แผนกลยทธกลมงานตรวจสอบภายในระดบกรม ส านกงานปลดกระทรวงมหาดไทย ประจ าป พ.ศ. 2562 - 2564

กลมงานตรวจสอบภายในระดบกรมสป.มท. ตลาคม 2561

แผนกลยทธกลมงานตรวจสอบภายในปงบประมาณพ.ศ.2562 – 2564 กลมงานตรวจสอบภายในระดบกรม ส านกงานปลดกระทรวงมหาดไทย

******************

1. สาระส าคญของแผนกลยทธกลมงานตรวจสอบภายในระดบกรม สป.มท. 1.1 วสยทศน : การปฏบตงานเปนไปตามมาตรฐานมการบรหารจดการทดภายใตหลกธรรมาภบาล

1.2 พนธกจ : 1. สนบสนนและเสรมสรางกระบวนการก ากบดแลทดเพอเพมคณคาแกองคกร 2. ปฏบตหนาทใหเปนไปตามาตรฐาน เกดประสทธภาพประสทธผล 3. ตรวจสอบและใหค าแนะน า ปรกษา แนวทางการปฏบตงานใหเปนไปตามระเบยบ

กฎหมายทก าหนด

1.3 เปาหมาย : 1. การปฏบตงานเปนไปตามมาตรฐานการตรวจสอบภายใน 2. องคกรมการบรหารจดการทด สามารถเพมคณคาและลดความเสยงในการปฏบตงาน 3. หนวยงานในสงกด สป.มท. มกระบวนการก ากบดแลทด

1.4 วตถประสงค : 1. เพอตรวจสอบความถกตองและเชอถอไดของขอมลตาง ๆ ดานการเงน การบญช และดานอน ๆ ทเกยวของ

2. เพอตรวจสอบการปฏบตงานของหนวยรบตรวจวาเปนไปตามกฎหมาย ระเบยบ ขอบงคบ ค าสง มตคณะรฐมนตรและนโยบายทก าหนด

3. เพอสอบทานและประเมนผลการควบคมภายในและการบรหารความเสยง ของหนวยรบตรวจวาเพยงพอและเหมาะสม

4. เพอตดตามและประเมนผลการบรหารงาน การด าเนนงานและโครงการตามแผน ของหนวยรบตรวจวาเปนไปตามวตถประสงคและเปาหมายทก าหนด

5. ใหค าปรกษาและขอเสนอแนะ แนวทางปรบปรงแกไขใหมประสทธภาพประสทธผลยงขน รวมทงใหมการบรหารจดการทด

6. เพอใหผบรหารไดทราบปญหาการปฏบตงานและสามารถตดสนใจแกปญหาไดอยางทนทวงท

2. การวเคราะหสภาพแวดลอม (SWOT Analysis)

2.1 วเคราะหผลกระทบจากสภาพการณภายใน โดยพจารณาขอมลเกยวกบปจจยภายในทมผลกระทบตอการด าเนนงานของกลมงานตรวจสอบภายใน ในสวนทเปนจดแขง (Strength : S) และจดออน (Weakness : W) ดงน

จดแขง (Strength)

จดออน (Weakness)

1. บคลากรมความรและความสามารถตรงกบสายงานทรบผดชอบ 2. หนวยงานมความเปนอสระ ขนตรงกบปลดกระทรวง 3. มการก าหนดบทบาท และหนาทของบคลกรในกลมงานอยางชดเจน 4. มแผนการตรวจสอบภายในทชดเจน 5. บคลากรไดรบการฝกอบรมหลกสตรวชาชพ 6. บคลากรมความมงมนในการท างานและยอมรบการเปลยนแปลง 7. มมาตรฐานการตรวจสอบภายในและจรยธรรมการปฏบตงาน

1. บคลากรบางคนยงขาดความเชยวชาญดานการตรวจสอบภายใน ซงยงตองไดรบการพฒนาทกษะ 2. การศกษาท าความเขาใจ และการน ามาใชงานดานระเบยบ กฎหมาย ไมครอบคลม เนองจากมการเปลยนแปลงตลอดเวลา 3. บคลากรไมมความเชยวชาญในการใชเทคโนโลยเพอสนบสนนดานการใชเครองมอ IT ชวยในการตรวจสอบ 4. ไมสามารถตรวจสอบหนวยรบตรวจไดครอบคลมทกหนวยงาน เนองจากบคลากรมจ ากด 5. คมอการปฏบตงานยงไมครอบคลมทกภารกจงานทตรวจสอบและไมเปนปจจบน 6. ไมมระบบการจดเกบขอมลความร จงไมสามารถคนหาและน าไปใชใหเกดประโยชนได

2.2 การวเคราะหผลกระทบจากสภาพการณภายนอก โดยวเคราะหสถานการณทสงผลกระทบตอการ

ด าเนนงานของกลมงานตรวจสอบภายใน ทงทเปนโอกาส (Opportunity: O) คอ ปจจยภายนอกทมผลบวกกบกลมงานตรวจสอบภายใน และอปสรรค (Treat : T) ซงเปนปจจยภายนอกทมผลลบกบกลมงานตรวจสอบภายใน

โอกาส (Opportunity)

อปสรรค (Treat)

1. หนวยรบตรวจใหความรวมมอและสนบสนนในการปฏบตงานตรวจสอบภายใน 2. นโยบายของรฐใหความส าคญกบการตรวจสอบภายในของสวนราชการในการปองกนปราบปรามการทจรต 3. มเครอขายงานตรวจสอบภายในในภมภาค 4. มการสนบสนนงบประมาณเพมเตมใหกรณทมการขอรบการสนบสนน

1. งบประมาณทไดรบการสนบสนนไมเพยงพอตอหนวยรบตรวจและการพฒนาบคลากร 2. ทศทางความกาวหนา และการพฒนาผตรวจสอบภายในไมชดเจนเพยงพอ 3. ความกาวหนาของเทคโนโลยสารสนเทศเปลยนแปลงอยางรวดเรวและตลอดเวลา

3. การวเคราะหเทาวเมทรกซ (TOWS Matrix)

จากการวเคราะห ประเมนสภาพแวดลอม จดออน (Weakness) จดแขง (Strength) โอกาส (Opportunity) และอปสรรค (Threat) ซงน าขอมลทงหมดมาวเคราะหในรปแบบความสมพนธ โดยพจารณาประเดน SWOT Analysis ทส าคญ โดยอาศยเทคนคแบบ เทาวเมทรกซ (TOWS Matrix) มาใชวเคราะหประเดนทส าคญ ดงตอไปน

สภาพการณภายใน

สภาพการณภายนอก

จดแขง (Strength) S1 บคลากรมความรและความสามารถตรงกบสายงานทรบผดชอบ S2 หนวยงานมความเปนอสระ ขนตรงกบปลดกระทรวง S3 มการก าหนดบทบาท และหนาทของบคลกรในกลมงานอยางชดเจน S4 มแผนการตรวจสอบภายในทชดเจน S5 บคลากรไดรบการฝกอบรมหลกสตรวชาชพ S6 บคลากรมความมงมนในการท างานและยอมรบการเปลยนแปลง S7 มมาตรฐานการตรวจสอบภายในและจรยธรรมการปฏบตงาน

จดออน (Weakness) w1 บคลากรบางคนยงขาดความเชยวชาญดานการตรวจสอบภายใน ซงยงตองไดรบการพฒนาทกษะ W2 การศกษาท าความเขาใจ และการน ามาใชงานดานระเบยบ กฎหมาย ไมครอบคลม เนองจากมการเปลยนแปลงตลอดเวลา W3 บคลากรไมมความเชยวชาญในการใชเทคโนโลยเพอสนบสนนดานการใชเครองมอ IT ชวยในการตรวจสอบ W4 ไมสามารถตรวจสอบหนวยรบตรวจไดครอบคลมทกหนวยงาน เนองจากบคลากรมจ ากด W5 คมอการปฏบตงานยงไมครอบคลมทกภารกจงานทตรวจสอบและไมเปนปจจบน W6 ไมมระบบการจดเกบขอมลความร จงไมสามารถคนหาและน าไปใชใหเกดประโยชนได

โอกาส (Opportunity) O1 หนวยรบตรวจใหความรวมมอและสนบสนนในการปฏบตงานตรวจสอบภายใน O2 นโยบายของรฐใหความส าคญกบการตรวจสอบภายในของสวนราชการในการปองกนปราบปรามการทจรต O3 มเครอขายงานตรวจสอบภายในในภมภาค O4 มการสนบสนนงบประมาณเพมเตมใหกรณทมการขอรบการสนบสนน

SO 1.พฒนาบคลากรและกระบวนการปฏบตงานตรวจสอบภายในใหเปนไปตามมาตรฐานการตรวจสอบภายใน 2.สรางความเขมแขงในการปฏบตงานเพอกอให เกดธรรมาภบาลในองคกร 3.สงเสรมบคลากรใหมคณธรรม 4.พฒนาบคลากรใหมจตบรการ

WO 1.พฒนาดานเทคโนโลยสารสนเทศใหเขมแขง 2.ใหมการแลกเปลยนเรยนร (KM) ระหวางเจาหนาท เพอใหเกดการเรยนรและสรางองคความรใหม ๆ 3.พฒนาคมอการปฏบตงานใหเปนปจจบนและพรอมใชงาน

อปสรรค (Threat) งบประมาณทไดรบการสนบสนนไมเพยงพอตอหนวยรบตรวจและการพฒนาบคลากร 2. ทศทางความกาวหนา และการพฒนาผตรวจสอบภายในไมชดเจนเพยงพอ 3. ความกาวหนาของเทคโนโลยสารสนเทศเปลยนแปลงอยางรวดเรวและตลอดเวลา

ST 1.ใหมการปรบปรงคมอ และระบบเทคโนโลยสารสนเทศเพองานตรวจสอบภายใน 2.จดท าคมอใหครอบคลมทกงานทจ าเปนตองใชในการปฏบตงาน 3.จดใหมศนยขอมลความรเพอรวบรวมและจดเกบขอมลผลการตรวจสอบภายในอยางเปนระบบ เพอใหผสนใจไดศกษาคนควาไดดวยตนเอง 4.ประชาสมพนธงานตรวจสอบภายใน เพอสรางคณคาและความเขมแขง

WT 1.สงเสรมใหเจาหนาทตรวจสอบภายในไดรบการพฒนาตนเองในดานตาง ๆ เพอใหมทกษะ

ความสามารถในการตรวจสอบดานเทคโนโลยสารสนเทศ 2.พฒนาและจดใหมทรพยากรใหเพยงพอเพอกอใหเกดประโยชนสงสด 3.สงเสรมการน าเทคนค/วธการใหม ๆ มาใชในการปฏบตงาน เพอเพมประสทธภาพในการปฏบตงาน 4.สงเสรมใหมการน าหลกธรรมาภบาลมาใชในการปฏบตงาน

4. ประเดนกลยทธของหนวยตรวจสอบภายใน

หนวยตรวจสอบภายในไดจดท าแผนกลยทธประจ าปงบประมาณ พ.ศ. 2562 – 2564 โดยใหสอดคลองและเชอมโยงกบแผนกลยทธของส านกงานปลดกระทรวงมหาดไทย พ.ศ. 2560 – 2564 โดยมรายละเอยดตามประเดนยทธศาสตรดงน

ประเดนยทธศาสตรท 3 : การสงเสรมการบรหารงานตามหลกธรรมาภบาล พนธกจ : สงเสรมการบรหารจดการภาครฐทมประสทธภาพ เปาหมาย : หนวยงานภาครฐมการบรหารจดการทด

ส านกงานปลดกระทรวงมหาดไทย กลมงานตรวจสอบภายในระดบกรม สป.มท. กลยทธ เปาประสงค 3.2 ส านกงานปลดกระทรวง

มหาดไทยบรหารงานโดยยดหลกธรรมภบาล กลยทธท 3.2.3 พฒนาระบบการตรวจราชการ ตดตาม ตรวจสอบ และรายงานผลใหมประสทธภาพ ดานท 1 พฒนาระบบบรหารงานโดยยดหลก ธรรมาภบาล ดานท 2 ขบเคลอนและตอตานการทจรตและประพฤตมชอบ ดานท 3 พฒนาระบบการตรวจราชการ ตดตาม ตรวจสอบ และรายงานผลใหมประสทธภาพ ดานท 4 ก ากบ ดแลระบบการตรวจสอบและประเมนผลของกระทรวงมหาดไทย ดานท 5 สงเสรมและสนบสนนงานตรวจสอบภายในสงกดกระทรวงมหาดไทย ดานท 6 สงเสรมและสนบสนนการวจยและนวตกรรมเพอพฒนาการด าเนนงาน ดานท 7 ปรบปรงกฎหมาย ระเบยบใหเออตอการด าเนนงานของกระทรวงมหาดไทยอยางมประสทธภาพ

กลยทธ เปาประสงค 1 พฒนาระบบบรหารงานโดยยดหลกธรรมาภบาลและการปฏบตงานเปนไปตามมาตรฐานการตรวจสอบภายใน กลยทธท 1 การบรหารจดการงานตรวจสอบภายในใหเปนไปตามมาตรฐาน ดานท 1 ตรวจสอบภายในตามแผน รายงานผล และตดตามผลภายในกรอบระยะเวลา ดานท 2 จดท าคมอ/แนวทาง ก าหนดขนตอนการปฏบตงานและน าไปใชประโยชน ดานท 3 สงเสรมใหมการน าเทคโนโลยสารสนเทศมาใชในการปฏบตงาน ดานท 4 จดใหมการสรปผลการปฏบตงานและเผยแพรผลการปฏบตงาน ดานท 5 จดท ากรอบความประพฤต/จรยธรรมผตรวจสอบภายใน ดานท 6 จดใหมการบรหารทรพยากรกบงบประมาณทไดรบอยางเหมาะสม เปาประสงค 2 พฒนาศกยภาพทางวชาชพของบคลากร กลยทธท 1 บคลากรหนวยตรวจสอบภายในมความร ความสามารถและพฒนาสความเปนมออาชพ ดานท 1 จดท าแผนพฒนาบคลากรและด าเนนการตามแผน ดานท 2 โครงการอบรมตามหลกสตร CGIA กลยทธท 2 บคลากรมจตบรการ ดานท 1 ส ารวจความพงพอใจการปฏบตงาน/ปฏบตตามกรอบคณธรรม

ประเดนยทธศาสตรท 1 : พฒนากระบวนการปฏบตงาน

เปาประสงค ตามแผนกลยทธ

สป.มท.

เปาประสงค ตามแผนกลยทธ

กลมงานตรวจสอบ สป.มท.

กลยทธ

แผนงาน/โครงการ/กจกรรม

ตวชวด

ความส าเรจ

หนวยนบ

2562 2563 2564

ประเดนยทธศาสตรท 3 การสงเสรมการบรหารงานตามหลกธรรมาภบาล กลยทธท 3.2.3 การพฒนาระบบการตรวจราชการ ตดตาม ตรวจสอบและรายงานผลใหมประสทธภาพ

1. พฒนาระบบบรหารงานโดยยดหลกธรรมาภบาลและการปฏบตงานเปนไปตามมาตรฐานการตรวจสอบภายใน

1. การบรหารจดการงานตรวจสอบภายใน ใหเปนไปตามมาตรฐานโดยหลก ธรรมาภบาล

1. ใหมการตรวจสอบภายในตามแผน การรายงานผล และการตดตามผลการด าเนนงานในกรอบระยะเวลาของแนวทาง 2. จดท าคมอ แนวทางก าหนดขนตอนการปฏบตงานตรวจสอบภายในและการน าไปใชปฏบตงาน 3. จดท ากรอบความประพฤต/จรยธรรมของผตรวจสอบภายใน 4. สงเสรมใหมการน าเทคโนโลยสารสนเทศมาใชในการปฏบตงาน 5. ใหมการสรปผลการปฏบตงานและน าผลทไดจากการสรปไปใชเปนแนวทางการปฏบตงาน 6. จดใหมการบรหารทรพยากรทเหมาะสมกบงบประมาณและภาระหนาทงานตรวจสอบภายใน

รอยละของผลงาน

จ านวนเรองของ

คมอ

จดท ากรอบความ

ประพฤต

จ านวนเรองทม การใช

สารสนเทศ มการจดท า

สรปผล

รอยละการเบกจาย

งบประมาณ

รอยละ

เรอง

ม/ไมม

เรอง

ม/ไมม

รอยละ

100

2 ม

1 ม

96

100

2 ม

1 ม

96

100

2 ม

1 ม

96

ประเดนยทธศาสตรท 2 : พฒนาบคลากร

เปาประสงค ตามแผนกลยทธ

สป.มท.

เปาประสงค ตามแผนกลยทธ

กลมงานตรวจสอบ สป.มท.

กลยทธ

แผนงาน/โครงการ/กจกรรม

ตวชวด

ความส าเรจ

หนวยนบ

2562 2563 2564

ประเดนยทธศาสตรท 3 การสงเสรมการบรหารงานตามหลกธรรมาภบาล กลยทธท 3.2.3 การพฒนาระบบการตรวจราชการ ตดตาม ตรวจสอบและรายงานผลใหมประสทธภาพ

1. พฒนาศกยภาพทางวชาชพของบคลากรในกลมงานตรวจสอบภายใน สป.มท.

1. บคลากรหนวยตรวจสอบภายในสป. มความรความสามารถ และพฒนาสความเปนมออาชพ 2. บคลากรมจตบรการ

1. จดท าแผนพฒนาบคลากรและด าเนนงานตามแผน เพอใหบคลากรไดรบการพฒนาตนเองเพอน าไปใชในการปฏบตงานอยางมประสทธภาพ 2. อบรมตามโครงการหลกสตรประกาศนยบตรผตรวจสอบภายในภาครฐ (CGIA) และสอบผานตามหลกสตร 3. การส ารวจความพงพอใจ ในการปฏบตงานและจรรยาบรรณของเจาหนาทตรวจสอบภายในตอการปฏบตงานประจ าป

รอยละ ของการ

ด าเนนงานตามแผน

หลกสตร/สอบผาน

รอยละความพงพอใจ

รอยละ หลกสตร รอยละ

100

2

75

100

3

80

100

3

85

แผนทยทธศาสตร (Strategy Map) กลมงานตรวจสอบภายในระดบกรม ส านกงานปลดกระทรวงมหาดไทย ประจ าป พ.ศ. 2562 - 2564

วสยทศน (vision) การปฏบตงานเปนไปตามมาตรฐานมการบรหารจดการทดภายใตหลกธรรมาภบาล

พนธกจ (Mission) 1. สนบสนนและเสรมสรางกระบวนการ 2. ปฏบตหนาทใหเปนไปตามมาตรฐาน 3. ตรวจสอบและใหค าแนะน า ปรกษา แนวทางการ ก ากบดแลทดเพอเพมคณคาแกองคกร เกดประสทธภาพประสทธผล ปฏบตงานใหเปนไปตามระเบยบกฎหมายทก าหนด

เปาหมาย (Goal) 1. การปฏบตงานเปนไปตามมาตรฐาน 2. องคกรมการบรหารจดการทด 3. หนวยงานในสงกด สป.มท. การตรวจสอบภายใน สามารถเพมคณคาและลดความเสยง มกระบวนการก ากบการดแลทด ในการปฏบตงาน

ประเดนยทธศาสตร (Strategic Issue)

1. พฒนากระบวนการปฏบตงาน

2. พฒนาบคลากร

เปาประสงค/กลยทธ 1. พฒนาระบบบรหารงานโดยยดหลกธรรมาภบาลและการปฏบตงานเปนไปตาม มาตรฐานการตรวจสอบภายใน 1.1 การบรหารจดการงานตรวจสอบภายในใหเปนไปตามมาตรฐาน - ตรวจสอบภายในตามแผน รายงานผล และตดตามผลภายในกรอบระยะเวลา - จดท าคมอ/แนวทาง ก าหนดขนตอนการปฏบตงาน/น าไปใชประโยชน - สงเสรมใหมการน าเทคโนโลยสารสนเทศมาใชปฏบตงาน - จดใหมการสรปผลการปฏบตงานและเผยแพรผลการปฏบตงาน - จดท ากรอบความประพฤต/จรยธรรมผตรวจสอบภายใน - ใหมการบรหารทรพยากรกบงบประมาณทไดรบอยางเหมาะสม

เปาประสงค/กลยทธ 2. พฒนาศกยภาพทางวชาชพของบคลากร 2.1 บคลากรหนวยงานตรวจสอบภายในมความร ความสามารถและพฒนาส ความเปนมออาชพ - จดท าแผนพฒนาบคลการและด าเนนการตามแผน - โครงการอบรมตามหลกสตร CGIA 2.2 บคลากรมจตบรการ - ส ารวจความพงพอใจการปฏบตงาน/ปฏบตตามกรอบคณธรรม

ยทธศาสตรสป.มท.ท 3 : การสงเสรมการบรหารงานตามหลกธรรมาภบาล

มตของแผนทยทธศาสตร (Strategy Map) กลมงานตรวจสอบภายในระดบกรม สป.มท.

วสยทศน : การปฏบตงานเปนไปตามมาตรฐาน มการบรหารจดการทดภายใตหลกธรรมาภบาล

มตประสทธผล การปฏบตงานเปนไปตามมาตรฐาน การตรวจสอบภายใน

องคกรมการบรหารจดการทด เพมคณคา และลดความเสยงในการปฏบตงาน

หนวยงานในสงกด สป.มท. มกระบวนการก ากบดแลทด

มตคณภาพ ผรบบรการมความเชอมนและพงพอใจในการตรวจสอบและการใหค าปรกษา

มตประสทธภาพ การปฏบตงานเปนไปตามแผน กระบวนการท างานมประสทธภาพ

มการตดตามผลการตรวจสอบ จดท ารายงานสรปผลการตรวจสอบประจ าปเพอเปนแนวทางในการปฏบต

มตพฒนาองคกร พฒนาบคลากรสความเปนมออาชพ พฒนาระบบงาน และขอมลสารสนเทศและการสอสาร

การบรหารองคความร

แผนทความเชอมโยงระหวางยทธศาสตรชาตระยะ 20 ป แผนพฒนาเศรษฐกจและสงคมแหงชาต ฉบบท 12 แผนยทธศาสตรส านกงานปลดกระทรวงมหาดไทย กบแผนยทธศาสตรกลมงานตรวจสอบภายในระดบกรม สป.มท.

ยทธศาสตรชาต ระยะ 20 ป

(พ.ศ. 2560 - 2579)

แผนพฒนาเศรษฐกจและสงคมแหงชาต

ฉบบท 12 (พ.ศ. 2560 - 2564)

แผนยทธศาสตรส านกงานปลด

กระทรวงมหาดไทย (พ.ศ. 2560 – 2564)

1. ยทธศาสตร ดานความมนคง

2. ยทธศาสตร ดานการสรางความสามารถ

ในการแขงขน

4. ยทธศาสตร ดานการสรางโอกาส

ความเสมอภาค และเทาเทยมกนทางสงคม

6. ยทธศาสตร ดานการปรบสมดลและพฒนา ระบบการบรหารจดการภาครฐ

2. การสรางความเปนธรรม

และลดความเลอมล า ในสงคม

3. การสรางความเขมแขงทางเศรษฐกจและแขงขนได

อยางยงยน

5. การเสรมสราง ความมนคงแหงชาต

เพอการพฒนาประเทศ สความมงคงและยงยน

6. การบรหารจดการในภาครฐ การปองกนการทจรต ประพฤตมชอบและ

ธรรมาภบาลในสงคมไทย

9. การพฒนาภาค เมอง

และพนทเศรษฐกจ

1. การบรณาการและประสาน นโยบาย ยทธศาสตร

เพอขบเคลอนไปสการปฏบต

2. การสงเสรม สนบสนน การบรหารงานจงหวด/กลมจงหวด

แบบบรณาการ

3. การสงเสรมการบรหารงาน ตามหลกธรรมาภบาล

พฒนากระบวนการปฏบตงาน

พฒนาบคลากร

แผนยทธศาสตร กลมงานตรวจสอบ

ภายในระดบกรม สป.มท. (พ.ศ. 2562 – 2564)