รูปแบบรายงาน · web viewตาราง 33 ว เคราะห...

แบบฟอรม Business Plan

วชา พท 450การจดการธรกจทองเทยว

อยางยงยน

2

คณะพฒนาการทองเทยว มหาวทยาลยแมโจ

2560

3

สารบญ

หนา1.......................................................................บทสรปสำาหรบผบรหาร

81.1 ความเปนมาและสถานะของกจการในปจจบน........................8

1.2 โอกาสทางธรกจ และแนวคดในการจดทำาโครงการ...............8

1.3 วตถประสงคของการจดทำาแผนธรกจ..................................8

1.4 กลยทธในการบรหารโครงการ.............................................8

1.5 ผลตอบแทนจากการลงทนในโครงการ................................9

2.................................................................................................ความเปนมาของโครงการ92.1 ประวต และความเปนมาของกจการ.....................................9

2.2 รายชอหนสวน หรอผถอหน และสดสวนหนทถอครอง.........9

ตาราง 1 รายชอหนสวน.................................................2.3 ประวตของผบรหาร และผมอำานาจลงนาม............................9

2.4 นโยบายการจายเงนปนผล................................................10

2.5 ระบชดเจนวาจะเรมดำาเนนงานเมอใด..................................10

ตาราง 2 ระยะเวลาดำาเนนงาน.........................................102.6 วสยทศน พนธกจ และเปาหมาย (Vision, Mission & Goals) 10

3....................................................................................................การวเคราะหสถานการณ113.1 วเคราะหสภาพการแขงขน.................................................11

ตาราง 3 สภาวะการแขงขน...........................................12

5

3.2 การวเคราะห SWOT แบงเปน 2 สวน คอ............................14

ตาราง 4 วเคราะหปจจยภายในองคกร................................15ตาราง 5 วเคราะหปจจยภายนอกองคกร..............................174......................................................................................................................แผนเชงกลยทธ

174.1 กลยทธระดบองคกร (Corporate Level Strategy)..............17

4.2 กลยทธระดบธรกจ (Business Level Strategy)..................18

4.3 กลยทธระดบปฏบตการ (Functional Level Strategies)......18

5................................................................................................แผนการการบรหารจดการ195.1 รปแบบธรกจ....................................................................19

5.2 ทมผบรหารและหลกการบรหารงาน...................................19

5.3 แผนดานบคลากร.............................................................20

ตาราง 6 อตรากำาลงตอป..............................................20ตาราง 7 คาใชจายดานพฒนาองคกรตอป............................21ตาราง 8 คาใชจายในสำานกงานตอป...................................21

5.4 ผสอบบญช และทปรกษากฎหมาย (ถาม)...........................21

5.5 พนธมตรทางธรกจ และการใหการชวยเหลอ......................21

5.6 สรปจดเดน ปญหา และแนวทางแกไข พรอมทงเปาหมายทางการจดการ บรหารงานโครงการ........................................21

ตาราง 9 งบประมาณดานการบรหารตอป.............................226.............................................การวเคราะหดานเทคนคหรอกระบวนการใหบรการ

226.1 ขนตอนการใหบรการ........................................................22

6

6.2 ทำาเลทตง และแผนผงกจการ............................................23

6.3 สนทรพยทใชในการใหบรการ.............................................24

ตาราง 10 สนทรพยและคาเสอมราคาของทใชในการใหบรการ.......246.4 ความสามารถสงสดในการใหบรการ และแผนงานดานการใหบรการของกจการ..................................................................24

ตาราง 11 ความสามารถในการใหบรการสงสดของกจการใน 1 ป....24ตาราง 12 รายไดจากการขายตอป....................................24

6.5 ตนทนการใหบรการ..........................................................25

ตาราง 13 ตนทนวตถดบ/ผลต/การใหบรการตอป....................25ตาราง 14 ตนทนแรงงานของการใหบรการตอป.....................25

6.6 การควบคมคณภาพการใหบรการและแผนงานดานการควบคมการใหบรการ..............................................................26

ตาราง 15 ตนทนอนในการใหบรการตอป.............................276.7 สรปจดเดน ปญหา และเปาหมายทางการใหบรการ.............27

ตาราง 16 งบประมาณดานการผลตและการบรการตอป..............277.........................................................................................................................แผนการตลาด

287.1 ภาพรวมของตลาด...........................................................28

7.2 บรการ.............................................................................28

ตาราง 17 ลกษณะของการบรการ....................................28ตาราง 18 ชองทางการใหบรการ......................................28

7.3 กลมลกคา........................................................................29

ตาราง 19 ขอมลลกคา................................................297.4 การแขงขน และคแขง.......................................................29

7

ตาราง 20 คแขงขน...................................................307.5 กลยทธทางการตลาด (4 Ps).............................................30

7.6 สรปจดเดน ปญหา และแนวทางแกไข พรอมทงเปาหมายทางการตลาด.........................................................................31

ตาราง 21 งบประมาณดานการตลาดตอป............................318.............................................................................................................................แผนการเงน

328.1 การลงทนในกจการ (กอนการดำาเนนงานตามโครงการ)......32

ตาราง 22 แผนการใชเงนและแหลงทมาของเงนลงทน (ปเรมตน)32

ตาราง 23 ตารางชำาระคนเงนกยม....................................338.2 ประมาณการทางการเงนของกจการในอนาคต...................33

ตาราง 24 งบกำาไรขาดทนประมาณการ...............................34ตาราง 25 งบเงนสดประมาณการ.....................................35ตาราง 26 งบดลประมาณการ.........................................36

8.3 วเคราะหอตราผลตอบแทนของการลงทน..........................36

ตาราง 28 จดคมทนเฉลยของโครงการ...............................36ตาราง 29 ระยะเวลาคนทนของโครงการ..............................37ตาราง 30 มลคาปจจบนสทธของโครงการ...........................37ตาราง 31 อตราผลตอบแทนโครงการ................................38

8.4 สรปจดเดน ปญหา และเปาหมายทางการเงน.....................39

9.........................................................................การวเคราะหความเสยงของโครงการ399.1 ปจจยทจะทำาใหโครงการประสบความสำาเรจ และไมประสบความสำาเรจ............................................................................39

8

ตาราง 32 วเคราะหความเสยง........................................39ตาราง 33 วเคราะหความไว (Sensitivity Analysis)...........4010. แผนการปรบปรงเพอเพมขดความสามารถในการประกอบการ

4011. ภาคผนวก........................................................40

9

10

แผนธรกจของกจการ .

1. บทสรปสำาหรบผบรหาร

เปนการสรปภาพรวมของแผนธรกจทงหมดโดยยอประมาณ 1-2 หนากระดาษ เพอใหผบรหาร หรอผอานสามารถเขาใจ ใจความสำาคญของแผนธรกจไดในเวลาอนสนโดยมเนอหาหลก ๆ ดงน

1.1 ความเปนมาและสถานะของกจการในปจจบน ชอกจการ กอตงโดย

(ชอผกอตงกจการ) เพอใหบรการ ภายใตชอ โดยมสถานทตงอยท .

ปจจบนลกคาหลกของกจการ คอ กจการครองสวนแบงตลาดทงสน คดเปนรอยละ ของสวนแบงตลาดทงหมด คแขงสำาคญของกจการ คอ และ ซงกจการสามารถ (หรอ ไมสามารถ) เผชญกบสภาวะการแขงขนในปจจบนเนองจาก และมแนวโนม .......................................................

ขณะนกจการใชเงนลงทนไปแลวทงหมด บาท เปนเงนลงทนสวนของเจาของจำานวน บาท เงนกยม บาท คดเปนสดสวนระหวางเงนลงทนของเจาของตอเงนกยมเทากบ : ลาสดในป มผลกำาไร (ขาดทน) บาท

1.2 โอกาสทางธรกจ และแนวคดในการจดทำาโครงการ ใ น ด า น โ อ ก า ส ท า ง ธ ร ก จ ข า พ เ จ า เ ล ง เ ห น ว า

สนบสนนใหขาพเจาตองการ (ขยายสาขา , จดตงกจการใหม , ปรบปรงกจการ) โดยโครงการนจะใชการลงทนประมาณ

11

บาท เปนเงนลงทนจากสวนของเจาของ บาท เปนเงนกยม บาท ซงแหลงเงนกยมคาดวาจะไดมาจาก .

1.3 วตถประสงคของการจดทำาแผนธรกจ ดงนน จงไดจดทำาแผนธรกจฉบบนขนเพอ (เชน เพอขอสน

เชอใหม, เพอขออนมตวงเงนสนเชอเพม, เพอหาผรวมลงทน, เพอใชเปนแนวทางในการดำาเนนธรกจ ฯลฯ) ในวงเงน บาท ซงเงนทไดจะนำามาใชในการ (เชน ซอเครองจกรเพม, สรางโรงงานใหม, ซออปกรณสำานกงาน ฯลฯ)

1.4 กลยทธในการบรหารโครงการ ทงนจะมการนำากลยทธในดานตาง ๆ มาใชเพอใหเกดผลสมฤทธตาม

แผนธรกจ ไดแก ในดานการบรหารจดการจะ ในดานการใหบรการจะ ในดานการตลาดจะ ในดานการเงนจะ . (เขยนเฉพาะกลยทธทนำามาใช-โดยยอ)

1.5 ผลตอบแทนจากการลงทนในโครงการ ในดานผลตอบแทนของการลงทนครงนคาดวาจะมระยะเวลาคนทน

ป เดอน มจดคมทนทระดบ มลคาปจจบนสทธของการลงทนเทากบ บาท และอตราผลตอบแทนของการลงทนเทากบ %

2. ความเปนมาของโครงการ

อธบายถงแนวคดของผบรหารในการกอตงกจการ การเตบโตของกจการ ตลอดจนประวต-ประสบการณของผกอตงและหนสวนสำาคญทในการกอตงกจการ รวมทงสรปผลการดำาเนนงานโดยยอยอนหลง 3 ป เนอหาควรประกอบดวย

12

2.1 ประวต และความเปนมาของกจการ (ชอกจการ) กอตงขนโดย (ชอผกอตง)

ในป พ.ศ. โดย (ชอผกอตง) มแนวคดวา (หรอมองเหนโอกาสทางการตลาด) .

โดยความสำาเรจ (หรออปสรรค/ปญหา) ครงสำาคญของกจการทผานมา คอ ( ถาม)

2.2 รายชอหนสวน หรอผถอหน และสดสวนหนทถอครอง

ตาราง 1 รายชอหนสวนลำาดบท

ชอ-สกล ตำาแหนงในกจการ

จำานวนหน สดสวน (%)

12345

2.3 ประวตของผบรหาร และผมอำานาจลงนาม คอ ผททำางานในระดบบรหาร และผมอำานาจลงนามตามหนงสอ

รบรองของกระทรวงพาณชย อาจจะเปนเจาของกจการ, ผถอหน หรอไมใชกได 1. ชอ (นาย/นาง/นางสาว) นามสกล อาย ป จบการศกษา ระดบ จาก (ชอสถาบนการศกษา) ในป พ.ศ. .

ระดบ จาก (ชอสถาบนการศกษา) ในป พ.ศ. .ประสบการณทำางาน

13

ป พ.ศ. ถง พ.ศ. บรษท ตำาแหนง .

ป พ.ศ. ถง พ.ศ. บรษท ตำาแหนง .

ผลงานหรอความสามารถทโดดเดน 1. ป พ.ศ. . 2. ป พ.ศ. .

2.4 นโยบายการจายเงนปนผล กจการม (หรอไมม) นโยบายจายเงนปนผล โดยกำาหนดจายปละ %

2.5 ระบชดเจนวาจะเรมดำาเนนงานเมอใด

ตาราง 2 ระยะเวลาดำาเนนงานการดำาเนนงาน ระยะเวลาดำาเนน

การ (วน)วนทหรอเดอนท

แลวเสรจ 1. ประชมกอตงกจการ และหาแหลงเงนทน2. จดหาสถานทใหบรการ / สำานกงาน 3. ปรบปรง / กอสรางพนทใหบรการ และสำานกงาน4. จดหาเครองจกร/อปกรณ และสงซอ หรอเชาซอ5. ตรวจรบอาคาร / เครองจกรและอปกรณ6. รบสมครพนกงาน

14

7. ตดตงเครองจกร / อปกรณ8. คดเลอกแหลงวสดทใชในการบรการ สงซอ ตรวจรบ9. ฝกอบรมพนกงาน / ทดลองเดนเครองจกร10. ใหบรการจรงรวมระยะเวลาทงสน*

* ระยะเวลามผลตอการคำานวณคาใชจายในทกดาน

2.6 วสยทศน พนธกจ และเปาหมาย (Vision, Mission & Goals)

หวขอนจำาเปนอยางยงทจะตองระบใหชดเจนเพอใหผอานแผนธรกจไดทราบถงทศทางทกจการจะกาวไป และเปาหมายในอนาคตทงระยะสน และระยะยาวทกจการจะทำา

วสยทศน (Vision)

คอ การกลาวโดยสรปถงภาพของกจการทตองการจะเปนในอนาคต 3-5 ปขางหนา (ควรเขยนไมเกน 5 บรรทด)

เปนกจการท เปนอนดบท ในพนท .

พนธกจ (Mission)

คอ การลงรายละเอยดถงงานทตองทำาเพอใหบรรลวสยทศนของกจการ ควรกำาหนดเปนขอ ๆ

1. ....................................................................................................................................................2. ....................................................................................................................................................3. ....................................................................................................................................................

15

เปาหมาย (Goal)

คอ การกำาหนดสงทกจการจะลงมอทำาเพอใหบรรลตามพนธกจ มกำาหนดเวลาแลวเสรจทชดเจน โดยระบเปนขอ ๆ แบงเปนเปาหมายระยะสน (1 ป) ระยะปานกลาง (3 ป) และระยะยาว (5 ปขนไป) ทงนเปาหมายในแตละระยะเวลาควรสอดคลองกน สามารถวดผลลพธเปนตวเลขได และกำาหนดเวลาแลวเสรจอยางชดเจน

o เปาหมายระยะสน กำาหนดแลวเสรจภายใน 1 ป 1. ......................................................................

....................................................................2. ......................................................................

....................................................................o เปาหมายระยะปานกลาง กำาหนดแลวเสรจภายใน 3-5 ป

1. ..........................................................................................................................................

2. ..........................................................................................................................................

o เปาหมายระยะยาว กำาหนดแลวเสรจ 5 ปขนไป 1. ......................................................................

....................................................................2. ......................................................................

....................................................................

3. การวเคราะหสถานการณ

3.1 วเคราะหสภาพการแขงขน การวเคราะหสภาวะการแขงขนภายนอกองคกร (Porter’s Five

Forces Industry Competition) แบงเปน 5 สวน คอ1. อปสรรคจากคแขงขนรายใหม (Threats of New

Entrants)

16

2. อปสรรคจากสนคาหรอบรการทดแทน (Threats of Substitute Products or Service)

3. อำานาจตอรองของผซอ (Bargaining Power of Buyers)

4. อำานาจตอรองของผจดสง (Bargaining Power of Suppliers)

5. ความรนแรงของการแขงขนในปจจบน (Rivalry among Existing Firms)

ตาราง 3 สภาวะการแขงขน

17

สภาวะ โอกาส อปสรรค1. อปสรรคจากคแขงขนรายใหม 1.1 อตราการเจรญ

เตบโตของธรกจและของตลาดเปนทนาสนใจ

1.2 จำานวนเงนลงทนและเทคโนโลยทไมเปนอปสรรค

1.3 จดคมทนและระยะเวลาคนทน

1.4 นโยบายจากภาครฐทเปดเสรในดานตางๆ

2. อปสรรคจากสนคาหรอบรการทดแทน 2.1 ราคา และความคม

คาของผลตภณฑและบรการ

2.2 การยอมรบของผบรโภค อาท ของแทกบของเทยมทรสกวามาจากผผลตเดยวกน

3. อำานาจตอรองของผซอ 3.1 การขอลดราคา เมอ

ซอเปนจำานวนมาก

18

3.2 การวเคราะห SWOT แบงเปน 2 สวน คอ 1. ปจจยภายในองคกร โดยการวเคราะหหาจดแขง (Strengths)

จดออน (Weaknesses) เปนการมองภาพของกจการดวยสายตาทเปนกลาง เพอคนหาปจจยภายในองคกรททำาใหกจการมความไดเปรยบ หรอเสยเปรยบในการแขงขน โดยเปรยบเทยบกบคแขงขนหลกและคแขงขนรอง หลงจากการวเคราะหแลวสามารถปรบปรงแกไขดวยการเสรมจดแขงใหโดดเดนขน หรอลดจดออนดงกลาวได เพราะเปนปจจยทองคกรสามารถควบคมได (การวเคราะหจะแบงเปน 4 สวน คอ ดานการบรหารจดการ ดานการตลาด ดานการผลต และดานการเงน)

วเคราะหจดแขง และจดออนของกจการ

กจการมจดแขง ดงตอไปน1. ....................................................................................................................................................2. ....................................................................................................................................................3. ....................................................................................................................................................กจการมจดออน ดงตอไปน1. ....................................................................................................................................................2. ....................................................................................................................................................3. ....................................................................................................................................................

ทงนสามารถใชตาราง 4 ตารางตอไปน เพอชวยตอบขอคำาถามเกยวกบจดแขงจดออนของกจการเปนการเบองตน

19

ตาราง 4 วเคราะหปจจยภายในองคกร

ปจจยภายในองคกร

จดแขง จดออน

ใช

สามารถปรบปรงใหดขนไปอกไดหรอไม ถาทำาไดจะทำาอยางไร

ไมใช

สามารถแกไขไดหรอไม ถาแกไขไดจะแกไขอยางไร

ดานการบรหารจดการ1. ผบรหารระดบสงของกจการมประสบการณ มภาวะความเปนผนำาสง มความสามารถในการตดสนใจทฉบไว ทนตอสถานการณ ฯลฯ2. กจการมพนกงานทงระดบกลางและระดบลางทมความทมเท มทกษะ และประสบการณทำางานสง3. โครงสรางองคกรไมซบซอน ทำาใหมความคลองตวในการบรหารงาน 4. เจาของกจการ หรอผบรหารระดบสงมความมงมนในการดำาเนนธรกจ5. พนกงานพงพอใจกบผลตอบแทนทไดรบ6. มสวสดการทดใหกบพนกงาน7. มการพฒนาทกษะ จดฝกอบรมใหกบพนกงานอยางสมำาเสมอ8. พนกงานลาออกจำานวนนอยดานการตลาด1. องคกรเปนทรจกอยางกวางขวาง

20

2. ลกคาเชอมนในคณภาพของบรการ

ปจจยภายในองคกร

จดแขง จดออน

ใช

สามารถปรบปรงใหดขนไปอกไดหรอไม ถาทำาไดจะทำาอยางไร

ไมใช

สามารถแกไขไดหรอไม ถาแกไขไดจะแกไขอยางไร

3. ลกคาชนชอบในบรการทไดรบจากกจการ 4. ลกคาพอใจกบระดบราคาของกจการ5. พนกงานฝายขายทำางานไดด มประสทธภาพมากกวาคแขง 6. กจการมสวนแบงการตลาดมากกวาคแขง7. กจการมการวจย พฒนาผลตภณฑอยตลอดเวลา8. มตรายหอ (Brand Name) เปนของตนเอง9. มชองทางการจดจำาหนายทครอบคลมมากกวาคแขง10. มทำาเลทตงของสถานทใหบรการดกวาคแขงดานการใหบรการ1. อปกรณ เครองจกรทใชในการใหบรการมคณภาพดกวาคแขง2. มตนทนการใหบรการทตำากวาคแขง3. พนกงานทมหนาทใหบรการมประสบการณสง และมความเชยวชาญ

21

เปนพเศษ 4. ใหบรการไดตรงเวลา5. ควบคมคณภาพการใหบรการไดสมำาเสมอดานการเงน 1. มตนทนของเงนทนตำากวาคแขง (เชน ดอกเบยเงนกยม)2. คาใชจายในการขายและบรหารตำากวาคแขง3. มความสามารถในการหาแหลงเงนทนใหมๆ (มสายปานยาวกวาคแขง)4. อตรากำาไรขนตน และอตรากำาไรสทธของกจการสงกวาของคแขง

2. ปจจยภายนอกองคกร โดยการวเคราะหหาโอกาส (Opportunities) ทจะเสรม หรอสนบสนนใหกจการเตบโตไดดในอนาคต และคนหาอปสรรค (Threats) ทจะทำาใหกจการไมรงเรอง หรอเตบโตชา ซงปจจยเหลานองคกรไมสามารถควบคมได

วเคราะหโอกาส และอปสรรคของธรกจ

กจการมโอกาสทางธรกจ ดงตอไปน1. ....................................................................................................................................................2. ....................................................................................................................................................

กจการมอปสรรคของธรกจ ดงตอไปน1. ....................................................................................................................................................2. ....................................................................................................................................................

22

ทงนสามารถใชตารางตอไปน เพอชวยตอบขอถามเกยวกบโอกาสและอปสรรคของกจการเปนการเบองตน

ตาราง 5 วเคราะหปจจยภายนอกองคกร

ปจจยภายนอกองคกร

โอกาส อปสรรค

ใช

สามารถนำามาใชให

เกดผลดตอองคกรไดหรอไม อยางไร

ไมใช

สามารถปองกนหรอหลกเลยงได

หรอไม อยางไร

1. เศรษฐกจโดยรวม และอตสาหกรรมมแนวโนมขยายตว 2. จำานวนคแขงขนมแนวโนมลดลง3. บรการของกจการอยในกระแสความนยมของประชาชน 4. แหลงวสดทตองใชมจำานวนมาก และเพยงพอตอการใชงาน5. อตสาหกรรมไดรบการสนบสนนจากภาครฐ 6. ไมมบรการใดมาใชทดแทนได 7. ลกคาจำาเปนตองซอบรการจากกจการเพยงรายเดยวเทานน

4. แผนเชงกลยทธ

กลยทธ หรอกรอบในการดำาเนนงานเพอเดนทางไปสความสำาเรจตามเปาหมาย แบงเปน 3 ระดบ

23

4.1 กลยทธระดบองคกร (Corporate Level Strategy) คอ สงทบอกถงกรอบ และแนวทางการดำาเนนธรกจของกจการวาจะ

ไปทางใด ซงกลยทธระดบองคกรจะเปนตวกำาหนดกลยทธระดบธรกจ และกลยทธระดบปฏบตการอกครงหนง

จากการประเมนศกยภาพของ (ชอกจการ) ............... ใหพรอมเผชญหนากบการแขงขนทางธรกจ กลยทธระดบองคกรทเลอกใช คอ เนนการ ....................................................... (ระบกลยทธทเลอกใช ไดแก เตบโต คงตว หรอลดขนาดกจการ) เพอ ...............................................................4.2 กลยทธระดบธรกจ (Business Level Strategy)

คอ การระบถงแนวทางในการบรหารงานระดบธรกจ (ในแตละองคกรอาจมหลายธรกจ แตละธรกจอาจมกลยทธแตกตางกน) โดยดงจดเดนขององคกรขนมาใชใหเปนประโยชน และสงเสรมใหกลยทธระดบองคกรเปนจรง

จากการวเคราะหจดแขงของกจการ ผนวกกบกลยทธระดบองคกรทเลอกใช เหนวา (ชอกจการ) ............................ควรเลอกใชกลยทธระดบธรกจ .......................................................................... (ระบกลยทธระดบธรกจทเลอกใช ไดแก ผนำาดานตนทนตำา เนนความแตกตางของสนคา หรอมงเนนลกคาเฉพาะกลม) โดยนำาศกยภาพในดาน ............................................ มาใช

4.3 กลยทธระดบปฏบตการ (Functional Level Strategies)

คอ การใหรายละเอยดของการปฏบตงาน หรอการพฒนาคณภาพในการปฏบตงานวาจะทำาเชนไร เพอใหกลยทธระดบธรกจปรากฏผลเปน

24

รปธรรม โดยแบงการปฏบตงานออกเปน 4 ดาน คอ ดานการบรหารจดการ / การตลาด / การใหบรการ และ การเงน

ดานการบรหารจดการ1. .............................................................................

.......................................................................2. ....................................................................................................................................................3. .............................................................................

.......................................................................

ดานการตลาด1. .............................................................................

.......................................................................2. ....................................................................................................................................................3. .............................................................................

.......................................................................

ดานการใหบรการ1. .............................................................................

.......................................................................2. ....................................................................................................................................................3. .............................................................................

.......................................................................

ดานการเงน1. .............................................................................

.......................................................................2. ....................................................................................................................................................3. .............................................................................

.......................................................................

25

5. แผนการการบรหารจดการ

อธบายถงรปแบบการบรหารงานของกจการ โดยแจกแจงรายละเอยดตามหวขอตอไปน

5.1 รปแบบธรกจ (ชอกจการ)...................................... ดำาเนนงาน ในรปแบบ

ของ................................ (กจการเจาของคนเดยว, หางหนสวน, บรษทจำากด ฯลฯ)

โครงสรางองคกร และผงบรหาร

ปจจบนโครงสรางการบรหารงานภายในองคกรสามารถเขยนเปนแผนผงได ดงน

5.2 ทมผบรหารและหลกการบรหารงาน รายชอคณะกรรมการ และกรรมการบรหาร ( ถาม )

ปจจบนคณะกรรมการของกจการประกอบดวย

ตำาแหนง

ตำาแหนง

ตำาแหนง ตำาแหนง

ตำาแหนง

ตำาแหนง

26

1. ................................................................................ ตำาแหนง ...............................................2. ................................................................................ ตำาแหนง ...............................................3. ................................................................................ ตำาแหนง ...............................................

ลกษณะการบรหารงาน

ในดานการบรหารงานมลกษณะเปน................................................................................... (เชน การรวมอำานาจ /กระจายอำานาจ /มคณะกรรมการ ฯลฯ) โดยม ........................................... เปนผบรหารทมอำานาจการตดสนใจสงสด ในตำาแหนง ...............................

การทำางานในสวนของสำานกงานเขาทำางานเวลา ......... ถง ......... น.

ในสวนของสถานทใหบรการ เขาทำางานเวลา ......... ถง ......... น. แบงการทำางานเปน ......... กะ โดยมเวลาเขางานดงน - กะท ..... เขาทำางาน ........ ถง ......... น. - กะท ..... เขาทำางาน ........ ถง ......... น. มวนหยดประจำาป ........ วน และมสวสดการสำาหรบพนกงาน ดงตอไปน- .............................................................................................................................................- .............................................................................................................................................

27

5.3 แผนดานบคลากร กำาลงคนในปจจบน อตราการหมนเวยนของพนกงาน และแผน

ดานกำาลงคน

ปจจบนกจการมพนกงานทงสน ................. คน แบงเปน

ตาราง 6 อตรากำาลงตอประดบ* ระดบเงนเดอน

(บาท)จำานวน

พนกงานจำานวนเดอน

รวมเงนเดอน/ป (บาท)

ผจดการผชวยผจดการสมหบญชหวหนางาน / ซปเปอรไวเซอรพนกงานประจำาพนกงานชวคราวอน ๆ

รวมทงสน* มาจากโครงสรางการบรหารงานภายในองคกร

อตราการหมนเวยนของพนกงานเฉลย .......... คน / เดอนมแผนการสรรหา และปองกนการขาดแคลนแรงงานฝมอทสำาคญ

ตอกระบวนการใหบรการ โดย1. ...............................................................................................................................2. ...............................................................................................................................

28

แผนพฒนาบคลากร

เพอเปนการพฒนาคณภาพของพนกงาน กจการมแผนทจะพฒนาบคลากรดงตอไปน1. ...............................................................................................................................2. ...............................................................................................................................

โดยจะนำาแผนดงกลาวมาใชตงแตเดอน ......................พ.ศ.......... เปนตนไป

ตาราง 7 คาใชจายดานพฒนาองคกรตอปรายการ* คาใชจาย/

ครงจำานวนครง/ป

เปนเงน

คาใชจายในการปรบเปลยนรปแบบธรกจคาใชจายในการปรบโครงสรางองคกรคาใชจายในการปรบเพม (หรอลด) อตรากำาลงคนคาใชจายในการพฒนาบคลากรคาใชจายในการจดตงกจการใหมอน ๆ

รวมทงสน* คาใชจายจะเกดขนตามแผนพฒนาองคกรทกำาหนดไวขางตน

ตาราง 8 คาใชจายในสำานกงานตอปรายการ* ราคา จำานวน/ป เปนเงน

1.วสด...2. ....

29

รวมทงสน* คาใชจายทไมเกยวของโดยตรงกบสนคา/การบรการ และไมใชสงคงทนถาวร (ใชแลวหมดไป/ขายตอไมได)

5.4 ผสอบบญช และทปรกษากฎหมาย ( ถาม ) ขณะนกจการไดจดทำาระบบบญชมาตรฐาน โดยม

................................................ เปนผสอบบญชใหกบกจการมรอบระยะเวลาบญชตงแต ...................................... ถง ....................................................5.5 พนธมตรทางธรกจ และการใหการชวยเหลอ ( ถาม และอาจม

มากกวา 1 ราย ) กจการมความสมพนธอนดกบ

........................................................................... ซงเปนพนธมตรทางธรกจใหการเกอกลกนในดาน .........................................................................................................ทำาใหกจการไดรบประโยชนในดาน ........................................................................................................................... 5.6 สรปจดเดน ปญหา และแนวทางแกไข พรอมทงเปาหมายทางการ

จดการ บรหารงานโครงการ

1. กจการมจดเดนดาน ..................................................................................................... .................................. 2. กจการมปญหาดาน ........................................................................................................................................

30

3. แนวทางในการแกไขปญหาดงกลาวคอ .......................................................................................................... 4. เปาหมายทตองการไดแก ...............................................................................................................................5. งบประมาณทตองใชเพอใหงานดานการจดการบรรลตามเปาหมาย

ตาราง 9 งบประมาณดานการบรหารตอปรายการ* เปนเงน

1. เงนเดอน (ตาราง 6)2. คาใชจายในการพฒนาองคกร (ตาราง 7)3. คาใชจายในสำานกงาน (ตาราง 8)

รวมทงสน

6. การวเคราะหดานเทคนคหรอกระบวนการใหบรการ

6.1 ขนตอนการใหบรการ (ใหจดทำา Flow Chart แสดงใหเหนขนตอนการใหบรการ ตงแตขนเตรยมการจนกระทงสงมอบบรการใหกบลกคา และระบเวลาโดยประมาณของแตละขนตอนหากสามารถระบได)

ใชเวลา ....... ช.ม./วน

ใชเวลา ....... ช.ม./วน

31

ใชเวลา ....... ช.ม./วน

ใชเวลา ....... ช.ม./วน

6.2 ทำาเลทตง และแผนผงกจการ ปจจบนพนทใหบรการของกจการตงอย

ท.............................................................. มจำานวนพนทใชสอยทงสน .................................. ตารางเมตร (เปลยนหนวยไดตามความเหมาะสม)

เหตผลทเลอกทำาเลทตงตรงนเพราะ (ใหเขยนอธบายเหตผล เชน ทตงมความไดเปรยบเรองความสะดวกในการใหบรการ ความสวยงามของสถานท ฯลฯ)1. ......................................................................................................................................................2. ......................................................................................................................................................3. ......................................................................................................................................................

แผนทแสดงทตงกจการ

32

แผนผงภายในรานคา / สถานทใหบรการ

อาคารหรอสถานททใหบรการอยในปจจบนนไดมาโดยการ

ซอ ในราคา .................................... บาท เมอป .............. เชา คาเชา ..............................บาท/เดอน เมอป .............. ซงจะหมดอายสญญาเชาในป ....................... เงอนไขการชำาระเงน (ทงซอหรอเชา) คอ ..................................................................................................6.3 สนทรพยทใชในการใหบรการ

กจการมนโยบายการตดคาเสอมราคาตามวธ ................................................... โดยแสดงอายการใชงานและคาเสอมราคาของสนทรพยทใชในการใหบรการ ไดดงน

33

ตาราง 10 สนทรพยและคาเสอมราคาของทใชในการใหบรการรายการเครองมอ

และอปกรณ * ราคา จำานวนมลคารวม

(บาท)

อายการใชงาน (ป)

คาเสอมราคา

**(บาท/ป)1....2...3....4...

*สงคงทนถาวรทใชไดหลายป เมอเสอมสภาพตองซอใหมเขามาทดแทนของเกา (ของเกาสามารถขายตอได)**คำานวณคาเสอมราคาวธเสนตรง

คาเสอมราคา/ป = มลคารวม/อายการใชงาน

6.4 ความสามารถสงสดในการใหบรการ และแผนงานดานการให บรการของกจการ

ตาราง 11 ความสามารถในการใหบรการสงสดของกจการใน 1 ป

ประเภทของบรการความสามารถในการให

บรการสงสดตอป *(ระบหนวย)

ใหบรการจรงตอป(ระบหนวย)

สดสวน%

1. ..................................2. ..................................3....................................4....................................

*พจารณาจากศกยภาพของคนและอปกรณ/เครองจกรทมอยเปนหลก

ตาราง 12 รายไดจากการขายตอปรายการ ราคา จำานวน* เปนเงน

1. ............................................

34

2. ............................................ รวมรายไดจากการขาย/ใหบรการ

*จะตองไมเกนความสามารถในการใหบรการ (ตามตาราง 11) และตองสอดคลองกบจำานวนการผลต (ตาราง 13)

6.5 ตนทนการใหบรการ ตนทนคาวตถดบทใชในการผลตหรอใหบรการ

ตาราง 13 ตนทนวตถดบ/ผลต/การใหบรการตอปรายการคาวตถดบ* ราคา จำานวน/ป เปนเงน

1. ……………...2. ………………3. ………………

รวม*เปนคาใชจายทผนแปรตามการผลต/การเตรยมบรการ (ถาการผลต/บรการมากขน วตถดบกจะมากขนตามไปดวย) และคำานงถงหนวยขายเปนหลก เชน ขายเปน กโลกรม ตนทนกตองคดเปนตอกโลกรม ขายเปนหองกตองคดตนทนตอหอง เปนตน

ตนทนแรงงาน

ตาราง 14 ตนทนแรงงานของการใหบรการตอปแรงงานในสวน

งาน* อตราจำานวนชม. ใน

1 วนจำานวนวนใน

1 ปเปนเงน

1. ...............2. ...............3. ...............4. ...............5. ...............

รวม*เปนแรงงานทเกยวของโดยตรงกบการผลต/การบรการ (ถาการผลต/บรการมากขน แรงงานทใชกจะมากขนตามไปดวย) แตหากแรงงานนนถกจางเปนรายเดอนจะไมนำามาคดซำาในแผนการผลตน

35

สมมตฐานของการประมาณการคาแรง มดงน (อธบายถงหลกการทใชในการประมาณการจำานวนคนงาน คาแรง และคาสวสดการ เชน เวลาทำางานกชวโมงตอวน ทำางานปละกวน คาสวสดการคำานวณอยางไร เปนตน)1. ___________________________________________________________________________2.____________________________________________________________________________

ทกษะทจำาเปนของแรงงาน

(อธบายทกษะทจำาเปนสำาหรบงานบรการของกจการ และทกษะทจะทำาใหบรการไดดเหนอคแขงขน ทงในสวนของแรงงานทวไปและแรงงานทเปนผเชยวชาญเฉพาะทาง และบอกดวยวาปจจบนกจการมแรงงานทมทกษะดงกลาวพรอมหรอยง)

ตลาดแรงงานของอตสาหกรรม

(เขยนอธบายถงลกษณะของตลาดแรงงานในอตสาหกรรมทกจการดำาเนนงานอย เชน เปนตลาดทขาดแคลนแรงงาน หรอมแรงงานจำานวนมาก คาแรงโดยเฉลยในอตสาหกรรมสงหรอตำา มการแยงตวกนมากนอยแคไหน ฯลฯ) 6.6 การควบคมคณภาพการใหบรการและแผนงานดานการควบคม

การใหบรการ

กจการมระบบควบคมคณภาพการใหบรการ

36

โดย

ความพรอมดานสาธารณปโภคตางๆ เปนดงน 1. 2. 3.

ผลกระทบตอสงแวดลอม

(อธบายถงผลจากการผลตทมตอสงแวดลอม ทงการเกดของเสย กลน และเสยง รวมทงอธบายถงแนวทางปองกนและแกไข)

จากการดำาเนนงานของกจการกอใหเกดผลตอสงแวดลอมดงนคอ1.

แนวทางปองกน / แกไขคอ

2. แนวทางปองกน / แกไขคอ

ตนทนอนในการใหบรการ

(เปนการระบรายละเอยดคาใชจายทางตรงอนๆ ในการใหบรการ นอกเหนอจากแรงงานทางตรง และวสดสนเปลอง เชน สาธารณปโภคโภค)

ตาราง 15 ตนทนอนในการใหบรการตอป รายการ* ราคา จำานวน/ป เปนเงน

1. .คานำาประปา

37

2. คาไฟฟา3. ............................................ รวมคาใชจายอนในการใหบรการ

*เปนคาใชจายทผนแปรตามการผลต/บรการ (ถาการผลต/บรการมากขน คาใชจายทใชกจะมากขนตามไปดวย)

6.7 สรปจดเดน ปญหา และเปาหมายทางการใหบรการ จดเดนดานการใหบรการ ( ไมจำาเปนตองใสทกขอ )

1. ดานทำาเลทตง 2. ดานวสดสนเปลอง 3. ดานแรงงาน 4. ดานการควบคมคณภาพ

ปญหาทสำาคญดานการใหบรการและแนวทางแกไข ( ไมจำาเปน ตองใสทกขอ )

1. ดานทำาเลทตง 2. ดานวสดสนเปลอง 3. ดานแรงงาน 4. ดานการควบคมคณภาพ

เปาหมายการใหบรการทตองการตามแผนกลยทธ 1. 2.

งบประมาณทตองใชเพอใหงานดานเทคนคและการบรการบรรล ตามเปาหมาย

ตาราง 16 งบประมาณดานการผลตและการบรการตอปตนทนการใหบรการ เปนเงน

38

1.ตนทนคาวตถดบการผลตหรอการใหบรการ (ตาราง 12)2.แรงงานการผลต/ใหบรการ (ตาราง 13)3.ตนทนอนในการผลต/ใหบรการ (ตาราง 14)

รวมตนทนดานเทคนค/ใหบรการ

7. แผนการตลาด

เปนการอธบายใหทราบถงขอมลดานการตลาดของธรกจกอนการดำาเนนงาน สวนขอมลใดทคาดวาจะมการเปลยนแปลงอยางเหนไดชดภายหลงการดำาเนนงานตามกจการใหมใหระบเพมเตมดวย โดยแจกแจงรายละเอยดตามหวขอตอไปน

7.1 ภาพรวมของตลาด อธบายถง สภาวะทวไปของตลาดเพอใหผอานแผนธรกจไดเขาใจ

สภาพของธรกจประเภทน โดยมรายละเอยดครอบคลมถงขนาด หรอมลคาการซอขายของตลาด จำานวนลกคา จำานวนผใหบรการ (ทงนใหบอกทมาของตวเลขประมาณการ หรอสมมตฐานในการประมาณการดวย)

โครงสรางทวไปของธรกจ ................................... (ระบประเภทธรกจ และลกษณะการใหบรการ) มสภาพการแขงขน ................................. (เชน แขงขนรนแรง , คอนขางรนแรง ,ไมมการแขงขน ฯลฯ) โดยในพนท .................................... มมลคาการซอขายประมาณปละ ........................ บาท มผใหบรการจำานวน .............. ราย แบงเปนรายใหญ ขดความสามารถในการใหบรการ ............... (หนวย)/ ป จำานวน ........ ราย รายเลก ขดความสามารถในการใหบรการ ......... (หนวย)/ป จำานวน ....... ราย

39

7.2 บรการ อธบายถงลกษณะและจดเดนของบรการ การวางตำาแหนงของ

บรการทมใหกบลกคา พนททใหบรการ ยอดขาย และสวนแบงตลาด ปจจบน (ชอกจการ)........... เปนผใหบรการ ....... ประเภท ดงม

รายละเอยดตอไปน

ตาราง 17 ลกษณะของการบรการ

ลำาดบท

ประเภทบรการ

ชอยหอ

จดเดนของบรการ

ระดบคณภาพของบรการเทยบกบ

คแขง (ระบรายละเอยดใหมากทสด)

12

ในสวนของลกษณะการใหบรการ และชองทางการใหบรการมรายละเอยดดงตอไปน

ตาราง 18 ชองทางการใหบรการ

ลำาดบท

ประเภทบรการ

ตดตอเอง (%)

ตดตอผาน

ตวแทน (%)

ลกคาทวไป (%)

ลกคากลม (%)

พนทใหบรการ

12

7.3 กลมลกคา สรปขอมลเกยวกบกลมลกคาเปาหมาย ลกคารายใหญของกจการ

และลกคาเปาหมายในอนาคต ( ใหใชโครงรางในแตละหวขออธบายราย ละเอยดคราวละ 1 บรการ )

40

(ชอบรการ # 1) ................................. มกลมลกคาเปาหมาย คอ .............................................. (ระบใหละเอยดถง เพศ อาย ระดบการศกษา พฤตกรรมในการเลอกซอสนคาโดยยอ พนทอยอาศยฯลฯ) จากรายไดจากการใหบรการของปทผานมาสามารถแจกแจงลกคาประจำาทสำาคญของ ...................(ชอบรการ # 1) 5 อนดบแรกไดดงน

ตาราง 19 ขอมลลกคา

รายชอกลมลกคา

มลคาการใชบรการ

ตอเดอน (บาท)

คดเปนรอยละของรายไดจากการใหบรการ (บรการ # 1)

ทงหมด

ความสมพนธกบกจการ

1.2.3.4.5.

โดยปจจยสำาคญทอาจกระทบตอตลาดเปาหมาย คอ ..........................................................................

ในอนาคตกจการมแผนทจะขยายฐานลกคาของ .................... (ชอบรการ # 1) ไปยงกลม ............................... (ระบใหละเอยดถง เพศ อาย ระดบการศกษา พฤตกรรมในการเลอกซอสนคาโดยยอ พนทอยอาศยฯลฯ) โดยคาดวาจะทำาใหรายไดจากการใหบรการเพมขนได ............. %

ซงคาดวาการขยายฐานลกคาใหมนจะใชเวลาประมาณ ............. เดอน และคาดวาจะพบ (หรอไมพบ) อปสรรคในดาน ............................ ซงกจการมแผนจะแกไข/ลดอปสรรคดงกลาวดวยการ .......................

41

7.4 การแขงขน และคแขง ใหภาพการแขงขนในตลาด รายชอคแขงของกจการ เปรยบเทยบ

รายไดจากการใหบรการและสวนแบงตลาดของกจการกบคแขง เปรยบเทยบบรการของกจการกบคแขง รวมทงแนวโนมการแยงชงลกคา และการเขามาของผประกอบการรายใหมทอาจจะเขามาแยงสวนแบงตลาด ( ใหใช โครงรางในแตละหวขออธบายรายละเอยดคราวละ 1 บรการ )

จากอดตทผานมาจนถงปจจบนสภาพการแขงขนภายในตลาด (ชอบรการ # 1) .................. มการแขงขนท ...................... (เชน แขงขนรนแรง , คอนขางรนแรง ,ไมมการแขงขน ฯลฯ) โดยการแขงขนจะเปนในดาน ...................... (เชน ความหลากหลายของบรการ, คณภาพ, ความเทยงตรงในการทำางาน, ราคา, การแยงชงชองทางจดจำาหนาย, การวจยและพฒนาฯลฯ) เปนหลก รองลงมาเปนการแขงขนในดาน .................. ซงแนวโนมการแขงขนในอนาคตคาดวาจะปรบเปลยนไปสการแขงขนดาน........................

โดยมคแขงหลก และคแขงรองของ..................... (บรการ # 1) ดงรายชอตอไปน (ระบชอคแขงหลกใหหมดกอน ตามดวยคแขงรอง)

ตาราง 20 คแขงขน

รายชอคแขงขดความ

สามารถในการใหบรการตอป

สวนแบงการตลาด

(%)

ระดบคณภาพของบรการของคแขง

เมอเทยบกบกจการดกวา เทากน ดอย

กวา1.2.

ทงนลกคาในปจจบนของกจการ (มหรอไมม) แนวโนมจะเปลยนไปใชบรการของคแขง ดวยเหตผลหลกคอ

42

................................................................. ประกอบกบ (มหรอไมม) แนวโนมทจะมผประกอบการรายใหมเพมขนในอนาคตอนใกลน ซงผประกอบการรายใหมคาดวาจะมขดความสามารถในการใหบรการ ............................ ตอป และใหบรการในพนท ........................... และ ....................... (เชน จงหวด, ภมภาค หรอทงประเทศ)

อยางไรกตาม ภายหลงกจการดำาเนนงานตามแผนธรกจแลวคาดวาจะ (สงผล หรอไมสงผล) ใหสภาพการแขงขนในตลาดเปลยนแปลงไปดงน ............................................................................................................7.5 กลยทธทางการตลาด (4 Ps)

ใหรายละเอยดกลยทธการตลาดทใชอยในปจจบน โดยจำาแนกเปนกลยทธดานบรการ ราคา การจดจำาหนาย และการสงเสรมการตลาด ( ให ใชโครงรางในแตละหวขออธบายรายละเอยดคราวละ 1 บรการ )

ปจจบนกจการไดใชกลยทธทางการตลาดสำาหรบ (ชอบรการ # 1) ...................... ดงตอไปน

กลยทธดานสนคา / บรการ 1. ...............................................................................................................................2. ...............................................................................................................................กลยทธดานราคา 1. ...............................................................................................................................2. ...............................................................................................................................

43

กลยทธดานการจดจำาหนาย 1. ..............................................................................................................................2. ...............................................................................................................................กลยทธดานสงเสรมการตลาดและการขาย 1. ...............................................................................................................................2. ...............................................................................................................................

7.6 สรปจดเดน ปญหา และแนวทางแกไข พรอมทงเปาหมายทางการ ตลาด

1. กจการมจดเดนดาน ............................................................................................................................

2. กจการมปญหาดาน .............................................................................................................................

3. แนวทางในการแกไขปญหาดงกลาวคอ.............................................................................................................................

4. เปาหมายทางการตลาดทตองการไดแก .............................................................................................................................

5. รายไดและงบประมาณทตองใชเพอใหงานดานการตลาดบรรลตามเปาหมาย

44

ตาราง 12 งบประมาณดานการตลาดตอปคาใชจายดานการตลาด* เปนเงน

คาใชจายในการปรบปรง/พฒนาบรการคาใชจายในการลดราคาคาบรการคาใชจายในการเพมชองทางการจดจำาหนายคาใชจายในการจดโปรโมชนเพอสงเสรมการขายคาใชจายในการเพมพนกงานขายและใหคาตอบแทนพเศษแกพนกงานขาย อน ๆ

รวมทงสน*ตามแผนกลยทธการตลาดขางตน

8. แผนการเงน

8.1 การลงทนในกจการ ( กอนการดำาเนนงานตามโครงการ ) ปจจบนกจการมเงนลงทนทงสน บาท โดยแบงเปนสวน

ทมาจากเงนลงทนของเจาของกจการ เทากบ บาท และมาจากการกยมเทากบ บาท คดเปนสดสวน : โดยในสวนของเงนกยมนน มรายละเอยดดงน (ถามเงนกหลายวงเงน ใหกรอกเพมตามรายละเอยดขางลางน)(1) ป ระ เ ภ ท แ ล ะ ว ง เ ง น ก ป จ จ บ นค ง เ ห ล อ ภ า ร ะห น บาท

- จาก (ชอผใหก) ......................................................................................................

- อตราดอกเบยปละ ............. % ระยะเวลาปลอดหน .......... ป (ถาม)

45

- เงอนไขการชำาระหนคอ .................................................................................

- หลกทรพยทใชคำาประกนเงนกคอ .......................................................

- รายละเอยดของหลกทรพยคำาประกน .......................................................

ตารางแสดงโครงสรางการใชเงนลงทน (หากบางรายการไมสามารถแจกแจงโดยละเอยดได ใหใสตวเลขเปนยอดรวม)

ตาราง 13 แผนการใชเงนและแหลงทมาของเงนลงทน (ปเรมตน)

รายการคาใชจายรวมป

เรมตน*

แหลงทมาสวนของเจาของ

เจาหน (กยม)**

1. คาใชจายกอนการดำาเนนงาน      คาใชจายดานการบรหาร

(ตาราง 9)คาใชจายในการการผลต

(ตาราง 16)คาใชจายดานการตลาด (ตาราง

21)รวมคาใชจายกอนการดำาเนนงาน 2. คาใชจายในการลงทนในสนทรพย (ตาราง 10)รวมสนทรพยถาวร3. เงนทนหมนเวยน (เงนสดสำารองไวใชดำาเนนการ)รวมเงนทนหมนเวยนรวมเงนลงทนโครงการทงสน (1+2+3)

46

อตราสวนเจาของ/เงนก (%)***เปนรายการคาใชจายทคาดวาจะตองใชในการลงทนปแรก**สดสวนเงนกเกนกวา 80% มแนวโนมจะไมไดรบอนมตจากธนาคาร

หมายเหต1. ถาไมมการกเงน กไมตองกรอกในสวนของเจาหน (กยม)2. รายการใดทไมมการลงทนใหเวนวางไว3. สามารถเปลยนชอรายการตาง ๆได หากรายการทมอยไมตรงกบรายการจรงของทาน

รายละเอยดเงนกยม (ถาม)- ประเภทและวงเงนก- วตถประสงคของเงนก- อตราดอกเบย- การชำาระคนเงนตน- ระยะเวลาปลอดหน- หลกประกนเงนก

ตาราง 14 ตารางชำาระคนเงนกยมปท ปเรมตน ปท 1 ปท 2  ปท 3 ปท....

เงนตนคงคางจาย (1)  

คางวด* (2) = (3) + (4)  

ดอกเบยจาย (3)  เงนตนจาย (4)  

*ใชสตร PMT (คางวดเทากนทกงวด)

47

8.2 ประมาณการทางการเงนของกจการในอนาคต สวนท 1 สมมตฐานทางการบญชและการเงน (บอกสมมตฐาน ซงเปนทมาของตวเลขทจะนำาไปใชคำานวณประมาณการงบการเงนของกจการ) เชน- ประมาณการอตราการเพม(ลด)จากปกอน (หากมเกณฑในการ

ประมาณการทตองการอธบายสามารถเขยนเพมเตมได)- สดสวนการขายเงนสด : ขายเงนเชอ เทากบ ........ : ........- ระยะเวลาในการใหเครดตแกลกคา เทากบ ............ วน - นโยบายการใหสวนลดการคา และสวนลดเงนสด (ถาม)

....................................................................................

....................................................................................

....................................................................................

................................................................................- ระยะเวลาทไดรบเครดตจากเจาหนการคา เทากบ .......... วน (ถาม)- วธการตดคาเสอมราคาของสนทรพยถาวรแตละประเภท

กจการคดคาเสอมราคาสนทรพยถาวรโดยใชวธ ...................................................

สนทรพยประเภท อาคาร มอายการใชงาน .......... ป เครองมอ และอปกรณทใชในการใหบรการ มอายการใชงาน ..........

ป ยานพาหนะ มอายการใชงาน ............. ป อปกรณและวสดสำานกงาน มอายการใชงาน ........... ป

- อตราภาษเงนได ประเภท ..................................... เทากบ ............ %- นโยบายการจายเงนปนผล ม ........ % ไมม- สมมตฐานอน ๆ (ถาม) เชน รอบบญชของบรษท ฯลฯ ......................................................................................................................

48

สวนท 2 ประมาณการงบกำาไรขาดทน งบดล และงบกระแสเงนสด กจการไดจดทำาประมาณการงบการเงนเปนเวลา 3-5 ป โดยในปท 1

ไดจดทำาประมาณการไวเปนรายเดอน ปท 2 - 3 จดทำาเปนรายไตรมาส (สวนปท 4 –5 ไดจดทำาเปนรายป : ถาม) ประมาณการงบการเงนดงกลาว ประกอบดวย ประมาณการงบกำาไรขาดทน (ดรายละเอยดจากตารางประกอบท 1) ประมาณการงบดล (ดรายละเอยดจากตารางประกอบท 2) และประมาณการงบกระแสเงนสด (ดรายละเอยดจากตารางประกอบท 3) ซงสามารถสรปไดดงน

ตาราง 15 งบกำาไรขาดทนประมาณการงบกำาไรขาดทนประมาณการ

ชอกจการ........................สำาหรบป 25…... – 25….....

ปเรมตน ปท 1 ปท 2 ปท… ..

รายได : ยอดขาย* (ตาราง 12)

รวมรายไดทงสนหก คาใชจายการผลต/บรการ** (ตาราง 15)กำาไรขนตน คาใชจาย :

คาใชจายดานการบรหาร*** (ตาราง 9)คาใชจายดานการตลาด**** (ตาราง 21)

49

คาเสอมราคา (ตาราง 10)เงนสดสำารองไวใชดำาเนนการ (ตาราง 22)

กำาไรจากการดำาเนนงานหก ดอกเบยจาย (ตาราง 23)กำาไรกอนหกภาษหก ภาษจาย (ขอ 8.2) .............%กำาไรหลงหกภาษหก เงนปนผลจาย (ขอ 8.2) …………%กำาไรสทธ

*หมายเหต : หากยอดในปถดไปไมเทากนใหใสเหตผลและอตราการเปลยนแปลงทายตารางน (จำานวนปใหคำานวณตามอายของโครงการลงทนทจะตองคนทนใหหนสวน/ตามระยะเวลาการกยมเงนจากธนาคาร)

ตาราง 16 งบเงนสดประมาณการงบเงนสดประมาณการ

ชอกจการ........................สำาหรบป 25…... – 25….....

ปท 1 ปท 2 ปท… .. เงนสดรบ :

สวนของเจาของเงนกยอดขาย (ตาราง 12)

รวมเงนสดรบทงสน (1)เงนสดจาย :

เงนลงทนในสนทรพย

50

(ตาราง 10)คาใชจายการผลต (ตาราง 15)คาใชจายดานการบรหาร (ตาราง 9)คาใชจายดานการตลาด (ตาราง 21)เงนสดสำารองไวใชดำาเนนการ (ตาราง 22)ดอกเบยจาย (ตาราง 23)เงนตนจาย (ตาราง 23)ภาษจายเงนปนผลจาย

รวมเงนสดจาย (2)เงนสดสทธ (3) =(1) – (2)บวก เงนสดยกมาจากปกอนเงนสดคงเหลอสะสม

ตาราง 17 งบดลประมาณการ

51

งบดลประมาณการชอกจการ........................สำาหรบป 25…... – 25….....

ปเรมตน ปท 1 ปท 2 ปท… .. สนทรพย :

เงนสดสนคาคงเหลอสนทรพยหก คาเสอมราคาสะสม

รวมสนทรพยทงสน  หนสนและทน :

เงนกยมสวนของเจาของกำาไรสะสม

รวมหนสนและทน  

8.3 วเคราะหอตราผลตอบแทนของการลงทน 1) จดคมทน (Break-even Point)

เปนการวเคราะหวาตองขายสนคาใหไดเปนจำานวนเงนหรอปรมาณเทาใด จงจะคมทน (มรายไดเทากบคาใชจาย)

ตาราง 18 จดคมทนเฉลยของโครงการ

ปทป

ปจจบน ปท 1 ปท 2 ปท 3 ตนทนคงท        

52

ตนทนผนแปรตอหนวย        ราคาขายตอหนวย        จดคมทน/ป (หนวย)        จดคมทนเฉลยตลอดโครงการ (หนวย)

จดคมทน (หนวย) = ตนทนคงท ท งส น ราคาขาย(เฉลย)ตอหนวย –

ตนทนผนแปร(เฉลย)ตอหนวย

2) ระยะเวลาคนทน (Pay-back Period) หมายถงระยะเวลาทเงนสดรบสทธทเกดจากการดำาเนนงาน

ของโครงการเทากบเงนลงทนทจายเรมแรกพอด โดยไมไดคำานงถงเรองคาของเงนตามเวลา

โครงการใดมระยะเวลาคนทนทสนกวาจะบอกถงสภาพคลองทดกวา และมความเสยงตำากวาในโอกาสทจะไดเงนลงทนคน

ตาราง 19 ระยะเวลาคนทนของโครงการปท ปปจจบน ปท 1 ปท 2 ปท.....

(เงนสดจายลงทนปเรมตน)        กระแสเงนสดสทธ        

กระแสเงนสดสะสมโครงการ        

สำาหรบโครงการนมระยะเวลาคนทนเทากบ

.......... ป

3) มลคาปจจบนสทธของการลงทน (Net Present Value : NPV)

53

เปนการหามลคาปจจบนของกระแสเงนสดรบทเกดจากโครงการในแตละงวดมารวมกน แลวเปรยบเทยบกบมลคาปจจบนของเงนลงทนตอนเรมตนโครงการ โดยกำาหนดอตราสวนลดหรอผลตอบแทนทตองการ

หาก NPV = 0 แสดงวาโครงการนนคมทนพอด NPV > 0 แสดงวาโครงการนนใหผลตอบแทนสง

กวาทตองการหรอคาดหวงไว NPV < 0 แสดงวาโครงการนนใหผลตอบแทนตำากวาท

คาดหวง

ตาราง 20 มลคาปจจบนสทธของโครงการปท ป

ปจจบน ปท 1 ปท 2 ปท.....

กระแสเงนสดสทธ        อตราคดลด Pvif

……%

 กระแสเงนสดคงเหลอ        

(หก เงนสดจายลงทนปเรมตน)NPV

Pvif = Present value interest factor = 1/ (1+r)n

r = อตราผลตอบแทนทตองการn = จำานวนป

ทอตราผลตอบแทน .... % ระยะเวลา ...... ป โครงการนมมลคาปจจบนสทธ หรอ NPV เทากบ ................ บาท

54

4) อตราผลตอบแทนของโครงการ (Internal Rate of Return : IRR)

คออตราสวนลดหรออตราผลตอบแทนททำาใหมลคาปจจบนของเงนสดจายเทากนพอดกบมลคาปจจบนของเงนสดรบทเกดขนตลอดอายโครงการ ซงกคอการหาอตราผลตอบแทนททำาใหมลคาปจจบนสทธ (Net Present Value) เทากบศนยนนเอง

ตาราง 21 อตราผลตอบแทนโครงการปท ป

ปจจบน ปท 1 ปท 2 ปท.....กระแสเงนสดสทธ        อตราคดลด Pvif …

…%

 กระแสเงนสดคงเหลอ        

(หก เงนสดจายลงทนปเรมตน)NPV (คาทดลอง) 

IRR

Pvif = Present value interest factor = 1/ (1+r)n

r = อตราผลตอบแทนทตองการn = จำานวนป

%

NPV + 0 -

IRR......%

55

ณ จดท NPV เทากบ 0 โครงการนม IRR เทากบ ..... % ทระยะเวลา ..... ปสรป

สำาหรบโครงการลงทนของกจการมระยะเวลาคนทนเทากบ ................ป ............. เดอน และทอตราผลตอบแทน .............% ทระยะเวลา ...........ป มมลคาปจจบนสทธ หรอ NPV เทากบ ................................. บาท ซงแสดงใหเหนวาโครงการใหผลตอบแทน สงกวา ตำากวา เทากบทคาดหวงไว และม IRR เทากบ .......... %8.4 สรปจดเดน ปญหา และเปาหมายทางการเงน

จดเดนดานการเงน

ปญหาทสำาคญดานการเงน

เปาหมายทางการเงนทตองการตามแผนกลยทธ

9. การวเคราะหความเสยงของโครงการ

9.1 ปจจยทจะทำาใหโครงการประสบความสำาเรจ และไมประสบความ สำาเรจ ( โดยคำานงถงวตถประสงคโครงการเปนหลก )

ปจจยทจะทำาใหกจการประสบความสำาเรจไดแก 1) 2) 3)

56

ปจจยทจะทำาใหกจการไมประสบความสำาเรจไดแก 1) 2) 3)

ความเสยงทอาจจะเกดขน ผลกระทบตอโครงการ และแผน รองรบหรอแนวทางการแกไข

ตาราง 22 วเคราะหความเสยงปญหา มผลกระ

ทบตอแนวทาง

แกไข1 ถกลอกเลยนแบบ 2 ตนทนสงกวาทประมาณการไว3 คแขงตดราคาขาย4 วสดทตองใชในการใหบรการขาดแคลน5 มปญหากบหนสวน6 ภาวะของอตสาหกรรมตกตำาอยางกะทนหน7 ฯลฯ

ตาราง 23 วเคราะหความไว (Sensitivity Analysis)ตวแปร ปกต *ถาตนทน

เพม.......%*ถาราคาขายลด

ลง….บาทจดคมทน (เฉลยตลอดโครงการ)ระยะเวลาคนทน

57

NPVIRR* ประมาณการผลกระทบทอาจเกดขนจากการประเมนความเสยงในดานแนวทางแกไข (ตาราง 31) เชน กระทบตนทนทำาใหตนทนตองเพมขนจากเดม 10% ดงนน จะตองกลบไปคำานวณตารางตนทน (ตาราง 15) ใหมเพอดผลกระทบวาจะทำาให จดคมทน ระยะเวลาคนทน NPV และ IRR เปลยนแปลงไปอยางไร

สรป ความเสยงอาจทำาใหเกดการเปลยนแปลงดงน.......................................................ซงสามารถสรปไดวา.......................................................................................................................................................................

10. แผนการปรบปรงเพอเพมขดความสามารถในการ ประกอบการ

(กลาวถงแผนดานตางๆ เชน การขอรบรองระบบมาตรฐาน เชน ISO, GMP, HACCP และอนๆ ทจำาเปน การปรบปรงระบบบญช / ระบบบญชสนคาคงคลง / การขนสง / การจดเกบวตถดบและสนคา / ระบบการผลต / การตลาด)1) 2) 3) 4)

11. ภาคผนวก

(แหลงทมาของขอมล และสำาเนาเอกสารตาง ๆ พรอมรบรองสำาเนาถกตองโดยผมอำานาจลงนามและประทบตรา (ถาม)

58