เกณฑ์การประเมินผล การปฏิบัติ...
TRANSCRIPT
เกณฑการประเมนผล การปฏบตงานดานบญชของสวนราชการ
ประจ าปงบประมาณ พ.ศ. ๒๕๖๑
หนงสอกรมบญชกลาง ดวนทสด ท กค 0410.3/ว 93 ลงวนท 20 กมภาพนธ 2561
Management
เกณฑการประเมน 100 %
บญชการเงน 70 %
วเคราะห
บญชบรหาร 30 %
เรองท 4 ความมประสทธผล
30 %
เรองท 1 ความถกตอง
45 %
เรองท 2 ความโปรงใส
10 % เรองท 3
ความรบผดชอบ 15 %
เกณฑการประเมนผลการปฏบตงานดานบญชของสวนราชการ ประจ าปงบประมาณ พ.ศ. 2561
ความถกตอง
ความโปรงใส
ความรบผดชอบ ความมประสทธผล
เรองท 1 ความถกตอง (Accuracy) 1.1 ยอดคงเหลอในชอง “ยอดยกไป” ของ
บญชแยกประเภทในงบทดลองถกตองตรงกบเอกสารหรอหลกฐาน
1.2 ความถกตอง เปนปจจบนเกยวกบการเคลอนไหวของบญชแยกประเภท ในระบบ GFMIS ระหวางปงบประมาณ พ.ศ. ๒๕๖๑
300 คะแนน
150 คะแนน
450 คะแนน
1. ความถกตอง (Accuracy)
เอกสาร/หลกฐาน
30 เงนสด
40 เงนฝากธนาคาร 60
ผดดล/ พกไมมยอดคงคาง
40 เงนฝากคลง
50 ลกหนเงนยม
40 ใบส าคญคางจาย/
เจาหน
40 วสด 15
ครภณฑ 25
ยอดคงเหลอ
รายการเคลอนไหว
การเคลอนไหว
40 เงนฝากคลง
40 จาย-ชดใชเงนยม
40 เบก - จาย
30 จดเกบ-น าสง/
น าฝาก
300 คะแนน
150 คะแนน
แนวทางการประเมน : ยอดคงเหลอของบญชเงนสดในมอ ณ วนท ๓๐ กนยายน ๒๕๖๑ ตรงกบรายงานเงนคงเหลอประจ าวนทจดท าตามระเบยบเบกจายเงนจากคลง การเกบรกษาเงน และการน าเงนสงคลง พ.ศ. ๒๕๕๑
สงทตองจดท า รายงานเงนคงเหลอประจ าวน
30คะแนน
บญชเงนสดในมอ (1101010101)
1.1.1
บญชเงนสดในมอ
รายงาน จ านวนเงน หมายเหต ธนบตร เหรยญกษาปณ เชค...................ฉบบ อน ๆ (ระบชอ).............................................. รวมทงสน
60.00 - -
มเงนทดรองราชการ จ านวน 500 บาท
60.00
รายงานเงนคงเหลอประจ าวน
สวนราชการ ...............ส านกงาน ก......................... จงหวด/อ าเภอ .......ตวอยาง...............
ประจ าวนท .............30.............. เดอน ..............กนยายน......... พ.ศ....2560.............
จ านวนเงน (ตวอกษร) หกสบบาทถวน
(ลงชอ) .....................นางสาวสะดด สดรก .............เจาหนาทการเงน (ลงชอ) .................... นายสมชาย ชาตร....................หวหนากองคลง
• ยอดยกไปจากงบทดลอง • รายงานเงนสดคงเหลอประจ าวนตามระเบยบฯ
บญชแยกประเภท ยอดยกมา เดบต เครดต ยอดยกไป
เงนสดในมอ 100 80 120 60
แนวทางการประเมน : มการจดท างบกระทบยอดบญชเงนฝากธนาคารครบทกบญช ณ วนท ๓๐ กนยายน ๒๕๖๑ ตามหนงสอกรมบญชกลาง ท กค ๐๔๒๓.๓/ว ๖๓ ลงวนท ๒๑ กมภาพนธ ๒๕๕๔ (หากจดท าไมครบทกบญชจะถอวาคะแนนเปนศนย)
สงทตองจดท า งบกระทบยอดบญชเงนฝากธนาคาร
40คะแนน
บญชเงนฝากธนาคาร (ทกบญช)
1.1.2
แนวทางการประเมน : ยอดคงเหลอของบญชเงนฝากคลง ณ วนท ๓๐ กนยายน ๒๕๖๑ ตรงกบรายงานการเคลอนไหวเงนฝากกระทรวงการคลง / ZGL_RPT013 และรายงานสถานะเงนฝากคลงและเงนรบฝากของรฐบาล (ZGL_RPT016) ในระบบ GFMIS
สงทตองจดท า งบเทยบยอดเงนฝากคลง
บญชเงนฝากคลง (1101020501)
1.1.3
ตวอยาง-งบกระทบยอดเงนฝากธนาคาร
www.themegallery.com LOGO
บญชลกหนเงนยมในงบประมาณ (1102010101)
บญชลกหนเงนยมนอกงบประมาณ (1102010102)
แนวทางการประเมน : ยอดคงเหลอของบญชลกหนเงนยมในงบประมาณ และบญชลกหนเงนยมนอกงบประมาณ ณ วนท ๓๐ กนยายน ๒๕๖๑ ตรงกบสรปรายการสญญาการยมเงนทยงไมสงใชใบส าคญ
50 คะแนน สงทตองจดท า
สรปสญญาการยมเงนทยงไมสงใชใบส าคญ
1.1.4
www.themegallery.com LOGO
แนวทางการประเมน :
ยอดคงเหลอของบญชใบส าคญคางจาย บญชเจาหนการคา - หนวยงานภาครฐ และบญชเจาหนการคา - บคคลภายนอก ณ วนท ๓๐ กนยายน ๒๕๖๑ ตรงกบสรปรายการใบแจงหน ใบส าคญหรอ เอกสารแสดงภาระผกพนทตองช าระคนแกเจาหนหรอผมสทธทยงไมไดจายเงน
บญชใบส าคญคางจาย (2102040102)
บญชเจาหนการคา – หนวยงานภาครฐ (2101010101)
บญชเจาหนการคา – บคคลภายนอก (2101010102)
สงทตองจดท า สรปใบแจงหน/ใบส าคญ
ทยงไมไดจายเงน
1.1.5
www.themegallery.com LOGO
แนวทางการประเมน :
ยอดคงเหลอของบญชวสดคงคลง ณ วนท ๓๐ กนยายน ๒๕๖๑ ตรงกบสรปรายงานผลการตรวจสอบวสด ประจ าปงบประมาณ พ.ศ. ๒๕๖๑
สงทตองจดท า สรปรายงานผลการตรวจสอบพสดประจ าปงบประมาณ พ.ศ. ๒๕๖๑
บญชวสดคงคลง (1105010105)
บญชครภณฑ (12xxxxxxxx)
1.1.6
แนวทางการประเมน :
ยอดคงเหลอของบญชครภณฑ ณ วนท ๓๐ กนยายน ๒๕๖๑ ตรงกบสรปรายงานผลการตรวจสอบทรพยสน ประจ าปงบประมาณ พ.ศ.๒๕๖๑
www.themegallery.com LOGO
www.themegallery.com LOGO
แนวทางการประเมน :
งบทดลอง ณ วนท ๓๐ กนยายน ๒๕๖๑ ไมมบญชผดดล และบญชพกไมมยอดคงคางในรายงานผดดลและรายงานขอมล บญชทตองไมมยอดคงคาง โดยดลบญชปกตทไดรบการยกเวน มบญชดงตอไปน - บญชพกรอ Clearing (1101010113) - บญชรายไดสง /(ต า) กวาคาใชจายสทธ (3101010101) - บญชรายไดสง /(ต า) กวาคาใชจายสะสมยกมา (3102010101) - บญชผลสะสมจากการแกไขขอผดพลาด (3102010102) - บญชคาใชจายระหวางหนวยงาน - รายไดแผนดนรอน าสงคลง (5210010112)
งบทดลองแสดงขอมลทางบญชทถกตองตามดลบญชปกต และตองไมมบญชพกทมยอดคงคาง
1.1.7
แนวทางการประเมน :
มการบนทกขอมลจดเกบ น าสงหรอน าฝากเงน เปนรายไดแผนดนหรอเงนฝากคลงไดถกตอง เปนปจจบน
บญชเงนสดในมอ (1101010101)
บญชเงนฝากธนาคารเพอน าสงคลง (1101020601)
สงทตองจดท า แสดงการตรวจสอบ (พรอมค าชแจงผลตาง (ถาม))
บญชเงนฝากธนาคารรายบญชเพอน าสงคลง (1101020606)
1.2.1
แนวทางการประเมน : การบนทกขอมลเบกจาย น าฝาก โอน และปรบปรงบญชเงนฝากคลงตรงกบ รายงานการเคลอนไหวเงนฝากกระทรวงคลง หรอค าสงงาน ZGL_RPT013 ในระบบ GFMIS ไดถกตอง เปนปจจบน
สงทตองจดท า แสดงการตรวจสอบ
(พรอมค าชแจงผลตาง (ถาม))
บญชเงนฝากคลง 1101020501
1.2.2
แนวทางการประเมน : การบนทกการจายเงนและชดใชคนเงนยม ไดถกตอง เปนปจจบน
สงทตองจดท า แสดงการตรวจสอบ
(พรอมค าชแจงผลตาง (ถาม))
บญชลกหนเงนยมในงบประมาณ (1102010101)
บญชลกหนเงนยมนอกงบประมาณ (1102010102)
40 คะแนน
1.2.3
แนวทางการประเมน : การบนทกการเบกและจายเงนใหเจาหนหรอผมสทธ ไดถกตอง เปนปจจบน
สงทตองจดท า แสดงการตรวจสอบ
(พรอมค าชแจงผลตาง (ถาม))
1.2.4 บญชเงนฝากธนาคาร (เงนงบประมาณ) 1101020603 บญชเงนฝากธนาคาร (เงนนอกงบประมาณ) 1101020604 บญชเงนฝากธนาคารรบจากคลง (เงนก) 1101020605 บญชใบส าคญคางจาย 2102040102 บญชเจาหนการคา – หนวยงานภาครฐ 2101010101 บญชเจาหนการคา – บคคลภายนอก 2101010102
เรองท 2 ความโปรงใส
(Transparency)
2.1 การเปดเผยงบทดลองสสาธารณะ
2.2 การแสดงรายละเอยดประกอบรายการบญชทส าคญของงบทดลอง ประจ าเดอน กนยายน ๒๕๖๑
70 คะแนน
30 คะแนน
100 คะแนน
2.1 การเปดเผยงบทดลองสสาธารณะ
สงทตองจดท า หลกฐานรายละเอยดทจดท า
แนวทางการประเมน :
มการเผยแพรงบทดลองประจ าเดอนกนยายน ๒๕๖๑ โดยเปดเผยเปนระยะเวลาอยางนอย ๓๐ วนนบจากวนทสง ให ส านกงานการตรวจเงนแผนดนหรอส านกงานการตรวจเงนแผนดนสวนภมภาค เชน ลง Website หรอปดประกาศในทสาธารณะ
2.2 การแสดงรายละเอยดประกอบรายการบญชทส าคญของงบทดลองประจ าเดอน กนยายน ๒๕๖๑
แนวทางการประเมน :
มการจดท ารายละเอยดรายการบญชทส าคญประกอบงบทดลอง ประจ าเดอนกนยายน ๒๕๖๑ (เรองท ๑.๑.๑ ถง ๑.๑.๓) + เปดเผย
www.themegallery.com LOGO
สงทตองจดท า หลกฐานการสง
แนวทางการประเมน :
การน าสงรายงานงบทดลองประจ าเดอนให สตง. ทกเดอน ภายในระยะเวลาทกรมบญชกลางก าหนด (หากจดท าไมครบทกเดอนจะถอวาคะแนนเปนศนย)
3.1 การจดสงงบทดลองใหส านกงานการตรวจเงนแผนดน (สตง.) หรอส านกงานการตรวจเงนแผนดนสวนภมภาค
เรองท 3 ความรบผดชอบ
(Accountability) 150 คะแนน
3.2 การจดสงรายงานการเงนระดบกรมให สตง. และกรมบญชกลาง
3.3 รปแบบรายงานการเงนทสงให สตง. เปนไปตามมาตรฐานทกรมบญชกลางก าหนด
แนวทางการประเมน :
รปแบบของรายงานการเงนระดบกรมประจ าปทสงให สตง. ตรงกบรปแบบรายงานการเงน ตามหนงสอกรมบญชกลาง ท กค 0423.3/ว 237 ลงวนท 8 กนยายน 2557
สงทตองจดท า รายงานการเงนระดบกรมประจ าป
แนวทางการประเมน :
ขอมลในรายงานการเงนระดบกรมประจ าป ทสงให สตง. ตรงกบขอมลรายงานการเงนระดบกรมในระบบ GFMIS
สงทตองสงจดท า รายงานการเงนระดบกรมประจ าป
3.4 ขอมลรายงานการเงนทสงให สตง. เทากบขอมลรายงานในระบบ GFMIS
แนวทางการประเมน :
มการตอบขอทกทวงตามขอสงเกตของ สตง. ปลาสด ให สตง. ภายใน ๖๐ วน นบแตวนทไดรบแจง
3.5 การตอบขอทกทวงดานบญชการเงน ตามขอสงเกตประกอบการตรวจสอบรายงานการเงนของ สตง. ปลาสด
สงทตองจดท า หลกฐานการตอบ
แนวทางการประเมน :
มการแกไขขอทกทวงดานบญชตามขอสงเกตของผตรวจสอบภายใน ภายในปทไดรบการทกทวง
3.6 การแกไขขอทกทวงดานบญชตามขอสงเกตประกอบการตรวจสอบ ของผตรวจสอบภายใน ภายในปทไดรบการทกทวง
สงทตองจดท า หลกฐานการตอบ
แบบ สรก. ๖๑ – ๑
ความถกตอง
ความมประสทธผล
ความโปรงใส
ความรบผดชอบ
ระดบหนวยเบกจาย แบบ สรก. ๖๑-๑ 31 ต.ค. 61 ระดบกรม แบบ สรก. ๖๑-๑ 30 พ.ย. 61
แบบ สรก.๖๑-๒ 31 ต.ค. 61
ตนสงกด & บก/ คลงจงหวด
กรมบญชกลาง
กรมบญชกลาง
แบบประเมณวชา เกณฑการประเมนผลการปฏบตงานดานบญชของสวนราชการ ประจ าปงบประมาณ พ.ศ. 2561 โดย นางวนวสาข พญโญฤทธ ต าแหนง นกบญชปฏบตการ