analisis kinerja keuangan dan perkembangan … · analisis kinerja keuangan dan perkembangan...
TRANSCRIPT
i
ANALISIS KINERJA KEUANGAN DAN PERKEMBANGAN
PENYALURAN KREDIT BANK UMUM DI INDONESIA
TAHUN 2007-2011
SKRIPSI
Untuk Memenuhi Salah Satu Persyaratan Mencapai Derajat Sarjana Ekonomi
Oleh :
Fitra Aulia Sari
09630033
JURUSAN ILMU EKONOMI STUDI PEMBANGUNAN
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS
UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH MALANG
2013
vii
KATA PENGANTAR
Assalamu’alaikum Wr. Wb.
Dengan memanjatkan puji syukur kehadirat Allah SWT, atas limpahan
rahmat dan hidayah-MU peneliti dapat menyelesaikan skripsi yang berjudul
“Analisis Kinerja Keuangan dan Perkembangan Penyaluran Kredit Bank Umum
di Indonesia”
Didalam tulisan ini disajikan pokok-pokok bahasan yang meliputi
perkembangan Kinerja keuangan yang terdiri dari dana pihak ketiga, Capital
Adequacy Rasio dan pinjaman dari Bank Lain yang mempengaruhi penyaluran
kredit.
Peneliti menyampaikan ucapan terima kasih yang sebesar-besarnya
kepada:
1. Bapak Dr. Nazaruddin Malik, M.Si dan Bapak Drs. M. Faisal
Abdullah, MM selaku Pembimbing Skripsi.
2. Bapak Dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas
Muhammadiyah Malang.
3. Ibu Ketua Jurusan Ida Nuraini, S.E. M.Si Fakultas Ekonomi dan
Bisnis Universitas Muhammadiyah Malang.
4. Seluruh staf karyawan Pojok Bursa Efek Indonesia (Pojok BEI)
Universitas Muhammadiyah Malang.
5. Kedua orang tuaku dan keluarga besar tercinta yang telah
mencurahkan kasih sayang, doa dan pengorbanan materi yang tiada
batas.
6. Nurul Fauziah da Siska yang telah memberikan fasilitas untuk
menyelesaikan skripsi ini.
viii
7. Teman- teman yang memberikan motivasi, inspirasi dan
memberikan semangat untuk menyelesaikan skripsi ini.
Disadari bahwa dengan kekurangan dan keterbatasan yang memiliki
peneliti, oleh karena itu peneliti mengharapkan saran yang membangun agar
tulisan ini bermanfaat bagi yang membutuhkan.
Wassalamu’alaikum Wr.Wb
Malang, 27 Juli 2011
Peneliti,
Fitra Aulia Sari
ix
DAFTAR ISI
KATA PENGANTAR ............................................................................... i
DAFTAR ISI ......................................................................................... iii
DAFTAR TABEL ...................... ............................................................ vii
DAFTAR GAMBAR ............................................................................... viii
DAFTAR LAMPIRAN . .......................................................................... ix
ABSTRAK............................................................................................... ... x
ABSTRACT.......................... ................................................................... xi
BAB I PENDAHULUAN
A. Latar Belakang.................................................................... 1
B. Rumusan Masalah ............................................................... 3
C. Batasan Masalah ................................................................. 4
D. Tujuan Penelitian ............................................................... 4
E. Kegunaan............................................................................ 5
BAB II TINJAUAN PUSTAKA
A. Landasan Peneliti Pendahulu............................................... 6
B. Landasan Teori ................................................................... 7
1. Kinerja Keuangan..................................................... 7
a. Pengertian Kinerja Keuangan .................................. 7
b. Pengukuran Kinerja Keuangan ............................... 8
x
2. Kredit............................................................................ 9
a. Pengertian kredit ...................................................... 9
b. Tujuan Kredit.......................................................... .. 12
c. Fungsi Kredit didalam Perekonomian,Perdagangan,
dan Keuangan........................................................ .. 14
3. Bank .............................................................................. 16
a. Pengertian Bank ..................................................... 16
b. Fungsi Bank ............................................................ 17
4. Dana Pihak Ketiga (DPK) ............................................. 18
a. Pengertian Dana Pihak Ketiga .................................. 18
b. Hubungan DPK dengan Penyaluran Kredit ............. 20
5. Capital Adequacy Rasio (CAR) ..................................... 21
a. Pengertian Capital Adequacy Rasio ......................... 21
b. Hubungan CAR dengan Penyaluran Kredit .............. 22
6. Pinjaman dari Bank Lain ............................................... 23
a. Pengertian Pinjaman dari Bank Lain ........................ 23
b. Hubungan PBL dengan Penyaluran Kredit .............. 23
C Hipotesis ...................................................................... 24
BAB III METODE PENELITIAN
A. Lokasi Penelitian ................................................................ 25
B. Jenis dan Sumber Data ....................................................... 25
C. Populasi dan Sampel ........................................................... 26
D. Teknik Pengumpulan Data ................................................... 27
1. Teknik Dokumenter ...................................................... 27
2. Studi Pustaka ................................................................ 28
E. Definisi Operasional Variabel............................................... 28
1. Variabel Dependen ........................................................ 28
2. Variabel Independent .................................................... 29
a. Dana Pihak Ketiga................................................... 29
xi
b. Capital Adequacy Rasio .......................................... 30
c. Pinjaman dari Bank Lain......................................... .. 31
F. Teknik Analisi Data ............................................................ 31
1. Model Regresi Data Panel ............................................. 31
2. Pengujian Dengan Uji statistik ...................................... 34
a.Uji T .......................................................................... 34
b. Pemilihan Teknik Estimasi Regresi Data Panel ........ 36
1) Uji F ................................................................. .. 36
2) Uji LM .............................................................. .. 38
3) Uji Hausman............................................... 40
c. Koefisien Determinasi (R2) ....................................... 41
BAB IV HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN
A. Gambaran Perkembangan Penyaluran Kredit .................... 43
B. Perkembangan Dana Pihak Ketiga ...................................... 45
C. Perkembangan Capital Adequacy Rasio ............................. 46
D. Perkembangan Pinjaman dari Bank Lain ............................. 48
E. Hasil Estimasi Analisis Regresi Berganda Data Panel .......... 49
1. Hasil Analisis Regresi Linier Berganda
dan Intepretasi ................................................................ 50
2. Pemilihan Teknik Estimasi Regresi Data Panel ............... 51
a. Uji F ........................................................................... 51
b. Uji LM.. ..................................................................... 52
3. Pengujian Hipotesis.......................................................... 59
a. Uji F (Simultan) ..................................................... 60
b. Uji T ........................................................................ 62
1) Variabel Dana Pihak Ketiga ............................... 63
2) Variabel Capital Adequacy Rasio ....................... 63
3) Variabel Pinjaman Bank Lain ........................... 64
c. Koefisien Determinan R2 .......................................... 65
xii
F. Pembahasan Hasil Penelitian................................................ 65
1. Pengaruh Dana Pihak Ketiga terhadap
penyaluran kredit ........................................................... 65
2. Pengaruh Capital Adequacy Rasio terhadap
Penyaluran kredit ........................................................... 66
3. Pengaruh Pinjaman dari Bank Lain terhadap
penyaluran kredit ........................................................... 66
BAB V PENUTUP
A. Kesimpulan............................................................................ 67
B. Saran ................................................................................ 69
DAFTAR PUSTAKA
LAMPIRAN
xiii
DAFTAR TABEL
Tabel Hal
3.1 Populasi Bank Sampel Tahun 2007-2011 ....................................... 27
4.1 Hasil Analisis regresi (Model Fixed Effect) .................................... 53
4.2 Ranking intercept pada teknik fixed effect ....................................... 55
4.3 Hasil Analisis regresi (Model Fixed Effect) .................................... 62
xiv
DAFTAR GAMBAR
Gambar Hal
4.1 Perkembangan Penyaluran Kredit ............................................. ..... 44
2.2 Perkembangan Dana Pihak Ketiga .................................................. 45
4.1 Perkembangan Capital Adequacy Rasio.......................................... 47
4.2 Perkembangan Pinjaman dari Bank Lain ...................................... 48
4.3 Uji F ............... ......................................................................... ...... 61
4.2 Uji T dua arah untuk Variabel Dana Pihak Ketiga .......................... 63
4.2 Uji T dua arah untuk Variabel Capital Adequacy Rasio .................. 64
4.2 Uji T dua arah untuk Variabel Pinjaman dari Bank Lain ................. 65
xv
DAFTAR PUSTAKA
Anjarwati. 2013. Analisis Pengaruh Fungsi Intermediasi Perbankan Terhadap
Pertumbuhan Ekonomi Di Indonesia (Periode Tahun 2008-2011). Skripsi.
Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah Malang.
Eddie, Rinaldy. 2008. Membaca Neraca Bank. Legal Center Publishing. Jakarta.
Jumingan, 2006. Analisis Laporan Keuangan, Cetakan Pertama, PT Bumi Aksara,
Jakarta.
Kuncoro, Mudrajat. 2009. Metode Riset untuk Bisnis & Ekonomi; Edisi 3,
Erlangga, Jakarta.
Kuncoro & Suhardjono. 2002. Manajemen Perbankan. Edisi Pertama, BPFE
Yogyakarta.
Ikatan Akuntan Indonesia . 2007. Standar Akuntansi Keuangan. Edisi 2007.
Penerbit : Salemba Empat . Jakarta .
Ilmu Ekonomi Studi Pembangunan, Laboratorium. 2011. Modul Account Officer.
Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah Malang.
Ilmu Ekonomi Studi Pembangunan, Laboratorium. 2011. Modul Program Eviews.
Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah Malang.
Meydianawathi, Luh Gede. 2007. Analisis Perilaku penawaran Kredit Perbankan
Kepada Sektor UMKM di Indonesia (2002-2006). Jurnal Fakultas
Ekonomi. Universitas Udayana. Denpasar.
Pratama, Billy Arma. 2010. Analisis Faktor - Faktor yang Mempengaruhi
Kebijakan Penyaluran Kredit Perbankan. Jurnal Magister Manajemen.
Universitas Diponegoro. Semarang.
xvi
Sucipto. 2003. Penilaian Kinerja Keuangan. Jurnal Akutansi. Universitas Sumatra
Utara, Medan.
Taswan. 2006. Manajemen Perbankan Konsep Teknik & Aplikasi Bangking Risk
Assessment, Cetakan Pertama, UPP STIM YKPN, Yogyakarta.
Tenrilau. 2012. Analisis Pengaruh Dana Pihak Ketiga (DPK), Capital Adequacy Ratio
(CAR) dan Non Performing Loan (NPL) terhadap Penyaluran Kredit
Perbankan. Jurnal Fakultas Ekonomi dan bisnis Universitas Hasanuddin,
Makassar.
Yuwono, Febri Amithya. 2012. Analisis pengaruh dana pihak ketiga,Loan to
deposit ratio, capital Adequacy ratio, non performing loan, Return on
assets, dan sertifikat bank Indonesia terhadap jumlah Penyaluran kredit.
Jurnal Ekonomika dan Bisnis Universitas Diponegoro, Semarang.