile aferente angajailor; compartimentul financiar - contabil rspunde de relaiile cu banc, evidena mijloacelor fixe, a obiectelor de inventar, casierie, vnzrile i plile interne. ntocmete balane i bilanuri finale; compartimentul import/export se ocup de relaiile cu vama (intrri de materie prim i alte materiale i ieirea de produse finite); compartimentul aprovizionare specific acestui compartiment este aprovizionarea firmei de pe piaa extern; serviciul social cuprinde compartimentele: administrativ, protecia muncii i pompieri, transport auto i dispensar medical. Directorul de Productie coordoneaz toate punctele de lucru productive: compartimentul inginerie - tehnologic supervizeaz i mbuntete continuu, pe ct posibil, procesul de productie; -compartimentul tehnic are o importan deosebit n cadrul firmei deoarece furnizeaz, modific i urmrete datele procesului de producie;

compartimentul FST aprovizioneaz cu materie prim (cablu, papuci, riglete, tle, etc.), urmrete executarea lucrrilor pe faze i expediaz produsele finite ctre beneficiar; acesta se ocupa de partea pur productiva a firmei si are in subordine urmtoarele compartimente: intrare - ieire marf, depozit, BDE (lanseaz crile de producie), compartimentul materie prim i transport intern; atelierele KS - VK execut comenzile de pe crile de lucru emise de BDE pentru instalaiile electrice specifice motorului, caroseriei, uilor, etc; atelierul motor folosete produsele rezultate de la atelierele KS - VK pentru confecionarea instalaiei electrice pentru motor;

n atelierul module se aduc cablurile din KS si VK de ctre atelierul FST prin compartimentul mpachetare. Aici cablurile sunt bgate n techere, mansoane, carcase, i se formeaz o faz primar a instalaiei numit module;

n atelierul KSK (montaj final) se asambleaz instalaia final din modulele confectionate la atelierul anterior ; compartimentul EDV i PST furnizeaz date i urmrete pe calculator execuia produsului finit n atelierul KSK (montaj final);

atelierul mecanic execut ntreinerea i repararea utilajelor i a sculelor pentru obinerea produsului finit; atelierul FBB confectioneaz planete cu date primate de la compartimentul tehnic pentru atelierele motor, module, KSK;

compartimentul QS controleaz starea tehnic a produselor pe ateliere i anume: QS depozit (controleaz materia prim din depozit); QS - VK (controleaz producia atelierului VK); QS - motor; QS - module; QS - KSK. Acest compartiment are datoria s informeze i s ntocmeasc, dup caz, reclamaii interne/externe despre orice produs sau operaie de producie neexecutat conform standardelor firmei.4. Personalul companiei Societatea are un numr de aproximativ 5000 de salariai, media de vrst fiind de 35 de ani, iar majoritatea este reprezentat de femei.

5. Potenialul tehnico-productiv al companiei n primul rnd, societatea i amplaseaz punctele de lucru n zone n care resursa de for de munc disponibil este calificat i cu experien n aceast industrie, ceea ce reprezint un avantaj enorm. Un alt aspect important l reprezint suportul pe care autoritile locale l ofer investitorilor strini. Pentru intrarea de materii prime i pentru iesirea de produse finite ntreprinderea a creat un loc special - rampa. De materiile prime apartin: fire, carcase, contactori, benzi adezive, furtune, componente metalice, componente electronice (relee, condensatori), piese de susinere (pentru consolidarea instalaiei electrice pe motor / caroserie), componente finite ( componente care din motive tehnice sau economice nu sunt produse de ctre ntreprindere), toate materiile prime i produsele finite se vmuiesc. Toate materiile prime cu nscrisurile furnizorilor se eticheteaz conform standardelor i documentaiei ntreprinderii printr-un cod. La rampa exist un compartiment care se ocup de intrrile de marf; dac un muncitor observ un defect la o materie prim, toate materiile prime de acest tip existente n depozit vor fi verificate. Suplimentar mai exist nc un plan de verificare aleatoriu din diverse tipuri de materii prime.

Materiile prime pot rmne n depozit pn la 5-7 zile. Optimizarea timpului s-a realizat prin crearea la fiecare compartiment de productie (debitare cablu, preconfecii) de mici depozite intermediare. Cu ajutorul codului de bare se urmrete circulaia de materiale i materii prime. Materiile prime pleac spre producie conform principiului FIFO.

Primul compartiment de producie se numete Debitare Cablu. n acest compartiment operaiunile sunt realizate n ntregime automat, acestea fiind: debitat fire, dezizolare, fixare contactori, montare de doape pentru etanare pe firele singulare, rsucire fire, tiat furtune, cositorire.

Elementele componente pentru acest compartiment sunt: fire, contactori, echipamente speciale, scule, operatori, provizii. Fiecare mnunchi de fire, dup ce este debitat este etichetat. Aceste etichete contin informatii despre operatiunile la care a fost supus firul respectiv. Productia acestui compartiment se mparte n dou mari categorii:

semifabricate care vor fi supuse operaiunilor compartimentului Preconfectie ;

semifabricate care din secia Debitare Cablu sunt trimise direct la depozitul impachetare (compartiment Pregtire Montaj).

Sistemul Debitare Cablu este informatizat n totalitate pentru a exclude posibilitatea greelilor, sistemul este ghidat printr-un program informatic.

La nceputul muncii n compartimentul Debitare Cablu, la nlocuirea unui material sau la o modificare a muncitorului, programul folosete scanarea codului de bare pentru fiecare material, ca sa protejeze echipamentul. In cazul in care un material (fir, contactor, dop de etansare ) nu exprim comanda, producia se oprete. n sectia Debitare Cablu se taie i se dezizoleaz i fire speciale. Aceste fire speciale sunt ori prea groase, ori conin mai multe fire singulare.

n aceast secie nu pot fi fixai contactorii pentru firele speciale, deoarece aceast operaie nu poate fi realizat automat. Urmtoarele operaiuni pentru firele speciale se realizeaz n secia de Preconfecii .

n secia Debitare Cablu firele se grupeaz cate doua. Acestea pot avea aceeasi lungime sau lungimi diferite, pot avea suprafete de taiere diferite. La un capt se va fixa un contactor dublu, iar celelalte dou capete vor fi fixate cu contactori singulari cu sau fr dop de etanare.

n secia Debitare Cablu a ntreprinderii se realizeaz automat i rsucirea i cositorirea automat a firelor. Aceste operaiuni pot fi realizate i n secia Preconfecii, n cazul n care comanda este prea mare.

Serviciul calitate (QS) din secia Debitare Cablu verific fiecare pachet la nceputul fiecrei grupe. n cazul n care grupa cuprinde mai mult de 1000 de buci, se verifi n mod aleatoriu pn la sfritul grupei.

Secia de Preconfecii este o secie cu activitate manual care cuprinde operaii ce nu pot fi realizate n mod automat. Aici se sertizeaz contactorii pentru firele speciale (fire prea groase sau conductorii ce conin mai multe fire singulare). Tot n aceast secie se realizeaz operaiunea de contractie.

Sudura cu ultra-sunet se realizeaz tot n sectia Preconfecii, cu mai multe fire care au de obicei aceeai culoare i aceeai dezizolare. Dup sudur firele se protejeaz cu un cpcel de protecie fixat de obicei cu adeziv. Tot aici se realizeaz operaiile de clipsare, care nu se pot realiza n seciile de Montaj , pe band sau la posturile individuale. Mai multe fire dezizolate se clipseaz prin presare ntr-un clips cilindric. Unele clipsuri se cositoresc i toate clipsurile se protejeaz cu un cpcel.

O alt operaiune este rsucirea a dou sau trei fire care sunt tiate n secia Debitare Cablu, astfel nct aceasta s corespund dup rsucire cu planul sau desenul de client. Unul sau mai multe fire, ale cror componente electronice sunt lipite se injecteaz cu masa plastic; masa plastic are rol de protectie contra socurilor, variatiilor de temperatur, umiditii.

n timp ce n secia Debitare Cablu muncitorul st n faa unui monitor al unui calculator pe care trebuie s-l programeze, muncitorul din secia Preconfecii lucreaz dup o carte de lucru, unde sunt nscrise operaiile sale. Fiecare operaie din aceast secie este supravegheat de compartimentul calitate. Nu se face o verificare 100% ci doar la ceputul fiecrei grupe i n mod aleatoriu.

ntreg procesul de producie este caracterizat prin urmrire ulterioar , cu ajutorul codului de bare de pe etichet, fiecare materie prim pentru fiecare produs este urmrit n fiecare moment de muncitor.

Materialele pot ajunge n Depozitul de mpachetare pe patru ci:

direct din depozit; componente cumprate (componente finite care din motive tehnice i economice nu sunt produse de ctre ntreprindere); materiale care se prelucreaz n seciile Debitare Cablu i Preconfecii; alte materiale care se prelucreaz doar n aceste secii;

Din Depozitul de mpachetare cei rspunzatori cu montajul iau materialele independent de programarea zilnic. n seciile de Montaj se construiesc module pentru instalaiile electrice de motor sau caroserie.

Instalaiile electrice de caroserie au mai multe variante n funcie de cerinele directe ale clientului, de exemplu clientul vrea: nclzirea scaunului, stergtor de faruri, nchidere cu identificare, airbag ( fa, stnga, dreapta), controlul presiunii n pneuri i atunci n instalaia electric trebuie cuprinse toate aceste module. n instalaia electric de motor toate modulele sunt aproximativ standard. Datele pentru fiecare instalaie electric de caroserie (montarea modulelor) sunt comunicate din Germania prin satelit. Fiecare instalaie electric trebuie s aib o etichet cu aceast sintez a modulelor.

Seciile de montaj cuprind benzi de lucru i posturi individuale. Se lucreaz conform fielor de post i a indicaiilor de lucru.

Pe modulele instalatiei electrice se monteaz i componente electrice (relee, sigurane), care se verific cu camera de supraveghere. Pentru instalaiile electrice exist componente speciale pentru consolidarea instalaiei pe caroserie respectiv pe motor. Existena acestor componente se verific dup montarea instalaiei electrice. Dup montaj toate instalaiile se verific din punct de vedere dimensional i electric n proporie de 100%, iar n mod aleatoriu sunt verificate i de ctre compartimentul Calitate. Dup verificare toate instalaiile electrice se mpacheteaz conform indicaiilor de lucru i aici n seciile de montaj ca i n toat firma este valabil principiul de post-urmrire i dac exist o greeal poate fi gsit rapid i cauza care a produs-o. Dupa mpachetare, produsele finite sunt trimise ctre un depozit central al grupului Drxlmaier n Germania n localitatea Vilsbiburg (DAT-DADER Automobile Technik), iar de acolo marfa este livrat ctre client.

6. Pia, furnizori i clieni Principalii beneficiari ai firmei i singurii de altfel sunt firme de renume n fabricaia de automobile i anume: BMW i Audi. Pentru aceste firme se produc cablaje pentru toate tipurile de autoturisme i motociclete. S.C. AUTOPARTS S.R.L. i face cunoscute produsele prin firme specializate care auditeaz societatea. Competiia este foarte mare, iar principalii actori nu sunt productorii naionali, ci cei internaionali care i-au transferat o parte din activitile de producie n Romnia, investind zeci de milioane de euro. Industria auto este una dintre intele preferate ale investitorilor strini n Romnia. Ziaritii unor publicaii occidentale au denumit ara noastr Detroit-ul Europei. Astfel, n acest moment 35 de productori strini de componente auto au fabrici n Romnia i ali ase i construiesc capaciti pe orizontala industriei auto. n prezent exist 9 productori strini care alimenteaz industria auto cu cablaje electrice, avnd fabrici n Romnia (tabelul 1. ) i ali doi isi construiesc capaciti pe orizontala industriei auto (tabelul 2.). Tabel nr.1. Piaa: concureni Nr.Cr.Denumirea productoruluiFiliala

1.Alcoa Fujikura Inc. (USA)Chisineu Cris;

Caransebes;

ACE (Spania)Cluj Napoca;

3.DelphiPackard (USA)Sannicolau Mare;

4.Kromberg&Schubert (Germania)Timioara;

5.Lear Corporation Romania (USA)Piteti;

6.Leoni Wiring Systems (Germania)Arad;

Bistria;

7.Sumitomo Electric Wiring Systems (Japonia)Ortie;

Deva;

Alba Iulia;

8.Valeo (Frana)Piteti;

9.Yazaki Corporation (Japonia)Ploieti;

Arad.

Sursa: Agentia Romn pentru Investiii Strine (ARIS)Tabel nr.2. Piaa: productoriNr.Cr.Denumirea productoruluiFiliala

1.Coficab (Tunisia)Arad;

Schlemmer (Germany)Satu - Mare.

Sursa: Agentia Romana pentru Investitii Straine (ARIS)

n ceea ce priveste amplasarea n teritoriu a celor 14 fabrici ale celor 9 productori strini din sectorul cablajelor auto, menionez faptul c mai mult de jumtate din fabrici sunt concentrate n judeele din vestul rii (58 %), dup cum se poate observa n graficul alturat.

Graficul nr .1. Amplasarea pe piaa din Romnia a productorilor de cablaje auto Sursa: Agenia Romn pentru Investitii Strine (ARIS)

n vederea realizrii domeniului su de activitate S.C. AUTO PARTY S.R.L. se aprovizioneaz de la o serie de furnizori externi (tabelul .); astfel materiile prime sunt importate n totalitate, aici realizndu-se doar manopera, iar produsele sunt ulterior trimise n Germania pentru asamblare n cadrul fabricilor deinute de diferii productori auto.Tabel nr.3. Furnizorii companiei Nr. Cr.Denumirea furnizoruluiMateria prim

1.S.C. Loeschr S.R.L.Suruburi, piulite, seibi;

S.C. Kostal S.R.L.Holsuruburi;

3.S.C. AMP S.R.L.Scule ajutatoare, scule sertizoare;

4.S.C. Kostal S.R.L.

5.S.C. Grote&Hartman S.R.L.

6.S.C. Sumitomo S.R.L.

7.S.C. Komax S.R.L.Utilaje;

8.S.C. Pawomat S.R.L.Set aplicaie tle;

9.S.C. Makita S.R.L.Polidisc, bormain;

10.S.C. Bosch S.R.L.Rotopercutant;

11.S.C. Hoffmann S.R.L.Scule inventar (ciocan, patent, clete);

1S.C. Peter - Preu S.R.L.Fierstru mecanic;

13.S.C. OMV S.R.L.Produse chimice;

14.S.C. Froeschl S.R.L.Produse electrice;

15.S.C. Baumer S.R.L.Senzori;

16.S.C. Gebauer&Griller S.R.L.Cablu;

17.S.C. AMP S.R.L.Contactori.

18.S.C. Kostal S.R.L.

19.S.C. Simens S.R.L.

20.S.C. Sumitomo S.R.L.

II. Analiza indicatorilor financiari ai societii Pentru analiza indicatorilor financiari, voi prezenta mai jos un bilan i un cont de profit i pierdere, urmnd ca datele din acestea s fie utilizate la calculul indicatorilor solicitai.

Bilanul financiar al societii, la data de 31 decemmbrie 2013

-mii lei-

Denumirea elementului

Nr. rndSold la

AB31.12. 2013

ACTIV

Denumirea elementului

A.ACTIVE IMOBILIZATE

I. Imobilizri necorporale

Cheltuieli de constituire01-

Cheltuieli de dezvoltare02-

Concesiuni, brevete, licene, mrci comerciale, drepturi i active similare i alte imobilizri necorporale03567.350

Fond comercial04-

Avansuri i imobilizri necorporale n curs de execuie05152.406

TOTAL (rd. 01 la 05)06719.756

II. Imobilizri corporale

Terenuri i construcii0757.515.969

Instalaii tehnice i maini088.655.195

Alte instalaii, utilaje i mobilier091.857.513

Avansuri i imobilizri corporale n curs de execuie1017.020.899

TOTAL (rd. 07 la 10)1185.049.576

III. Imobilizri financiare

Aciuni deinute la entitile afiliate12-

mprumuturi acordate entitilor afiliate13-

Interese de participare14-

mprumurturi acordate entitilor de care compania este legat n virtutea intereselor de participare15-

Investiii deinute ca imobilizri16-

Alte mprumuturi1754.002

TOTAL (rd. 12 la 17)1854.002

TOTAL ACTIVE IMOBILIZATE 1985.823.334

B.ACTIVE CIRCULANTE

I. Stocuri

Materii prime i materiale consumabile2015.295.883

Producia n curs de execuie211.022.992

Produse finite i mrfuri228.999.843

Avansuri pentru cumprri de stocuri23155.947

TOTAL (rd. 20 la 23)2425.474.665

II. Creane

Creane comerciale25120.472.492

Sume de ncasat de la entitile afiliate26100.433.083

Sume de ncasat de la entiti de care compania este legat n virtutea intereselor de participare27-

Alte creane284.971.679

Capital subscris i nevrsat 29-

TOTAL (rd. 25 la 29) 30225.877.254

III. Investiii pe termen scurt

Aciuni deinute la entitile afiliate31-

Alte investiii pe termen scurt32-

TOTAL (rd. 31 la 32)33-

IV. Casa i conturi la bnci 3410.227.387

TOTAL ACTIVE CIRCULANTE (rd. 24+30+33+34)35261.579.306

C.CHELTUIELI N AVANS36353.097

TOTAL ACTIV (rd. 19+35+36)347.755.737

D.DATORII: SUMELE CARE TREBUIE PLTITE NTR-O PERIOAD DE PN LA UN AN

mprumuturi din emisiunea de obligaiuni, prezentndu-se separat mprumuturile din emisiunea de obligaiuni convertibile37-

Sume datorate instituiilor de credit38-

Avansuri ncasate n contul comenzilor39123.416

Datorii comerciale - furnizori4032.494.193

Efecte de comer de pltit41-

Sume datorate entitilor afiliate42-

Sume datorate entitilor de care compania este legat n virtutea intereselor de participare43-

Alte datorii, inclusiv datoriile fiscale i datoriile privind asigurrile sociale4445.804.543

TOTAL ( rd. 37 la 44)4578.422.152

E.ACTIVE CIRCULANTE NETE/ DATORII CURENTE NETE ( rd. 35+36-45-6246183.510.251

F.TOTAL ACTIVE MINUS DATORII CURENTE (rd. 19+46)47269.333.585

G. DATORII: SUMELE CARE TREBUIE PLTITE NTR-O PERIOAD MAI MARE DE UN AN

mprumuturi din emisiunea de obligaiuni, prezentndu-se separat imprumuturile din emisiunea de obligaiuni convertibile 48-

Sume datorate instituiilor de credit49-

Avansuri ncasate n contul comenzilor50-

Datorii comerciale - furnizori51-

Efecte de comer de pltit52-

Sume datorate entitilor afiliate53-

Sume datorate entitilor cu interese de participare54-

Alte datorii, inclusiv datoriile fiscale i datoriile privind asigurrile sociale55-

TOTAL (rd. 48 la 55)56-

H.PROVIZIOANE

Provizioane pentru pensii i obligaii similare57725.000

Provizioane pentru impozite583.844.647

Alte provizioane598.289.376

TOTAL (rd. 57 la 59)6012.859.023

I. VENITURI N AVANS

Subvenii pentru investiii6178.724

Venituri nregistrate n avans total (rd. 63+64), din care:62-

Sume de reluat ntr-o perioad de pn la un an63-

Sume de reluat ntr-o perioad mai mare de un an64-

Fond comercial negativ65-

TOTAL (rd. 61+62+65)6678.724

J.CAPITAL I REZERVE

I. Capital

Capital subscris i vrsat6741.696.115

Capital subscris i nevrsat68-

Patrimoniul regiei49-

TOTAL (rd. 67 la 69)7041.696.115

II. Prime de capital 719.863.684

III. Rezerve din reevaluare 7223.938.827

IV. Rezerve

Rezerve legale 738.339.223

Rezerve statutare i contractuale74-

Rezerve reprezentnd surplusul realizat din rezerve din reevaluare7552.917.075

Alte rezerve 7684.370.631

TOTAL (rd. 73 la 76)77145.626.929

Aciuni proprii78-

Ctiguri legate de instrumentele de capitaluri proprii79-

Pierderi legate de instrumentele de capitaluri proprii80-

V. Profitul sau pierderea reportat()

exerciiului financiarSold C 811.412.974

VI. Sold D82-

VI. Profitul sau pierderea

exerciiului financiar Sold C8333.857.309

VII. Sold D84-

Repartizarea profitului 85-

TOTAL CAPITALURI PROPRII86256.395.838

Patrimoniul public 87-

TOTAL CAPITALURI (rd. 86+87)88256.395.838

TOTAL PASIV 347.755.737

Contul de profit i pierdere al societiila data de 31 decembrie 2013-mii lei-Denumirea elementului

Nr. rndExerciiu financiar curent

AB31.12.2013

1.Cifra de afaceri net (rd. 02 + 03 - 04 + 05 + 06) 01235.648.166

Producia vndut (ct. 701 + 702+ 703 + 704 + 705 + 706 + 708)02259.277.019

Venituri din vnzarea mrfurilor (ct. 707)0329.358.343

Reduceri comerciale acordate (ct. 709)0452.987.196

Venituri din dobnzi nregistrate de entitile radiate din Registrul general i care mai au n derulare contracte de leasing (ct. 766*)05-

Venituri din subvenii de exploatare aferente cifrei de afaceri nete (ct. 7411)06-

2.Venituri aferente costului produciei

n curs de execuie (ct. 711 + 712)Sold C071.922.425

Sold D08-

3Producia realizat de entitate pentru scopurile sale proprii i capitalizat (ct. 721 + 722) 09265.170

4Alte venituri din exploatare (ct. 758 + 7417 + 7815)1014.833.819

- din care, venituri din fondul comercial negativ11-

TOTAL VENITURI DIN EXPLOATARE (rd. 01 + 07 - 08 + 09 + 10) 12265.669.580

5a) Cheltuieli cu materiile prime i materialele consumabile (ct. 601 + 602 - 7412)1325.976.370

Alte cheltuieli materiale (ct. 603 + 604 + 606 + 608)1417.910.440

b) Alte cheltuieli externe (cu energie i ap)

(ct. 605 - 7413)154.979.402

c) Cheltuieli privind mrfurile (ct. 607)1624.180.412

Reduceri comerciale primite (ct. 609)17-

6Cheltuieli cu personalul (rd. 19 + 20), din care: 1843.876.016

a)Salarii i indemnizaii30 (ct. 641 + 642 + 643 + 644 - 7414) 1934.589.672

b) Cheltuieli cu asigurrile i protecia social (ct. 645 - 7415)209.286.344

7a) Ajustri de valoare privind imobilizrile corporale i necorporale (rd. 22 - 23) 219.803.296

a.1) Cheltuieli (ct. 6811 + 6813)229.848.485

a.2) Venituri (ct. 7813)2345.189

b) Ajustri de valoare privind activele circulante

(rd. 25 - 26) 244.472.895

b.1) Cheltuieli (ct. 654 + 6814)251.653.069

b.2) Venituri (ct. 754 + 7814)266.125.694

8Alte cheltuieli de exploatare (rd. 28 la 31) 2790.190.014

8.1. Cheltuieli privind prestaiile externe

(ct. 611 + 612 + 613 + 614 + 621 + 622 + 623 + 624 + 625 + 626 + 627 + 628 - 7416)2860.409.761

8.2. Cheltuieli cu alte impozite, taxe i vrsminte asimilate (ct. 635)2919.010.889

8.3. Alte cheltuieli (ct. 652 + 658)3010.769.364

Cheltuieli cu dobnzile de refinanare nregistrate de entitile radiate din Registrul general i care mai au n derulare contracte de leasing (ct. 666*)31-

Ajustri privind provizioanele (rd. 33 - 34) 322.206.083

- Cheltuieli (ct. 6812)332.866.424

- Venituri (ct. 7812) 34660.341

CHELTUIELI DE EXPLOATARE TOTAL

(rd. 13 la 16 - 17 + 18 + 21 + 24 + 27 + 32) 35214.649.138

PROFITUL SAU PIERDEREA DIN EXPLOATARE:

- Profit (rd. 12 - 35) 3638.020.442

- Pierdere (rd. 35 - 12) 37-

9Venituri din interese de participare (ct. 7611 + 7613)38-

- din care, veniturile obinute de la entitile afiliate 39-

10Venituri din alte investiii i mprumuturi care fac parte din activele imobilizate (ct. 763) 40-

- din care, veniturile obinute de la entitile afiliate 41-

11Venituri din dobnzi (ct. 766*)426.851.153

- din care, veniturile obinute de la entitile afiliate 433.434.750

Alte venituri financiare (ct. 762 + 764 + 765 + 767 + 768) 441.132.414

TOTAL VENITURI FINANCIARE (rd. 38 + 40 + 42 + 44)457.893.567

12Ajustri de valoare privind imobilizrile financiare i investiiile financiare deinute ca active circulante

(rd. 47 - 48) 46-

- Cheltuieli (ct. 686) 47-

- Venituri (ct. 786)48-

13Cheltuieli privind dobnzile (ct. 666* - 7418)49-

- din care, cheltuielile n relaia cu entitile afiliate 50-

Alte cheltuieli financiare (ct. 663 + 664 + 665 + 667 + 668)511.938.258

TOTAL CHELTUIELI FINANCIARE (rd. 46 + 49 + 51)521.938.258

PROFITUL SAU PIERDEREA FINANCIAR():

- Profit (rd. 45 - 52) 536.045.309

- Pierdere (rd. 52 - 45).54-

14PROFITUL SAU PIERDEREA CURENT():

- Profit (rd. 12 + 45 - 35 - 52) 5544.065.751

- Pierdere (rd. 35 + 52 - 12 - 45) 56-

15Venituri extraordinare (ct. 771) 57-

16Cheltuieli extraordinare (ct. 671)58-

17PROFITUL SAU PIERDEREA DIN ACTIVITATEA EXTRAORDINAR:

- Profit (rd. 57 - 58)59-

- Pierdere (rd. 58 - 57) 60-

VENITURI TOTALE (rd. 12 + 45 + 57)61260.653.147

CHELTUIELI TOTALE (rd. 35 + 52 + 58)62216.587.396

PROFITUL SAU PIERDEREA BRUT():

- Profit (rd. 61 - 62) 6344.065.751

- Pierdere (rd. 62 - 61) 64-

18Impozitul pe profit (ct. 691)6510.208.442

19Alte impozite neprezentate la elementele de mai sus

(ct. 698)66-

20PROFITUL SAU PIERDEREA NET() A EXERCIIULUI FINANCIAR:

- Profit (rd. 63 - 65 - 66) 6733.857.309

- Pierdere (rd. 64 + 65 + 66); (rd. 65 + 66 - 63) 68

*) Conturi de repartizat dup natura elementelor respective. Clienii i conturile asimilate la nceputul perioadei erau de 79000000 mii lei, iar Furnizorii i conturile asimilate erau de 100000000 mii lei. Clienii i conturile asimilate la sfritul perioadei sunt 85725600 mii lei, iar Furnizorii i conturile asimilate la sfritul perioadei sunt de 19800000 mii lei.

Pe baza informaiilor din situaiile financiare prezentate,voi prezenta n continuare calculul i interpretarea indicatorilor:1) Fond de rulment (FR) = Capital permanent - Active imobilizate

= 256.395.838 85.823.334 = 247.872.504 mii lei

2) Necesarul de fond de rulment (NFR) = Alocri ciclice Surse ciclice

= 10.227.387 - 78.422.152 = - 68.194.765 mii lei

Alocri ciclice = Active circulante Stocuri Creane

= 261.579.306 25.474.665 225.877.254 = 10.227.387 mii lei

Surse ciclice = Datorii de exploatare + Credite de trezorerie = Datorii pe termen scurt

= 78.422.152 mii lei3) Trezoreria net (TN) = FR- NFR

= 247.872.504 mii lei - (-68.194.765 mii lei) = 316.067.269 mii lei

4) Lichiditate imediat = Active curente - Stocuri Datorii pe termen scurt = 236.579.306/78.422.152 = 3,11 (sau 30,11%)

5) Lichiditate curent =Active circulante Datorii pe termen scurt

= 261.579.306/78.422.151 = 3,336 (sau 33,36%)

6) Solvabilitate financiar =

= 334.817.998/78.422.152 = 4,269 (sau 42,69%)

7) Rata datoriilor totale = x100 = 78.422.152/269.333.585 x 100 = 29,12%

8) Rata autonomiei financiare = Datorii totale / Capital propriu n sens larg x100 = 78.422.152 / 269.333.585 x 100 = 29,12%

9) Rata de finanare a stocurilor = Stocuri / Capital propriu x100 = 25.474.665 / 269.333.585 x100

= 96,74% 10) Rata Cap. propriu fa de Ai =

= 269.333.585 / 85.823.334 x100 = 313,82% (sau 3,13)11) Echilibrul financiar = =

12) Rotaia Activelor totale = Vnzri/ Active totale = CA / At =358.378.802 / 347.755.737 = 1,03 rotaii13) Durata medie de ncasare a clienilor = {[(Clieni la nceputul perioadei + Clienti la sfritul perioadei) /2] / CA} x 360 Dmc = {[ (1.647.25600/2) / 358.378.802] x 360} = 82,72 zile14) Durat medie de plat a furnizorilor = {[(Furnizori la nceputul perioadei + Furnizori la sfritul perioadei) /2] / CA} x 360Dmf = {[(119800000/2) / 260653.147] x 360} = 82,73 zile15) Rentabilitatea de exploatare = Rezultatul exploatrii / CA (x100)Rexpl = 38.020.442 / 358.378.802

= 0,1061 ( sau 10,61%)

16) Rentabilitatea economic = Profit net/ Active totale (x100)Rec = 33.857.309 / 347.648.166

= 0,0974 (sau 9,74%)

17) Rentabilitatea financiar = Profit brut / Capital propriu ( x100)

= 44.065.751 / 256.395.838 = 0,1718 (sau 17,18%)18) Interpretarea rezultatelor, identificarea cauzelor, concluzii i soluii

Din analiza indicatorilor se observ c societatea nregistreaz un fond de rulment pozitiv, ceea ce nseamn c pasivele pe termen lung finaneaz activele de acelai gen i o parte din activele realizabile.

Trezoreria net este pozitiv, fapt ce denot o stare financiar sntoas a societii, aceasta nefiind nevoit s apeleze la credite bancare pe termen scurt. Dup cum se poate vedea i-n bilan, societatea nu are asemenea datorii.

Lichiditatea imediat este necorespunztoare, datorit volumului stocurilor societii comerciale. De asemena, valoarea mic a indicatorului solvabilitate arat c societatea nu are posibilitatea cert de transformare a patrimoniului n lichiditi ntr-o perioad scurt de timp. Dar, dat fiind faptul c aceasta nu prea are datorii, eu consider c este o situaie ce-i asigur supravieuirea.

Rata datoriilor totale este egal cu rata ndatorrii financiare, ca urmare a lipsei datoriilor pe termen lung ale societii (ceea ce, menionez a fi o situaie bun pentru firm. Acest lucru denot faptul c aceasta i gestioneaz i planific bine activitatea i resursele) ambele fiind reduse. Rata ndatorrii financiare este bun (pn n 30%), ceea ce evideniaz nivelul ridicat al dotrii tehnologice, fima fiind destul de performant n ceea ce privete echiparea tehnologic. Rata de finanare a stocurilor prezint o valoare pozitiv, mare, drept urmare, societatea are surse suficiente pentru finanarea acestora.

Viteza de rotaie a activelor circulante este redus, ceea ce afecteaz lichiditatea firmei. De altfel, acest lucru se i observ mai sus, unde am calculat indicatorul lichiditate.

Rotaia activelor totale este redus. Acest lucru se datoreaz existentului mare de stocuri. n ceea ce privete duratele de ncasare a clienilor i cele de plat a furnizorilor, societatea pstreaz parc un echilibru, durata medie de ncasare a clienilor fiind de 82,72 de zile, iar durata medie de plat a furnizorilor de 82.73 de zile, diferen insesizabil, deci societatea nu are datorii fat de acetia i nici creane restante pe perioade mari de timp.

Ratele de rentabilitate (de exploatare, economic, financiar) prezint un nivel bun, ceea ce nseamn c societatea nu are datorii comerciale greu de onorat sau mari ca i valoare, ct i furnizori greu de pltit. Astfel, un nivel bun al acestor indicatori arat c societatea i desfoar activitatea n mod normal pe pietele de aprovizionare, ct i pe cele de desfacere.

Ca i soluii la interpretrile i cauzele specificate mai sus, prezint doar acolo unde situaia nu este una favorabil-:

Lichiditate imediata

Lichiditate cureuntaViteza de rotatie a Ac

Rotatia At

HYPERLINK "http://www.rasfoiesc.com/business/management/PROIECT-CULTURA-ORGANIZATIONAL74.php" http://www.rasfoiesc.com/business/management/PROIECT-CULTURA-ORGANIZATIONAL74.php

12

_1478181328.unknown

_1478181470.unknown

_1478181713.unknown

_1478180079.unknown