tabel 4.1 hasil tes data hasil yang hasil yang terjadi ...dokumen berputar, pembatalan dan...

28

Tabel 4.1 hasil tes data

Nama Field Dummy data Kendali yang

diuji

Hasil yang

diperkirakan

Hasil yang terjadi Kesimpulan Saran

Form

penjualan

Nomor

Faktur

- Diisi sesuai

urutan kode

penjualan

terakhir

- Diisi sama

dengan kode

penjualan

terakhir

- Tidak diisi

-Validity check

- Sequence

check

-Validity Check

-Redudant data

check

-Validity Check

-Sistem dapat

dioperasikan

-Sistem dapat

dioperasikan

-Sistem tidak

dapat dioperasikan

-Sistem tidak

dapat dioperasikan

-Sistem tidak

dapat dioperasikan

-Sistem dapat

dioperasikan

-Sistem dapat

dioperasikan

-Sistem tidak dapat

dioperasikan, muncul

peringatan ”Transaksi

dengan No. Faktur

tersebut sudah ada!.”

-Sistem tidak dapat

dioperasikan

-Sistem tidak dapat

dioperasikan

Pengendalian sistem

baik

Di pertahankan

29

Tanggal - Otomatis

sesuai tanggal di

komputer

- Diisi tidak

sesuai dengan

tanggal di

komputer

-Date check

- Date check

-Sistem dapat

dioperasikan

-Sistem menolak

-Sistem dapat

dioperasikan

-Sistem dapat

dioperasikan

-Pengendalian sistem

kurang, karena

tanggal dapat

diubah-ubah

Di perbaiki

Nama

Pelanggan

- Dibiarkan

kosong, untuk

yang bukan

member

(umum)

- Sesuai

database

(browse)

-Validity check

-Validity check

- Referencial

check

-Sistem dapat

dioperasikan

-Sistem dapat

dioperasikan

-Sistem dapat

dioperasikan

-Sistem dapat

dioperasikan

-Sistem dapat

dioperasikan

-Sistem dapat

dioperasikan

Pengendalian sistem

baik

Di pertahankan

Kode

barang

- Dibiarkan

kosong

-Completeness

check

-Sistem menolak -Sistem memberi

peringatan “Data yang

dimasukan belum

lengkap!”

Pengendalian sistem

baik

Di pertahankan

30

- Diisi kode

barang yang

tidak ada di

database

- Referencial

check

-Sistem tidak

dapat dioperasikan

-Sistem tidak dapat

dioperasikan

Harga - Dibiarkan

Kosong

- Huruf

- Angka

dibawah harga

pokok database

persediaan

- Angka harga

sama atau

diatas harga

pokok database

persediaan

-Completeness

check

-Numeric

check

-Limit test

-Limit test

-Sistem menolak

-Sistem menolak

-Sistem menolak

-Sistem dapat

dioperasikan

-Sistem memberi

peringatan ” “Data

yang dimasukan belum

lengkap!”

-Sistem menolak tidak

mengeluarkan bunyi

-Sistem dapat

dioperasikan

-Sistem dapat

dioperasikan

-Pengendalian sistem

kurang, sebab

seharusnya barang

tidak boleh dijual di

bawah harga pokok,

sehingga, bila dijual

di bawah harga

pokok, maka sistem

harus menolaknya

Di perbaiki

31

Kuantitas - Dibiarkan

kosong

- Huruf

- Angka

melebihi

jumlah di

database

persediaan

- Angka tidak

melebihi

jumlah di

database

persediaan

-Completeness

check

-Numeric

check

-Limit test

-Limit test

-Sistem menolak

-Sistem menolak

-Sistem menolak,

karena melebihi

jumlah dalam

database

persediaan

-Sistem dapat

dioperasikan

Sistem menolak, “Data

yang dimasukan belum

lengkap!”

mengeluarkan bunyi

Sistem menolak, tidak

mengeluarkan bunyi

-Sistem dapat

dioperasikan

-Sistem dapat

dioperasikan

-Pengendalian sistem

kurang, sebab sistem

seharusnya tidak

mengijinkan barang

dijual melebihi

persediaan, sehingga

bila terjadi penjualan

yang melebihi

persediaan, maka

sistem harus

menolaknya

Di perbaiki

Total (harga

x kuantitas)

Jumlah harga

otomatis tampil

setelah mengklik

-Completeness

check

-Sistem dapat

dioperasikan

-Sistem dapat

dioperasikan

Pengendalian sistem

baik

Di pertahankan

32

“add item” - numeric

check

-Sistem dapat

dioperasikan

-Sistem dapat

dioperasikan

Form

Pembelian

Nomor

Faktur

- Diisi sesuai

urutan kode

penjualan

terakhir

- Diisi sama

dengan kode

penjualan

terakhir

- Tidak Diisi

-Validity check

- Sequence

check

-Validity Check

-Redudant data

check

- Validity

Check

-Sistem dapat

dioperasikan

-Sistem dapat

dioperasikan

-Sistem tidak

dapat dioperasikan

-Sistem tidak

dapat dioperasikan

- Sistem tidak

dapat dioperasikan

-Sistem dapat

dioperasikan

-Sistem dapat

dioperasikan

-Sistem memberi

peringatan ”Transaksi

dengan No. Faktur

tersebut sudah ada!.”

-Sistem tidak dapat

dioperasikan

- Sistem tidak dapat

dioperasikan

Pengendalian sistem

berjalan dengan baik

Di pertahankan

Tanggal -Diisi sendiri - Date check -Sistem tidak -Sistem dapat Di perbaiki

33

dan salah

- Diisi tidak

sesuai dengan

tanggal di

komputer

- Date check

dapat dioperasikan

-Sistem menolak

dioperasikan

-Sistem dapat

dioperasikan

-Pengendalian sistem

kurang, karena

tanggal dapat

diubah-ubah

Nama

pemasok

- Dibiarkan

kosong, untuk

yang bukan

pemasok tetap

(umum)

- Diisi sesuai

database

pemasok

(browse)

-Validity check

-Validity check

-Referencial

check

-Sistem dapat

dioperasikan

-Sistem dapat

dioperasikan

-Sistem dapat

dioperasikan

-Sistem dapat

dioperasikan

-Sistem dapat

dioperasikan

-Sistem dapat

dioperasikan

Pengendalian sistem

baik

Di pertahankan

Kode

barang

-Dibiarkan

kosong

-Diisi kode

-Completeness

check

- Referencial

-Sistem menolak

-Sistem tidakdapat dioperasikan

-Sistem memberi

peringatan “Data yang

dimasukan belum

lengkap!”

-Sistem tidak dapat

Pengendalian sistem

baik

Di pertahankan

34

barang yang

tidak ada di

database

check dioperasikan

Harga - Dibiarkan

kosong

- Huruf

- Angka sama

atau lebih dari

harga beli

terakhir

-Completeness

check

-Numeric

check

-Limit test

-Sistem menolak

-Sistem menolak

-Sistem dapat

dioperasikan

-Sistem memberi

peringatan “Data yang

dimasukan belum

lengkap!”

-Sistem menolak tidak

mengeluarkan bunyi

-Sistem dapat

dioperasikan

Pengendalian sistem

baik

Di pertahankan

Kuantitas - Dibiarkan

kosong

- Huruf

-Completeness

check

-Numeric

check

-Sistem menolak

-Sistem menolak

-Sistem menolak, tidak

mengeluarkan bunyi

-Sistem menolak,

tidak mengeluarkan

bunyi

Pengendalian sistem

baik

Di pertahankan

35

- Angka -Numeric

check

-Sistem dapat

dioperasikan

-Sistem dapat

dioperasikan

Total (harga

x kuantitas)

Jumlah harga

otomatis tampil

setelah mengklik

“add item”

-Completeness

check

- Numeric

check

-Sistem dapat

dioperasikan

-Sistem dapat

dioperasikan

-Sistem dapat

dioperasikan

-Sistem dapat

dioperasikan

Pengendalian sistem

baik

Di pertahankan

38

Tabel 4.2. Hasil Analisis Sistem Pengendalian Aplikasi

PENGENDALIAN APLIKASI

Item

Pengendalian

Risiko Standar

Pengendalian

Kondisi

Perusahaan

Kuat/Lemah saran

Pengendalian

boundary

Akses yang tidak

memiliki otorisasi

ke software system,

program aplikasi.

(Romney and

Steinbart, 2004)

Tetapkan hak akses pegawai

dan pihak luar, kenali pemakai

melalui hal-hal yang mereka

ketahui(password)

Tidak ada password Lemah Membuat user ID

dan password

Pengendalian

sumber data

Input data yang

tidak valid, tidak

lengkap, atau tidak

akurat. (Romney

and Steinbart, 2004)

Desain formulir, fomulir yang

diberi nomor secara berurutan,

dokumen berputar, pembatalan

dan penyimpanan dokumen,

peninjauan otorisasi yang

sesuai, kumpulan tugas,

pemindaian visual, verifikasi

digit pemeriksaan dan

verifikasi kunci.

-Sumber data telah

terdapat ruang untuk

menunjukkan

otorisasi akan tetapi

ada beberapa

dokumen yang tidak

ada otorisasi, saat

peng-input-an user

memberi tanda di

salah satu sisi data

-Lemah

-Lemah

Nomor Urut yang

ditulis tangan Pada

Dokumen sumber

diganti dengan

nomor urut tercetak

39

-Nomor urut pada

dokumen sumber

masih ditulis oleh

tangan dan bukan

dicetak

Pengendalian

validasi input

dengan tes data

Data yang tidak

valid atau tidak

akurat dalam file

transaksi yang

diproses oleh

komputer. (Romney

and Steinbart, 2004)

Pada saat file transaksi

diproses, program edit

memeriksa field data utama

yang menggunakan

pemeriksaan edit tersebut:

urutan field, tanda, validitas,

batas, jangkauan, kelogisan,

data yang berlebihan, dan

pemeriksaan kapasitas

-Software dapat

meminimalisasi

kesalahan yang

disengaja ataupun

yang tidak disengaja

dalam penggunaan

sistem informasi

berbasis computer

-Sistem masih dapat

dioperasikan

meskipun persediaan

negative.

-Kuat

-Lemah

Dilakukan perbaikan

pada sistem pada

bagian kuantitas dan

harga pada form

penjualan untuk

mencegah

persediaan menjadi

negatif, harga pada

form pembelian

Pengendalian

aplikasi

pemrosesan

dan

Data yang tidak

akurat atau tidak

lengkap dalam file

utama yang diproses

Kebijakan dan prosedur;

mengawasi dan mempercepat

entri data; rekon siliasi jumlah

total dalam database dengan

-Sistem akan

memberikan

peringatan atas

kesalahan yang

-Kuat - membackup

aplikasi maupun

data agar dapat

mengatasi

40

penyimpanan

data

oleh komputer.

(Romney and

Steinbart, 2004)

jumlah total yang dibuat

secara terpisah; pengamanan

data; pencocokan data.

masih dapat terjadi

pada software

-Aplikasi yang

tersimpan pada

harddisk eksternal

bisa mengalami

kerusakan yang

diakibatkan

kemasukan virus.

-Kelemahan

pengendalian pada

kuantitas, akan

berdampak pada

saldo persediaan

yang negative.

-Lemah

-Lemah

kerusakan maupun

kehilangan data.

- Sistem diperbaiki

pada bagian

kuantitas,

sehingga bila

terjadi saldo

persediaan

menjadi negative

maka sistem tidak

dapat

dioperasikan,

Pengendalian

output

Output komputer

yang tidak akurat

dan tidak lengkap.

(Romney and

Steinbart, 2004)

Prosedur untuk memastikan

bahwa output sistem sesuai

dengan tujuan integritas,

kebijakan, dan standar

organisasi; peninjauan visual

-Laporan bisa dilihat

pada aplikasi ini

sehingga bisa

ditindaklanjuti oleh

direktur untuk

-Kuat

41

output komputer; output

rahasia disimpan dalam area

yang aman

menambil keputusan

bagi perusahaan

untuk yang akan

datang, direktur bisa

melihat keuntungan

yang diperoleh,

maupun mengetahui

kebiasaan masing-

masing pembeli,

sehingga bisa

mengetahui

kebutuhan

pelanggan

42

Gambar 4.1 Tampilan Master Barang

43

Gambar 4.2 Tampilan Master Barang Kesalahan Input

44

Gambar 4.3 Tampilan Pemasok

45

Gambar 4.4 Tampilan Pemasok Kesalahan Input

46

Gambar 4.5 Tampilan Pemasok Nama Sama

47

Gambar 4.6 Tampilan Pelanggan

48

Gambar 4.7 Tampilan Pelanggan Kesalahan Input

49

Gambar 4.8 Tampilan Pembelian

50

Gambar 4.9 Tampilan Pembelian List Pemasok

51

Gambar 4.10 Tampilan Pembelian Kesalahan Input

52

Gambar 4.11 Tampilan Penjualan

53

Gambar 4.12 Tampilan Penjualan Pertama

54

Gambar 4.13 Tampilan Stock Barang