32.- procedimiento para el registro de...
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MANUAL DE PROCEDIMIENTOS Código:
MP-SCF-220-00 Dirección de Administración
32.- Procedimiento para el registro de rendimientos ganados en inversiones y su entero a la Tesorería de la Federación
Rev. 1
Hoja: 1 de 9
CONTROL DE EMISIÓN
Elaboró : Revisó : Autorizó:
Nombre C.P. Mirna Ruíz Hernández Jefe del Área de Contabilidad
C.P. Salvador Meléndez Martínez Jefe del Área de Tesorería
L.C. Agustín Toledo Gadea Subdirector de Contabilidad y Finanzas
Lic. Iván Retiz Márquez Director de Administración
Firma
Fecha Julio 2009 Julio 2009 Julio 2009
32.- PROCEDIMIENTO PARA EL REGISTRO DE RENDIMIENTOS GANADOS EN INVERSIONES Y SU ENTERO A LA TESORERIA DE LA FEDERACION
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS Código:
MP-SCF-220-00 Dirección de Administración
32.- Procedimiento para el registro de rendimientos ganados en inversiones y su entero a la Tesorería de la Federación
Rev. 1
Hoja: 2 de 9
CONTROL DE EMISIÓN
Elaboró : Revisó : Autorizó:
Nombre C.P. Mirna Ruíz Hernández Jefe del Área de Contabilidad
C.P. Salvador Meléndez Martínez Jefe del Área de Tesorería
L.C. Agustín Toledo Gadea Subdirector de Contabilidad y Finanzas
Lic. Iván Retiz Márquez Director de Administración
Firma
Fecha Julio 2009 Julio 2009 Julio 2009
1.0 Propósito
1.1 Obtener un adecuado control y registro en el manejo de los rendimientos generados por las diferentes cuentas de inversión, con la finalidad de conocer oportunamente los saldos que deberán ser enterados a la Tesorería de la Federación y su reflejo en los Estados Financieros.
2.0 Alcance
2.1 El procedimiento es aplicable a la Dirección de Administración y a la Subdirección de Contabilidad y Finanzas, a través de las Áreas de Tesorería y Contabilidad.
3.0 Políticas de operación, normas y lineamientos
3.1 Será responsabilidad de la Subdirección de Contabilidad y Finanzas, a través del área de Tesorería, llevar a cabo el control de los rendimientos generados en inversiones.
3.2 Será responsabilidad de la Subdirecc ión de Contabilidad y Finanzas, a través del Área de Tesorería, llevar a cabo los controles y políticas aplicables para determinar diariamente los excedentes en las disponibilidades financieras de las diversas cuentas bancarias y efectuar las operaciones financieras para su inversión en instrumentos bursátiles, principalmente gubernamentales.
3.3 Será responsabilidad de la Subdirecc ión de Contabilidad y Finanzas, a través del Área de Tesorería, emitir mensualmente para su registro contable el reporte de operaciones bursátiles, indicando fecha, plazo, tasa de interés e importe de la compra, venta y rendimiento generado.
3.4 Será responsabilidad de la Subdirecc ión de Contabilidad y Finanzas, a través del Área de Tesorería, enterar en los primeros quince días hábiles de cada mes a la Tesorería de la Federación, los rendimientos generados por el manejo financiero de las disponibilidades de los recursos federales.
3.5 Será responsabilidad de la Subdirecc ión de Contabilidad y Finanzas, a través del Área de Contabilidad, conciliar mensualmente los registros contables de todas las cuentas de cheques e inversiones en valores, con los estados de cuenta que emiten las Instituciones de Crédito con las que se opera.
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS Código:
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32.- Procedimiento para el registro de rendimientos ganados en inversiones y su entero a la Tesorería de la Federación
Rev. 1
Hoja: 3 de 9
CONTROL DE EMISIÓN
Elaboró : Revisó : Autorizó:
Nombre C.P. Mirna Ruíz Hernández Jefe del Área de Contabilidad
C.P. Salvador Meléndez Martínez Jefe del Área de Tesorería
L.C. Agustín Toledo Gadea Subdirector de Contabilidad y Finanzas
Lic. Iván Retiz Márquez Director de Administración
Firma
Fecha Julio 2009 Julio 2009 Julio 2009
3.6 Será responsabilidad de la Subdirecc ión de Contabilidad y Finanzas, a través del Área de Contabilidad, registrar contablemente los recursos que se reciban por la generación de intereses en las cuentas de inversión; los cuales deberán quedar identificados y registrados para su entero a la Tesorería de la Federación, a excepción de los montos por concepto de ingresos propios, recursos de terceros, Banco de Medicamentos y Medula Osea.
3.7 Será responsabilidad de la Subdirecc ión de Contabilidad y Finanzas, a través del Área de Contabilidad, elaborar y autorizar la póliza de ingresos y de diario así como contar con el soporte respectivo, para poder ser contabilizada y formar parte de los estados financieros.
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Nombre C.P. Mirna Ruíz Hernández Jefe del Área de Contabilidad
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Lic. Iván Retiz Márquez Director de Administración
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Fecha Julio 2009 Julio 2009 Julio 2009
4.0 Descripción del procedimiento
Secuencia de Etapas Actividad Responsable
1.0 Determinación de saldo a invertir, monto, tasa y días de inversión
1.1 Determina saldo a invertir.
1.2 Realiza llamada telefónica a la Institución Bancaria para cerrar la inversión y pacta el monto, tasa y número de días de la inversión.
Subdirección de Contabilidad y Finanzas (Área de Tesorería)
2.0 Registro de monto, tasa y número de días de la inversión
2.1 Registra en el formato de compra venta de inversiones, el monto, la tasa y el número de días de la inversión.
• Formato de compra venta de inversiones
Subdirección de Contabilidad y Finanzas (Área de Tesorería)
3.0 Verificación del monto de rendimientos conforme a lo pactado
3.1 Verifica al siguiente día, que el monto de los rendimientos correspondan a los pactados a la fecha de la ultima inversión.
Subdirección de Contabilidad y Finanzas (Área de Tesorería)
4.0 Emite reportes de las inversiones y rendimientos obtenidos en el mes anterior
4.1 Emite reportes de las inversiones y rendimientos obtenidos en el mes anterior, en los primeros cinco días hábiles del mes siguiente.
• Reportes
Subdirección de Contabilidad y Finanzas (Área de Tesorería)
5.0 Entrega de reportes al área correspondiente para su registro
5.1 Entrega reportes de las inversiones y rendimientos obtenidos al Área de Contabilidad, para su registro contable y de flujo de efectivo.
• Reportes
Subdirección de Contabilidad y Finanzas (Área de Tesorería)
6.0 Recepción y registro contable y de flujo de efectivo de los rendimientos obtenidos
6.1 Recibe reportes de las inversiones y rendimientos obtenidos.
6.2 Realiza registros contables y de flujo de efectivo de los rendimientos obtenidos según formato.
• Formato
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Lic. Iván Retiz Márquez Director de Administración
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Fecha Julio 2009 Julio 2009 Julio 2009
Secuencia de Etapas Actividad Responsable
7.0 Verificación y registro de rendimientos obtenidos
7.1 Verifica y registra los rendimientos obtenidos según estado de cuenta de cheques.
• Estados de cuenta
Subdirección de Contabilidad y Finanzas (Área de Contabilidad)
8.0 Conciliación de registros contables contra estados de cuenta y determinación
8.1 Concilia registros contables contra estados de cuenta bancarios y de inversión y determina.
Procede el entero:
No: Verifica la conciliación y en su caso, se ajusta o corrigen los registros. Regresa a la actividad número 7. Si: Continua procedimiento.
• Estados de Cuenta
Subdirección de Contabilidad y Finanzas (Área de Contabilidad)
9.0 Determinación de monto a enterar y envío de formato al área correspondiente
9.1 Determina el monto de los rendimientos a enterar.
9.2 Envía formato de solicitud de entero de rendimientos para su trámite de pago al Área de Tesorería.
• Formato de solicitud de entero de rendimientos
Subdirección de Contabilidad y Finanzas (Área de Contabilidad)
10.0 Recepción, elaboración de cheque o transferencia bancaria por el pago correspondiente
10.1 Recibe formato de solicitud de entero de rendimientos.
10.2 Elabora cheque o transferencia bancaria por el pago correspondiente.
10.3 Pago con cheque. No se informa ante el pago electrónico de contribuciones (PEC).
• Formato de solicitud de entero de rendimientos / Cheque
TERMINA PROCEDIMIENTO.
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5.0 Diagrama de Flujo
IN IC IO
1
Determinación desaldo a invert ir,monto, tasa y
días de inversión
Registro demonto, tasa y
número de díasde la inversión
Ver ificación delmonto de
rendimientosconforme a lo
pactado
3
4
Emite repor tes delas inversiones y
rendimientosobtenidos en el
mes anterior
Reportes
Entrega dereportes al áreacorrespondientepara su registro
Subdirección de Contabi lidad y Finanzas(Área de Tesorería)
Subdirecc ión de Contabilidad y Finanzas(Área de Contabil idad)
6
2
Formato
Reportes
Recepción yregistro contable yde f lujo de efect ivo
de losrendimientos
obtenidos
A
5
Formato
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Fecha Julio 2009 Julio 2009 Julio 2009
B
7PR OCEDE ENTERO
Subdirección de Contabi lidad y Finanzas(Área de Tesorería)
Subdirecc ión de Contabilidad y Finanzas(Área de Contabil idad)
Ver ificación yregistro de
rendimientosobtenidos
7
Estados decuenta
SI
NO
8
Estados decuenta
Conciliación deregistros contablescontra estados de
cuenta ydeterminación
9
Determinación demonto a enterar yenvío de formato
al áreacorrespondiente
Formato desolicitud
10
Recepción, elabo-ración de cheque o
transferenciabancaria por el
pagocorrespondiente
Cheque
Formato desolicitud
TERMINO
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6.0 Documentos de referencia
Documentos Código
Decreto por el cual se crea el Instituto Nacional de Cancerología No Aplica
Ley de los Institutos Nacionales de Salud No Aplica
Manual de Organización Específico del Instituto Nacional de Cancerología No Aplica
Guía Técnica para la Elaboración de Manuales de Procedimientos de la Secretaría de Salud No Aplica
Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria (Art. 54) No Aplica
Lineamientos emitidos por la Secretaría de Hacienda y Crédito Público No Aplica
7.0 Registros
Registros Tiempo de conservación Responsable de conservarlo Código de registro o
identificación única
Pólizas de Ingresos y Documentación Soporte 10 años
Subdirección de Contabilidad y Finanzas
(Área de Contabilidad) Número de póliza y fecha
Pólizas de Diario y Documentación Soporte 10 años
Subdirección de Contabilidad y Finanzas
(Área de Contabilidad) Número de póliza y fecha
8.0 Glosario
8.1 Estados Financieros.- Son producto del proceso contable y en cumplimiento de fines financieros, económicos y sociales, están orientados a revelar los estados de situación, de actividad y de flujo de recursos, físicos y monetarios, a una fecha y período, respectivamente.
8.2 Cheque.- Mandato escrito de pago, para cobrar una cantidad determinada de los fondos que quien lo expide tiene disponibles en un banco.
8.3 Informe.- Descripción escrita de las características y circunstancias de un suceso o asunto.
8.4 Movimiento Bancario.- Depósitos efectuados en el día y otros ingresos reportados por el sistema electrónico, así como al monto total de los cheques expedidos
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Rev. 1
Hoja: 9 de 9
CONTROL DE EMISIÓN
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C.P. Salvador Meléndez Martínez Jefe del Área de Tesorería
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Lic. Iván Retiz Márquez Director de Administración
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Fecha Julio 2009 Julio 2009 Julio 2009
8.6 Asiento contable.- Registro de las operaciones patrimoniales o presupuestales en las cuentas contables autorizadas.
8.7 Reporte.- Descripción escrita, de las características y circunstancias de un asunto, efectivo y documentos de los ingresos varios recaudados.
,
9.0 Cambios de esta versión
Número de Rev isión Fecha de la actualización Descripción del cambio
1 Julio 2009 Actualización
10.0 Anexos
10.1 Formato de compra venta de inversiones
10.2 Formato de solicitud de entero de rendimientos
HOJA
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS
FECHA AUT.
DIA
MES
AÑO
AREA RESPONSABLE: DIRECCIÓN DE ADMINISTRACION
PROCEDIMIENTO: 33. MANEJO DE CUENTAS POR COBRAR A PACIENTES HOSPITALIZADOS
UNIDAD QUE INTERVIENE
ACT. No.
DESCRIPCION
Departamento de Trabajo Social Departamento de Tesorería
1
2
3
4
5
Elabora y remite reporte de ingresos diarios de pacientes hospitalizados a la Caja de Hospitalización del Departamento de Tesorería. Recibe a través de la Caja de Hospitalización, el reporte de ingresos diarios de pacientes hospitalizados y realiza la apertura del estado de cuenta (F-14CF). Recibe de todos los servicios del Area Médica, reporte en original y copia de acuse de los medicamentos, estudios, servicios, cirugía, materiales de curación etc., suministrados a los pacientes hospitalizados. Costea los reportes por paciente de acuerdo a la clasificación del Tabulador de Cuotas de Recuperación, acumula el gasto de hospitalización diario, determina (F-14CF). Recibe pago, realiza el reporte de ingresos por pago parcial o total, lo registra en el (F-14CF) del paciente.
HOJA
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS
FECHA AUT.
DIA
MES
AÑO
AREA RESPONSABLE: DIRECCIÓN DE ADMINISTRACION
PROCEDIMIENTO: 33. MANEJO DE CUENTAS POR COBRAR A PACIENTES HOSPITALIZADOS
UNIDAD QUE INTERVIENE
ACT. No.
DESCRIPCION
HOJA
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS
FECHA AUT.
DIA
MES
AÑO
AREA RESPONSABLE: DIRECCIÓN DE ADMINISTRACION
PROCEDIMIENTO: 33. MANEJO DE CUENTAS POR COBRAR A PACIENTES HOSPITALIZADOS
UNIDAD QUE INTERVIENE
ACT. No.
DESCRIPCION
Departamento de Contabilidad
6
7
8
9
10
En caso de pago parcial, realiza el cobro y proporciona al familiar del paciente original del recibo foliado (F-16CF) que comprueba el pago y copia para su acuse al archivo. En caso de pago total, realiza cobro e Imprime factura (F-2CF) y proporciona (F-14CF) y original de la (F-2CF) al Familiar del Paciente y copia para su consecutivo. Entrega al final del día corte de caja y reporte de ingresos a la Caja General conjuntamente con el efectivo y valores negociables para su depósito. La Caja General recibe corte de caja, reporte de ingresos, efectivo y valores negociables, realiza depósito y turna documentación de ingresos recibidos durante el día al Departamento de Contabilidad. Recibe documentación soporte de los ingresos recibidos en el día, revisa y efectúa el registro contable correspondiente. Termina procedimiento.
HOJA
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS
FECHA AUT.
DIA
MES
AÑO
AREA RESPONSABLE: DIRECCIÓN DE ADMINISTRACION
PROCEDIMIENTO: 33. MANEJO DE CUENTAS POR COBRAR A PACIENTES HOSPITALIZADOS
UNIDAD QUE INTERVIENE
ACT. No.
DESCRIPCION
HOJA
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS
FECHA AUT.
DIA
MES
AÑO
AREA RESPONSABLE: DIRECCION DE ADMINISTRACION
PROCEDIMIENTO: 34. DEVOLUCION ECONOMICA POR SERVICIOS MEDICOS, MEDICAMENTOS Y/O MATERIALES NO OTORGADOS.
UNIDAD QUE INTERVIENE
ACT. No.
DESCRIPCION
Paciente Trabajo Social Paciente Departamento de Tesorería
1
2
3
4
5
6
Acude al Departamento de Trabajo Social con la factura original (F-2CF), del servicio no proporcionado, para su autorización de devolución o abono en cuenta. Recibe y revisa (F-2CF) y documentos soporte, autoriza la devolución o abono, regresa documentos al paciente. Acude al Departamento de Tesorería con (F-2CF) debidamente autorizada por el Departamento de Trabajo Social. Recibe (F-2CF), solicitud de servicios (medico tratante) y/o nota de devolución de medicamentos (farmacia) y/o materiales (Centro de Esterilización y Equipo) en original revisa y verifica el importe y aplica la devolución. Cuando el importe es hasta $1,500.00 elabora recibo de devolución por concepto de cuotas de recuperación (F-17CF), anexa (F-2CF) original y turna a caja para pago. Caja recibe (F-17CF), (F-2CF), procede a la cancelación de los diversos conceptos y a la entrega de efectivo al paciente, informa al Departamento de Tesorería.
HOJA
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS
FECHA AUT.
DIA
MES
AÑO
AREA RESPONSABLE: DIRECCION DE ADMINISTRACION
PROCEDIMIENTO: 34. DEVOLUCION ECONOMICA POR SERVICIOS MEDICOS, MEDICAMENTOS Y/O MATERIALES NO OTORGADOS.
UNIDAD QUE INTERVIENE
ACT. No.
DESCRIPCION
Departamento de Tesorería Dirección Médica Departamento de Tesorería Departamento de Contabilidad Departamento de Tesorería
7
8
9
10
11
12
Cuando el importe es mayor a $1,500.01 elabora (F-17CF), anexa (F-2CF) y turna a la Dirección Médica para su autorización. Recibe (F-17CF) y documentos soporte, revisa y autoriza la devolución, devuelve al Departamento de Tesorería en forma económica. Recibe documentos autorizados y turna al Departamento de Contabilidad para la elaboración del cheque (F-9CF) respectivo. Recibe documentos autorizados, elabora (F-9CF), recaba firmas y turna al Departamento de Tesorería. Recibe (F-9CF), con documentación soporte y lo turna a caja mediante libreta de control. Caja recibe (F-9CF) y entrega al beneficiario contra firma de póliza cheque (F-23CF). Termina procedimiento.
HOJA
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS
FECHA AUT.
DIA
MES
AÑO
AREA RESPONSABLE: DIRECCIÓN DE ADMINISTRACION
PROCEDIMIENTO: 40. MINISTRACION DE GASTOS A COMPROBAR
UNIDAD QUE INTERVIENE
ACT. No.
DESCRIPCION
Area Solicitante del Instituto Dirección de Administración Subdirección de Contabilidad y Finanzas. Departamento de Contabilidad
1
2
3
4
Hace solicitud mediante memorándum, para gastos a comprobar a la Dirección de Administración. Recibe original de memorándum, revisa, verifica importes y analiza solicitud. Procede: No: Remite al Area Solicitante, indicando
motivo de rechazo y regresa a la Act. No. 1.
Si: Firma de autorización y turna mediante
memorándum con instrucción de pago, a la Subdirección de Contabilidad y Finanzas, con copia para su acuse para archivo.
Recibe original de memorándum con instrucción de pago y turna al Departamento de Contabilidad. Recibe memorándum con instrucción de pago y revisa que contenga firmas de autorización y elabora póliza-cheque (F-23CF), por el monto autorizado, a nombre del Servidor Público beneficiario y recaba firmas de autorización en el cheque (F-9CF).
HOJA
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS
FECHA AUT.
DIA
MES
AÑO
AREA RESPONSABLE: DIRECCIÓN DE ADMINISTRACION
PROCEDIMIENTO: 40. MINISTRACION DE GASTOS A COMPROBAR
UNIDAD QUE INTERVIENE
ACT. No.
DESCRIPCION
Departamento de Tesorería Servidor Público Departamento de Tesorería Servidor Público
5
6
7
8
9
10
11
Anota en la (F-23CF) el tipo de cambio del día que se realiza el movimiento en la cuenta de cheque, para el caso de gastos en moneda extranjera. Registra contablemente, dentro de la partida correspondiente y turna en forma económica la (F-23CF) al Departamento de Tesorería. Recibe en forma económica (F-23CF). Acude a la Caja General del Departamento de Tesorería y solicita (F-9CF). Entrega (F-9CF) al beneficiario, previa identificación y solicita firma de recibido en la (F-23CF). correspondiente. Recibe (F-9CF) y firma de recibido. Al término del evento o comisión entrega a la Subdirección de Contabilidad y Finanzas los documentos comprobatorios de los gastos efectuados.
HOJA
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS
FECHA AUT.
DIA
MES
AÑO
AREA RESPONSABLE: DIRECCIÓN DE ADMINISTRACION
PROCEDIMIENTO: 40. MINISTRACION DE GASTOS A COMPROBAR
UNIDAD QUE INTERVIENE
ACT. No.
DESCRIPCION
Subdirección de Contabilidad y Finanzas Subdirección de Planeación Subdirección de Contabilidad y Finanzas
12
13
14
Recibe e integra dos juegos (original y copia) de la (F-23CF) y documentos comprobatorios y solicita a la Subdirección de Planeación suficiencia presupuestal. Recibe los dos juegos de los documentos (original y copia) realiza la suficiencia presupuestal de acuerdo al monto autorizado y comprobantes presentados, devuelve juego original de los documentos a la Subdirección de Contabilidad y Finanzas y archiva la copia para su acuse. Recibe juego de documentos originales y registra contablemente y presupuestalmente. Termina procedimiento.
HOJA
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS
FECHA AUT.
DIA
MES
AÑO
AREA RESPONSABLE: DIRECCION DE ADMINISTRACIÓN DEL INSTITUTO NACIONAL DE CANCEROLOGIA
PROCEDIMIENTO: 115. AGILIZAR LA LIQUIDACION DE PASIVOS A CARGO DEL INSTITUTO.
UNIDAD QUE INTERVIENE
ACT. No.
DESCRIPCION
Subdirección de Contabilidad y Finanzas Departamento de Contabilidad Subdirección de Contabilidad y Finanzas Departamento de Contabilidad
1
2
3
4
5
Instruye al Departamento de Contabilidad para que lleve a cabo las acciones establecidas para agilizar la liquidación de pasivos a cargo del Instituto. Recibe instrucción y efectúa análisis mensual, posterior al cierre del mes que se trate, de los pasivos a proveedores y determina aquellos que tengan antigüedad mayor a tres meses, elabora informe y lo turna para visto bueno de la Subdirección de Contabilidad y Finanzas. Recibe informe, lo revisa y determina. Procede: No: Solicita correcciones y regresa a la actividad no. 2. Si: Firma de visto bueno el informe, lo turna mediante memorándum a la Dirección de Administración para conocimiento, con copia para el Departamento de Contabilidad y acuse para su revisión posterior y archivo. Solicita directamente al Departamento de Contabilidad, elabore los recordatorios correspondientes. Recibe solicitud y elabora recordatorio por cada proveedor, indicando el monto y número de factura correspondiente al pasivo pendiente de liquidar y los turna directamente a firma de la Subdirección de Contabilidad y Finanzas.
HOJA
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS
FECHA AUT.
DIA
MES
AÑO
AREA RESPONSABLE: DIRECCION DE ADMINISTRACIÓN DEL INSTITUTO NACIONAL DE CANCEROLOGIA
PROCEDIMIENTO: 115. AGILIZAR LA LIQUIDACION DE PASIVOS A CARGO DEL INSTITUTO.
UNIDAD QUE INTERVIENE
ACT. No.
DESCRIPCION
Subdirección de Contabilidad y Finanzas Departamento de Contabilidad
6
7
8
Recibe recordatorios, los revisa y coteja contra el informe archivado en la actividad no. 3 y determina: Procede: No: Solicita correcciones y regresa a la actividad no. 5. Si: Firma los recordatorios y los turna directamente al Departamento de Contabilidad. Recibe recordatorios firmados y los envía mediante mensajería propia o correo certificado, turna copia de conocimiento a la Dirección de Administración, Subdirección de Recursos Materiales, Departamento de Almacenes y acuse para archivo. Queda en espera de respuesta por parte del proveedor. Recibe respuesta del proveedor: No: Envía nuevamente recordatorio a los tres meses y así sucesivamente durante dos años. Regresa a la actividad no.2 Si: Recibe del proveedor, la documentación para revisión: Conecta con el procedimiento no. 38 Pago a Proveedores y Contratistas. Efectúa análisis de los pasivos, determina los montos que tienen antigüedad de dos años y los montos de los cuales se reciba escrito del proveedor, indicando que el Instituto no le adeuda nada, elabora Formato Aviso de Reintegro indicando el monto a enterar y lo turna a rubrica de la Subdirección de Contabilidad y Finanzas.
HOJA
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS
FECHA AUT.
DIA
MES
AÑO
AREA RESPONSABLE: DIRECCION DE ADMINISTRACIÓN DEL INSTITUTO NACIONAL DE CANCEROLOGIA
PROCEDIMIENTO: 115. AGILIZAR LA LIQUIDACION DE PASIVOS A CARGO DEL INSTITUTO.
UNIDAD QUE INTERVIENE
ACT. No.
DESCRIPCION
Subdirección de Contabilidad y Finanzas Dirección de Administración Subdirección de Contabilidad y Finanzas Departamento de Tesorería Departamento de Contabilidad
9
10
11
11.1
11.2
Recibe el Formato Aviso de Reintegro, lo revisa y determina. Procede: No: Solicita correcciones y regresa a la actividad no. 8. Si: Rubrica el Formato Aviso de Reintegro y lo turna directamente, a firma de la Dirección de Administración. Recibe el Formato Aviso de Reintegro, lo firma y lo remite directamente a la Subdirección de Contabilidad y Finanzas. Recibe el Formato Aviso de Reintegro, turna original al Departamento de Contabilidad para su entero y copia al Departamento de Tesorería para la emisión del cheque correspondiente. Recibe copia del Formato Aviso de Reintegro, elabora cheque, tramita firmas correspondientes y lo entrega directamente al Departamento de Contabilidad. Recibe Formato Aviso de Reintegro original y cheque, efectúa tramite de entero directamente en las cajas recaudadoras de la TESOFE, recibe copia sellada por la caja registradora y turna copia con memorándum a la Subdirección de Planeación con copia a la Dirección de Administración para su conocimiento y archiva documentación. Termina procedimiento.
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS Código:
MP-SCF-220-00 Dirección de Administración
116. Procedimiento para la elaboración de cortes diarios de las cajas auxiliares y general
Rev. 1
Hoja: 1 de 10
CONTROL DE EMISIÓN
Elaboró : Revisó : Autorizó:
Nombre C.P. Ma. del Carmen Hernández Solís Jefa del Área de Tesorería
L.C. Agustín Toledo Gadea Subdirector de Contabilidad y Finanzas
Lic. Jesús A. Cabrera Solís Director de Administración
Firma
Fecha Noviembre 2008 Noviembre 2008 Noviembre 2008
116. ELABORACION DE CORTES DIARIOS DE LAS CAJAS AUXILIARES Y GENERAL
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS Código:
MP-SCF-220-00 Dirección de Administración
116. Procedimiento para la elaboración de cortes diarios de las cajas auxiliares y general
Rev. 1
Hoja: 2 de 10
CONTROL DE EMISIÓN
Elaboró : Revisó : Autorizó:
Nombre C.P. Ma. del Carmen Hernández Solís Jefa del Área de Tesorería
L.C. Agustín Toledo Gadea Subdirector de Contabilidad y Finanzas
Lic. Jesús A. Cabrera Solís Director de Administración
Firma
Fecha Noviembre 2008 Noviembre 2008 Noviembre 2008
1.0 Propósito
1.1 Realizar los cortes de los ingresos por concepto de cuotas de recuperación e ingresos diversos para su depósito y registro oportuno.
2.0 Alcance
2.1 A nivel interno el procedimiento es aplicable a la Subdirección de Contabilidad y Finanzas, a través de sus Áreas de Contabilidad y de Tesorería (Caja General y Cajas Auxiliares); así como a la Subdirección de Administración y Desarrollo de Personal.
3.0 Políticas de operación, normas y lineamientos
3.1 Es responsabilidad de la Subdirección de Contabilidad y Finanzas, a través del Área de Tesorería instruir a las Cajas General y Auxiliares (de hospitalización y consulta externa), para que lleven a cabo la recaudación de los ingresos por concepto de cuotas de recuperación e ingresos diversos.
3.2 Es responsabilidad de la Subdirección de Contabilidad y Finanzas, a través del Área de Tesorería verificar que las Cajas Auxiliares realicen los cobros por los servicios médicos otorgados, materiales y medicamentos en apego al Tabulador de Cuotas de Recuperación vigente.
3.3 El corte de los ingresos del turno vespertino será realizado al siguiente día hábil para su depósito en la tómbola correspondiente.
3.4 Es responsabilidad de la Subdirección de Contabilidad y Finanzas, a través del Área de Tesorería (Caja General), llevar un control adecuado del cobro de cuotas de recuperación e ingresos diversos, así como realizar los cortes de las Cajas Auxiliares y Caja General y efectuar los depósitos del efectivo y cheques recaudados en la cuenta de cheques correspondiente, al día hábil siguiente de recibidos los ingresos.
3.5 Es responsabilidad de la Subdirección de Contabilidad y Finanzas, a través del Área de Tesorería, verificar que los depósitos realizados sean los correctos, conforme a documentación soporte.
3.6 Es responsabilidad de la Subdirección de Contabilidad y Finanzas, a través del Área de Tesorería supervisar el archivo de la documentación fuente de los ingresos.
3.7 Es responsabilidad de la Subdirección de Contabilidad y Finanzas, a través del Área de Tesorería (Caja General), entregar los reportes diarios, anexando las fichas de depósito correspondientes al Área de Contabilidad para su registro contable.
3.8 Es responsabilidad de la Subdirección de Contabilidad y Finanzas, a través del Área de Tesorería (Cajas Auxiliares), llevar un control adecuado del cobro de cuotas de recuperación, así como elaborar sus cortes y reportes diarios correspondientes y entregarlos a la Caja General.
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS Código:
MP-SCF-220-00 Dirección de Administración
116. Procedimiento para la elaboración de cortes diarios de las cajas auxiliares y general
Rev. 1
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CONTROL DE EMISIÓN
Elaboró : Revisó : Autorizó:
Nombre C.P. Ma. del Carmen Hernández Solís Jefa del Área de Tesorería
L.C. Agustín Toledo Gadea Subdirector de Contabilidad y Finanzas
Lic. Jesús A. Cabrera Solís Director de Administración
Firma
Fecha Noviembre 2008 Noviembre 2008 Noviembre 2008
3.9 Es responsabilidad de la Subdirección de Contabilidad y Finanzas, a través del Área de Contabilidad, efectuar el registro contable de los ingresos recaudados por las Cajas General y Auxiliares.
3.10 Es responsabilidad de la Subdirección de Contabilidad y Finanzas, a través del Área de Tesorería (Caja General), realizar diariamente cortes de caja parciales a las Cajas Auxiliares, y efectuar el depósito de efectivo en la tómbola correspondiente.
3.11 Es responsabilidad de la Subdirección de Contabilidad y Finanzas, a través del Área de Tesorería (Caja de Consulta Externa), utilizar el formato de “Vale Provisional”, para los préstamos entre cajas por concepto de devoluciones.
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS Código:
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116. Procedimiento para la elaboración de cortes diarios de las cajas auxiliares y general
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CONTROL DE EMISIÓN
Elaboró : Revisó : Autorizó:
Nombre C.P. Ma. del Carmen Hernández Solís Jefa del Área de Tesorería
L.C. Agustín Toledo Gadea Subdirector de Contabilidad y Finanzas
Lic. Jesús A. Cabrera Solís Director de Administración
Firma
Fecha Noviembre 2008 Noviembre 2008 Noviembre 2008
4.0 Descripción del procedimiento
Secuencia de Etapas
Actividad Responsable
1.0 Instrucción para llevar a cabo recaudación de ingresos y cuotas
1.1 Instruye a las Cajas General y Auxiliares que lleven a cabo la recaudación de ingresos varios y de cuotas de recuperación, de acuerdo a las políticas establecidas.
Subdirección de Contabilidad y Finanzas (Área de Tesorería)
2.0 Recepción de instrucción, recaudación de ingresos varios
2.1 Recibe instrucción e inicia turno y procede a recaudar los ingresos diversos por concepto de fotocopias, cursos, sanciones, licitaciones, venta de desperdicio, entre otros; en los horarios y turnos establecidos y entrega recibo de ingresos correspondiente en original al interesado y conserva copia para archivo. Continúa en la Actividad No.5.1
Recibo de Ingresos
Subdirección de Contabilidad y Finanzas, a través del Área de Tesorería (Caja General)
3.0 Recepción de instrucción, recaudación de ingresos por servicios hospitalarios
3.1 Reciben instrucción e inician turno y proceden a recaudar los ingresos por los servicios médicos, hospitalarios, materiales y medicamentos otorgados en base al Tabulador de Cuotas de Recuperación vigente y entregan al paciente o familiar la factura original (F-2CF) y copia o recibo provisional original, según corresponda el concepto del ingreso y conserva copia para su archivo.
Factura / Recibo Provisional
Subdirección de Contabilidad y Finanzas, a través del Área de Tesorería (Cajas Auxiliares)
4.0 Realiza corte de caja, elaboración de reportes y entrega con efectivo y documentos
4.1 Realiza corte de caja al término del turno, elabora reporte de efectivo y documentos, elabora reporte de servicios médicos y hospitalarios y los entrega en original y copia a la Caja General conjuntamente con el efectivo recaudado y documentos, firmando al calce y conserva una copia para su archivo.
Reportes / Documentos
Subdirección de Contabilidad y Finanzas, a través del Área de Tesorería (Cajas Auxiliares)
5.0 Recepción de reportes, efectivo y documentos
5.1 Recibe de las Cajas Auxiliares, al finalizar el turno, original y copia de los reportes, efectivo y documentos y firma de recibido.
Reportes / Documentos
Subdirección de Contabilidad y Finanzas, a través del Área de Tesorería (Caja General)
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Nombre C.P. Ma. del Carmen Hernández Solís Jefa del Área de Tesorería
L.C. Agustín Toledo Gadea Subdirector de Contabilidad y Finanzas
Lic. Jesús A. Cabrera Solís Director de Administración
Firma
Fecha Noviembre 2008 Noviembre 2008 Noviembre 2008
Secuencia de Etapas
Actividad Responsable
6.0 Verificación de reportes contra documentos y efectivo y determinación
6.1 Verifica que los reportes coincidan con los documentos y efectivo recibidos y determina. Procede: No: Detecta faltante o sobrante e informa al Jefe del Área de Tesorería y continua en la actividad No. 9.1 Si: Elabora reporte de efectivo y documentos de los ingresos recaudados (F-3CF) incluyendo la misma Caja General y efectúa depósito en las cuentas de cheques correspondientes.
Reportes / Documentos
Subdirección de Contabilidad y Finanzas, a través del Área de Tesorería (Caja General)
7.0 Turno de reporte de efectivo y documentos
7.1 Turna al Jefe del Área de Tesorería reporte de efectivo y documentos de los ingresos recaudados para su visto bueno.
Reporte / Documentos
Subdirección de Contabilidad y Finanzas, a través del Área de Tesorería (Caja General)
8.0 Recepción de reportes y documentos, revisión, firma y envío
8.1 Recibe reporte de efectivo y documentos de los ingresos recaudados, los revisa, firma de visto bueno y los envía a la Caja General. Continua en la Actividad No. 10.1
Reporte / Documentos
Subdirección de Contabilidad y Finanzas (Área de Tesorería)
9.1 Verificación de depósito bancario o turno de memorando de descuento
9.1 Verifica que se realicen al día hábil siguiente, los depósitos de los faltantes detectados en los cortes de caja diarios o turna memorando a la Subdirección de Administración y Desarrollo de Personal, solicitando el descuento correspondiente a través de nómina.
Memorando
Subdirección de Contabilidad y Finanzas (Área de Tesorería)
10.0 Recepción de reportes y documentos y turno al área correspondiente
10.1 Recibe reporte de efectivo y documentos de los ingresos recaudados, con firma de visto bueno y entrega al Área de Contabilidad el reporte diario de los ingresos recibidos acompañado de las fichas de depósito para su registro contable en original y copia para su acuse.
Reporte /Documentos / Fichas de Depósito
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Nombre C.P. Ma. del Carmen Hernández Solís Jefa del Área de Tesorería
L.C. Agustín Toledo Gadea Subdirector de Contabilidad y Finanzas
Lic. Jesús A. Cabrera Solís Director de Administración
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Fecha Noviembre 2008 Noviembre 2008 Noviembre 2008
Secuencia de Etapas
Actividad Responsable
11.0 Recepción de reportes, fichas de depósito, revisión, codificación y registro
11.1 Recibe reporte diario de los ingresos recibidos original y las fichas de depósito, los revisa, codifica, efectúa los registros contables correspondientes y archiva reportes para su control.
Reporte / Fichas de Depósito
TERMINA PROCEDIMIENTO
Subdirección de Contabilidad y Finanzas (Área de Contabilidad)
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Fecha Noviembre 2008 Noviembre 2008 Noviembre 2008
5.0 Diagrama de Flujo
Recibo
INICIO
1
2
Recepción deinstrucción,
recaudación deingresos varios
3
Instrucción parallevar a cabo
recaudación deingresos y
cuotas
Recepc.instrucc.recaudación de
ingresos porservicios
hospitalariosRecibo
Factura
4
Realiza cortede caja, elab.
reportes yentrega c/efec-tivo y docum.
Reporte
Documentos
5
Reporte
Verificación dereportes contradocumentos y
efectivo ydeterminación
A
Subdirección de Contabilidady Finanzas
(Area de Tesorería)
Subdirección de Contabilidady Finanzas
(Area de Tesorería,a través de la Caja General)
Subdirección de Contabilidady Finanzas
(Area de Tesorería, a través de las Cajas Auxi liares)
Subdirección de Contabilidady Finanzas
(Area de Contabil idad)
Recepción dereportes,efectivo y
documentos
Reporte
Documentos
6
Documentos
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Ficha
Documentos
Reporte
Documentos
TERMINO
Recepción dereportes y
documentos,revisión, firma
y envío
Reporte
9
Verificación dedepósito
bancario oturno d' memod' descuento Recepción de
reportes ydocumentos yturno al área
correspondiente
A
Subdirección de Contabilidady Finanzas
(Area de Tesorería)
Subdirección de Contabilidady Finanzas
(Area de Tesorería,a través de la Caja General)
Subdirección de Contabilidady Finanzas
(Area de Tesorería, a través de las Cajas Auxi liares)
Subdirección de Contabilidady Finanzas
(Area de Contabil idad)
Reporte
Turno dereporte deefectivo y
documentos
Documentos8
7
Memorando
10
Ficha
Reporte
Recep.reportesfichas depós.
revisión,codificación y
registro
11
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6.0 Documentos de referencia
Documentos Código
Decreto por el cual se crea el Instituto Nacional de Cancerología No Aplica
Ley de los Institutos Nacionales de Salud No Aplica
Manual de Organización Específico del Instituto Nacional de Cancerología No Aplica
Guía Técnica para la Elaboración de Manuales de Procedimientos de la Secretaría de Salud No Aplica
Ley de Presupuestos, Contabilidad y Gasto Público Federal No Aplica
7.0 Registros
Registros Tiempo de conservación Responsable de conservarlo Código de registro o
identificación única
Reporte diario de los ingresos recibidos 5 años
Subdirección de Contabilidad y Finanzas
(Área de Contabilidad) Fecha
Fichas de Depósito 5 años Subdirección de Contabilidad
y Finanzas (Área de Contabilidad)
Fecha
8.0 Glosario
8.1 Caja.- Oficina o ventanilla donde se recibe dinero y se hacen pagos.
8.2 Cajero.- Persona responsable del movimiento de caja en el Instituto.
8.3 Deposito Bancario.- Fondo confiado por un depositante a una entidad bancaria intermediaria con derecho a disponer del fondo y con obligación de atender la disposición de efectivo que haga el depositante.
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Nombre C.P. Ma. del Carmen Hernández Solís Jefa del Área de Tesorería
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9.0 Cambios de esta versión
Número de Revisión Fecha de la actualización Descripción del cambio
No Aplica No Aplica No Aplica 10.0 Anexos
10.1 Reporte diario de cajas (F-3CF)
10.2 Factura (F-2CF)
HOJA
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS
FECHA AUT.
DIA
MES
AÑO
AREA RESPONSABLE: DIRECCION DE ADMINISTRACIÓN DEL INSTITUTO NACIONAL DE CANCEROLOGIA
PROCEDIMIENTO: 117. REGISTRO Y AFECTACION POR LA RECEPCION DE MONEDAS Y/O BILLETES FALSOS
UNIDAD QUE INTERVIENE
ACT. No.
DESCRIPCION
Subdirección de Contabilidad y Finanzas Departamento de Tesorería
1
2
3
4
Instruye al Departamento de Tesorería para que lleve a cabo la recaudación de ingresos varios y de cuotas de recuperación, verificando la originalidad de las monedas y/o billetes que se reciban. Recibe instrucción y realiza la recaudación de ingresos varios (fotocopias, cursos, sanciones, licitaciones, venta de desperdicio) y de cuotas de recuperación (servicios médicos, hospitalarios, materiales y medicamentos otorgados), a través de las Cajas General y Auxiliares respectivamente y verifica las características de originalidad de las monedas y/o billetes, aplicando subrayado en los mismos con el plumón detector de billetes falsos. Elabora reporte de efectivo y documentos de los ingresos recaudados y efectúa depósito en tómbolas para su traslado por medio del servicio de traslado de valores, el cual realiza el depósito en la Institución Bancaria correspondiente. Elabora y entrega al Departamento de Contabilidad el reporte diario de los ingresos recibidos acompañado de las fichas de depósito para su registro contable. Continua en la actividad no.6
HOJA
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS
FECHA AUT.
DIA
MES
AÑO
AREA RESPONSABLE: DIRECCION DE ADMINISTRACIÓN DEL INSTITUTO NACIONAL DE CANCEROLOGIA
PROCEDIMIENTO: 117. REGISTRO Y AFECTACION POR LA RECEPCION DE MONEDAS Y/O BILLETES FALSOS
UNIDAD QUE INTERVIENE
ACT. No.
DESCRIPCION
Institución Bancaria Departamento de Tesorería Departamento de Contabilidad
5
6
7
8
Recibe depósito por medio del servicio de traslado de valores y en caso de detectar alguna moneda y/o billete falso en el depósito recibido, informa vía telefónica al Departamento de Tesorería y posteriormente envía el acta de diferencia por el faltante en depósito por concepto de moneda y/o billete falso. Recibe comunicación y posteriormente acta de diferencia, turna copia del acta de diferencia al Departamento de Contabilidad para que efectúe el registro contable, a través de memorándum con copia para la Subdirección de Contabilidad y Finanzas, Dirección General, Dirección de Administración y al Organo Interno de Control en el INCan. Recibe del Departamento de Tesorería el reporte diario de los ingresos recibidos, las fichas de depósito y posteriormente copia del acta de diferencia por el faltante en depósito por concepto de moneda y/o billete falso. Los revisa, codifica, efectúa los registros contables correspondientes, registrando en el concepto de gastos el monto correspondiente por el faltante en depósito por concepto de moneda y/o billete falso y archiva documentación soporte para su control. Termina procedimiento.
HOJA
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS FECHA AUT.
DIA MES AÑO
AREA RESPONSABLE: DIRECCION DE ADMINISTRACION DEL INSTITUTO NACIONAL DE CANCEROLOGIA
PROCEDIMIENTO: 118. MANEJO DE LAS CUENTAS POR COBRAR POR APOYO A PACIENTES
UNIDAD QUE INTERVIENE
ACT. No.
DESCRIPCION
Departamento de Tesorería (Caja General) Departamento de Contabilidad Departamento de Trabajo Social
1
2
3
4
Elabora y envía al Departamento de Contabilidad el reporte mensual acumulado de la situación de los créditos pendientes de pago por los grupos sociales, fondos especiales o proyectos de investigación. Recibe reporte mensual acumulado de la situación de los créditos pendientes de pago, lo analiza, lo concilia con los registros contables. Efectúa trimestralmente un análisis de las cuentas por cobrar, determina la composición de los saldos por partidas pendientes de pago, emite reporte y lo turna al Departamento de Trabajo Social mediante memorándum. Recibe reporte de la composición de los saldos por partidas pendientes de pago, lo analiza y determina. Procede cobro: No: Informa mediante memorándum a la Subdirección de Contabilidad y Finanzas, sobre las partidas que no proceden, anexando documentación soporte. Si: Realiza gestión de cobro y realiza pago como sigue:
HOJA
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS FECHA AUT.
DIA MES AÑO
AREA RESPONSABLE: DIRECCION DE ADMINISTRACION DEL INSTITUTO NACIONAL DE CANCEROLOGIA
PROCEDIMIENTO: 118. MANEJO DE LAS CUENTAS POR COBRAR POR APOYO A PACIENTES
UNIDAD QUE INTERVIENE
ACT. No.
DESCRIPCION
Subdirección de Contabilidad y Finanzas Departamento de Tesorería (Caja General)
5
6
a) Para los Grupos Sociales, efectúa
tramite de cobro y deposita en las cajas de consulta externa del Instituto, el monto correspondiente del adeudo y continua en la actividad no. 6.
b) Para los Fondos Especiales o
Proyectos de Investigación, turna memorándum a la Subdirección de Contabilidad y Finanzas con la documentación soporte y firmas de autorización de la Dirección Médica, solicitando la emisión del cheque para su facturación y depósito en la cuenta correspondiente.
Recibe memorándum con la documentación soporte y las turna al Departamento de Tesorería . Recibe memorándum con la documentación soporte, emite el cheque con las firmas de autorización correspondientes realiza facturación a través de la caja de consulta externa. Termina procedimiento.
HOJA
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS FECHA AUT.
DIA MES AÑO
AREA RESPONSABLE: DIRECCION DE ADMINISTRACION DEL INSTITUTO NACIONAL DE CANCEROLOGIA
PROCEDIMIENTO: 119. MANEJO DE LAS CUENTAS POR COBRAR POR ARRENDAMIENTO DE BIENES PROPIEDAD DEL INSTITUTO
UNIDAD QUE INTERVIENE
ACT. No.
DESCRIPCION
Subdirección de Asuntos Jurídicos Subdirección de Contabilidad y Finanzas
Departamento de Contabilidad Arrendatario Departamento de Tesorería (Caja General)
1
2
3
4
5
Turna a la Subdirección de Contabilidad y Finanzas mediante memorándum, un tanto del contrato formalizado por arrendamiento de bienes propiedad del Instituto. Recibe memorándum y un tanto del contrato formalizado por arrendamiento de bienes propiedad del Instituto y lo turna al Departamento de Contabilidad para su registro. Recibe memorándum y un tanto del contrato formalizado por arrendamiento de bienes propiedad del Instituto y registra el monto mensual por renta convenido. Acude al Departamento de Tesorería, a través de la Caja General, a pagar las rentas vencidas o corrientes de acuerdo a convenio durante los primeros cinco días hábiles de cada mes. Recibe pago por las rentas vencidas o corrientes, elabora el recibo correspondiente, entrega original al arrendatario, conserva copia, elabora y envía al Departamento de Contabilidad el reporte diario de ingresos anexando las fichas de depósito bancarias.
HOJA
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS FECHA AUT.
DIA MES AÑO
AREA RESPONSABLE: DIRECCION DE ADMINISTRACION DEL INSTITUTO NACIONAL DE CANCEROLOGIA
PROCEDIMIENTO: 119. MANEJO DE LAS CUENTAS POR COBRAR POR ARRENDAMIENTO DE BIENES PROPIEDAD DEL INSTITUTO
UNIDAD QUE INTERVIENE
ACT. No.
DESCRIPCION
Departamento de Contabilidad
6
7
Recibe reporte diario de los ingresos y las fichas de depósito correspondientes, revisa, codifica y efectúa registro contable. Efectúa trimestralmente un análisis de las cuentas por cobrar por concepto de rentas, determina la composición de los saldos por partidas pendientes de pago, emite reporte y lo turna a la Subdirección de Asuntos Jurídicos mediante memorándum para que realice las gestiones necesarias para su cobro. Termina Procedimiento
HOJA
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS FECHA AUT.
DIA MES AÑO
AREA RESPONSABLE: DIRECCION DE ADMINISTRACION DEL INSTITUTO NACIONAL DE CANCEROLOGIA
PROCEDIMIENTO: 120. ELABORACION Y REVISION DE CARTAS COMPROMISO
UNIDAD QUE INTERVIENE
ACT. No.
DESCRIPCION
Departamento de Trabajo Social Departamento de Tesorería (Caja de Hospitalización)
1
2
3
Determina la insolvencia económica del paciente y tramita la elaboración de la Carta Compromiso, turnando al Departamento de Tesorería (Caja de Hospitalización), originales de solicitud de carta compromiso y carta de insolvencia económica y copia de una identificación oficial del deudor solidario. Recibe documentación, la revisa y determina: Procede: No: Solicita documentación faltante o corrección de datos. Regresa a la actividad no. 1. Si: Procede a elaborar la Carta Compromiso de acuerdo a la documentación recibida y al importe del saldo pendiente de liquidar conforme al estado de cuenta del paciente. Supervisa que la Carta Compromiso emitida cumpla con todos los requisitos correspondientes, integra el original del estado de cuenta y turna conjuntamente con la documentación soporte, al Departamento de Trabajo Social para que recabe las firmas de autorización correspondientes.
HOJA
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS FECHA AUT.
DIA MES AÑO
AREA RESPONSABLE: DIRECCION DE ADMINISTRACION DEL INSTITUTO NACIONAL DE CANCEROLOGIA
PROCEDIMIENTO: 120. ELABORACION Y REVISION DE CARTAS COMPROMISO
UNIDAD QUE INTERVIENE
ACT. No.
DESCRIPCION
Departamento de Trabajo Social Departamento de Tesorería (Caja de Hospitalización) Departamento de Tesorería (Caja General)
4
5
6
7
Recibe Carta Compromiso original y documentación soporte, recaba firmas de autorización correspondientes y turna nuevamente al Departamento de Tesorería (Caja de Hospitalización). Recibe Carta Compromiso original y documentación soporte, verifica y coteja firmas correspondientes y determina: Procede: No: Regresa Carta Compromiso y documentación soporte al Departamento de Trabajo Social, para su corrección. Regresa a la actividad no.4. Si: Elabora relación de Cartas Compromiso autorizadas en libreta de control y envía a la Caja General para su recepción y registro. Recibe relación de Cartas Compromiso conforme a libreta de control, conjuntamente con los originales de las mismas y documentación soporte. Recibe también pagos a cargo de pacientes o familiares por las Cartas Compromiso suscritas anteriormente, a través de Recibo de Ingresos.
HOJA
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS FECHA AUT.
DIA MES AÑO
AREA RESPONSABLE: DIRECCION DE ADMINISTRACION DEL INSTITUTO NACIONAL DE CANCEROLOGIA
PROCEDIMIENTO: 120. ELABORACION Y REVISION DE CARTAS COMPROMISO
UNIDAD QUE INTERVIENE
ACT. No.
DESCRIPCION
8
9
Anexa una copia de las Cartas Compromiso recibidas y de los Recibos de Ingresos por los pagos recibidos en la Póliza de Ingresos correspondiente para su registro contable. Turna Cartas Compromiso originales con documentación soporte y una copia de los Recibos de Ingresos al Departamento de Contabilidad, a través de relación y libreta de control, para su registro en el Sistema de Cartas Compromiso. Conecta con el Procedimiento No. 36 “Cancelación de Cuentas Incobrables”, Actividad No. 2. Termina Procedimiento
HOJA
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS
FECHA AUT.
DIA
MES
AÑO
AREA RESPONSABLE: DIRECCION DE ADMINISTRACIÓN DEL INSTITUTO NACIONAL DE CANCEROLOGIA
PROCEDIMIENTO: 121. CONTROL Y MANEJO DE LOS ARQUEOS A FONDOS FIJOS
UNIDAD QUE INTERVIENE
ACT. No.
DESCRIPCION
Subdirección de Contabilidad y Finanzas Departamento de Tesorería Area Responsable del Manejo del Fondo Fijo Departamento de Tesorería
1
2
3
4
5
6
7
8
Instruye al Departamento de Tesorería para que lleve a cabo los arqueos a los diferentes fondos fijos del Instituto por lo menos una vez al mes. Recibe instrucción y asigna a una persona del Departamento de Tesorería, para que lleve a cabo la elaboración de los arqueos a los diferentes fondos fijos por lo menos una vez al mes. La persona responsable de elaborar los arqueos, procede a realizar los arqueos a los diferentes fondos fijos, presentándose en forma sorpresiva al área correspondiente. Solicita verbalmente al responsable del fondo fijo, exhiba el total asignado, a efecto de elaborar el arqueo. Presenta el total asignado del fondo fijo, ante el responsable de elaborar el arqueo. Recibe fondo fijo, procede a realizar el arqueo, anota en el libro de arqueos el área en que se encuentra asignado y fecha de elaboración del arqueo. Anota el monto asignado, así como el total del efectivo presentado por denominación en billetes y monedas. Anota el total de documentos presentados con referencia de fecha de documento, concepto, importe y autorización.
HOJA
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS
FECHA AUT.
DIA
MES
AÑO
AREA RESPONSABLE: DIRECCION DE ADMINISTRACIÓN DEL INSTITUTO NACIONAL DE CANCEROLOGIA
PROCEDIMIENTO: 121. CONTROL Y MANEJO DE LOS ARQUEOS A FONDOS FIJOS
UNIDAD QUE INTERVIENE
ACT. No.
DESCRIPCION
Area Responsable del Manejo del Fondo Fijo Departamento de Tesorería
9
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11
12
13
Verifica que el monto total del Fondo Fijo asignado corresponda con el gran total de efectivo y documentos presentados y determina. Es correcto. No: Detecta que existe sobrante o faltante y solicita su depósito inmediato del primero a través de la Caja General y del segundo complementa el monto original. Continua en la actividad no.11 Si: La persona que elaboró el arqueo, anota nombre y firma al calce. Solicita al responsable del fondo fijo, su nombre y firma de conformidad en el libro de arqueos y devuelve efectivo y documentos. Recibe efectivo, documentos y libro de arqueos, anota nombre y firma de conformidad y lo devuelve al responsable de la elaboración del arqueo. El responsable de la elaboración del arqueo, recibe libro de arqueos y lo entrega al Jefe del Departamento de Tesorería. El Jefe del Departamento de Tesorería, recibe libro de arqueos, verifica, firma de visto bueno y archiva. Termina procedimiento.
HOJA
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS
FECHA AUT.
DIA
MES
AÑO
AREA RESPONSABLE: DIRECCION DE ADMINISTRACIÓN DEL INSTITUTO NACIONAL DE CANCEROLOGIA
PROCEDIMIENTO: 123. RECEPCION DE PAGOS DE PACIENTES A TRAVES DE TARJETAS DE CREDITO O DE DEBITO
UNIDAD QUE INTERVIENE
ACT. No.
DESCRIPCION
Subdirección de Contabilidad y Finanzas Departamento de Tesorería Departamento de Tesorería (Cajas Auxiliares) Paciente y/o Familiar (Titular de Tarjeta de Crédito o de Debito) Departamento de Tesorería (Cajas Auxiliares)
1
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3
4
5
Instruye verbalmente al Departamento de Tesorería para que realice de manera eficiente la recaudación de los ingresos en efectivo o a través de Tarjeta de Crédito o de Debito, proporcionándole los medios necesarios para su cumplimiento. Recibe instrucción, informa e instruye directamente a las Cajas Auxiliares para que realicen la recaudación de los ingresos por los servicios médicos, hospitalarios, materiales y medicamentos en efectivo o a través de Tarjeta de Crédito o de Debito. Reciben instrucción, inician turno y proceden a recaudar los ingresos por los servicios médicos, hospitalarios, materiales y medicamentos otorgados en base al Tabulador de Cuotas de Recuperación vigente, informando a los pacientes que su pago lo pueden realizar a través de tarjeta de crédito o debito. Toma conocimiento y en caso de contar con tarjeta de crédito o de debito, entrega está a la Caja Auxiliar para efectuar pago por los servicios médicos recibidos. Recibe tarjeta de crédito o de debito y desliza la banda magnética de está, a través de la máquina que emite la autorización del crédito bancario. Recibe autorización:
HOJA
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FECHA AUT.
DIA
MES
AÑO
AREA RESPONSABLE: DIRECCION DE ADMINISTRACIÓN DEL INSTITUTO NACIONAL DE CANCEROLOGIA
PROCEDIMIENTO: 123. RECEPCION DE PAGOS DE PACIENTES A TRAVES DE TARJETAS DE CREDITO O DE DEBITO
UNIDAD QUE INTERVIENE
ACT. No.
DESCRIPCION
Paciente y/o Familiar (Titular de Tarjeta de Crédito o de Debito) Departamento de Tesorería (Cajas Auxiliares) Departamento de Tesorería (Caja General)
6
7
8
9
No: Informa al paciente que no tiene autorización, le regresa tarjeta de crédito o de debito y le solicita pago en efectivo. Conecta con el procedimiento no. 31. para el Registro y Control de Ingresos Propios y otros Ingresos Si: Imprime boucher por el importe autorizado y solicita firma al titular de la tarjeta de crédito o de debito. Recibe boucher en original y copia, lo revisa, lo firma y lo devuelve a la Caja Auxiliar. Recibe boucher en original y copia, verifica que la firma coincida con la credencial oficial (credencial de elector) y con la misma tarjeta de crédito o de debito del titular y le entrega copia del boucher conjuntamente con original y copia de la factura y estado de cuenta en caso de ser paciente hospitalizado. Realiza corte de caja al término del turno, elabora en original y copia reporte de efectivo y documentos (bouchers originales) y los entrega a la Caja General para su envío al Departamento de Contabilidad. Recibe de las Cajas Auxiliares al finalizar el turno, original y copia de los reportes, efectivo y documentos (bouchers originales), firmando de recibido.
HOJA
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FECHA AUT.
DIA
MES
AÑO
AREA RESPONSABLE: DIRECCION DE ADMINISTRACIÓN DEL INSTITUTO NACIONAL DE CANCEROLOGIA
PROCEDIMIENTO: 123. RECEPCION DE PAGOS DE PACIENTES A TRAVES DE TARJETAS DE CREDITO O DE DEBITO
UNIDAD QUE INTERVIENE
ACT. No.
DESCRIPCION
Departamento de Tesorería Departamento de Tesorería (Caja General) Departamento de Contabilidad
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Elabora reporte de efectivo y documentos de los ingresos recaudados incluyendo la misma Caja General y efectúa depósito en las cuentas de cheques correspondientes. Turna para su visto bueno al Departamento de Tesorería, el reporte de efectivo y documentos de los ingresos recaudados (bouchers originales). Recibe reporte de efectivo y documentos de los ingresos recaudados (bouchers originales), los revisa, firma de visto bueno y los envía a la Caja General. Recibe reporte de efectivo y documentos de los ingresos recaudados (bouchers originales), con firma de visto bueno del Jefe del Departamento de Tesorería y entrega al Departamento de Contabilidad el reporte diario de los ingresos recibidos acompañado de las fichas de depósito para su registro contable en original y copia para su acuse. Recibe original del reporte diario de los ingresos recibidos y las fichas de depósito, los revisa, codifica, efectúa los registros contables correspondientes y archiva reportes para su control. Verifica al día siguiente, que se haya realizado el depósito a la cuenta del Instituto, por parte de la Institución Bancaria, por los créditos realizados. Termina procedimiento.
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS Código:
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129.- Procedimiento para la actualización del Tabulador de Cuotas de Recuperación
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CONTROL DE EMISIÓN
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Nombre C.P. Mirna Ruiz Hernández Jefa del Área de Contabilidad
Héctor Gabriel Molina Guadarrama Apoyo Administrativo
L.C. Agustín Toledo Gadea Subdirector de Contabilidad y Finanzas
C.P: Ma. del Carmen Hernández Solís Jefa del Area de Tesorería
Lic. Jesús A. Cabrera Solís Director de Administración
Dr. Abelardo Meneses García Director General Adjunto Médico
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Fecha Junio/2008 Junio/2008 Junio/2008
129.- PROCEDIMIENTO PARA LA ACTUALIZACIÓN DEL TABULADOR DE CUOTAS DE RECUPERACIÓN
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Elaboró : Revisó : Autorizó:
Nombre C.P. Mirna Ruiz Hernández Jefa del Área de Contabilidad
Héctor Gabriel Molina Guadarrama Apoyo Administrativo
L.C. Agustín Toledo Gadea Subdirector de Contabilidad y Finanzas
C.P: Ma. del Carmen Hernández Solís Jefa del Area de Tesorería
Lic. Jesús A. Cabrera Solís Director de Administración
Dr. Abelardo Meneses García Director General Adjunto Médico
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Fecha Junio/2008 Junio/2008 Junio/2008
1.0 Propósito
1.1 Mantener vigente el Tabulador de Cuotas de Recuperación, con base en la normatividad aplicable, el análisis de costos y de los procedimientos médicos acordes a la misión del Instituto Nacional de Cancerología.
2.0 Alcance
2.1 A nivel interno el procedimiento es Inherente a: Dirección General, Dirección General Adjunta Médica, Subdirección de Medicina Interna a través de sus Áreas y/o Servicios, Subdirección de Cirugía a través de sus Áreas y/o Servicios, Subdirección de Radioterapia a través de sus Áreas y/o Servicios, Subdirección de Servicios Auxiliares de Diagnóstico y Tratamiento a través de sus Áreas y/o Servicios, Subdirección de Patología a través de sus Áreas y/o Servicios, Subdirección de Servicios Paramédicos a través de sus Áreas y/o Servicios, Subdirección de Atención Hospitalaria y Consulta Externa a través de sus Áreas y/o Servicios, Subdirección de Investigación Básica a través de sus Áreas y/o Servicios, Subdirección de Investigación Clínica a través de sus Áreas y/o Servicios, Subdirección de Educación Médica a través de sus Áreas y/o Servicios Dirección de Administración, Subdirección de Contabilidad y Finanzas, a través de las áreas de Contabilidad y Tesorería, Subdirección de Administración y Desarrollo de Personal, Subdirección de Recursos Materiales; y Subdirección de Servicios Generales.
3.0 Políticas de operación, normas y lineamientos
3.1 Es responsabilidad de la Subdirección de Contabilidad y Finanzas, a través del Área de Contabilidad: 3.1.1 Enviar a las Subdirecciones de Medicina Interna; de Cirugía; de Radioterapia; de Servicios
Auxiliares de Diagnóstico y Tratamiento; de Patología; de Servicios Paramédicos; de Atención Hospitalaria y Consulta Externa; de Investigación Básica; de Investigación Clínica y de Educación Médica en el mes de febrero de cada año, un listado de procedimientos médicos y sus cédulas de integración de costos por área, para su revisión, modificación, bajas y altas de nuevos procedimientos.
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CONTROL DE EMISIÓN
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Nombre C.P. Mirna Ruiz Hernández Jefa del Área de Contabilidad
Héctor Gabriel Molina Guadarrama Apoyo Administrativo
L.C. Agustín Toledo Gadea Subdirector de Contabilidad y Finanzas
C.P: Ma. del Carmen Hernández Solís Jefa del Area de Tesorería
Lic. Jesús A. Cabrera Solís Director de Administración
Dr. Abelardo Meneses García Director General Adjunto Médico
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Fecha Junio/2008 Junio/2008 Junio/2008
3.1.2 Solicitar en el mes de febrero de cada año a:
Subdirección de Administración y Desarrollo de Personal, la base del capítulo 1000 por empleado y centro de costo por concepto de Servicios Personales erogado al año inmediato anterior para el cálculo de los procedimientos médicos.
Subdirección de Recursos Materiales, los catálogos de insumos del almacén de Área Médica, Administración, Farmacia e inventario de bienes de activo fijo a valor histórico con el centro de costo direccionado correspondiente al año inmediato anterior.
A la Subdirección de Servicios Generales, la descripción en m2 y costo de las obras realizadas, aún cuando se encuentren en proceso; así como el monto de las erogaciones por mantenimiento de maquinaria y equipo en general y de equipos médicos y distribución de los servicios básicos por centro de costo direccionados correspondiente al año inmediato anterior.
3.1.3 Calcular los costos de los procedimientos médicos correspondientes y elaborar el Catálogo de Cuotas de Recuperación durante los meses de mayo, junio y hasta el 31 de julio de cada año, de acuerdo a la información proporcionada por las Subdirecciones de Administración y Desarrollo de Personal; de Recursos Materiales; de Servicios Generales; de Investigación Básica; de Investigación Clínica y de Educación Médica y por las Subdirecciones Médicas mencionadas en el punto 3.1.1
3.1.4 Preparar y enviar en los formatos oficiales, el Catálogo de Cuotas de Recuperación a más tardar el día 31 de octubre de cada año, a la Secretaría de Hacienda y Crédito Público para su revisión, aclaración, dictamen y autorización.
3.2 Es responsabilidad de la Subdirección de Contabilidad y Finanzas, a través del Área de Tesorería:
3.2.1 Revisar la correcta implementación del Tabulador Autorizado de Cuotas de Recuperación en el Sistema Electrónico correspondiente instalado en el área de Cajas.
3.2.2 Detectar, a través de las Cajas, fallas en el uso de las claves de cobro con el fin de corregirlas.
3.2.3 Detectar fallas en el sistema electrónico de cobro y solicitar su corrección al Área de Informática.
3.3 Es responsabilidad de las Subdirecciones de Medicina Interna; de Cirugía; de Radioterapia; de Servicios Auxiliares de Diagnóstico y Tratamiento; de Patología; de Servicios Paramédicos; de Atención Hospitalaria y Consulta Externa; de Investigación Básica; de Investigación Clínica y de Educación Médica, a través de los Titulares de sus Áreas y/o servicios a su cargo: 3.3.1 Revisar anualmente, los procedimientos médicos que les correspondan e informar su
modificación, alta o baja; a la Subdirección de Contabilidad y Finanzas, en un plazo máximo de 45 días hábiles a partir de la fecha de solicitud de revisión.
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Nombre C.P. Mirna Ruiz Hernández Jefa del Área de Contabilidad
Héctor Gabriel Molina Guadarrama Apoyo Administrativo
L.C. Agustín Toledo Gadea Subdirector de Contabilidad y Finanzas
C.P: Ma. del Carmen Hernández Solís Jefa del Area de Tesorería
Lic. Jesús A. Cabrera Solís Director de Administración
Dr. Abelardo Meneses García Director General Adjunto Médico
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3.3.2 Validar y dar visto bueno al listado de procedimientos médicos y en las cédulas de integración del costo a través de las Áreas Médicas y/o servicios y enviarlos a la Subdirección de Contabilidad y Finanzas en un plazo máximo de 15 días hábiles a partir de su recepción.
3.4 Es responsabilidad de la Subdirección de Administración y Desarrollo de Personal: 3.4.1 Enviar a más tardar el último día del mes de marzo de cada año a la Subdirección de
Contabilidad y Finanzas en medio electrónico, la base del capítulo 1000 por empleado y centro de costo por concepto de Servicios Personales erogado al año inmediato anterior para el cálculo de los procedimientos médicos.
3.5 Es responsabilidad de la Subdirección de Recursos Materiales: 3.5.1 Entregar a más tardar el último día del mes de marzo de cada año a la Subdirección de
Contabilidad y Finanzas en medio electrónico, los catálogos de insumos del almacén de área médica, administración y farmacia. Así como el inventario de bienes de activo fijo a valor histórico con el centro de costo direccionado correspondiente al año inmediato anterior.
3.6 Es responsabilidad de la Subdirección de Servicios Generales:
3.6.1 Entregar a mas tardar el último día del mes de marzo de cada año a la Subdirección de Contabilidad y Finanzas, la descripción en m2 y costo de las obras realizadas en el año inmediato anterior; aún cuando se encuentren en proceso; así como el monto de las erogaciones por mantenimiento de maquinaria y equipo en general y de equipos médicos; así cómo la distribución por áreas de los servicios básicos.
3.6.2 Instalar, a través del Área de Informática, el Tabulador Autorizado de Cuotas de Recuperación en el Sistema Electrónico correspondiente.
3.6.3 Realizar, a través del Área de Informática, las correcciones y/o cambios solicitados por el Área de Tesorería.
3.7 Para la inclusión de nuevos procedimientos en el Catálogo de Cuotas de Recuperación, ésta debe ser con Vo. Bo. de las Subdirecciones de Medicina Interna; de Cirugía; de Radioterapia; de Servicios Auxiliares de Diagnóstico y Tratamiento; de Patología; de Servicios Paramédicos; de Atención Hospitalaria y Consulta Externa; de Investigación Básica; de Investigación Clínica y de Educación Médica, requisitando el Formato de Integración del Costo por Procedimiento; para que con base en éste, se elabore la cédula de costeo de nuevo procedimiento.
3.8 Para estudios de gabinete o procedimientos nuevos, éstos se incluirán en el Catálogo de Cuotas de Recuperación hasta que estén autorizados por la S.H.C.P., mientras tanto, solamente con autorización del Director General, se podrán incluir nuevos procedimientos con el carácter de homologados; considerándose éstos al procedimiento más similar, con el Vo. Bo. del Área que lo realizará.
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Nombre C.P. Mirna Ruiz Hernández Jefa del Área de Contabilidad
Héctor Gabriel Molina Guadarrama Apoyo Administrativo
L.C. Agustín Toledo Gadea Subdirector de Contabilidad y Finanzas
C.P: Ma. del Carmen Hernández Solís Jefa del Area de Tesorería
Lic. Jesús A. Cabrera Solís Director de Administración
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3.9 Para efectos de inclusión al sistema electrónico de cobro a pacientes de nuevos procedimientos autorizados por la S.H.C.P. u homologados, procederá únicamente a solicitud de la Subdirección de Contabilidad y Finanzas, a través del Área de Tesorería, con autorización de las Direcciones de Administración y General Adjunta Médica.
3.10 Solamente se realizarán en el Incan, los estudios de gabinete, cirugías y cualquier otro procedimiento médico que esté incluido en el Tabulador Autorizado de Cuotas de Recuperación por la S.H.C.P., así como los homologados autorizados por el Director General.
3.11 Es responsabilidad de las Subdirecciones de Medicina Interna; de Cirugía; de Radioterapia; de Servicios Auxiliares de Diagnóstico y Tratamiento; de Patología; de Servicios Paramédicos; de Atención Hospitalaria y Consulta Externa; de Investigación Básica; de Investigación Clínica y de Educación Médica, a través de los Titulares de sus Áreas y/o servicios a su cargo; verificar el pago de los estudios de gabinete, cirugías y cualquier otro procedimiento médico para su realización.
3.12 Se denominarán Areas Médicas Correspondientes a las siguientes: Subdirecciones de Medicina Interna; de Cirugía; de Radioterapia; de Servicios Auxiliares de Diagnóstico y Tratamiento; de Patología; de Servicios Paramédicos; de Atención Hospitalaria y Consulta Externa.
3.13 Se denominarán Almacenes del Instituto a los siguientes: Almacén de Área Médica, Almacén de Administración, Almacén de Farmacia y Almacén de Activo Fijo.
3.14 En caso de incumplimiento de estas normas y políticas, se sancionará conforme a la Ley Federal de Responsabilidades Administrativas de los Servidores Públicos y demás legislación aplicable.
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Héctor Gabriel Molina Guadarrama Apoyo Administrativo
L.C. Agustín Toledo Gadea Subdirector de Contabilidad y Finanzas
C.P: Ma. del Carmen Hernández Solís Jefa del Area de Tesorería
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4.0 Descripción del procedimiento
Secuencia de Etapas
Actividad Responsable
1.0 Solicitud de información a las áreas correspondientes
1.1 Toma conocimiento de la autorización del acuerdo para la actualización del Catálogo de Cuotas de Recuperación por la H. Junta de Gobierno y procede a realizar las siguientes actividades:
1.2 Solicita mediante memorándum a las Áreas Médicas correspondientes y a las Subdirecciones de Investigación Básica; de Investigación Clínica y de Educación Médica, revisión para la actualización de los procedimientos del Tabulador de Cuotas de Recuperación del Instituto, anexando listado y cédulas de integración del costo por área en impreso y electrónico.
1.3 Solicita mediante memorándum a la Subdirección de Administración y Desarrollo de Personal, la base del capítulo 1000 por empleado y centro de costo por concepto de Servicios Personales erogado al año inmediato anterior.
1.4 Solicita a la Subdirección de Recursos Materiales mediante memorándum, los catálogos de insumos de los Almacenes del Instituto; así como el inventario de bienes de activo fijo a valor histórico con el centro de costo direccionado, correspondiente al año inmediato anterior.
1.5 Solicita mediante memorándum a la Subdirección de Servicios Generales, la descripción en m2 y costo de las obras realizadas en el año inmediato anterior; aún cuando se encuentren en proceso; así como el monto de las erogaciones por mantenimiento de maquinaria y equipo en general y de equipos médicos; así cómo la distribución por áreas de los servicios básicos.
Memorándum / Listado / Cédulas de integración de costos
Subdirección de Contabilidad y Finanzas
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Nombre C.P. Mirna Ruiz Hernández Jefa del Área de Contabilidad
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Dr. Abelardo Meneses García Director General Adjunto Médico
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Fecha Junio/2008 Junio/2008 Junio/2008
Secuencia de Etapas
Actividad Responsable
2.0 Recepción de solicitud, revisión de procedimientos y envío
2.1 Reciben memorándum, listado de procedimientos del Tabulador de Cuotas de Recuperación del Instituto y cédulas de integración de costos en impreso y electrónico. 2.2 Revisan procedimientos a través de las diferentes Áreas y/o Servicios a su cargo. 2.3 Envían mediante memorándum; modificaciones, altas y bajas de procedimientos médicos a la Subdirección de Contabilidad y Finanzas. Memorandum / Listado / Cédulas de integración de
costos
Áreas Médicas correspondientes y Subdirecciones de Investigación Básica; de Investigación Clínica y de Educación Médica
3.0 Recepción, elaboración, integración y envío de la información
3.1 Reciben memorandum, recaba e integra información especificada en solicitud y envía a la Subdirección de Contabilidad y Finanzas mediante memorándum en medio impreso y electrónico. Memorándum / Información en medio electrónico
Subdirecciones de Administración y Desarrollo de Personal, de Recursos Materiales, de Servicios Generales
4.0 Recepción de información solicitada y turno al área correspondiente
4.1 Recibe información de las diferentes áreas y la turna al Área Contabilidad para su atención. Memorandum / Listado / Cédulas de integración de
costos / Información en medio electrónico
Subdirección de Contabilidad y Finanzas
5.0 Recepción y determinación del costo unitario de los procedimientos vigentes
5.1 Recibe información de las áreas médicas, de investigación y de docencia, la revisa y determina modificaciones, altas y/o bajas de los procedimientos médicos. 5.2 Calcula los costos directos e indirectos con base en la información recibida de las Áreas Médicas correspondientes y de las Subdirecciones de Investigación Básica; de Investigación Clínica y de Educación Médica; así como las Subdirecciones de Administración y Desarrollo de Personal, de Recursos Materiales y de Servicios Generales. 5.3 Calcula el costo unitario de los procedimientos y actualiza las Cedulas de Integración del Costo. Memorandum / Listado / Cédulas de integración de
costos / Información en medio electrónico
Subdirección de Contabilidad y Finanzas (Área de Contabilidad)
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Nombre C.P. Mirna Ruiz Hernández Jefa del Área de Contabilidad
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C.P: Ma. del Carmen Hernández Solís Jefa del Area de Tesorería
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Secuencia de Etapas
Actividad Responsable
6.0 Elaboración de listado y cédulas de integración y envío para validación
6.1 Elabora listado y cédulas de integración del costo actualizado de los procedimientos vigentes.
6.2 Envía listado y cédulas de integración del costo actualizado de los procedimientos médicos mediante memorandum, a las diferentes Subdirecciones Médicas para su validación y firma.
Memorandum / Listado / Cédulas de integración de costos
Subdirección de Contabilidad y Finanzas (Área de Contabilidad)
7.0 Recepción, revisión, validación, visto bueno y envío
7.1 Reciben memorándum, listado y cédulas de integración de costos actualizados, revisan, validan y dan visto bueno a procedimientos a través de sus Áreas y/o Servicios a su cargo y envían a la Subdirección de Contabilidad y Finanzas.
Memorándum / Listado / Cédulas de integración de costos
Áreas Médicas correspondientes y Subdirecciones de Investigación Básica; de Investigación Clínica y de Educación Médica
8.0 Recepción de cédulas de integración del costo y turno al área correspondiente
8.1 Recibe Listado, Cédulas de integración del costo validadas, firmadas y en su caso alguna modificación y turna al Área de Contabilidad para su atención. Listado / Cédulas de integración del costo
Subdirección de Contabilidad y Finanzas
9.0 Recepción de información y determinación
9.1 Recibe información validada, firmada o en su caso alguna modificación y determina.
Procede:
No: Realiza corrección y regresa a la Actividad No. 7
Si: Continua procedimiento. Información
Subdirección de Contabilidad y Finanzas (Área de Contabilidad)
10.0 Integración del Tabulador de Cuotas de Recuperación y envío
10.1 Integra el Tabulador de Cuotas de Recuperación actualizado y lo envía en forma económica a la Subdirección de Contabilidad y Finanzas para su revisión y visto bueno. Tabulador de Cuotas de Recuperación actualizado
Subdirección de Contabilidad y Finanzas (Área de Contabilidad)
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS Código:
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Nombre C.P. Mirna Ruiz Hernández Jefa del Área de Contabilidad
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Secuencia de Etapas
Actividad Responsable
11.0 Recepción de tabulador de cuotas de recuperación, revisión y determinación
11.1 Recibe Tabulador de Cuotas de Recuperación actualizado, lo revisa y determina:
Procede:
No: solicita aclaraciones al área de Contabilidad y regresa a la actividad No. 9.
Si: continúa procedimiento.
Tabulador de Cuotas de Recuperación actualizado
Subdirección de Contabilidad y Finanzas
12.0 Envío de tabulador de cuotas de recuperación al área correspondiente
12.1 Envía mediante memorándum, Tabulador de Cuotas de Recuperación actualizado a la Dirección de Administración en impreso y electrónico.
Memorandum / Tabulador de Cuotas de Recuperación actualizado / Medio Electrónico
Subdirección de Contabilidad y Finanzas
13.0 Recepción del Tabulador de Cuotas de Recuperación, análisis y determinación
13.1 Recibe Tabulador de Cuotas de Recuperación actualizado en impreso y electrónico, lo revisa, analiza y determina:
Procede:
No: solicita corrección y regresa a actividad No. 9.
Si: continúa procedimiento.
Tabulador de Cuotas de Recuperación actualizado / Medio Electrónico
Dirección de Administración
14.0 Envío de Tabulador de Cuotas de Recuperación al área correspondiente
14.1 Remite en impreso y electrónico el Tabulador de Cuotas de Recuperación actualizado a la Dirección General para su visto bueno.
Tabulador de Cuotas de Recuperación actualizado / Medio Electrónico
Dirección de Administración
15.0 Recepción, visto bueno del Tabulador de Cuotas de Recuperación y turno
15.1 Recibe Tabulador de Cuotas de Recuperación actualizado, otorga visto bueno y turna a la Subdirección de Contabilidad y Finanzas para su envío a la Secretaría de Hacienda y Crédito Público.
Tabulador de Cuotas de Recuperación actualizado
Dirección General del Instituto
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS Código:
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C.P: Ma. del Carmen Hernández Solís Jefa del Area de Tesorería
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Secuencia de Etapas
Actividad Responsable
16.0 Recepción y envío del Tabulador de Cuotas de Recuperación actualizado a la S.H.C.P.
16.1 Recibe Tabulador de Cuotas de Recuperación actualizado con visto bueno y lo envía a la Secretaría de Hacienda y Crédito Público para su revisión, aclaración, dictamen y autorización, mediante oficio firmado por la Dirección General. Oficio / Tabulador de Cuotas de Recuperación
actualizado / Medio Electrónico
Subdirección de Contabilidad y Finanzas
17.0 Recepción del Tabulador Autorizado por la S.H.C.P. y turno al área correspondiente
17.1 Posteriormente recibe de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público, oficio e impreso del Tabulador de Cuotas de Recuperación Autorizado y lo turna a la Dirección de Administración. Oficio / Tabulador de Cuotas de Recuperación
actualizado
Dirección General del Instituto
18.0 Recepción, turno al área correspondiente y circularización al público usuario.
18.1 Recibe oficio e impreso del Tabulador de Cuotas de Recuperación Autorizado y lo turna a las diferentes Subdirecciones y Áreas del Instituto; así como también se encargará de la circularización al público usuario. Oficio / Tabulador de Cuotas de Recuperación
autorizado / Circulares
Dirección de Administración
19.0 Recepción del Tabulador de Cuotas de Recuperación Autorizado y turno al área correspondiente
19.1 Recibe copia del oficio e impreso del Tabulador de Cuotas de Recuperación Autorizado y lo turna a las Áreas de Tesorería para su aplicación y a la de Contabilidad para su conocimiento.
Oficio / Tabulador de Cuotas de Recuperación Autorizado
Subdirección de Contabilidad y Finanzas
20.0 Recepción del Tabulador de Cuotas de Recuperación Autorizado y turno a las áreas correspondientes
20.1 Recibe copia del oficio e impreso del Tabulador de Cuotas de Recuperación Autorizado, toma conocimiento y lo turna al Área de Informática para su instalación en el Sistema Electrónico correspondiente.
Oficio / Tabulador de Cuotas de Recuperación autorizado / Medio electrónico
Subdirección de Contabilidad y Finanzas (Área de Tesorería)
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS Código:
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Secuencia de Etapas
Actividad Responsable
21.0 Recepción del Tabulador de Cuotas de Recuperación Autorizado e instalación en el Sistema Electrónico
21.1 Recibe en forma electrónica de la Subdirección de Contabilidad y Finanzas, el Tabulador Autorizado de Cuotas de Recuperación; toma conocimiento de fecha de entrada en vigor e instala en el Sistema Electrónico. Tabulador de Cuotas de Recuperación
Autorizado en medio impreso y electrónico
Subdirección de Servicios Generales (Área de Informática)
22.0 Revisión de la instalación correcta del Tabulador de Cuotas de Recuperación Autorizado
22.1 Revisa que el Tabulador Autorizado de Cuotas de Recuperación Autorizado sea instalado correctamente en el Sistema Electrónico correspondiente del Instituto y determina.
Procede:
No: Detecta errores y/o fallas en el sistema a través del área de Cajas y realiza las acciones necesarias para su corrección de acuerdo a las políticas establecidas y regresa a actividad No. 21
Si: Continua procedimiento.
Tabulador de Cuotas de Recuperación Autorizado en medio impreso y electrónico
Subdirección de Contabilidad y Finanzas (Área de Tesorería)
23.0 Seguimiento del correcto cobro de las cuotas de recuperación
23.1 Da seguimiento al funcionamiento correcto del sistema de cobro.
TERMINA PROCEDIMIENTO
Subdirección de Contabilidad y Finanzas (Área de Tesorería)
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5.0 Diagrama de Flujo
Listado
Cédulas
Memorándum
Memorándum
Listado
INICIO
1
2
Recepción,elaboración,integración yenvío de lainformación
4
A
Sol ici tud deinformación a
las áreascorrespondientes
Cédulas
Memorándum
Recepción deinformaciónsolicitada y
turno al áreacorrespondiente
Listado
Cédulas
Memorándum
5
Recepción ydeterminacióndel costo unit.d' los procedi-mientos vigs.
3
Memorándum
Áreas Médicas correspondientesy Subdirecciones de InvestigaciónBásica; de Investigación Clínica
y de Educación Médica
Subdirección de Contabilidady Finanzas
Recepción desolicitud, revi-
sión de procedi-mientos y envío
Cédulas
Listado
Subdirecciones de Administracióny Desarrol lo de Personal, de
Recursos Materiales y de Servicios Generales
Información
Información
Información
Subdirección de Contabilidady Finanzas
(Area de Contabil idad)Dirección de Administración
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS Código:
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Hoja: 13 de 17
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A
Memorándum
Subdirección de Contabilidady Finanzas Dirección de Administración
Listado
Cédulas
Memorándum
6
Elab. de listadoy cédulas deintegración y
envío paravalidación
Información
Integración delTabulador de
Cuotas deRecuperación y
envío
Subdirección de Contabilidady Finanzas
(Area de Contabil idad)
Cédulas
9
Cédulas
Listado
7
B
Áreas Médicas correspondientesy Subdirecciones de InvestigaciónBásica; de Investigación Clínica
y de Educación Médica
Subdirecciones de Administracióny Desarrol lo de Personal, de
Recursos Materiales y de Servicios Generales
Recepción,revisión,
validación,visto bueno y
envío
Listado
Recepción decédulas de
integración delcosto y turno alárea corresp. Recepción de
información ydeterminación
7
PR OCEDENO
SI
8
Tabulador
10
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS Código:
MP-SCF-220-00 Dirección de Administración
129.- Procedimiento para la actualización del Tabulador de Cuotas de Recuperación
Rev. 0
Hoja: 14 de 17
CONTROL DE EMISIÓN
Elaboró : Revisó : Autorizó:
Nombre C.P. Mirna Ruiz Hernández Jefa del Área de Contabilidad
Héctor Gabriel Molina Guadarrama Apoyo Administrativo
L.C. Agustín Toledo Gadea Subdirector de Contabilidad y Finanzas
C.P: Ma. del Carmen Hernández Solís Jefa del Area de Tesorería
Lic. Jesús A. Cabrera Solís Director de Administración
Dr. Abelardo Meneses García Director General Adjunto Médico
Firma
Fecha Junio/2008 Junio/2008 Junio/2008
Medioelectrónico
Tabulador
Medioelectrónico
Recep.de tabu-lador de cuotas
de recupera-ción, revisión ydeterminación
B
11
Recepción,Vo.Bo. del
Tabulador deCuotas de
Recup. y turno
Tabulador
13
Recepción delTabulador de
Cuotas de Rec.análisis y
determinación
9
PR OCEDENO
SI
Subdirección de Contabilidady Finanzas
(Area de Contabil idad)
Subdirección de Contabilidady Finanzas
Dirección de Administración Dirección Generaldel Instituto
Recep. y envíodel Tabulador
d'Cuotas d'Rec. actualizado a
la S.H.C.P.
Oficio
C
Subdirección de ServiciosGenerales
(Área de Informática)
16
9PR OCEDENO
SI
Envío de tabu-lador de cuotas
de recupera-ción al área
correspondiente
12
Medioelectrónico
Envío de Ta-bulador
de Cuotas deRecup. al
área corresp.
Medioelectrónico
Tabulador
14
15
17
Recep. del Ta-bulador Aut.
por la S.H.C.P.y turno al área
correspondiente
Tabulador
Memorándum
Tabulador
Tabulador
Oficio
Tabulador
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS Código:
MP-SCF-220-00 Dirección de Administración
129.- Procedimiento para la actualización del Tabulador de Cuotas de Recuperación
Rev. 0
Hoja: 15 de 17
CONTROL DE EMISIÓN
Elaboró : Revisó : Autorizó:
Nombre C.P. Mirna Ruiz Hernández Jefa del Área de Contabilidad
Héctor Gabriel Molina Guadarrama Apoyo Administrativo
L.C. Agustín Toledo Gadea Subdirector de Contabilidad y Finanzas
C.P: Ma. del Carmen Hernández Solís Jefa del Area de Tesorería
Lic. Jesús A. Cabrera Solís Director de Administración
Dr. Abelardo Meneses García Director General Adjunto Médico
Firma
Fecha Junio/2008 Junio/2008 Junio/2008
TERMINO
C
Subdirección de Contabilidady Finanzas
(Area de Contabil idad)
Subdirección de Contabilidady Finanzas
Dirección de Administración
19
Recep. del Ta-bulador de Cuo-tas de Rec. Aut.
y turno a lasáreas corresps.
Recep. del Ta-bulador d' Cuo-tas de Rec.Aut.e instalac. en elSistema Elect.
Recep., turno alárea corresp. ycircular ización
al públicousuario
Recepción delTabulador de
Cuotas de Rec.Aut. y turno alárea corresp.
Subdirección de Contabilidady Finanzas
(Área de Tesorería)
Subdirección de ServiciosGenerales
(Área de Informática)
21
Tabulador
Revisión de lainstalación co-rrecta delTabu-lador de Cuotasde Recup. Aut.
9PR OCEDENO
Seguimientodel correctocobro de las
cuotas derecuperación
23
Oficio
Tabulador
22
SI
18
Tabulador
Circulares
Oficio
Tabulador
20
Medio electr.
Oficio
Tabulador
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS Código:
MP-SCF-220-00 Dirección de Administración
129.- Procedimiento para la actualización del Tabulador de Cuotas de Recuperación
Rev. 0
Hoja: 16 de 17
CONTROL DE EMISIÓN
Elaboró : Revisó : Autorizó:
Nombre C.P. Mirna Ruiz Hernández Jefa del Área de Contabilidad
Héctor Gabriel Molina Guadarrama Apoyo Administrativo
L.C. Agustín Toledo Gadea Subdirector de Contabilidad y Finanzas
C.P: Ma. del Carmen Hernández Solís Jefa del Area de Tesorería
Lic. Jesús A. Cabrera Solís Director de Administración
Dr. Abelardo Meneses García Director General Adjunto Médico
Firma
Fecha Junio/2008 Junio/2008 Junio/2008
6.0 Documentos de referencia
Documentos Código
Decreto por el cual se crea el Instituto Nacional de Cancerología No aplica número de Código
Ley General de Salud No aplica número de Código
Ley de los Institutos Nacionales de Salud No aplica número de Código
Ley Federal de las Entidades Paraestatales No aplica número de Código
Reglamento de la Ley Federal de las Entidades Paraestatales No aplica número de Código
Ley de Ingresos de la Federación No aplica número de Código
Manual de Organización Específico del Instituto Nacional de Cancerología No aplica número de Código
Guía Técnica para la Elaboración de Manuales de Procedimientos de la Secretaría de Salud No aplica número de Código
Programa Institucional para Reducir el Consumo del Papel No aplica número de Código
Decreto por el que se establecen diversas medidas en materia de adquisiciones, uso de papel y de la certificación en el manejo sustentable de bosques por la Administración Publica Federal
No aplica número de Código
7.0 Registros
Registros Tiempo de conservación Responsable de conservarlo Código de registro o
identificación única
Memorandum 5 años Subdirección de Contabilidad
y Finanzas (Área de Contabilidad)
Número de Referencia y Fecha
Oficios de Envío y de Autorización 5 años
Subdirección de Contabilidad y Finanzas
(Área de Contabilidad)
Número de Referencia y Fecha
Tabulador de Cuotas de Recuperación
Subdirección de Contabilidad y Finanzas
(Área de Contabilidad) Fecha de autorización
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS Código:
MP-SCF-220-00 Dirección de Administración
129.- Procedimiento para la actualización del Tabulador de Cuotas de Recuperación
Rev. 0
Hoja: 17 de 17
CONTROL DE EMISIÓN
Elaboró : Revisó : Autorizó:
Nombre C.P. Mirna Ruiz Hernández Jefa del Área de Contabilidad
Héctor Gabriel Molina Guadarrama Apoyo Administrativo
L.C. Agustín Toledo Gadea Subdirector de Contabilidad y Finanzas
C.P: Ma. del Carmen Hernández Solís Jefa del Area de Tesorería
Lic. Jesús A. Cabrera Solís Director de Administración
Dr. Abelardo Meneses García Director General Adjunto Médico
Firma
Fecha Junio/2008 Junio/2008 Junio/2008
8.0 Glosario
8.1 Costos.- Es el total de recursos que se dedican para obtener un procedimiento determinado.
8.2 Costo Unitario.- Costo por unidad de producto o servicio logrado.
8.3 Costos Directos.- Los que están relacionados directamente con la actividad que se analiza. Ej.: en Radiología: el radiólogo, las placas, el revelador y fijador, personal asistente, equipos de Rx, etc.
8.4 Costos Indirectos.- Los que coadyuvan a la producción del servicio pero no le son exclusivos: ej. limpieza, vigilancia, agua, archivo general, lavandería, Dirección del Hospital PRORRATEADOS etc.
8.5 S.H.C.P.- Secretaría de Hacienda y Crédito Público.
8.6 Tabulador Autorizado de Cuotas de Recuperación. Tabla de cuotas que pagarán los pacientes por los servicios médicos que reciban en base a su nivel socioeconómico autorizado por la Secretaría de Hacienda y Crédito Público.
9.0 Cambios de esta versión
Número de Revisión Fecha de la actualización Descripción del cambio
No Aplica No Aplica No Aplica 10.0 Anexos
10.1 Formato Único para la integración del Costo por Procedimiento.
10.2 Formato de Cédula de Integración de Costos.
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