banque internationale pour le commerce - bicigui | …. abdoulaye diallo directeur des opérations...
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Banque Internationale pour le Commerceet l’Industrie de la Guinée
Société Anonyme au capital de 100 000 248 000 de GNFSiège social : Avenue de la République - BP 1484 Conakry - Guinée
Swift : BICIGNCXXXXE-mail : dg.bicigui@bnpparibas.com
www.bicigui.com
BICIGUI - Rapport annuel 2015 3
S o
m m
a i
r e
BICIGUI - Rapport annuel 2015 4
Actionnariatet Conseil d’Administration6Message de l'AdministrateurDirecteur Général8
Direction Générale et principaux Cadres
12La BICIGUI en chiffres
14
Assemblée Générale Ordinaire
18Rapport de gestion du Conseild’Administration à l’AssembléeGénérale Ordinaire
19
Rapport du Présidentdu Conseil d’Administration
à l’Assemblée Générale Ordinaire
27
BICIGUI - Rapport annuel 2015 5
Rapport Généraldu Commissaire aux Comptes33Notes Explicativessur les principes Comptables37Bilan
40Compte de résultat
44
Rapport Spécialdu Commissaire
aux Comptes
51
Résolutions
59
Responsabilité Sociétalede l’EntrepriseActions de sponsoringet de mécénat
62
BICIGUI - Rapport annuel 2015 6
Actionnariat
Répartition 2015
BNPP IRB PART55,63%
Etat7,52%
Divers Privés28,57%
UGAR3,96%
Proparco4,32%
BICIGUI - Rapport annuel 2015 7
M. Ibrahima SOUMAHPrésidentdu Conseil d’Administration
M. Mamoudou DIALLOAdministrateur
M. Karamokoba CAMARAAdministrateur
Mme Juliette CAMARAAdministrateur
M. Jean-Luc AKOTOBNP ParibasB.D.D.I. Participations
M Laurent FARGEPROPARCO
M. Jean-François FICHAUXAdministrateur
M. Manga Fodé TOUREAdministrateur, Directeur Général
M. Jean-Michel PAPINAdministrateur, Directeur GénéralAdjoint
M. Daniel ASTRAUDAdministrateur
M. Fabien RIGUETAdministrateur
M. Richard LOWU.G.A.R.
Conseil d’Administration
BICIGUI - Rapport annuel 2015 8
Messagede l’Administrateur Directeur Général
L'année 2015 a été caractérisée par l'épidémie Ébola qui a négativement impacté l'économieguinéenne et a contribué significativement au ralentissement des investissements directsétrangers (IDE). Cette maladie a compromis la croissance et réduit les recettes publiques, letout dans une ambiance de campagne électorale. Les résultats du scrutin n'ont pas altérél'équilibre social et le climat de paix si nécessaire au développement économique et social dupays. Cette mauvaise conjoncture n'a pas épargné notre établissement.
Dans ce climat difficile le taux de croissance a été nul, induit par le départ massif des investisseursde maints domaines ; en glissement annuel, l'accroissement du niveau général des prix s'établità 7,3% en décembre 2015 contre 9% sur la même période en 2014. Sur le marché interbancairedes changes, le franc guinéen s'est déprécié de 1,7% et 7,9% respectivement par rapport à l'euroet au dollar américain. Ainsi au 31 décembre 2015 alors que le dollar côte au certain GNF 7780,l’euro ressort à GNF 8510 sur le marché officiel et GNF 8.800 sur le marché parallèle.
M. Manga Fodé TOUREAdministrateur Directeur Général
BICIGUI - Rapport annuel 2015 9
Dans un environnement macro-économique défavorable, la BICIGUI, avec un dispositif commercial porté par un réseau de 29 agences et deux (2) centres d'affaires, soit le plus grandréseau bancaire de la Guinée et une vaste gamme de produits et services innovants, demeureau service exclusif de sa clientèle. Avec 343 collaborateurs nous disposons d'une taille critiquepour collecter les ressources destinées essentiellement aux remplois. L'offre de la BICIGUI repose également sur 32 guichets automatiques de banque (GAB) et 25 terminaux de paiementsélectroniques (TPE) au 31/12/2015.
Les remplois clientèle, grâce aux crédits d'investissements mis en place, comme aux avances endevises sur le secteur Pétrolier essentiellement, progressent de 23% à GNF 1.214 Mds fortementinfluencés par le corporate qui augmente sur la période de 34% à GNF 773 mds.
Le retail s'inscrit à son tour dans une hausse de 8,2% pour atteindre GNF 440 Mds. Les EPS baissent légèrement (-2,6%). L'effet de la baisse du cours de Baril a été compensé en partie parun effet volume.
Nonobstant une conjoncture économique défavorable et la baisse du TBB de 150 points de baseen 2015, le PNB s'établit à GNF 308,3 Mds en hausse de 4,4% tandis que les frais de gestionressortent à GNF 207,6 Mds en progression de 83%.
Grâce à une stabilité politique retrouvée et la fin de l'épidémie Ébola, l'exercice 2016 démarresous de meilleurs auspices malgré un environnement bancaire de plus en plus concurrentiel. La performance de notre Banque émane d'un encadrement efficace des équipes du Groupe BNP Paribas à l'échelle internationale et d'une forte contribution des centres de servicespartagés (CSP) des BICIs d'Afrique ainsi que des collaborateurs (cadres et agents) de la Banquequi doivent inlassablement œuvrer pour porter leur banque en tête du marché face à une concurrence accrue qui étend son réseau sur le territoire national.
La modicité des résultats nets de l’exercice qui s’explique par un contexte économique dépressifreste fortement influencée par les provisions importantes passées sur engagements sociaux etle coût du risque. Toutefois le RBE reste conforme aux attentes.
Notre banque par son niveau de capitalisation et l’expérience de ses équipes, doit demeurer leLeader du marché, la référence sur l'implémentation de la RSE d'abord au sein de l'entrepriseet surtout à l'échelle des grandes sociétés et des PME/PMI. Elle doit être une banque deréférence sur les questions d'éthique, de déontologie et de conformité.
M. Ibrahima SOUMAHPrésident du Conseil d’Administration
BICIGUI - Rapport annuel 2015 10
M. Jean-Michel PAPINAdministrateur Directeur Général Adjoint
BICIGUI - Rapport annuel 2015 11
Direction Générale et Cadres
BICIGUI - Rapport annuel 2015 12
M. Manga Fodé TOUREAdministrateur
Directeur Général
M. Jean-Michel PAPINAdministrateur
Directeur Général Adjoint
M. Jean-Louis NESPOUXSecrétaireGénéral
M. Aboubakary GUIRODirecteur de la Clientèle
Entreprises
Mme Nakia Seye CONDEDirectrice
des Ressources Humaines
M. Abdoulaye DIALLODirecteur
des Opérations Réseau
M. Mamadou Sellou DIALLODirecteur
de la Conformité
Mme Bintou DIABATEDirectrice
de l’Organisation Bancaire
Mme Abissatou FOFANADirectrice
Juridique et Recouvrement
M. Alhassane DIALLODirecteur de la Clientèle
des Particulierset des Professionnels
M. Mohamed Lamine SOUMAHDirecteur
des Achats et Moyens Généraux
M. Abdoulaye SOWResponsable
du Département Communication
M. Ahmadou Tidiane DIALLOAuditeurGénéral
M. Niankoye Roger THEADirecteur
des Opérations en Centrale
BICIGUI - Rapport annuel 2015 13
Direction Générale et Cadres
M. Saîdou Dara BARRYDécideurCommercial
M. Souleymane CAMARAResponsable
du Contrôle Permanent
M. Ousmane DIALLOResponsable du Back Office
Service Commerce International
M. Birague N’DIONEResponsableRemédiation
M. Abdoulaye KABAResponsabledes Risques
M. Sidy Amadou BAHResponsable du Département
Système Informatique
M. Ibrahima Kalil KEITADirecteur
de l’Entité Maritime
M. Mamadou Bhoye DIALLODirecteur
de l'Entité du Centre
M. Cheick David SACKODirecteur
de l'Entité Forestière
Mme Salématou Condé KEITADirectriceFinance
M. Mamadou BAHDirecteur
de l'Entité République
M. Souleymane THIAMDirecteur
de l'Entité de Conakry
Mme Oumou TOUREDirectrice
de l'Entité Basse Guinée
M. Sadou BARRYResponsable
de la Sécurité Globale
M. Kaibaye DIATTAResponsableMarketing
Structures et évolution des remplois (Mds de GNF)
Remplois
EPS
La BICIGUI en chiffres
BICIGUI - Rapport annuel 2015 14
Rémunérées
A vue
Evolution des ressources (Mds de GNF)
Structures et évolution des ressources (Mds de GNF)
BICIGUI - Rapport annuel 2015 15
Equipe du Centre d’Affaires Corporate. De gauche à droite : M. Alhousseine TOURE, CAE, M. Mamady MAGASSOUBA, CAE, Mme Odia SOMPARE, CAE, M. Souleymane DIALLO, Directeur du Centre d’Affaires Corporate, M. Abdoul Kader DIALLO, CAE, Mme Marie Salman BARRY ARIBOT, Appui Commercial, M. Joseph SOUFANE, CAE/Cash Management, Mme Kadiatou Sow DIENG,Chargée de Relation Clientèle, M. Ibrahima DIALLO, Chargé de trade, M. Thierno Abdoulaye DIALLO, CAE, Mme Kadiatou JeanneDIALLO, Appui commercial, M. Sidiki SYLLA, Responsable Adjoint du Service de Transaction Clientèle.
Evolution du résultat net après impôts
BICIGUI - Rapport annuel 2015 16
Équipe du contrôle permanent.De gauche à droite :Ibrahima DIALLO, Contrôleur permanent,Alhassane KONATE, Contrôleur permanent,Ismaël DJIGUINE, Contrôleur permanentet Souleymane CAMARA, Responsable du PMRO.
Vue du hall du Centre d’Affaires Pro.
Salle de formation de Sandervalia. Séance portant sur les clésdu management, réunissant les différents responsables.Formation donnée par BICI Academy.
Mme Ramatoulaye DIALLO,Chargée de lutte contre la fraude.
BICIGUI - Rapport annuel 2015 17
Equipe du service Audit Interne.De gauche à droite : M. Alimou DIALLO, Auditeur, M. AhmadouTidiane DIALLO, Auditeur Général, M. Thierno Oury DIALLO, Auditeur, M. El Hadj Mamadou Alpha SOW, Auditeur.
La conseillère Mama Adama TOURE, en compagnie d’un stagiaire,mettant en place un crédit scolaire pour un client.
Séance de travail au Centre d’Affaires Pro. De gauche à droite : M. Mamadou Lamarana KANTÉ, CAP, M. Mamadou Pathé DIALLO, Directeur de l’Agence Coleah, M. Thierno Nouhou BARRY, Appui commercial, M. Ibrahima Dow Sare DIALLO, DirecteurAdjoint Chargé de la Clientèle de Professionnels, M. Mamadou Aliou Sadia DIALLO, CAP, M. Abass CAMARA, CAP, M. BoubacarBAH, Stagiaire et Mme Mama Kadiatou DIALLO, Stagiaire.
Equipe du Département CommunicationM. Mohamed Lamine Adama SOUMAH,Chargé de Communication et M. Abdoulaye SOW,Responsable.
Mme Aminata DAFFÉ BALDE,Chargée de lutte contre la fraude.
BICIGUI - Rapport annuel 2015 18
Assemblée Générale Ordinaire du 23 juin 2016
Ordre du jour- Rapport de gestion du Conseil d’Administration sur l’activité et les comptes
de l’exercice clos le 31 décembre 2015 ;
- Rapport du Président du Conseil d’Administration à l’Assemblée Générale Ordinairesur l‘Activité du Conseil pour l’exercice 2015 ;
- Rapports général et spécial des Commissaires aux comptes sur ledit exercice ;
- Approbation des comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2015 ;
- Approbation des conventions réglementées ;
- Affectation et répartition des résultats de l’exercice ;
- Résolutions.
Équipe de la Direction Finance. De gauche à droite : Mlle CISSE Marguerite, Contrôle de gestion, M. ClaudeSiba SOROPOGUI, Chargé de situation mensuelle immo et reporting, Mme KANTE Ramatoulaye, Chargée derapprochements et existences, M. Fodé YANSANE, Trésorier, Mme KEITA Salématou CONDE, Directrice, M. BAHThierno Souleymane, Responsable du service normes et contrôles, Mme Germaine DRAMOU, Chargée denormes et contrôles comptables et M. Joseph SAGNO, Chargé de situation mensuelle immo et reporting.
BICIGUI - Rapport annuel 2015 19
RAPPORT DE GESTIONDU CONSEIL D’ADMINISTRATIONSUR L’ACTIVITE ET LES COMPTESDE L’EXERCICE CLOSLE 31 DECEMBRE 2015
NOTE DE CONJONCTURE
L’économie guinéenne a été négativement impactée par l’épidémie Ebola qui a freiné significativementles investissements directs étrangers (IDE), compromis la croissance et réduit les recettes publiques,le tout dans une ambiance de campagne électorale. Les résultats du scrutin présidentiel n’ont pasaltéré l’équilibre social et le climat de paix si nécessaire au développement des affaires. Cette mauvaise conjoncture n’a pas épargné la BICIGUI.
Environnement macroéconomique
En 2015, on retiendra deux faits majeurs qui ont mobilisé les efforts du gouvernement.D’une part, la lutte contre l’épidémie à virus Ebola, malgré une forte recrudescence en début d’année, a porté des résultats encourageants jusqu’à la résilience totale en fin d’année.
BICIGUI - Rapport annuel 2015 21
Rapport de Gestion du Conseil d’Administration
Rapport de gestion du Conseil d’Administration sur l’activitéet les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2015
Evolution de la fièvre Ebola
Nouveaux cas confirmés
Décès
D’autre part, le scrutin présidentiel s’est soldé par la réélection du chef de l’Etat sortant le PrésidentAlpha CONDE avec 67,6% des électeurs selon la cour constitutionnelle.
Dans un climat de paix, les guinéens ont massivement voté dans la sérénité, même si quelques difficultés, de nature à ne pas remettre en cause l’issue du suffrage exprimé par le peuple, ont émailléla campagne électorale à Koundara, Nzérékoré et à Conakry où des affrontements entre partisans rivaux à Madina ont entrainé, entre autres, la mise à sac de notre agence, qui d’ailleurs, après une fermeture temporaire et des travaux de réparation, a rouvert à la clientèle en attendant sondéménagement dans un espace plus accessible et mieux sécurisé.
Cette inflation modérée est fortement influencée par un faible niveau de l’indice des prix des produits importés (3,3%) du fait d’une stabilité du taux de change officiel, alors que les produits locaux y contribuent pour +9,2%, fortement impactés par les produits du secteur primaire (+13,9%).Par contre, la contribution du secteur secondaire et les services est marginale (+3,5% en moyenne).L’indice du niveau général des prix ressort à 8,2% en moyenne annuelle (9,7% en décembre 2014).
Taux de change
Sur toute l’année 2015, le franc guinéen s’est déprécié de 1.7% et 7.9% respectivement par rapportà l’euro et au dollar américain sur le marché officiel. Ainsi au 31 décembre 2015, alors que le dollarcôte au certain 7780 GNF, l’euro ressort à GNF 8511, sur le marché officiel et GNF 8.800 sur le marché parallèle.
BICIGUI - Rapport annuel 2015 22
Moyenne Glissement
Rapport de Gestion du Conseil d’Administration
L’inflation
En glissement annuel, l’accroissement du niveau général des prix s’établit à 7,3% en décembre 2015contre 9% sur la même période de 2014, soit une inflexion de près de 19% de la hausse du coût dela vie sur les différents marchés de Conakry.
Variation de l’inflation
Formation sur les clés du management. De gauche à droite, M. Salia CAMARA, Responsable du Personnel, M. Yaya BAH, Directeur de l’agence Prestige, M. Alhassane YATTARA, Directeur de la succursale République.
BICIGUI - Rapport annuel 2015 23
Marché parallèleMarché officiel
Evolution du taux de change GNF/$
Rapport de Gestion du Conseil d’Administration
La prime du marché parallèle s’inscrit à 13% pour l’USD en décembre 2015.
Situation monétaire
La masse monétaire a progressé de 20,3% sur 2015 pour atteindre GNF 17 644 Mds en décembredernier. Cette forte augmentation est la résultante d’un accroissement de la monnaie en circulation(+19,8%), des dépôts à vue en monnaie locale (+21,2%) et surtout des avoirs en devises des banquescommerciales (+29,1%). Avec une croissance de 2,6% sur la même période, la base monétaire semble être l’instrument privilégié des autorités monétaires pour contrôler les liquidités bancaires.Par ailleurs, les avoirs extérieurs nets de la Banque centrale ont fléchi de 60% et les crédits bancairesprogressent de 27% en 2015.
Indicateurs monétaires (%)
TD Coefficient RO
Le taux directeur de la BCRG ressort à 11% et le coefficient des réserves obligatoires est toujours à 18%.
Rapport de Gestion du Conseil d’Administration
BICIGUI - Rapport annuel 2015 24
La BICIGUI en 2015
A la fin de l’année 2015, le dispositif commercial de la banque porte sur un réseau de 29 agences etdeux centres d’affaires, soit le plus grand réseau bancaire de la Guinée. Avec 343 collaborateurs,nous disposons d’une taille critique pour collecter les ressources destinées essentiellement aux remplois.
C’est ainsi qu’au 31 décembre dernier, les dépôts clientèle atteignent GNF 2.415 Mds en volumesmoyens, en hausse de 14,3% par rapport à 2014. La structure des ressources s’est légèrement détériorée à 34% de dépôts chers contre 29% en 2014. Relativement stables, les ressources en devises (€ et $) en représentent 22%.
Ressources Remplois
Les remplois clientèle, grâce aux crédits d’investissement mis en place, comme aux avances en devises sur le secteur pétrolier essentiellement, progressent de 23% à GNF 1.214 Mds fortement influencés par le Corporate qui augmente sur la période de 34% à GNF 773 Mds. Le Retail s’accroità son tour de 8.2% pour atteindre GNF 440 Mds. Les EPS baissent légèrement (-2,6%). L’effet de labaisse du cours du baril a été compensé en partie par un effet volume.
Encours moyens (GNF Mds)
Rapport de Gestion du Conseil d’Administration
BICIGUI - Rapport annuel 2015 25
Nonobstant une conjoncture économique défavorable et la baisse du TBB de 150 points de base en2015, le PNB de la banque s’établit à GNF 308,3 Mds en hausse de 4,4%, tandis que les Frais de gestion ressortent à GNF 207,6 Mds en progression de 8,3%.
Cet effet de ciseaux modéré permet de ressortir un RBE de GNF 100,6 Mds (11,8 M€) en retrait de -2,8% sur l’exercice écoulé. Ce résultat encore intéressant sera négativement impacté par les évènements exceptionnels subis au quatrième trimestre et déjà évoqués au point 7 dont les incidences sur le RNAI ne sont pas négligeables, à savoir une ponction globale hors FRBG de près deGNF 34 Mds, qui ne nous laisse extérioriser, après constitution de GNF 27 Mds d’IS, que GNF 26 Mdsde RAI avec pourtant un coefficient d’exploitation de 67% et le ROE ressort à 17%.
PNB RBE
PNB et RBE (GNF Mds)
BICIGUI - Rapport annuel 2015 26
Visite de chantier de M. Ibrahima Kalil KEITA, Directeur de l’Entité Maritime (BICIGUI) en visite de chantier sur le site d’extension de la CBG, en compagnie des ingénieurs chargés detravaux.
Site du projet d’extensionde la CBG, projet financépar la BICIGUI.
BICIGUI - Rapport annuel 2015 27
RAPPORT DU PRESIDENTDU CONSEIL D’ADMINISTRATIONA L’ASSEMBLEE GENERALEORDINAIRESUR L‘ACTIVITE DU CONSEILAU COURS DE L’EXERCICE 2015
BICIGUI - Rapport annuel 2015 29
Séance de travail à la Direction Générale, de gauche à droite, Mme Nakia Seye CONDE, Directrice des Ressources Humaines,M. Ahmadou Tidiane DIALLO, Auditeur Général, M. Franck GUILLET, nouveau Secrétaire Général, M. Manga Fodé TOURE, Administrateur Directeur Général, M. Jean-Michel PAPIN, Administrateur Directeur Général Adjoint, M. Souleymane DIALLO, Directeur de la Clientèle Entreprises et Mme KEITA Salématou CONDE, Directrice Finance.
BICIGUI - Rapport annuel 2015 29
La mise en œuvre de la gouvernance dans l'Entreprise permet de garantir un processus durable etefficace de création de valeurs conforme à l'ensemble des parties prenantes internes et externes eten respect des textes légaux, des statuts et des principes éthiques.
Le Gouvernement d’Entreprise de la BICIGUI
La BICIGUI s’est ainsi dotée d’un comité de gouvernance et des nominations dont la première réunion s’est tenue en novembre 2014.
Rappel des Missions du Conseil d’AdministrationLe Conseil d’Administration a pour missions de déterminer les orientations de l’activité de la Banqueet de veiller à leur mise en œuvre. Sous réserve des pouvoirs expressément attribués aux assembléesd’actionnaires et dans la limite de l’objet social, il se saisit de toute question intéressant la bonnemarche de la Banque et règle, par ses délibérations, les affaires qui la concernent.
Rappel des Missions du Président du Conseil d’AdministrationLe président du Conseil d’Administration, désigné parmi les membres du Conseil d’Administration, doitêtre une personne physique. Il a pour mission de présider les réunions du Conseil d’Administrationet des Assemblées Générales. Il doit veiller à ce que le Conseil d’Administration assume le contrôlede la gestion de l’Entreprise qui est confiée au Directeur Général.
Rappel des Missions du Directeur GénéralNommé par le Conseil d’Administration, le Directeur Général représente la Banque dans ses rapports avec les tiers; il a pour mission d’assurer la Direction Générale de la Société.
A ce titre il :- définit la stratégie globale de la Banque à court et moyen terme ;
- gère l’activité commerciale et administrative de la Banque ;
- conseille et dirige les directeurs et responsables des différents services de la Banque dans la ges-tion et le pilotage des projets ;
- effectue également un travail de veille concurrentielle sur le marché national et international dudomaine bancaire ;anticipe et prépare la Banque aux changements à venir, en fonction des orientations qu’il suggère.
Rappel des Missions du Directeur Général AdjointSur proposition du Directeur Général, le Conseil d’Administration peut donner mandat à une ouplusieurs personnes physiques d’assister le Directeur Général à titre de Directeur Général Adjoint. Ilpeut être choisi en dehors des Administrateurs. En accord avec le Directeur Général, le Conseil d’Administration détermine l’étendue des pouvoirs qui sont délégués au Directeur Général Adjoint.
En cas de décès ou cessation des fonctions du Directeur Général, le Directeur Général Adjoint conserve, sauf décision contraire du Conseil d’Administration, ses fonctions et ses attributions jusqu’àla nomination du nouveau Directeur Général.
Le Directeur Général Adjoint dispose des mêmes pouvoirs que le Directeur Général dans ses rapportsavec les tiers.
Rapport du Président du Conseil d’Administration à l’Assemblée Générale Ordinaire
Le Conseil d’Administration lui délègue les pouvoirs nécessaires à l’exécution de sa mission, notamment :
- Représenter la Banque vis-à-vis des tiers ;- Faire ouvrir et fonctionner tous comptes courants ou de dépôt au nom de la société ;- Intenter et suivre toutes actions judiciaires tant en demande qu’en défense ;- Consentir et requérir toutes mainlevées d’inscriptions, de saisies ou d’oppositions ;- Nommer et révoquer le personnel et en fixer la rémunération sous réserve des conditions d’emploi et du statut du personnel dans le respect des prérogatives revenant au Comité des Rémunérations ;- Exécuter les décisions du Conseil d’Administration et les résolutions de l’Assemblée Générale ;- Déléguer ses pouvoirs pour des actes déterminés.
Composition du Conseil d’Administration
Le Conseil d’Administration de la BICIGUI est composé de 12 membres nommés par l’AssembléeGénérale Ordinaire.
Au 31 décembre 2015, les membres étaient :
M. SOUMAH Ibrahima - Président du Conseil d’Administration
M. DIALLO Mamoudou - Administrateur
M. CAMARA Karamokoba - Administrateur
Société BNP Paribas BDDI – ParticipationsAdministrateur représentée par M. Jean-Luc AKOTO
Société UGARAdministrateur représentée par M. Richard LOWE
Société PROPARCOAdministrateur représentée par M. Laurent FARGE
M. RIGUET Fabien - Administrateur
Mme CAMARA Juliette - Administrateur
M. FICHAUX Jean-François - Administrateur
M. ASTRAUD Daniel - Administrateur
M. TOURE Manga Fodé - Administrateur, Directeur Général
M. PAPIN Jean-Michel - Administrateur, Directeur Général Adjoint
Rapport du Président du Conseil d’Administration à l’Assemblée Générale Ordinaire
BICIGUI - Rapport annuel 2015 30
Rapport du Président du Conseil d’Administration à l’Assemblée Générale Ordinaire
Réunions du Conseil d’Administration et des Comités au titre de l’exercice 2015
Le Conseil d’Administration se réunit aussi souvent que l’intérêt de la société l’exige, sur convocationde son président. Au titre de l’exercice 2015, le Conseil d’Administration s’est ainsi réuni trois fois, les 14 avril, 8 juinet 20 janvier 2016, cette dernière réunion ayant dû être décalée pour des raisons de logistique.En marge de ces conseils, différents comités qui y sont associés se sont également tenus en 2015ainsi qu’il suit :- Comité d’Audit, deux fois, les 13 avril 2015 et 19 janvier 2016 ;- Comité de Crédit, trois fois, les 13 avril, 7 juin 2015 et 19 janvier 2016 ;- Comité des Rémunérations, deux fois, les 13 avril 2015 et 19 janvier 2016 ;- Comité des Nominations et de Gouvernance, une seule fois, le 7 avril.
Il est important de noter que malgré la situation sanitaire du pays, tous les Conseils et tous lescomités se sont tenus, et que celui du 20 janvier 2016 a pu se tenir à Conakry.
La rémunération des Administrateurs
En exécution de leur mandat, les Administrateurs reçoivent, à titre de rémunération, une indemnitéde fonction dont le montant est fixé et peut être modifié par l’Assemblée Générale Ordinaire. La répartition de cette indemnité entre les Administrateurs et le Président du Conseil d’Administra-tion est faite par le Conseil d’Administration.
L’Assemblée Générale Ordinaire de juin 2013 a fixé à la somme globale et forfaitaire annuelle de 98 000 Euros, soumise à retenue à la source de 10%, le montant des indemnités de fonction allouéesaux Administrateurs.
Les mandats exercés par les mandataires sociaux dans d’autres Sociétés
Les Administrateurs sont nommés pour une durée de six ans, éventuellement renouvelables ;
Le Président du Conseil d’Administration est élu parmi eux pour une durée qui ne peut excéder cellede son mandat d’Administrateur ;
Il doit être une personne physique non représentante d’une personne morale, et ne peut exercerplus de trois mandats de Président du Conseil d’Administration de Société Anonyme simultanémenten Guinée.
Toutefois, si le Président du Conseil d’Administration d’une société l’est également pour une de sesfiliales, le mandat sera réputé unique.
Cette exigence est respectée au 31 décembre 2015
BICIGUI - Rapport annuel 2015 31
BICIGUI - Rapport annuel 2015 33
RAPPORT GÉNÉRALDU COMMISSAIREAUX COMPTES
BICIGUI - Rapport annuel 2015 34
Rapport général du commissaire aux comptesComptes annuels
Exercice clos le 31 décembre 2015
Messieurs les actionnaires,
En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous vous présentonsnotre rapport relatif à l’exercice clos le 31 décembre 2015 sur :
- le contrôle des comptes annuels de la Banque Internationale pour le Commerce et l’Industrie dela Guinée S.A. (BICIGUI) tels qu’ils sont joints au présent rapport ; - le respect de la règlementation prudentielle, - les vérifications spécifiques et les informations prévues par la loi, - le fonctionnement des organes sociaux et du contrôle interne. Les comptes annuels ont été établis et arrêtés par le conseil d’administration. Il nous appartient, surla base de notre audit d’exprimer une opinion sur ces comptes annuels.
Opinion sur les comptes annuels
Nous avons effectué notre audit selon les normes de la profession applicables en Guinée; ces normesrequièrent la mise en œuvre des diligences permettant d’obtenir l’assurance raisonnable que lescomptes annuels ne comportent pas d’anomalies significatives. Un audit consiste à examiner, parsondages, les éléments probants justifiant les données contenues dans ces comptes. Il consisteégalement à apprécier les principes comptables suivis et les estimations significatives retenues pourl’arrêté des comptes annuels et à apprécier leur présentation d’ensemble. Nous estimons que noscontrôles fournissent une base raisonnable à l’opinion exprimée ci-après.
Nous certifions que les comptes annuels de la Banque Internationale pour le Commerce et l’Industriede la Guinée S.A (BICIGUI), sont réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat desopérations de l’exercice écoulé, ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société àla fin de cet exercice, conformément aux règles et méthode comptables édictées par le Plan ComptableBancaire de la Banque Centrale de la République de Guinée.
II. Respect de la règlementation prudentielle
Nous avons procédé, conformément aux normes de la profession, aux vérifications spécifiques relatives au respect de la règlementation prudentielle.
Nous n’avons pas d’observation à formuler sur le respect de la règlementation prudentielle.
Rapport Général du Commissaire aux comptes
BICIGUI - Rapport annuel 2015 35
Vérification et informations spécifiques
Nous avons également procédé, conformément aux normes de la profession, aux vérifications spécifiques prévues par la loi et la réglementation bancaire.
Nous n’avons pas d’observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d’administration et dans lesdocuments adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels de la Banque.
Fonctionnement des organes sociaux et du contrôle interne.
L’examen des procédures de contrôle interne et des sécurités informatiques existantes n’ont pas misen exergue des axes d’amélioration significatifs pouvant remettre en cause notre opinion sur lescomptes. Nos recommandations feront l’objet d’un rapport adressé à la Direction.
Les Commissaires aux comptes
FFA - Membre de Ernst & Young FIDU INTER AUDIT
Conakry, le 19 avril 2016Ibrahima BERETEExpert Comptable Agréé
Seydouba CONTEAssocié / Expert Comptable Agréé
René Marie KADOUNOAssocié / Expert Comptable Agréé
Rapport Général du Commissaire aux comptes
BICIGUI - Rapport annuel 2015 37
NOTES EXPLICATIVESSUR LES PRINCIPES COMPTABLES
Notes sur les principes comptables
Conversion des opérations en devises
A la clôture de l'exercice, tous les soldes comptables en devises sont convertis en francs guinéensaux cours du fixing BCRG à la clôture de l'exercice afin de permettre l'établissement des états financiers qui sont présentés en francs guinéens.
Par conséquent, les créances, les dettes, les engagements hors-bilan ainsi que les comptes decharges et produits libellés en devises sont évalués en francs guinéens sur la base des cours dechange en vigueur à la clôture de l'exercice.
Immobilisations corporelles
Les immobilisations sont évaluées à leur coût d'acquisition et sont amorties selon le mode linéaireen fonction de leurs durées probables d'utilisation.
Les taux d'amortissement utilisés sont conformes aux taux fixés par la Loi de Finance et se présentent comme suit :
- Immeubles professionnels 20 ans- Agencements et aménagements immeubles professionnels 10 ans- Agencements et aménagements logement fonction 10 ans- Matériel de transport ( véhicule de tourisme) 3 ans- Matériel de transport ( véhicule de production) 5 ans- Groupes électrogènes 5 ans- Matériel et mobilier de bureau 10 ans- Matériel informatique 3 ans- Matériel Radio 5 ans- Matériel et mobilier appartement de fonction 5 ans- Logiciels 3 ans- Coffres 10 ans
Crédits à la clientèle
Les crédits à la clientèle comprennent les créances commerciales, les crédits à court, moyen et longterme ainsi que les comptes débiteurs de la clientèle.
Ils sont inscrits au bilan à leur valeur nominale en fonction de leur durée initiale : inférieure ou égaleà deux ans pour le court terme, compris entre deux et sept ans pour le moyen terme, supérieure àsept ans pour le long terme.
Les créances sur la clientèle dont le recouvrement est incertain font l'objet d'une provision pourdépréciation de façon à couvrir la perte probable qui résulterait de la défaillance du client.
BICIGUI - Rapport annuel 2015 38
Notes sur les Principes Comptables
Fait générateur des produits et charges
Les opérations sont comptabilisées selon le principe de la spécialisation des exercices. Par conséquent, les produits et charges non encore réglés à la clôture sont enregistrés à l'actif ou au passif du bilan dans les rubriques "comptes de régularisation et divers".
Bons du trésor
Les Bons du trésor souscrits auprès de la Banque Centrale de la République de Guinée sont comptabilisés à leur valeur de souscription. Les intérêts courus à la clôture de l'exercice sont comptabilisés en produits à recevoir.
Titres d'état
Les titres d'Etat rachetés sont comptabilisés à leur valeur de remboursement. Lors du remboursementdu titre à l'échéance, la plus-value dégagée est comptabilisée en produits de trésorerie. Ces titressont cessibles ou escomptables auprès de toutes les banques agréées de la place.
Titres de régulation monétaire
Les titres de régulation monétaire sont émis par la Banque Centrale et sont échus toutes les deuxsemaines. Ils sont financés sur ressources propres et comptabilisés à leur valeur de souscription.
Titres de participation
Cette rubrique enregistre la participation de la BICIGUI dans le fonds GARI pour un montant de XOF 10 000 000, souscrite en 1986. Ces titres ont été convertis au fixing BCRG en vigueur au 31 décembre 2013.
Unité monétaire
Tous les soldes sont exprimés en francs guinéens.
Taux de change à la clôture
Euro : 8598,00Dollar Us : 7074,85Franc suisse : 7149,85Livre Sterling : 11008,36Dollar canadien : 6079,54Yen japonais : 59,0989Francs CFA : 13.1075
BICIGUI - Rapport annuel 2015 39
Notes sur les Principes Comptables
Caisse
Créances interbancaires
- A vue
. Banques Centrales
. Trésor Public, CCP
. Autres établissements de crédit
- A terme
Créances sur la clientèle
- Portefeuille d'effets commerciaux
. Crédits de campagne
. Crédits ordinaires
- Autres concours à la clientèle
. Crédits de campagne
. Crédits ordinaires
- Comptes ordinaires débiteurs
- Affacturage
Titres de placement
Prêts subordonnés
Immobilisations Financières
Crédits-bail et opérations assimilées
Immobilisations incorporelles
Immobilisations corporelles
Actionnaires ou associés
Autres actifs
Comptes d’ordre et divers
Total Actif
CodesPostes Exercice 2014 Exercice 2015
83 736 656
654 885 441
654 885 441
575 159 349
79 726 092
1 268 154 471
263 500
263 500
654 591 654
654.591.654
613 299 318
463 500 000
131 075
2 372 069
86 112 777
29 009 910
43 172 018
2 631 074 418
Montants nets (en milliers de GNF)
Actif
A10
A02
A03
A04
A05
A07
A08
B02
B10
B11
B12
B2A
B2C
B2G
B2N
B50
C10
D10
D1A
D50
D20
D22
E01
C20
C6A
E90
Date d’arrêté : 31/12/2015
BICIGUI - Rapport annuel 2015 40
Bilan
117 654 283
573 661 909
573 661 909
427 793 677
145 868 232
1 382 044 473
1 988 400
1 988 400
730 056 361
730 056 361
649 999 712
690 000 000
129 747
1 396 665
100 141 214
22 608 819
49 144 791
2 936 781 901
BICIGUI - Rapport annuel 2015 41
Dettes interbancaires
- A vue
. Trésor Public, CCP
. Autres établissements de crédit
- A terme
Dettes à l’égard de la clientèle
- Comptes d'épargne à vue
- Comptes d'épargne à terme
- Bons de caisse
- Autres dettes à vue
- Autres dettes à terme
Dettes représentées par un titre
Autres passifs
Comptes d’ordre et divers
Provisions pour risques et charges
Provisions réglementées
Subvention d’investissement
Dettes subordonnées
Fonds pour risques bancaires généraux
Capital
Emprunts participatifs
Primes liées au capital
Réserves
Ecarts de réévaluation
Report à nouveau (+/-)
Résultat de l’exercice
Total Passif
CodesPostes Exercice 2014 Exercice 2015
20 983 301
18 049 801
18 049 801
2 933 500
2 218 205 270
1 923 477 669
173 516 731
30 165 320
91 045 551
21 573 246
74 569 897
19 039 482
4 237 460
100 000 248
36 283.526
42 946 214
39 841 068
104 087
53 290 618
2 631 074 418
Montants nets (en milliers de GNF)
Passif
F02
F03
F05
F07
F08
G02
G03
G04
G05
G06
G07
H30
H35
H6A
L30
L35
L10
L41
L45
L60
L61
L50
L55
L59
L70
L80
L90
Date d’arrêté : 31/12/2015
Bilan
140 263 395
97 224 684
97 224 684
43 038 711
2 426 710 191
2 092 437 699
227 021 612
43 252 136
63 998 743
20 835 825
82 346 302
31 760 939
15 000 000
100 000 248
42 946 214
50 099 773
185 761
26 633 255
2 936 781 901
BICIGUI - Rapport annuel 2015 43
Engagements donnés
Engagements de financement
- En faveur d'établissements de crédit
- En faveur de la clientèle
Engagements de garantie
- D'ordre d'établissements de crédit
- D'ordre de la clientèle
- Engagements sur titres
Engagements reçus
Engagements de financement
- Reçus d'établissements de crédit
- Reçus de la clientèle
Engagements de garantie
- Reçus d'établissements de crédit
- Reçus de la clientèle
Engagements sur titres
CodesPostes Exercice 2014 Exercice 2015
410 306 408
360 148 277
360 148 277
50 158 131
50 158 131
614 683 180
614 683 180
611 002 160
3 681 020
Montants nets (en milliers de GNF)
Hors Bilan
N1A
N1J
N2A
N2J
N3A
N1H
N1G
N2H
N2M
N3E
Date d’arrêté : 31/12/2015
Hors bilan
218 942 748
173 583 370
173 583 370
45 359 378
45 359 378
479 560 279
479 560 279
477 379 998
2 180 281
BICIGUI - Rapport annuel 2015 44
CodesPostes Exercice 2014 Exercice 2015
-19 811 955-2 385 839
-17 426 116
--
-548 646
-1 320 013
-74 332 765-
-74 332 765-
-5 941 341
---
-173 440 869-71 213 538
-102 227 331
-17 755 471
-11 362 394
-4 943 076- 2 258 936
-810-32 877 32053 290 618
-344 593 595
Montants nets (en milliers de GNF)
Charges
R01R03R04
R4D
R05
R5E
R06
R4AR4CR6AR6F
R6UR8GR8JR8L
S01S02S05
T51
T6A
T01
T80T81T82L80
T84
Date d’arrêté : 31/12/2015
Intérêts et charges assimilées- Intérêts et charges assimilées sur dettes interbancaires- Intérêts et charges assimilées sur dettes
à l'égard de la clientèle- Intérêts et charges assimilées sur dettes représentées par un titre
- Autres intérêts et charges assimilées
Charges sur crédit-bail et opérations assimilées
Commissions
Charges sur opérations financières- Charges sur titres de placement- Charges sur opérations de change- Charges sur opérations de hors bilan
Charges diverses d’exploitation bancaireAchat de marchandisesStocks vendusVariation de stocks de marchandises
Frais généraux d’exploitation- Frais de personnel- Autres frais généraux
Dotations aux amortissements et aux provisionssur immobilisationsSolde en perte des corrections de valeur sur créances etdu hors bilanEcédent des dotations sur les reprises du fonds pourrisques bancaires générauxCharges exceptionnellesPertes sur exercices antérieursImpôt sur le bénéficeRésultat de l’exercice
Total
Compte de résultat (en tableau)
-25 386 303-555 306
-24.830.997
--
-3 616 209
-1 902 388
-235 808 998-
-235 808 998-
-9 866 082
---
-187 254 349-81 084 472
-106 169 877
-16 880 318
-15 842 575
-7 000 000-24 179 522
--24 466 24826.633.255
-552 202 993
BICIGUI - Rapport annuel 2015 45
Intérêts et produits assimilés- Intérêts et produits assimilés
sur créances interbancaires- Intérêts et produits assimilés
sur créances sur la clientèle- Intérêts et produits assimilés
sur titres d'investissement- Autres intérês et produits assimilés
Produits sur crédit bail et opérations assimilées
Commissions
Produits sur opérations financières- Produits sur titres de placement- Dividendes et produits assimilés- Produits sur opérations de change- Produits sur opérations de hors bilan
Produits divers d’exploitation bancaireMarges commercialesVentes de marchandisesVariations de stocks de marchandisesProduits généraux d’exploitationReprise d’amortissements et de provisionssur immobilisationsSolde en bénéfice des corrections de valeursur créances et du hors bilanExcédent des reprises sur les dotations du fonds pourrisques bancaires générauxProduits exceptionnelsProfits sur exercices antérieursRésultat de l’exercice
Total
CodesPostes Exercice 2014 Exercice 2015
124 743 758
167 537
124 576 221
--
1 165 133
25 483 150
182 538 67759 571 623
-122 967 054
-60 401 695
----
---
3 551 800-
53 290 618
397 884 213
Montants nets (en milliers de GNF)
Produits
V01V03
V04
V5F
V05
V5G
V06
V4AV4CV4ZV6AV6F
V6TV8BV8CV8DW4RX51
X6A
X01
X80X81L80
X84
Date d’arrêté : 31/12/2015
Compte de résultat (en tableau)
144 652 430
481 389
144 171 041
--
4 481 808
36 745 291
337 938 06046 557 687
-291 380 373
-54 461 483
----
----
557 175-
26 633 255
578 836 248
BICIGUI - Rapport annuel 2015 46
Equipe du Centre d’affaires Professionnel de Coleah. De gauche à droite : M. Mamadou LamaranaKANTÉ, CAP, M. Mamadou Aliou Sadia DIALLO, CAP, M. Ibrahima Dow Sare DIALLO, Directeur AdjointChargé de la Clientèle de Professionnels, M. Thierno Nouhou BARRY, Appui commercial, M. MamadouPathé DIALLO, Directeur de l’Agence Coleah, M. Abass CAMARA, CAP.
Service appui commercial de Centre d’Affaires Corporate : Mme Kadiatou Jeanne DIALLO, appui commercial, MmeMarie Salman BARRY ARIBOT, Appui Commercial et M. Aboubacar Sidiki SYLLA, Responsable adjoint du Service deTransaction Clientèle.
BICIGUI - Rapport annuel 2015 48
Produits et charges d’exploitation bancaire
+ Intérêts et produits assimilés+ Intérêts et produits assimilés sur créances interbancaires+ Intérêts et produits assimilés
sur créances sur la clientèle+ Intérêts et produits assimilés sur titres d'investissement+ Autres intérêts et produits assimilés
- Intérêts et charges assimilées- Intérêts et charges assimilés sur dettes interbancaires- Intérêts et charges assimilés sur dettes à l'égard
de la clientèle- Intérêts et charges assimilés sur dettes représentées
par un titre- Autres intérêts et charges assimilées
+ Produits sur crédit-bail et opérations assimilées- Charges sur crédit-bail et opérations assimilées
+ Commissions- Commissions
+ Produits sur opérations financières+ Produits sur titres de placement+ Dividendes et produits assimilés+ Produits sur opérations de change+ Produits sur opérations de hors bilan
- Charges sur opérations financières- Charges sur titres de placement- Charges sur opérations de change- Charges sur opérations de hors bilan
CodesPostes Exercice 2014 Exercice 2015
237 917 340
124 743 758167 537
124 576 221--
-19 811 955-2 385 839
-17 426 116--
1 165 133-548 646
25 483 150-1 320 013
182 538 67759 571 623
-122 967 054
-
-74 332 765-
-74 332 765
Montants nets (en milliers de GNF)
Libellés
V01V03V04
V5FV05
R01R03R04
R4D
R05
V5GR5E
V06R06
V4AV4CV4ZV6AV6F
R4AR4CR6AR6F
Date d’arrêté : 31/12/2015
Compte de résultat (en liste)
257 103 692
144 652 430481 389
144 171 041--
-25 386 303-555 306
-24 830 997--
4 481 808-3 616 209
36.745.291-1 902 388
337 938 06046 557 687
-291 380 373
-
-235 808 998-
-235 808 998
+ Produits divers d’exploitation bancaire- Charges diverses d’exploitation bancaire
Ventes, achats et variations de stocks
+ Marges commerciales+ Ventes de marchandises+ Variations de stocks de marchandises- Variations de stocks de marchandises- Achats de marchandises- Stocks vendus
Autres produits et charges d’exploitation
+ Produits généraux d’exploitation- Frais généraux d’exploitation- Frais de personnel- Autres frais généraux+ Reprises d'amortissement et de provisions sur immobilisations- Dotations aux amortissements
et aux provisions sur immobilisations+ Solde en bénéfice des corrections de valeur
sur créances et du hors bilan- Solde en perte des corrections de valeursur créances et du hors bilan
+ Excédent des reprises sur les dotationsdu fonds pour risques bancaires généraux
- Excédent des dotations sur les reprisesdu fonds pour risques bancaires généraux
Produits et charges exceptionnels
+ Produits exceptionnels- Charges exceptionnelles
Profits et pertes/Exercices antérieurs+ Profits sur exercices antérieurs- Pertes sur exercice antérieurs- Impôt sur le bénéficeRésultat de l’exercice (+/-)
CodesPostes Exercice 2014 Exercice 2015
60 401 695- 5 941 341
-------
- 380 942 679
-- 173 440 869- 71 213 538
- 102 227 331-
- 17 755 471
-
- 11 362 394
-
- 4 943 076
1 292 864
3 551 800- 2 258 936
-810
-810- 32 877 320
53 290 618
Montants nets (en milliers de GNF)
Libellés
V6TR6U
V8BV8CV8DR8LR8GR8J
W4RS01S02S05X51
T51
X6A
T6A
X01
T01
X80T80
X81T81T82L80
Date d’arrêté : 31/12/2015
BICIGUI - Rapport annuel 2015 49
Compte de résultat (en liste)
54 461 483-9 866 082
-------
-414 231 592
--187 254 349-81 084 472
-106 169 877-
-16 880 318
-
-15 842 575
-
-7 000 000
-23 622 347
557 175-24 179 522
---
-24 466 24826 633 255
BICIGUI - Rapport annuel 2015 51
RAPPORT SPÉCIALDU COMMISSAIRE AUX COMPTESSUR LES CONVENTIONSRÈGLEMENTÉES
Rapport spécial du commissaire aux comptessur les conventions règlementées
Comptes annuelsExercice clos le 31 décembre 2015
En notre qualité de commissaire aux comptes de votre société, nous vous présentons notre rapportsur les conventions réglementées.
Il nous appartient de vous communiquer, sur la base des informations qui nous ont été données, lescaractéristiques et les modalités essentielles des conventions dont nous avons été avisées, sansavoir à nous prononcer sur leur utilité et leur bien-fondé. Il vous appartient, selon les termes de l'article 440 de l'Acte Uniforme de l'OHADA relatif au droit des sociétés commerciales et du groupement d'intérêt économique, d'apprécier l'intérêt qui s'attachait à la conclusion de ces conventions en vue de leur approbation.
Conventions conclues au cours de l’exercice
En application de l’article 440 de l’Acte Uniforme de l’OHADA relatif au droit des sociétés commercialeset du groupement d’intérêt économique, nous vous informons qu’il ne nous a été donné avis d’aucuneconvention conclue au cours de l’exercice.
Conventions conclues au cours d’exercices antérieurs et dont l’exécution s’est poursuivieau cours de l’exercice
Par ailleurs, en application de l'article 440 de l'Acte uniforme de l'OHADA relatif au droit des sociétéscommerciales et du groupement d'intérêt économique, nous avons été informés que l'exécution dela convention suivante, visée à l'article 438 de cet acte et approuvée au cours d'exercices antérieurs,s'est poursuivie au cours du dernier exercice.
Nous avons effectué nos travaux selon les normes de la profession ; ces normes requièrent la miseen œuvre de diligences destinées à vérifier la concordance des informations qui nous ont été données avec les documents de base dont elles sont issues.
Convention de Sous-Participation en risque
Administrateur concerné : Deutsche Investitions und Entwicklungsgesellschaft MBH (D.E.G.)
Nature et objet : Soutenir le développement économique et social de la Guinée. La DEG apporte sagarantie pour le financement des projets à fort impact économique et social.
Modalités et rémunération : La DEG a mis en place un fonds de garantie d’USD 5 000 000 dont la BICIGUI a la charge de gestion. En cas de non remboursement par le client d'un crédit couvert par ce fonds de garantie, la DEG couvre à hauteur de 50% du montant dû (capital dû non remboursé+ intérêts) et 50% des frais engagés par la BICIGUI éventuellement pour le recouvrement.
BICIGUI - Rapport annuel 2015 52
Rapport Spécial du Commissaire aux comptes
BICIGUI - Rapport annuel 2015 53
Ainsi, la DEG prend une sous participation en risque ; en contrepartie, la BICIGUI lui verse des commissions (1% des crédits accordés et garantis par le fonds de garantie DEG) et rémunèretrimestriellement le compte Fonds de Garantie au taux USD Libor trois mois moins 0,75% avec untaux minimum de rémunération de 0,10% par an.
Au 31 décembre 2015, l'encours global de crédit répondant aux critères d'éligibilité du fonds degarantie DEG étant de GNF 50 071 166 480, la garantie DEG est de GNF 25 035 583 240.
Convention d’assurance risque d’investissement dans la zone de solidarité prioritaire (ARIZ)
Administrateur concerné : Agence Française de Développement
Nature et objet : Favoriser la création et le développement d’entreprises locales. L’AFD apporte sagarantie pour le financement des projets d’investissement à moyen ou long terme en vue dudéveloppement des petites entreprises.
a) Convention de Sous-Participation en risque (CGN 1156)
Modalités et rémunération : Les crédits éligibles sont compris entre 3 000 Eur et 300 000 Eur convertis au taux de change en vigueur à la date de la transaction. La convention a été signée le 11décembre 2009 pour un montant total de l’engagement en sous-participation de GNF 3 000 000 000.En Juillet 2010, un avenant a été signé pour porter le montant total de l’engagement en sous-participation à GNF 6 000 000 000.
La convention reste en vigueur tant qu’un montant quelconque restera dû au titre de la conventionsauf en cas de résiliation anticipée de l’engagement de sous participation.
Au 31 Décembre 2015, le montant global de la garantie ARIZ (AFD) est de GNF 999 525 379.
b) Convention de Sous-Participation en risque (CGN 1163)
Modalités et rémunération : Les crédits éligibles sont compris entre GNF 20 000 000 et GNF 3 000000 000. La convention a été signée le 14 Avril 2011 pour un montant total de l’engagement en sous-participation de GNF 10 000 000 000.
La convention reste en vigueur tant qu’un montant quelconque restera dû au titre de la conventionsauf en cas de résiliation anticipée de l’engagement de sous participation.
Au 31 Décembre 2015, le montant global de la garantie ARIZ (AFD) est de GNF 5 019 019 878.
c) Convention de Sous-Participation en risque au titre de prêts individuels
Modalités et rémunération : La sous-participation entre en vigueur à la date de signature apposéepar l’AFD sur la lettre d’octroi, sous réserve du paiement à l’AFD de la première commission de sous-participation. Elle reste en vigueur tant qu’un montant quelconque restera dû.
En contrepartie, la sous participation la BICIGUI devra payer une commission calculée dans la devise du prêt sur la base du montant du capital non échu sous-participé du prêt à la date du premier jour de la période à couvrir, le pourcentage de sous-participation et le taux de commissionfigurant dans la lettre d’octroi et le nombre réel de jours courus rapporté à une base de trois centsoixante jours par an.
Rapport Spécial du Commissaire aux comptes
BICIGUI - Rapport annuel 2015 54
Au 31 décembre 2015, l’encours global des prêts ayant bénéficié de garanties individuelles s’élève àGNF 164 558 630 964. La sous–participation de l’AFD sur cet encours s’établit à GNF 82 279 315 482.
Convention de Mise en œuvre du CSP Communication Afrique
Administrateur concerné : BNP Paribas
Nature et objet : Fixer le principe et les modalités de remboursement des dépenses occasionnées parl’équipe du CSP Communication Afrique basé à Dakar à la BICIS (filiale de BNP Paribas) dans le cadrede prestations réalisées pour le compte de la BICIGUI.
Modalités et rémunération : Le CSP Communication Afrique basé à Dakar (Sénégal) agit au nom etpour le compte de la BNP Paribas qui veut s’assurer du respect des normes, procédures et politiquesdu groupe relatives à la communication. Le coût des prestations est déterminé par la somme desrubriques suivantes : - Les frais de personnel et d’hébergement à Dakar ; - Les dépenses de transport et d’hébergement engagées par le CSP à l’occasion de ses missions ;- Les frais de création, de conception des différents supports de communication- Les dépenses de fonctionnement autres que le transport et l’hébergement engagés par le CSP quela BICIS devra évaluer ;- Les frais liés au support apporté par le site hébergeur à l’activité du CSP (principalement RH, IT, Juridique, Services généraux, temps passé par le management), qui devront être également évaluéspar la BICIS.
Au 31 décembre 2015, le coût total des prestations réalisées par le CSP Communication Afrique estde GNF 620 883 736.
Convention de maîtrise du risque de crédit
Administrateur concerné : BNP Paribas
Nature et objet : Fixer le principe et les modalités de remboursement des dépenses occasionnées par l’équipe de la plateforme basée à Abidjan à la BICICI (filiale de BNP Paribas) dans le cadre deprestations réalisées pour le compte de la Bicigui.
Modalités et rémunération : La «plateforme Risques Afrique» basée à Abidjan (Côte d’Ivoire) agit aunom et pour le compte de la BNP Paribas qui veut s’assurer du respect des procédures et politiquesdu groupe en matière de gestion du risque de crédit. Le coût des prestations est déterminé d’unepart sur la base de la volumétrie des dossiers de la BICIGUI entrant dans le cadre de l’activité de laplateforme et d’autre part sur la base d’un pourcentage relatif à la proportion du PNB de la Biciguidans le total des PNB réalisés par les autres entités objets du périmètre de la plateforme.
Au 31 décembre 2015, le coût total des prestations réalisées par la plateforme risque est de GNF 2 230 846 555.
Convention de mise en œuvre du contrôle périodique
Administrateur concerné : BNP Paribas
Rapport Spécial du Commissaire aux comptes
BICIGUI - Rapport annuel 2015 55
Rapport Spécial du Commissaire aux comptes
Site du projet d’extension de la CBG, projet financé par la BICIGUI.
Nature et objet : Fixer le principe et les modalités de remboursement des dépenses occasionnées parl’équipe centrale du Hub basé à Dakar à la BICIS (filiale de BNP Paribas) dans le cadre de prestationsréalisées pour le compte de la BICIGUI.
Modalités et rémunération : Le HUB basé à Dakar (Sénégal) agit au nom et pour le compte de la BNPParibas qui veut s’assurer du respect des normes, procédures et politiques du groupe relatives au contrôle périodique. Le coût des prestations est déterminé par la somme des rubriques suivantes :
- Les dépenses correspondant au nombre de jours/homme consacré par l’équipe centrale du Hub àl’occasion de ses missions d’audit à la BICIGUI ; - Les dépenses de fonctionnement autres que transport et hébergement engagées par l’équipe centrale du Hub proratisées suivant le PNB de l’année N-1 de la BICIGUI rapporté au PNB des filialesd’Afrique Subsaharienne concernées ;- Les dépenses de transport et d’hébergement engagées par l’équipe centrale du Hub à l’occasiondes comités d’audit et de ses missions concernant la BICIGUI.
Au 31 décembre 2015, le coût total des prestations réalisées par le Hub de Dakar est de GNF 665 677 326.
Convention de gérance
Administrateur concerné : République de Guinée
Nature et objet : Convention entre la BICIGUI et la BCRG par laquelle :- La BICIGUI s'engage à gérer les agences et dépôts ouverts par la BCRG dans les localités suivantes :
Boké et Mamou.- Cette convention, initialement conclue le 30 octobre 1987 pour une durée d’un an, est renouvelablepar tacite reconduction.
Modalités et rémunération : La BICIGUI perçoit une commission de 25 000 000 GNF par an.
Contrat d’assistance technique ou de coopération technique
Administrateur concerné : BNP Paribas
Nature et objet : Convention entre la BICIGUI et la BNP Paribas par laquelle la BNP Paribas s'engage à :
- mettre à la disposition de la BICIGUI, les cadres dont elle aura besoin pour son bon fonctionnement;
- mettre en place l'organisation comptable, administrative et informatique;
- fournir toutes les prestations à caractère juridique et fiscal dont la BICIGUI pourra avoir besoin;
- assurer des missions d'inspection et des travaux de contrôles périodiques.
Modalités et rémunération : BNP Paribas et les sociétés affiliées à son groupe factureronttrimestriellement leurs prestations au prix coûtant, la BICIGUI effectuant le règlement net de toutestaxes à la BNP Paribas.Au titre de l’exercice 2015, les frais d’assistance technique réalisés par la BNP Paribas et comptabilisés par la BICIGUI s’élèvent à GNF 5 773 600 407.
Convention relative à la gestion centralisée de la Monétique Afrique de l’ouest
Administrateur concerné : BNP Paribas
Nature et objet : Fixer le principe et les modalités de remboursement des dépenses occasionnées parl’équipe du CSP Monétique d’Afrique de l’ouest basé à Ouagadougou dans le cadre de prestationsréalisées pour le compte de la BICIGUI.
Modalités et rémunération : Le CSP Monétique Afrique de l’ouest basé à Ouagadougou (Burkina Faso)réalise des prestations pour le compte de la Bicigui. La BICIAB (Banque Internationale pour le Commerce, L’industrie et l’Agriculture du Burkina) préfinance toutes les dépenses de fonctionnementdu CSP monétique de l’Afrique de l’ouest. Ces dépenses concernent les charges suivantes : - Les frais de personnel ; - Transports et déplacements;- Formation ;- Loyers ;- Informatique ;- Autres frais de Gestion.
Les charges de fonctionnement seront réparties entre les BICI du périmètre d’intervention selon uneclé de répartition basée à 50% sur le volume d’opérations monétiques et à 50% sur le P.N.B de chaque BICI.
Au 31 décembre 2015, le coût total des prestations réalisées par le CSP Monétique Afrique de l’ouestest de GNF 171 547 308.
Convention de Mise en Œuvre du CSP Formation Afrique
Administrateur concerné : BNP Paribas
BICIGUI - Rapport annuel 2015 56
Rapport Spécial du Commissaire aux comptes
BICIGUI - Rapport annuel 2015 57
Nature et objet : Fixer le principe et les modalités de remboursement des dépenses occasionnées parl’équipe du CSP Formation Afrique de l’ouest basé à Abidjan dans le cadre de prestations réaliséespour le compte de la BICIGUI.
Modalités et rémunération : La BICICI (Banque Internationale pour le Commerce et l’Industrie deCôte d’Ivoire) préfinance toutes les dépenses de fonctionnement du CSP Formation Afrique. Le coûtdes prestations est déterminé par la somme des rubriques suivantes : - Les frais de personnel et d’hébergement à Abidjan ; - Les dépenses de transport et d’hébergement engagées par le CSP à l’occasion de ses missions ;- Les frais de création, de conception des différents supports de communication- Les dépenses de fonctionnement autres que le transport et l’hébergement engagés par le CSP quela BICICI devra évaluer après validation du CSP et L&D IRB ;- Les frais liés au support apporté par le site hébergeur à l’activité du CSP (principalement RH, IT,Juridique, Services généraux, temps passé par le management), qui devront être également évaluéspar la BICICI après validation du CSP et L&D IRB.
Les charges de fonctionnement seront réparties entre les BICI du périmètre d’intervention selon uneclé de répartition basée à :
- 50% du PNB Global et 50% du nombre de collaborateurs formés.- Sur la première année, les charges de fonctionnement seront réparties selon la clef de répartitionsuivante :
- 50% du PNB Global et 50% du nombre de formation budgétés. Un rééquilibrage se fera en fin d’année sur la base du nombre de collaborateurs effectivement formés.
Au 31 décembre 2015, le coût total des prestations réalisées par le CSP Formation Afrique est deGNF 527 035 721.
Rapport Spécial du Commissaire aux comptes
Equipe du Département Système Informatique (D.S.I.) : M. Amadou Sidy BAH Responsable, M. Mamadou Lamarana BAH, Réseaux /Développement, M. Mamady CONDE, Étude Développement Assistance, M. ThiernoSouleymane SOW, Étude Développement Assistance, M. Mohamed MANSARÉ, Help Desk, M. Daouda THIAM,Help Desk.
Rapport Spécial du Commissaire aux comptes
Convention d’application Infrastructure et Télécom
Administrateur concerné : BNP Paribas
Nature et objet : Cadrer le périmètre d’intervention de la société BDSI du groupe BNP Paribas.
Modalités et rémunération : BDSI assure pour le compte de BICIGUI les prestations relatives à l’infrastructure des services de production informatique, sur la plateforme régionale mutualisée etcentralisée au Maroc au sein de la BDSI à destination des filiales du groupe BNP Paribas situées surle continent africain.
La tarification des prestations est au forfait. La facturation est annuelle et toutes taxes ou retenuesà la source sont à la charge de BICIGUI.
Au 31 décembre 2015, le coût total des prestations réalisées est de GNF 854 387 087.
BICIGUI - Rapport annuel 2015 58
Les Commissaires aux comptes
FFA - Membre de Ernst & Young FIDU INTER AUDIT
Conakry, le 19 avril 2016Ibrahima BERETEExpert Comptable Agréé
Seydouba CONTEAssocié / Expert Comptable Agréé
René Marie KADOUNOAssocié / Expert Comptable Agréé
BICIGUI - Rapport annuel 2015 59
RÉSOLUTIONS
BICIGUI - Rapport annuel 2015 61
Résolutions
Première résolution – Approbation des comptes de l’exercice 2015
L’Assemblée Générale Ordinaire, après avoir entendu la lecture du rapport de gestion du Conseil d’Administration et du rapport général des cabinets Fiduciaire France Afrique, membre d’Ernst etYoung International, et FIDU Inter Audit, associé à Deloite & Touch, Commissaires aux comptes, approuve sans réserve les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2015.
Deuxième résolution – Approbation des conventions règlementées
L’Assemblée Générale Ordinaire, après avoir entendu la lecture du Rapport Spécial des Commissairesaux comptes, approuve ledit rapport et l’ensemble des conventions réglementées.
Troisième résolution - Affectation et répartition des résultats
Le bénéfice net de l’exercice s’élève à :
- GNF 26 633 255 239, qui, ajoutés au report à nouveau de l’exercice clos le 31 décembre 2014, soitGNF 185 761 165, donnent une masse de GNF 26 819 016 405 à répartir de la façon suivante :
- Dotation à la réserve spéciale : GNF 2 663 325 524 portant le solde de la réserve spéciale à GNF 32 451 745 657 ;
- Dotation au fonds social du Personnel : (4% de la masse à répartir après dotation à la réserve légale et à la réserve spéciale), soit GNF 966 227 635 ;
- Base Dividendes : GNF 23 189 463 245 ;
- Report à nouveau : GNF 29 463 245 ;
- Dividendes : GNF 23 160 000 000.
Le dividende par action déterminé est de GNF 100 000 sous déduction des impôts en vigueur (10%),soit un dividende net de GNF 90 000.
Equipe du Centre d’Affaires Corporate en réunion.
BICIGUI - Rapport annuel 2015 62
Résolutions
Quatrième résolution – Renouvellement de mandat d’administrateurs
L’Assemblée Générale Ordinaire en conformité avec l’article 17 des statuts, renouvelle pour trois ansles mandats des administrateurs suivants :
- M. Ibrahima SOUMAH ;- M. Mamoudou DIALLO ;- M. Karamokoba CAMARA ;- Mme Juliette Claire CAMARA ;- M. Jean-François FICHAUX ;- BNP Paribas IRB Participations représentée par M. Jean-Luc Olivier AKOTO ;- PROPARCO représentée par M. Laurent FARGE.
Ces mandats prendront fin à l’issue de l’Assemblée Générale Ordinaire qui statuera sur les comptesde l’exercice clos le 31 décembre 2018.
Cinquième résolution – Quitus
L’Assemblée Générale Ordinaire, approuve le rapport de gestion du Conseil d’Administration sur l’activité de la Banque et donne quitus pour leur gestion et pour les actes accomplis par eux au coursde l’exercice clos le 31 décembre 2015 à tous les membres du Conseil d’Administration.
Sixième résolution – Pouvoirs pour formalités
L’Assemblée Générale Ordinaire donne tous pouvoirs au porteur d’une copie ou d’un extrait du procès-verbal de la présente Assemblée pour faire tout dépôt et accomplir toutes formalités.
Site du projet d’extension de la CBG, projet financé par la BICIGUI.
BICIGUI - Rapport annuel 2015 63
Équipe du commerce international. De gauche à droite : M. Karifa CISSÉ, Stagiaire, M. Sékou Chérif DIALLO, Chargé des transferts,M. Ousmane DIALLO, Responsable, M. Aboubacar CAMARA, Coursier, M. Alpha Ousmane BAH, Stagiaire, M. El Oumar BAH, Chargéde change-tiré.
BICIGUI - Rapport annuel 2015 64
Arrivée du Président de la République de Guinée, lors del'inauguration de la Bluezone de Dixinn, terrain de footballentièrement financé par la BICIGUI
RSE - Actions de sponsoring et de mécénat
Inauguration de la Bluezone Dixinn
Le Président de la République pose avec l'équipe de football dela BICIGUI.
Coup d'envoi du 1er match donné par le Président de la République, en présence du DirecteurGénéral Adjoint et du Directeur de la Communication de la BICIGUI.
BICIGUI - Rapport annuel 2015 65
Don de moustiquaires aux populations de Dabola. La Direction Générale de la BICIGUI présentant le lot aux autorités locales.
M. Manga Fodé TOURE, Directeur Général de la BICIGUI, lancel'opération de distribution en offrant la première moustiquaire àun habitant de Dabola.
RSE - Actions de sponsoring et de mécénat
L’étiquette sur l’emballage des moustiquaires.
Jeu-concours Ace Manager de BNP Paribasorganisé par la BICIGUI en Guinée.L’équipe de l’Université Simbaya (Guinée)lors de la remise de prix à la finale régionaletenue à Dakar en novembre 2015.
BICIGUI - Rapport annuel 2015 66
Conakry
BICIGUI RépubliqueAvenue de la RépubliqueB.P. 1484 Conakry - Guinéewww.bicigui.comfacebook.com/biciguibanqueCode Swift : BICIGNCXXXX
Centre d’Affaires CorporateColéah Lansébougny
Centre d’Affaires ProfessionnelColéah Lansébougny
BICIGUI NigerQuartier Kouléwondy
BICIGUI MatamQuartier Matam Lido
BICIGUI KipéCentre Emetteur
BICIGUI Dixinn-GareCentre Commercial Koumi
BICIGUI SandervaliaA côté de l’Hôpital Ignace-Deen
BICIGUI MatotoFace cité Sangoyah
BICIGUI LambanyiQuartier Wareah
BICIGUI YattayaRoute le Prince T6
Province
Entité Basse Guinée
BICIGUI CoyahCentre-ville
BICIGUI ForécariahQuartier Kountoumanya
BICIGUI FriaQuartier Katounroun 1
BICIGUI KindiaQuartier Yéwolé
Entité Maritime
BICIGUI BokéQuartier Goyèré
BICIGUI KamsarCité CBG
BICIGUI KoundaraPoint Zéro
BICIGUI SangarediCité CBG
Entité du Centre
BICIGUI DabolaCentre-ville
BICIGUI FaranahCentre-ville
BICIGUI KankanQuartier Korialen
BICIGUI LabéQuartier Mairie
BICIGUI MamouQuartier Almamya
BICIGUI SiguiriCentre-ville
Entité Forestière
BICIGUI BeylaCentre-ville
BICIGUI DiéckéCentre-ville
BICIGUI KissidougouQuartier Douninkônô
BICIGUI MacentaQuartier Zézé Bokoni
BICIGUI N’ZérékoréQuartier Commercial
Conakry
Kamsar Sangaredi
BokéFria
Forécariah
Labé
KindiaMamou Faranah
Kankan
Kissidougou
MacentaBeyla
N’Zérékoré
Diécké
Kipé
MadinaMatoto
Dixinn
République
SandervaliaNiger
Réseaud’agencesBICIGUI
LambanyiYattaya
Dabola
KoundaraSiguiri
Coyah
Coleah
Conception graphique et mise en page :
Centre de Services Partagés Communication Afrique
Impression : Imprimerie Polykrome
BICIGUI - Rapport annuel 2015 67
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