การบรหารความเสยง(Strategic Risk Management)

ท าอะไร?

จดท าแผนบรหารความเสยง

การบรหารความเสยง

จากหลกเกณฑวธการของกระทรวงการคลง ก าหนด

1. เปนสวนหนงของกรอบการประเมนผล2. สอดคลองกบหลกการบรหารกจการบานเมอง ทด เปนสวนหนงของการบรหารเชงกลยทธ3. เพมโอกาสและชวยใหบรรลเปาประสงคและ พนธกจทตงไวมากยงขน4. พฒนาผลงานขององคกร เชน การพฒนาคณภาพ การใชทรพยากรอยางมประสทธภาพ เปนตน

การบรหารความเสยง

• เพอประโยชนดานยทธศาสตรขององคกร• เพอประโยชนดานการเงน• เพอประโยชนดานการบรหารแผนงานโครงการ• เพอประโยชนตอกระบวนงาน• เพอประโยชนตอการบรหารจดการโดยรวม

ท าเพออะไร ??

การบรหารความเสยง

ท าเทาไหร (ท าแคไหน)

ท าทกหนวยงาน ท าทกงานทมความเสยง

ท าเมอไหร ??

ปงบประมาณ พ.ศ.2563

การบรหารความเสยง

ใครเปนคนท า (Risk Ownership)

ใครเปนผก าหนดนโยบายวาจะรบความเสยงไดแคไหน ใครรบผดชอบการบรหารความเสยงในแตละระดบ ใครรบผดชอบแตละกระบวนการ/ขนตอนของการบรหารความเสยง ใครดแลการน ามาตรการบรหารความเสยงไปปฏบต ใครดแล กรณทเปนความเสยงรวม (Interdependent risks)

การบรหารความเสยง

ท าอยางไร (ขนตอนการด าเนนการ)

1) การระบและจ าแนกความเสยง (Risk Identification)2) การประเมนความเสยง (Risk Assessment)

2.1) การวเคราะหโอกาสและผลกระทบของความเสยง 2.2) ขนตอนการประเมนความเสยง2.3) หลกเกณฑการประเมนโอกาสทจะเกดความเสยง2.4) ระดบความเสยง2.5) การจดล าดบความเสยง

3) การจดการกบความเสยง (Risk Responses)4) การจดท าแผนบรหารความเสยง (Risk Management Plan)5) การรายงานและทบทวนการบรหารความเสยง (Risk Management

Review , Report & Presentation) ตอ

Risk Identification

การบรหารความเสยง

1. การระบและจ าแนกความเสยง (Risk Identification)

ส ารวจวามความเสยงใดทอาจท าใหการท างานไมเปนไปตามเปาประสงคของหนวยงาน จ าแนกความเสยงนนๆ วาเกดขนในระดบใด และเปนความเสยงประเภทใด (อาจใชตาราง Matrix) จดท า/เขยน Risk Statement ซงระบสาเหตของความเสยงและผลกระทบทอาจเกดขน (What , Why and How Things can arise)

ขนตอนท 1

Risk Assessment

การบรหารความเสยง

2. การประเมนความเสยง (Risk Assessment)

Trade offTrade off

ความรนแรงของผลกระทบ(Consequence / Impact)

ความเปนไปไดของโอกาสทจะเกด(Likelihood)

ระดบความเขมขนของการควบคม/การตรวจสอบ

(Internal Control)

ขนตอนท 2

ตอ

ขนตอนท 2การบรหารความเสยง

2. การประเมนความเสยง (Risk Assessment)

ระดบของความเสยง

โอกาส/ความนาจะเปน/แนวโนมทจะเกดความเสยง

(Probabilities/Likelihood)

ผลหรอระดบของผลกระทบหากความเสยงเกดขนจรง

(Impacts)

ตอขอ 2 หนา 2

การบรหารความเสยง ขนตอนท 2

2. การประเมนความเสยง (Risk Assessment)

ขนตอนการประเมนความเสยง ผลผลต

1. เลอกความเสยงทระบในขนตอนการระบและจ าแนกความเสยง มาอภปรายเพอหาสาเหต ผลกระทบ การควบคมในปจจบน และประสทธผลของการควบคมนน

มรปแบบขอมลความเสยงเบองตน (Risk Register/Profile)

2. ด าเนนการประเมนความเสยงโดยวเคราะหทงผลกระทบ (Impact) และโอกาส (Likelihood) ทมความเสยงจะเกด

มแผนทความเสยง (Risk Map) ทแสดงความเสยงซงวกฤต

3. จดล าดบความเสยง (Risk Prioritisation) โดยน าผลการวเคราะหในขนท 2 มาวเคราะหรวมกบความสามารถ/โอกาสในการปรบปรงความเสยงและกรอบเวลาการด าเนนการ

ไดรายการของความเสยงทจะน าไปจดท าแผนบรหารความเสยง (Risk Management /Response Plan)

ตอขอ 2 หนา 3

การบรหารความเสยง ขนตอนท 2

2. การประเมนความเสยง (Risk Assessment)

2.3 หลกเกณฑการประเมนโอกาสทจะเกดความเสยง (Likelihood)

โอกาส ค าจ ากดความ ความถโดยเฉลย ระดบ

สงมาก บอยมาก 1 เดอนตอครงหรอมากกวา 5

สง บอย 1-6 เดอนตอครงแตไมเกน 5 ครง

4

ปานกลาง ไมบอย 1 ปตอครง 3

นอย นานๆ ครง 2 – 3 ปตอครง 2

นอยมาก แทบจะไมมโอกาสเกด 5 ปตอครง 1

ตอขอ 2 หนา 4

การบรหารความเสยง ขนตอนท 2

2. การประเมนความเสยง (Risk Assessment)

2.3.1หลกเกณฑระดบของผลกระทบ (Impact) ดานภาพลกษณ

ระดบผลกระทบ ปรมาณของผลกระทบ ระดบ

สงมาก เสอมเสยภาพลกษณในระดบสากล 5

สง เสอมเสยภาพลกษณในระดบประเทศ 4

ปานกลาง ขอรองเรยนหรอขอคดเหนเชงลบจากภายนอกทมการรบรอยางกวางขวาง เชน ในกลมธรกจ แตยงไมออกสอ

3

นอย ขอรองเรยนหรอขอคดเหนเชงลบจากภายนอกทมการรบรจ ากดภายใน อบจ.กาญจนบร

2

นอยมาก ขอรองเรยนหรอขอคดเหนเชงลบจากภายนอก แตไมมนยส าคญ 1

ตอขอ 2 หนา 5

การบรหารความเสยง ขนตอนท 2

2. การประเมนความเสยง (Risk Assessment)

2.3.2 หลกเกณฑระดบของผลกระทบ (Impact) ดานบคลากร

ระดบผลกระทบ ปรมาณของผลกระทบ ระดบ

สงมาก อนตรายถงชวต / สญเสยอวยวะ / ทพพลภาพ /มะเรง / เรอรง 5

สง หยดงานมากกวา 1 เดอน 4

ปานกลาง หยดงานมากกวา 3 วน แตไมเกน 1 เดอน 3

นอย หยดงานไมเกน 3 วน 2

นอยมาก บาดเจบเลกนอยไมพกงาน 1

ตอขอ 2 หนา 6

การบรหารความเสยง ขนตอนท 2

2. การประเมนความเสยง (Risk Assessment)

2.3.3 หลกเกณฑระดบของผลกระทบ (Impact) ดานการเงน

ระดบผลกระทบ ปรมาณของผลกระทบ ระดบ

สงมาก มลคาความเสยหายมากกวา 20% ของเปาหมายดานการเงน 5

สง มลคาความเสยหาย 11 – 20% ของเปาหมายดานการเงน 4

ปานกลาง มลคาความเสยหาย 5 – 10% ของเปาหมายดานการเงน 3

นอย มลคาความเสยหาย 3 – 4% ของเปาหมายดานการเงน 2

นอยมาก มลคาความเสยหายนอยกวา 3% ของเปาหมายดานการเงน 1

ตอขอ 2 หนา 7

2. การประเมนความเสยง (Risk Assessment)

การบรหารความเสยง

โอกาสท จะเกด

ความเสยง

ผลกระทบของความเสยง โอกาสท จะเกด

ความเสยง1 = นอยมาก 2 = นอย 3 = ปานกลาง 4 = สง 5 = สงมาก

5 = สงมาก 5 10 15 20 25 5 = สงมาก

4 = สง 4 8 12 16 20 4 = สง

3 = ปานกลาง 3 6 9 12 15 3 = ปานกลาง

2 = นอย 2 4 6 8 10 2 = นอย

1 = นอยมาก 1 2 3 4 5 1 = นอยมาก

ขนตอนท 2

ตอขอ 2 หนา 8

2. การประเมนความเสยง (Risk Assessment)

การบรหารความเสยง

1. การประเมนประสทธผลของการควบคมความเสยง ในปจจบน

2. โอกาสและความสามารถ ทจะปรบปรงการบรหารความเสยง

3. ระยะเวลาทจะสามารถ เรมลงมอปฏบตล าดบความส าคญของ

ความเสยง

ขนตอนท 2

ตอขอ 2 หนา 9

การบรหารความเสยง

2. การประเมนความเสยง (Risk Assessment)

ล าดบความส าคญของความเสยง = โอกาสทจะเกด x ผลกระทบ x โอกาสและความสามารถ ในการปรบปรงความเสยง x กรอบเวลาในการปรบปรงความเสยง

ล าดบท ประเดน ความเสยงท

ผลกระทบ (I) โอกาสทจะเกดความเสยง (L)

(I) X (L) ประสทธผลของการควบคมความเสยงในปจจบน

โอกาสและความสามารถ

ในการปรบปรง

กรอบระยะเวลา

ในการปฏบต

คะแนนล าดบความ ส าคญ

ความเสยง

ขนตอนท 2

ตอขอ 2 หนา 10

Risk Response

การบรหารความเสยง

3. การจดการกบความเสยง (Risk Response)

ขนตอนท 3

Post-Event Control

EmergingOpportunity

ลดโอกาสทจะเกดความเสยง

ลดผลกระทบของความเสยง

แสวงหาประโยชนจากความเสยง

Pre-Event Control

การบรหารความเสยง

3. การจดการกบความเสยง (Risk Response)

ขนตอนท 3

5Ts of Risk Management

1.Tolerate การยอมรบความเสยง

2. Treat การลด /ควบคมความเสยง

3. Transfer การกระจาย / โอนความเสยง

4. Terminate การหลกเลยงความเสยง

5. Take การฉวยใชประโยชน

การบรหารความเสยง

3. การจดการกบความเสยง (Risk Response)

ขนตอนท 3

การยอมรบความเสยง (Tolerate)

ยอมรบใหมความเสยงบาง เพราะตนทนการจดการความเสยงอาจไมคมกบผลประโยชนทอาจจะเกดขน

การจดการควบคมความเสยง (Treat and Control)

มใชการขจดความเสยงใหหมดไป (Obviate) แตควบคม (Contain) ทงโอกาสและผลกระทบของความเสยง ใหอยในระดบทรบได

การแบง / ผองถายความเสยง (Share /Transfer)

ผองถายใหบคคลทสามรวมความเสยง เชน การประกนภย

การยกเลก /สนสดกจกรรมทมความเสยง (Terminate)

ความเสยงบางอยางอาจควบคมได ดวยการยกเลกเปาหมาย โครงการ งานหรอกจกรรมทมความเสยง

การฉวยโอกาสจากสถานการณทมความเสยง (Take the Opportunity)

ความเสยงบางอยางอาจน ามาซงโอกาสในการบรหารจดการ

หลกการจดการกบความเสยง

Risk Management Plan

การบรหารความเสยง

4. การจดท าแผนบรหารความเสยง (Risk Management Plan)

ขนตอนท 4

องคประกอบของแผนบรหารความเสยง

องคประกอบ รายละเอยดชอความเสยง เขยนอธบายสนๆ วาประเดนความเสยงคออะไร

ล าดบความเสยงเพอการปฏบต ระบล าดบคะแนน อาจใชสไฟจราจร

คะแนนล าดบความส าคญ ระบคะแนนผลกระทบ โอกาส การควบคม การปรบปรงและระยะเวลา

ประเภทของความเสยง ระบวาเปนความเสยงประเภทใด

พนฐานของความเสยง ระบสาเหตและผลกระทบตอเปาประสงคใด

การควบคมความเสยงในปจจบน ระบแนวทางด าเนนการในปจจบน

แผนปฏบตเพอควบคมความเสยง ระบแนวทางด าเนนงาน เปาหมาย เวลา แผนส ารอง เจาภาพ ผรบผดชอบ ผมสวนไดเสย

ตวชวดความคบหนาและความส าเรจ ระบวาถาท าตามตวชวดแลว ความเสยงลดลงหรอไม

แนวทางการตรวจสอบและรายงาน ระบความคบหนาในการด าเนนการ (รอยละ)

Risk Management Review,Report & Presentation

การบรหารความเสยง

5. การรายงานและทบทวนบรหารความเสยง (Risk Management Review, Report &

Presentation)

ขนตอนท 5

แบบรายงานความเสยง

แผนงาน/โครงการ/งาน

การระบความเสยง วตถประสงคของการ

ควบคมดาน

การวเคราะหความเสยง ระบบควบคมภายใน

โอกาสทจะเกด (ระดบคะแนน)

ผลกระทบ (ระดบ

คะแนน)

ระบบควบคม(ระดบ

คะแนน)

การปฏบตตามระบบควบคม (ระดบ

คะแนน)

การจดท า / ปรบปรง ระบบควบคม

แผนงาน/โครงการ/งาน......................................วตถประสงค...................ขนตอนการด าเนนงาน โดยสรป1....................................2....................................

ความเสยง(ปญหา ทจะท าใหแผนงาน/โครงการ/ งานไมบรรลวตถประสงคทตงไว

F หรอO หรอC

ความเสยงหรอปญหามโอกาสจะเกดขนในชวงเวลาใด หรอโอกาสทจะเกดขนเมอเทยบกบโอกาสทจะไมเกดขน (คะแนน)

ผลกระทบของความเสยงท จะสงผลกบหนวยงาน/บคคลใน ระดบใด (คะแนน)

มระบบควบคมหรอไม หากมเพยงพอหรอไม (คะแนน)

หากมระบบควบคมมการปฏบตตามระบบมากนอยเพยงใด (คะแนน)

แนวทาง/มาตรการในการจดท า/ปรบปรงระบบควบคม

การบรหารความเสยง5. การรายงานและทบทวนบรหารความเสยง (Risk Management Review, Report &

Presentation)

ขนตอนท 5

• เพอตดตามวารปแบบของความเสยง (Risk Profile) เปลยนแปลงหรอไม• เพอใหมนใจวาการบรหารความเสยงนนไดผลจรง หากพบปญหากจะไดหามาตรการใหม/ ใชมาตรการส ารองเพอจดการกบความเสยงหากจ าเปน• เครองมอและเทคนคทใชในการทบทวน : แนวทางของกระทรวงการคลงองกฤษ

- Risk Self Assessment (RSA)- Stewardship Reporting : ผบรหารแตละระดบรายงานการบรหารความเสยงของตนในสถานการณตางๆทเปลยนแปลงไป ขนไปยง หนวยเหนอ (Upward Reporting)- Risk Management Assessment Framework : Statement on

Internal Control ซงเปน Public Statement เกยวกบการทบทวนระบบการควบคมภายใน

การบรหารความเสยง5. การรายงานและทบทวนบรหารความเสยง (Risk Management Review, Report &

Presentation)

ขนตอนท 5

ประโยชนของการทบทวนการบรหารความเสยง

ทราบความเสยงทมอย(Inherent Risk)

ทราบความเสยงทยงเหลออย แมมการจดการความเสยงแลว

(Residual Risk)

ตดสนใจไดวาจะรบความเสยงไดในระดบใด

(Acceptable Risk)

กองแผนและงบประมาณองคการบรหารสวนจงหวดกาญจนบร