สารบัญ - krung thai bank · สารบัญ หน้า 1. บทน า 6 2....

2

สารบญ หนา

1. บทน า 6

2. ขอบเขตการเปดเผยขอมล 6

3. เงนกองทน 8

3.1 โครงสรางเงนกองทน 8

3.2 ความเพยงพอของเงนกองทน 10

4. การบรหารความเสยง 12

4.1 โครงสรางการบรหารความเสยง 12

4.2 การบรหารความเสยงแตละดาน 13

4.2.1 การบรหารความเสยงโดยรวม 13

4.2.2 ความเสยงดานเครดต 13

4.2.3 ความเสยงดานตลาด 34

4.2.4 ความเสยงดานปฏบตการ 38

4.2.5 ความเสยงดานสภาพคลอง 40

4.2.6 ความเสยงดานกลยทธ 43

3

สารบญตาราง

หนา ตารางท 1 โครงสรางเงนกองทน 9

ตารางท 2 อตราสวนความเพยงพอของเงนกองทนตอสนทรพยเสยง 10

ตารางท 3 มลคาเงนกองทนขนต าทตองด ารงแยกตามประเภทความเสยงและประเภทสนทรพย โดยวธ SA 11

ตารางท 4 มลคายอดคงคางของสนทรพยในงบแสดงฐานะทางการเงนและรายการนอกงบแสดงฐานะทางการเงนทส าคญกอนพจารณาผลการปรบลดความเสยงดานเครดต จ าแนกตามอายสญญา ทเหลอ

22

ตารางท 5 มลคายอดคงคางของสนทรพยในงบแสดงฐานะทางการเงนและรายการนอกงบแสดงฐานะทางการเงนทส าคญกอนพจารณาผลการปรบลดความเสยงดานเครดต จ าแนกตามประเทศหรอภมภาคของลกหน

23

ตารางท 6 การเปลยนแปลงมลคาของเงนส ารองทกนไวของมลคาเงนใหสนเชอ 24

ตารางท 7 มลคายอดคงคางเงนใหสนเชอกอนพจารณาผลการปรบลดความเสยงดานเครดต 25 และเงนส ารองทกนไวจ าแนกตามเกณฑการจดชน และตามประเภทธรกจ

ตารางท 8 มลคายอดคงคางเงนใหสนเชอกอนพจารณาผลการปรบลดความเสยงดานเครดต 27 และเงนส ารองทกนไว จ าแนกตามเกณฑการจดชน และตามประเทศ

ตารางท 9 มลคายอดคงคางของสนทรพยในงบแสดงฐานะทางการเงน เทยบเทาสนทรพยรายการนอกงบแสดงฐานะทางการเงน และมลคายอดคงคางในสวนทมหลกประกนของแตละประ เภทสนทรพยจ าแนกตามประเภทของหลกประกน

28

ตารางท 10 มลคายอดคงคางของสนทรพยในงบแสดงฐานะทางการเงน และรายการนอกงบแสดงฐานะทางการเงนสทธ หลงพจารณาปรบลดความเสยงดานเครดตในแตละประเภทสนทรพย จ าแนกตามแตละน าหนกความเสยง กลมธรกจทางการเงน (ยอดคงคางทม RATING)

30

ตารางท 11 มลคายอดคงคางของสนทรพยในงบแสดงฐานะทางการเงนและรายการนอกงบแสดงฐานะทางการเงนสทธ หลงพจารณาปรบลดความเสยงดานเครดตในแตละประเภทสนทรพย จ าแนกตามแตละน าหนกความเสยง กลมธรกจทางการเงน (ยอดคงคางทไมม RATING)

31

ตารางท 12 มลคายอดคงคางของสนทรพยในงบแสดงฐานะทางการเงนและรายการนอกงบแสดงฐานะทางการเงนสทธ หลงพจารณาปรบลดความเสยงดานเครดตในแตละประเภทสนทรพย จ าแนกตามแตละน าหนกความเสยง เฉพาะธนาคาร (ยอดคงคางทม RATING)

32

ตารางท 13 มลคายอดคงคางของสนทรพยในงบแสดงฐานะทางการเงนและรายการนอกงบแสดงฐานะทางการเงนสทธ หลงพจารณาปรบลดความเสยงดานเครดตในแตละประเภทสนทรพย จ าแนกตามแตละน าหนกความเสยง เฉพาะธนาคาร (ยอดคงคางทไมม RATING)

33

4

หนา

ตารางท 14 ผลการเปลยนแปลงของอตราดอกเบยตอรายไดสทธ 36

ตารางท 15 มลคาฐานะทเกยวของกบตราสารทนในบญชเพอการธนาคาร 37

ตารางท 16 คณสมบตทส าคญของตราสารทางการเงนทนบเปนเงนกองทนส าหรบธนาคารและ

กลมธรกจทางการเงน

44

ตารางท 17 การกระทบยอดของเงนกองทนตามงบการเงนรวมภายใตเกณฑก ากบรวมกลม 48

ตารางท 18 มลคาของเงนกองทนในชวงการทยอยนบเขาหรอทยอยหกตามหลกเกณฑ Basel III ส าหรบธนาคารและกลมธรกจทางการเงน

51

5

สารบญภาพ

หนา

ภาพท 1 รายชอและประเภทธรกจของบรษทในกลมธรกจทางการเงน 7

ภาพท 2 โครงสรางองคกรและกระบวนการบรหารความเสยง 12

6

การเปดเผยขอมลตามหลกเกณฑ Basel III หลกการท 3 ของธนาคารแหงประเทศไทย

1. บทน า

ธนาคารบรหารความเสยงดวยหลกการรกษาสมดลระหวางความเสยงและการเตบโตทางธรกจ โดยมเปาหมายใหธรกจเตบโตอยางมนคงในระยะยาว ทงดานรายได ก าไร คณภาพสนทรพย ฐานะสภาพคลอง และความเพยงพอของเงนกองทน ทงระดบธนาคารและกลมธรกจทางการเงน

ธนาคารไดด าเนนการบรหารจดการเงนกองทนตามหลกเกณฑ Basel III ทธนาคารแหงประเทศไทยก าหนด ทงในระดบธนาคารและระดบกลมธรกจทางการเงน โดยถอปฏบตตงแตวนท 1 มกราคม 2556 เปนตนมา การก ากบดแลเงนกองทนตาม Basel III ประกอบดวย 3 หลกการ

หลกการท 1 การด ารงเงนกองทนขนต า

ก าหนดใหธนาคารตองด ารงเงนกองทนรองรบความเสยงดานเครดต ดานตลาด และดานปฏบตการ ธนาคารตองด ารงเงนกองทนชนท 1 ทเปนสวนของเจาของ เพมขนจากอตราสวนเงนกองทนขนต า

หลกการท 2 การก ากบดแลโดยทางการ

ก าหนดใหธนาคารด ารงเงนกองทนสงกวาเงนกองทนขนต าตาม Pillar I เพอรองรบความเสยงทไมครอบคลมทงในภาวะปกตและภาวะวกฤต

ก าหนดใหธนาคารมระบบการบรหารความเสยงทดโดยธนาคารตองมกระบวนการประเมนความเพยงพอของเงนกองทน (ICAAP) โดยค านงถงความเสยงทกดานของตนเอง และมการทดสอบภาวะวกฤตทเหมาะสม

หลกการท 3 การใชกลไกตลาดในการก ากบดแล

ก าหนดใหธนาคารตองเปดเผยขอมลเกยวกบการด ารงเงนกองทน ระดบความเสยงและระบบบรหารความเสยงของตนเอง เพอใหบคคลภายนอกหรอผมสวนเกยวของในตลาดสามารถใชขอมลดงกลาววเคราะหและประเมนความเสยงของธนาคาร ซงจะเปนกลไกตลาดทส าคญในการผลกดนใหธนาคารมระบบการบรหารความเสยงทด นอกเหนอจากการควบคมภายในของธนาคารและการกบกบดแลโดยธนาคารแหงประเทศไทย

2. ขอบเขตการเปดเผยขอมล

การเปดเผยขอมลในรายงานฉบบนเปนการเปดเผยขอมลการด ารงเงนกองทนและการประเมนความเสยงดานตาง ๆ ใน

ระดบธนาคาร (Solo Basis) และระดบกลมธรกจทางการเงน (Full Consolidation Basis) โดยมรายละเอยดกลมธรกจทาง

การเงนตามภาพท 1

นอกจากน ยงมการเปดเผยขอมลทธนาคารเหนวาจะเปนประโยชนตอผเกยวของตามหลกการเปดเผยขอมลทด

7

ภาพท 1 รายชอและประเภทธรกจของบรษทในกลมธรกจทางการเงน

รายชอและประเภทธรกจ

ล าดบ รายชอบรษท ประเภทธรกจ

1. บรษท กรงไทย ไอบเจ ลสซง จ ากด KTIBJ เชาซอ

2. บรษท กรงไทยธรกจลสซง จ ากด KTBL เชาซอ 3. บรษท บตรกรงไทย จ ากด (มหาชน) KTC ธรกจบตรเครดต

4. บรษท กรงไทยแอดไวซเซอรร จ ากด KTBA ทปรกษาทางการเงน

5. บรษทหลกทรพยจดการกองทนกรงไทย จ ากด (มหาชน) KTAM จดการกองทน

6. บรษทหลกทรพย เคท ซมโก จ ากด KT-ZMICO หลกทรพย

7. บรษท กรงไทย-แอกซา ประกนชวต จ ากด (มหาชน) KTAXA ประกนชวต

8. บรษท กรงไทยพานชประกนภย จ ากด (มหาชน) KPI ประกนวนาศภย

9. บรษท กรงไทยกฎหมาย จ ากด KTBLAW บรการดานกฎหมาย

10. บรษท กรงไทยคอมพวเตอรเซอรวสเซส จ ากด KTBCS บรการดานเทคโนโลยสารสนเทศ

11. บรษท รกษาความปลอดภย กรงไทยธรกจบรการ จ ากด KTBGS งานบรการทวไป

ในการจดท างบการเงนรวมของกลม Full Consolidation หมายถงการจดท างบการเงนรวมของธนาคารและงบการเงนของบรษทในกลมธรกจทางการเงนเฉพาะบรษททธนาคารถอหนทางตรง และ/หรอทางออมรวมทงการถอหนของผทเกยวของตงแตรอยละ 50 ขนไปของจ านวนหนทจ าหนายไดแลวทงหมดของบรษทนน ยกเวนบรษทลกทประกอบธรกจประกนภย หรอประกนชวต ไมตองน ามาจดท างบการเงนรวม

บรษททน ามาจดท างบการเงนรวมกลม Full Consolidation มจ านวน 8 บรษท ไดแก บรษท กรงไทย ไอบเจ ลสซง จ ากดบรษท กรงไทยธรกจลสซง จ ากด บรษท กรงไทยแอดไวซเซอรร จ ากด บรษทหลกทรพยจดการกองทน กรงไทย จ ากด (มหาชน) บรษทหลกทรพย เคท ซมโก จ ากด บรษท กรงไทยกฎหมาย จ ากด บรษท กรงไทยคอมพวเตอรเซอรวสเซส จ ากด และบรษท รกษาความปลอดภย กรงไทยธรกจบรการ จ ากด บรษททไมไดน ามาจดท างบการเงนรวมกลม Full Consolidation มจ านวน 3 บรษท ไดแก บรษท บตรกรงไทย จ ากด (มหาชน) บรษท กรงไทย-แอกซา ประกนชวต จ ากด (มหาชน) และบรษท กรงไทยพานชประกนภย จ ากด (มหาชน)

8

3. เงนกองทน (Capital)

3.1 โครงสรางเงนกองทน (Capital structure)

การด ารงเงนกองทนตามหลกเกณฑ Basel III ไดแบงเงนกองทนออกเปน 3 ประเภท ไดแก เงนกองทนชนท 1 ทเปนสวนของเจาของ เงนกองทนชนท 1 ทเปนตราสารทางการเงน และเงนกองทนชนท 2 โดยรายละเอยดของเงนกองทนแตละประเภท มดงน

เงนกองทนชนท 1 ทเปนสวนของเจาของ ประกอบดวยเงนกองทนทมคณภาพสงทสด ไดแก

ทนช าระแลวของหนสามญ

สวนเกนมลคาหนสามญ

ทนส ารองตามกฏหมาย

ก าไรสะสมจดสรรแลว

องคประกอบอนของสวนของเจาของ เชน การเปลยนแปลงในสวนเกนทนจากการตราคาทดน อาคารหรอสงปลกสราง รวมถงก าไร (ขาดทน) จากการวดมลคาเงนลงทนเผอขาย

เงนกองทนชนท 1 ทเปนตราสารทางการเงน ประกอบดวยเงนกองทนทมคณภาพสง ไดแก

เงนทไดรบจากการออกตราสารแสดงสทธในหนทมสทธดอยกวาผฝากเงน เจาหนสามญ และเจาหนดอยสทธทกประเภท รวมถงผถอตราสารทางการเงนทนบเปนเงนกองทนชนท 2

รายการของบรษทลกเฉพาะสวนของผถอหนท ไมมอ านาจควบคมและบคคลภายนอกทสามารถนบเปนเงนกองทนชนท 1 ทเปนตราสารทางการเงนของกลมธรกจทางการเงน

เงนกองทนชนท 2 ประกอบดวย

เงนทไดรบจากการออกตราสารแสดงสทธในหนทมสทธดอยกวาผฝากเงนและเจาหนสามญ

เงนส ารองส าหรบสนทรพยจดชนปกต โดยก าหนดใหนบเขาเปนเงนกองทนชนท 2 ไดไมเกนรอยละ 1.25 ของยอดสนทรพยเสยงดานเครดต

ณ วนท 31 ธนวาคม 2561 ธนาคารมเงนกองทนรวม จ านวน 344,871 ลานบาท เปนเงนกองทนชนท 1 ทเปนสวนของเจาของ จ านวน 272,015 ลานบาท เงนกองทนชนท 1 จ านวน 272,015 ลานบาท และเงนกองทนชนท 2 จ านวน 72,856 ลานบาท ในขณะทกลมธรกจทางการเงนของธนาคารมเงนกองทนรวม จ านวน 358,700 ลานบาท เปนเงนกองทนชนท 1 ทเปนสวนของเจาของ จ านวน 284,982 ลานบาท เงนกองทนชนท 1 จ านวน 284,013 ลานบาท และเงนกองทนชนท 2 จ านวน 73,718 ลานบาท รายละเอยดตามตารางท 1

9

ตารางท 1 โครงสรางเงนกองทน

ทงน ตงแตวนท 1 มกราคม 2556 ธนาคารเรมมการทยอยลดนบมลคาตราสารทางการเงนทนบเปนเงนกองทนทมคณสมบตไมครบตามเกณฑ Basel III รอยละ 10 ตอป จนถงวนครบก าหนดไถถอนตราสาร หรอวนทธนาคารมสทธไถถอนกอนก าหนด

ตราสารทางการเงนทธนาคารแหงประเทศไทยอนญาตใหนบเปนเงนกองทนชนท 1 (Additional Tier 1) ณ 31 ธนวาคม 2561 ธนาคารไมม Additional Tier 1 คงคางใดๆ

ตราสารทางการเงนทธนาคารแหงประเทศไทยอนญาตใหนบเปนเงนกองทนชนท 2 (Subordinated Debt Tier 2)

ณ 31 ธนวาคม 2561 ธนาคารมตราสารทางการเงนทสามารถนบเปนเงนกองทนชนท 2 ได จ านวน 3 รน มมลคารวม 51,810.16 ลานบาท

หนก วนทออก จ านวนทออก อตราดอกเบย อตราดอกเบย

วนทครบก าหนด วนทมสทธไถถอน

(ลานบาท) (ปท 1-5) (ปท 6-10) กอนก าหนด USD Sub Debt 26 ม.ย. 57 22,718.71 5.20% 5Y US Treasury +

3.535% 26 ธ.ค. 67 26 ธ.ค. 62

MYR Sub Debt 6 ก.ค. 58 9,091.45 5.10% 4 ก.ค. 68 6 ก.ค. 63

KTB27NA 23 พ.ย. 60 20,000.00 3.40% 23 พ.ย. 70 23 พ.ย. 65 รวมนบเปนเงนกองทนชนท 2

ณ 31ธนวาคม 2561 51,810.16

หนวย : ลานบาท

กลมธรกจทางการเงน เฉพาะธนาคาร

งวดสนสดวนท 31 ธ.ค. 61 31 ธ.ค. 60 31 ธ.ค. 61 31 ธ.ค. 60

เงนกองทนชนท 1 284,982 268,517 272,015 256,428

เงนกองทนชนท 1 ทเปนสวนของเจาของ 284,013 267,381 272,015 256,428

ทนช าระแลว (หนสามญ) หลงหกหนสามญซอคน 71,977 71,977 71,977 71,977

สวนเกน (ต ากวา) มลคาหนสามญ (สทธ) 20,834 20,834 20,834 20,834

เงนท ไดรบจากการออกหนบรมสทธชนดไมสะสมเงนปนผล 28 28 28 28

ทนส ารองตามกฎหมาย 7,200 7,200 7,200 7,200

- - - -

ก าไรสทธคงเหลอหลงจากการจดสรรตามมตท ประชมใหญผถอหนหรอตามขอบงคบของบรษทแมของกลมธรกจทางการเงน 174,631 156,895 162,861 147,415

รายการอ นของสวนของเจาของ 19,064 20,837 14,966 14,861

O ก าไรขาดทนเบดเสรจอ นสะสม 19,064 20,837 14,966 14,861

O รายการอ นของการเปล ยนแปลงท เกดจากผเปนเจาของ - - - -

รายการหกจากเงนกองทนชนท 1 ท เปนสวนของเจาของ 9,721 10,390 5,851 5,887

O รายการหกจากเงนกองทนชนท 1 ท เปนสวนของเจาของ 9,721 10,390 5,851 5,887

O รายการหกจากเงนกองทนชนท 1 ท เปนตราสารทางการเงนในสวนท เหลอ ในกรณท เงนกองทนชนท 1 ท เปนตราสารทางการเงนมจ านวน

ไมเพยงพอใหหกจนครบเตมจ านวน

- - - -

เงนกองทนชนท 1 ทเปนตราสารทางการเงน 969 1,136 - -

- - - -

969 1,136 - -

รายการหกจากเงนกองทนชนท 1 ท เปนตราสารทางการเงน - - - -

O รายการหกจากเงนกองทนชนท 1 ท เปนตราสารทางการเงน - - - -

O รายการหกจากเงนกองทนชนท 2 ในสวนท เหลอ ในกรณท เงนกองทนชนท 2 มจ านวนไมเพยงพอใหหกจนครบเตมจ านวน - - - -

เงนกองทนชนท 2 73,718 74,205 72,856 72,883

เงนท ไดรบจากการออกตราสารแสดงสทธในหนท มสทธดอยกวาผฝากเงนและเจาหนสามญ 51,810 51,810 51,810 51,810

เงนส ารองส าหรบสนทรพยจดชนปกต 21,908 22,395 21,046 21,073

- - - -

รายการหกจากเงนกองทนชนท 2 - - - -

เงนกองทนทงสนตามกฎหมาย 358,700 342,722 344,871 329,311

เงนท ไดรบจากการออกตราสารแสดงสทธในหนท มสทธดอยกวาผฝากเงน เจาหนสามญ และเจาหนดอยสทธทกประเภท รวมถงผถอตราสาร

ทางการเงนท นบเปนเงนกองทนชนท 2รายการของบรษทลกเฉพาะสวนของผถอหนท ไมมอ านาจควบคมและบคคลภายนอกท สามารถนบเปนเงนกองทนชนท 1 ท เปนตราสารทาง

การเงนของกลมธรกจทางการเงน

รายการของบรษทลกเฉพาะสวนของผถอหนท ไมมอ านาจควบคมและบคคลภายนอกท สามารถนบเปนเงนกองทนชนท 2 ของกลมธรกจทาง

เงนส ารองท จดสรรจากก าไรสทธเม อสนงวดการบญชตามมตท ประชมใหญผถอหน แตไมรวมเงนส ารองส าหรบการลดาของสนทรพย เงนส ารอง

ส าหรบการจายเงนปนผล และเงนส ารองเพ อการช าระหน

10

3.2 ความเพยงพอของเงนกองทน (Capital adequacy)

ณ วนท 31 ธนวาคม 2561 ธนาคารและกลมธรกจทางการเงนมอตราสวนเงนกองทนชนท 1 ทเปนสวนของเจาของ (CET1 ratio) อยท 14.35% และ 14.42% ตามล าดบ อตราสวนเงนกองทนชนท 1 (Tier 1 ratio) อยท 14.35% และ 14.47% ตามล าดบ อตราสวนเงนกองทนทงสน (Total capital ratio) อยท 18.19% และ 18.22% ตามล าดบ ซงสงกวาเกณฑ ขนต าทธนาคารกฎหมายก าหนด CET1 ratio ไมต ากวา 4.5% Tier 1 ratio ไมต ากวา 6.0% และ Total capital ratio ไมต ากวา 8.5% และสงกวา Conservation buffer 2.5% CET1 ratio 7.00% Tier 1 ratio 8.50% และ Total capital ratio 11.00% คอนขางมาก

ตารางท 2 อตราสวนความเพยงพอของเงนกองทนตอสนทรพยเสยง

ปจจบนธนาคารใชวธมาตรฐาน (Standardized Approach: SA) ในการประเมนความเพยงพอของเงนกองทนเพอรองรบความเสยง ส าหรบความเสยงดานเครดต ดานตลาด และดานปฏบตการ ณ วนท 31 ธนวาคม 2561 ธนาคารมเงนกองทนรวม จ านวน 344,,871 ลานบาท ใชเงนกองทนรองรบความเสยงดานเครดต ดานตลาด และดานปฏบตการ จ านวน 161,150 ลานบาท ดงนน ธนาคารยงมเงนกองทนสวนเกน จ านวน 183,721 ลานบาท



อตราสวนเงนกองทนชนท 1 ท เปนสวนของเจาของ (CET1 ratio) 14.42% 13.38% 14.35% 13.59%

อตราสวนเงนกองทนชนท 1 (Tier 1 ratio) 14.47% 13.44% 14.35% 13.59%

อตราสวนเงนกองทนทงสน (Total capital ratio) 18.22% 17.15% 18.19% 17.45%

272,015

143,113

-

4,474

72,856

344,871 13,563

161,150

183,721

CET1 Additionaltier 1

Tier 2 CapitalSupply

Credit risk Market risk Operationalrisk

CapitalDemand

ExcessCapital

ความเพยงพอของเงนกองทน (เ พาะธนาคาร 31 ธนวาคม 61

11

กลมธรกจทางการเงนมเงนกองทนรวม จ านวน 358,700 ลานบาท ใชเงนกองทนส าหรบความเสยงทกประเภทจ านวน 167,382 ลานบาท ดงนน กลมธรกจทางการเงนมเงนกองทนสวนเกน จ านวน 191,318 ลานบาท

ตารางท 3 มลคาเงนกองทนขนต าทตองด ารงแยกตามประเภทความเสยงและประเภทสนทรพย โดยวธ SA

1/ ลกหนภาครฐบาลและธนาคารกลาง ธนาคารเพอการพฒนาระหวางประเทศ รวมถงองคกรปกครองสวนทองถน องคการของรฐ และรฐวสาหกจทใชน าหนกความเสยง เหมอนกบลกหนภาครฐบาล 2/ ลกหนสถาบนการเงน บรษทหลกทรพย รวมถงองคกรปกครองสวนทองถน องคการของรฐ และรฐวสาหกจ ทใชน าหนกความเสยงเหมอนกบลกหนสถาบนการเงน 3/ ลกหนธรกจเอกชน รวมถงองคกรปกครองสวนทองถน องคการของรฐ และรฐวสาหกจ ทใชน าหนกความเสยงเหมอนกบลกหนธรกจเอกชน

284,013

148,976

969

4,469

73,718

358,700 13,937

167,382

191,318

CET1 Additionaltier 1

Tier 2 CapitalSupply

Credit risk Market risk Operationalrisk

CapitalDemand

ExcessCapital

ความเพยงพอของเงนกองทน (กลมธรกจทางการเงน 3 ธนวาคม 61




ส าหรบความเสยงดานเครดต 148,976 152,285 143,113 143,296

ลกหนท ไมดอยคณภาพ 145,404 148,234 139,638 139,374

O ลกหนภาครฐบาลและลกหนท ใชน าหนกความเส ยงเหมอนกบลกหนภาครฐบาล1/1,277 1,554 1,277 1,554

O ลกหนสถาบนการเงนและลกหนท ใชน าหนกความเส ยงเหมอนกบลกหนสถาบนการเงน2/6,680 6,251 6,652 6,206

O ลกหนธรกจเอกชนและลกหนท ใชน าหนกความเส ยงเหมอนกบลกหนธรกจเอกชน3/ 77,553 81,279 76,402 79,898

O ลกหนรายยอย 34,105 32,255 33,627 31,456

O สนเช อเพ อท อยอาศย 11,803 10,580 11,803 10,580

O สนทรพยอ น 13,986 16,315 9,875 9,681

ลกหนดอยคณภาพ 3,572 4,052 3,475 3,922

ส าหรบความเสยงดานตลาด 4,469 3,330 4,474 3,315

ความเส ยงดานอตราดอกเบย 2,890 2,206 2,886 2,207

ความเส ยงดานราคาตราสารทน 8 30 - -

ความเส ยงดานอตราแลกเปล ยน 1,570 1,092 1,588 1,109

ความเส ยงดานราคาสนคาโภคภณฑ 1 2 - -

ส าหรบความเสยงดานปฏบตการ 13,937 14,251 13,563 13,830

รวมมลคาเงนกองทนขนต าท ตองด ารง 167,382 169,866 161,150 160,441

รวมมลคาสนทรพยเส ยงทงสน 1,969,203 1,998,423 1,895,879 1,887,541

12

4. การบรหารความความเสยง

ธนาคารและกลมธรกจทางการเงนมการบรหารความเสยงโดยใชแนวทางของธนาคารแหงประเทศไทย และตามกรอบของ COSO (Committee of Sponsoring Organizations of the Tread way Commission) โดยมหลกการส าคญ คอ การเชอมโยงกระบวนการบรหารความเ ส ย ง เ ข า กบแผนกลยทธ และโอกาสทางธรกจของธนาคาร ซงชวยบรณาการ การบรหารและจดการความเสยงครอบคลมทวทงองคกร (Enterprise Risk Management: ERM) ท าใหธนาคารสามารถบรรลเปาหมายธรกจ และน าไปสการสรางมลคาเพมหรอคณคาใหกบธนาคาร ผถอหน และผมสวนไดเสย

4.1 โครงสรางการบรหารความเสยง

ธนาคารจดโครงสรางองคกรเพอสนบสนนใหมการบรหารความเสยง และมสายการรายงานทเปนระบบ โดยโครงสรางการบรหารความเสยงของธนาคาร ประกอบดวย คณะกรรมการระดบนโยบายและผบรหารระดบสง ดงน

ภาพท 2 โครงสรางองคกรและกระบวนการบรหารความเสยง

คณะกรรมการธนาคาร

คณะกรรมการ สรรหาและ ก าหนด

คาตอบแทน

คณะกรรมการ บรรษทภบาลและ ความรบผดชอบ ตอสงคมและสงแวดลอม

คณะกรรมการ บรหาร

คณะกรรมการ ตรวจสอบ

คณะกรรมการ ผบรหารสายงาน

ก ากบดแลบรหารงานใหบรรล - นโยบาย - แผนกลยทธ - และเป าธรกจของ

ธนาคาร

คณะกรรมการ บรหารความเสยง

Overall Risk - Strategic Risk - Credit Risk (Portfolio) - Market Risk - Liquidity Risk - Operational Risk - Reputation Risk - Other

สายงานตาง สายงานบรหาร ความเสยง

สายงานตรวจสอบภาย น

คณะกรรมการธนาคาร มหนาทในการก ากบดแลการด าเนนงานโดยรวมของธนาคาร ไดแก ดานการบรหารความเสยง ดานการดแลความเพยงพอเงนกองทน และดานการก ากบดแลกจการใหเปนตามกฎเกณฑของทางการ โดยคณะกรรมการธนาคารไดมอบหมายใหคณะกรรมการชดตาง ๆ ไดแก คณะกรรมการบรหาร คณะกรรมการตรวจสอบ และคณะกรรมการบรหารความเสยง มหนาทรบผดชอบก ากบดแลใหมการปฏบตตามนโยบายและกรอบการบรหารความเสยงของธนาคาร

นอกจากน ธนาคารยงไดแตงตงคณะกรรมการขนอกหลายชด ซงประกอบดวย ผบรหารระดบสง เพอใหรบผดชอบการก าหนดนโยบายกลยทธ และการบรหารความเสยงดานตาง ๆ ของธนาคาร เชน คณะกรรมการผบรหารสายงาน

คณะกรรมการจดการ

13

คณะกรรมการบรหารสนทรพยและหนสน คณะกรรมการการลงทน คณะกรรมการสนเชอ คณะกรรมการกลนกรองสนเชอ ท าหนาทในการบรหารความเสยงดานตาง ๆ ในแตละประเภทธรกจ เปนตน 4.2 การบรหารความเสยงแตละดาน 4.2.1 การบรหารความเสยงโดยรวม

ในการพจารณาประเภทความเสยงทส าคญ ธนาคารจะพจารณาจากภาพรวมการด าเนนธรกจ (Business Profile) และธรกรรมทส าคญของธนาคาร (Significant Activities) ทอาจมผลกระทบโดยตรงและโดยออมตอเงนกองทนและรายไดของธนาคาร ซงจากการวเคราะหพบวา ธนาคารมความเสยงทส าคญ 5 ดาน ไดแก

ความเสยงดานเครดต

ความเสยงดานตลาด

ความเสยงดานปฏบตการ

ความเสยงดานสภาพคลอง

ความเสยงดานกลยทธ 4.2.2 ความเสยงดานเครดต

ความเสยงดานเครดต คอ ความเสยงทเกดจากการทคสญญาของธนาคารไมสามารถปฏบตตามเงอนไขและขอตกลงในสญญาทไดตกลงรวมกนไว ท าใหไมสามารถช าระหนไดตามก าหนด ซงอาจสงผลใหเกดความเสยหายตอธนาคาร

องคประกอบของนโยบายบรหารความเสยงดานเครดตทส าคญ ประกอบดวย แนวทางการบรหารความเสยงดานเครดต นโยบายการควบคมความเสยงดานเครดต และกระบวนการบรหารความเสยงดานเครดต (ระดบลกหน/ ระดบธนาคาร)

องคประกอบของนโยบายบรหารความเสยงดานเครดต

แนวทางในการบรหารความเสยงดานเครดต

ธนาคารใหความส าคญตอการบรหารความเสยงดานเครดตอยางตอเนอง โดยไดพฒนากระบวนการบรหารความเสยงดานเครดตใหมประสทธภาพมากยงขน มการทบทวน ปรบปรงนโยบายและคมอการบรหารความเสยงดานเครดต ตดตามและรายงานผลการบรหารความเสยง เพอควบคมความเสยงดานเครดตของธนาคารและกลมธรกจทางการเงนใหสอดคลองกบธรกรรม กระบวนการตาง ๆและเพอใหสอดคลองกบแนวทางการบรหารความเสยงของธนาคารแหงประเทศไทย และของธนาคาร

14

นอกจากนธนาคารยงมการพฒนาประสทธภาพของเครองมอบรหารความเสยงทใชในกระบวนการสนเชออยางตอเนอง เพอสนบสนนทงดานการวเคราะห ประเมน ตดตาม และร าย งานความ เ สยงดา น เครดต เชน ระบบการจด อนดบความเสยงของลกคา (Credit Rating) ระบบการใหคะแนน ในการพจารณาสนเชอ (Credit Scoring) ระบบพจารณาอนมตสนเชอ (Loan Origination) ระบบเตอนภย (Early Warning) เปนตน ซงรวมถงการก าหนดอ านาจอนมตสนเชอของบคคล และ/ หรอ คณะบคคลทไดรบมอบหมายตามขนาดวงเงนและความเสยงของประเภทสนเชอ เพอจดการความเสยงใหอยในระดบทยอมรบได นโยบายการควบคมความเสยงดานเครดต

ธนาคารก าหนดใหทกหนวยงานมการควบคมความเสยง ประเมนประสทธผล และความเ พยงพอของมาตรการควบคมความเสยงทมผลกระทบ หรอ คาดวาจะมผลกระทบ ตอการบรรลวตถประสงคของธนาคารใหอยในระดบทเหมาะสม และยอมรบได ซงการวดความเสยงในระดบองครวมของความเสยงดานเครดตไดวางระดบการยอมรบได ใหสมพนธกบการบรหารความเสยงองคกร ซงเปนการบรหารความเสยงองครวมของธนาคาร นโยบายควบคมความเสยงดานเครดตทส าคญ ไดแก นโยบายบรหารความเสยงจากการใหสนเชอแกลกหนรายใหญ นโยบายบรหารความเสยงจากการใหสนเชอแกผถอหนรายใหญหรอแกกจการทมผลประโยชนเกยวของ นโยบายบรหารความเสยงจากการกระจกตวดานเครดต นโยบายบรหารความเสยงประเทศคสญญา กระบวนการบรหารความเสยงดานเครดต

กระบวนการบรหารความเสยงดานเครดต ประกอบดวย ก า ร ร ะ บคว าม เ สย ง การประเมนความเสยง การตดตาม การรายงานความเสยงและการควบคมความเสยง เพอใหการบรหารความเสยงอยในระดบทยอมรบได และเหมาะสมกบผลตอบแทนทไดรบ ซงธนาคารก าหนดใหมการบรหารความเสยงดานเครดตเปน 2 ระดบ คอ ระดบลกหนและระดบธนาคาร โดยมแนวทางการด าเนนการตามกระบวนการบรหารความเสยง ดงน การระบและการประเมนความเสยง

ระดบลกหน /คสญญา ธนาคารระบความเสยงโดยพจารณาจากปจจยทเกยวกบตวลกหน ธรกจของลกหน / คสญญา และปจจยภายนอกทม

ผลกระทบในทางลบตอรายได และการด าเนนธรกจของลกหน / คสญญา ตามหลกการทระบไวในนโยบายและ/หรอ

ระเบยบทเกยวของแตละเรอง เชน นโยบายสนเชอ นโยบายการลงทน เปนตน

ธนาคาร ประเมนความเสยงโดยใชเครองมอทแตกตางกนตามประเภทลกหน / คสญญา และความซบซอนในการท าธรกรรม กลาวคอ ใช Credit Rating ในการประเมนความเสยงของลกคารายใหญ และใช Credit Scoring ในการประเมนความเสยง

ของลกคารายยอย นอกจากน ธนาคารมการจดท าขอมลธรกจ1 ซงประกอบดวย สรปภาวะเศรษฐกจและแนวโนม ล าดบ

1 ขอมลธรกจ ประกอบดวย ขอมลธรกจการเกษตร ธรกจอตสาหกรรม ธรกจการบรการ ธรกจอสงหารมทรพย และธรกจการเงน

15

ความเสยงอตสาหกรรม ( Industry Rating Index) อตราสวนทางการเงนมาตรฐานของอตสาหกรรม ( Industry Standard Ratio) และผสงออกรายใหญ (Top Exporter) เพอประกอบการพจารณาสนเชอและก าหนดนโยบาย

ระดบธนาคาร

ธนาคารระบและประเมนความเสยงตามดชนชวดความเสยงดานเครดต (Key Risk Indicators: KRIs) เชน การประเมน

ความเสยงโดยเปรยบเทยบกบเพดานความเสยง2 เชน เพดานวงเงนส าหรบลกหนรายใหญ (Large Borrower Limit) ปรมาณ

การท าธรกรรมสงสดส าหรบธรกจแตละประเภท (Sector Limit) และการประเมนอตราการผดนดช าระหนส าหรบสนเชอใหม เปนตน ธนาคารก าหนด Risk Appetite และ Risk Tolerance ส าหรบดชนชวดความเสยงแตละตว โดยหากประเมนแลวพบวา มความเสยงสงเกนกวาระดบ Risk Appe t i te ธนาคารอาจพจารณาป รบ ลด ปรมาณความเสยง หรอปรบปรงการบรหารจดการความเสยง เพอใหความเสยงดงกลาวอยในระดบทเหมาะสมตอไป การตดตามและการรายงานความเสยง

ระดบลกหน/ คสญญา ธนาคาร ตดตามดแลการใชวงเงนของลก หน / ค สญญาใหเปนไปตามเ ง อนไ ขทก าหนด รวมทงตดตามความคบหนาของกจการ เพอใหสอดคลองกบแผนงาน และประมาณการทก าหนดไว

ระดบธนาคาร

ธนาคารตดตามความเสยงตามดชนชวดความเสยง โดยรายงานตอคณะกรรมการบรหารความเสยง เพอทราบและพจารณาสงการอยางสม าเสมอ และรายงานตอคณะกรรมการธนาคารไตรมาสละ 1 ครง นอกจากน ยงมการตดตามการใชวงเงนผานระบบเตอนภย ความเสยง และระบบควบคมความเสยงจากการกระจกตวดานเครดต โครงสรางและความรบผดชอบ

ธนาคารดแลความเสยงโดยแบงเปนลกษณะ 3 Lines of Defense ซงประกอบดวยหนวยงานอ านวยสนเชอและการลงทน

หนวยงานบรหารความเสยง และหนวยงานตรวจสอบภายใน

2 ธนาคารก าหนดเพดานความเสยง (Limit) กรณ Large Borrower Limit ตามหลกเกณฑ ธปท. สวน Sector Limit ธนาคารก าหนด Limit โดยใช Optimization concept เพอหา Maximum mean of return โดยรวมของธนาคาร

16

หนวยงานอ านวยสนเชอและการลงทน

หนวยงานอ านวยสนเชอ มหนาทอ านวยสนเชอใหอยในกรอบนโยบายการบรหารความเสยงทยอมรบไดโดยวเคราะหความเสยง ตดตามคณภาพสนเชอ และปรบปรงหน

หนวยงานดานการลงทน มหนาทในการวเคราะหพอรตเงนลงทน ก าหนดกลยทธการลงทน และก าหนดวงเงนรองรบความเสยง

หนวยงานบรหารความเสยง

ฝายนโยบายสนเชอ ก าหนดกรอบกระบวนการบรหารสนเชอ เสนอนโยบายและกลยทธในการบรหารสนเชอ เพอสนบสนนกลยทธธรกจของธนาคารในระดบทธนาคารยอมรบได ฝายวเคราะหแบบจ าลองและบรหารพอรตสนเชอ มหนาทบรหารพอรตเครดตใหอยภายในระดบความเสยงทธนาคารยอมรบได ประเมนความสญเสยทเกดจากการใหสนเชอ (Default Risk Model) พฒนาระบบงาน และ/ หรอแบบจ าลองในการบรหารความเสยงดานเครดต เพอหนวยงานอ านวยสนเชอใชเปนเครองมอในการพจารณาอนมตสนเชอ และประเมนคาความเสยงของลกคา และการบรหารความเสยงดานเครดตโดยรวมของธนาคาร

ฝายกลนกรองสนเชอ มหนาทกลนกรองเรองทเสนอขอสนเชอจากหนวยงานอ านวยสนเชอใหสอดคลองกบนโยบายของธนาคาร ไดแก กลนกรองการจดอนดบความเสยงใหเปนไปตามหลกเกณฑของธนาคาร การวเคราะหความเปนไปไดทางธรกจ ทางการเงน สมมตฐาน และปจจยสนบสนนทใชประกอบการพจารณา มความเหมาะสม มเหตผลเพยงพอทจะน ามาใชในการประเมนความเปนไปไดทางธรกจ ประเมนความเสยงในการใหสนเชอ จดท าและสอบทาน Review Report พรอมทงใหความเหนตอรายงานการขออนมตสนเชอ

หนวยงานตรวจสอบภายใน

หนวยงานตรวจสอบภายใน มหนาทตรวจสอบกระบวนการบรหารความเสยง ตรวจสอบการปฏบตงานของหนวยงานภายในธนาคารใหเปนไปตามคมอการปฏบตงาน นโยบายและกลยทธ ระเบยบปฏบตของธนาคาร กฎระเบยบ ขอบงคบของหนวยงานภายนอก เชน ธนาคารแหงประเทศไทย ส านกงานการตรวจเงนแผนดน ส านกงานคณะกรรมการก ากบหลกทรพยและตลาดหลกทรพย และส านกงานปองกนและปราบปรามการฟอกเงน เปนตน รวมทงกฎหมายท เกยวของ ตรวจสอบความน า เ ช อ ถ อ ข อ ง ร า ย ง า น ทางการเงน ความเสยงดานการเงน กระบวนการจดท ารายงานดานสนเชอทจดสงธนาคารแห งประ เทศ ไทย การจดเกบสญญาและขอมลหลกประกน การจดการทรพยสนของธนาคาร ความเหมาะสมของการประกนภย และประเมนความเพยงพอของระบบการควบคมภายใน

หนวยงานสอบทานสนเชอ มหนาทสอบทานสนเชอและภาระผกพนของลกหน คณภาพของกระบวนการอ านวยสนเชอ และกระบวนการตดตามดแลลกหนอยางตอเนอง

17

ค าจ ากดความ “การผดนดช าระหน” และ “การดอยคาของสนทรพย”

การผดนดช าระหน

การผดนดช าระหน หมายถง การทลกหน/ คสญญาของธนาคารผดนดสญญา ไมสามารถช าระหนตามขอตกลงทระบไวในสญญา และถาลกหนผดนดช าระหนเกน 90 วน จะถกจดชนต ากวามาตรฐาน จดชนสงสย และจด ชนสง สยจะสญ และใหหมายรวมถงสนเชอทถกจดชนตามเกณฑคณภาพหนทธนาคารแหงประเทศไทยก าหนด

การดอยคาของสนทรพย

การดอยคาของสนทรพย หมายถง ราคาตลาดของสนทรพยลดลงอยางมนยส าคญในระหวางงวดโดยจ านวนทลดลงนนสงกวาจ านวนทคาดวาจะลดลงตามเวลาทผานไป หรอ จากการใชงานตามปกต การจดชนสนเชอและการกนเงนส ารอง

นโยบายการจดชนสนเชอ

แนวทางการจดชนสนเชอ

ธนาคารไดด าเนนการจดชนสนเชอ และกนเงนส ารองคาเผอหนสงสยจะสญ ตามหลกเกณฑของธนาคารแหงประเทศไทย

ประกอบกบมระบบการสอบทานสนเชอตามมาตรฐานของธนาคารแหงประเทศไทย นอกจากน ส านกงานการตรวจเงน

แผนดนไดมการสอบทาน/ตรวจสอบงบการเงนของธนาคารเปนรายไตรมาส

หลกเกณฑในการจดชนสนเชอ

ธนาคารมนโยบายการจดชนสนเชอ ตามประกาศธนาคารแหงประเทศไทยเรอง หลกเกณฑการจดชนและการกนเงนส ารองของสถาบนการเงน ลงวนท 10 มถนายน 2559 โดยมสาระส าคญของการจดชนสนเชอ ในการก าหนดใหธนาคาร จดชนสนเชอ ออกเปน 6 ระดบ และก าหนดการกนเงนส ารองคาเผอหนสงสยจะสญตามการจดชนสนเชอ หลกเกณฑดงกลาวก าหนดวา สนเชอคณภาพดจะถกแบงออกเปน สนเชอจดชนปกต (Normal) และสนเชอจดชนกลาวถงเปนพเศษ (Special Mentioned) กลาวคอ

(1) สนเชอจดชนปกต คอ สนเชอทไมมสญญาณของการผดนดช าระหน และไมนาจะท าใหธนาคารตองรบภาระขาดทน

(2) สนเชอจดชนกลาวถงเปนพเศษ คอ สนเชอทมสงบงชถงปญหาวาหากไมแกไขใหถกตองอาจมผลกระทบถงความสามารถของผกในการช าระหนได โดยปกตแลวสนเชอทคางช าระเงนตนหรอดอกเบยเกนกวา 1 เดอนแตไมเกน 3 เดอนนบแตวนถงก าหนดช าระจะถกจดชนเปนสนเชอจดชนกลาวถงเปนพเศษ

(3) สนเชอดอยคณภาพ (NPLs) จะถกแบงเปน 4 ระดบดงตอไปน คอ เงนใหสนเชอจดชนต ากวามาตรฐาน สงสย สงสยจะสญ และสญ โดยการจดชนดงกลาวขนอยกบระยะเวลาทสนเชอนนคางช าระ และขอพจารณาอนเกยวกบคณภาพของสนเชอ เชน โอกาสทางธรกจของผก

(3.1) สนเชอจดชนต ากวามาตรฐาน คอ สนเชอทมความเปนไปไดทธนาคารจะตองรบภาระขาดทนหาก

ปญหาทมอยนนไมไดรบการแกไขอยางถกตอง และมความไมแนนอนบางประการเกยวกบความสามารถในการช าระหน

18

ของผก ทงน สนเชอทคางช าระเงนตนหรอดอกเบยเกนกวา 3 เดอนแตไมเกน 6 เดอนนบแตวนถงก าหนดช าระจะถกจดชน

เปนสนเชอจดชนต ากวามาตรฐาน

(3.2) สนเชอจดชนสงสย คอ สนเชอทมการดอยคามากกวาสนเชอจดชนต ากวามาตรฐาน และไมนาจะ

ช าระคนไดเตมจ านวน ทงน สนเชอทคางช าระเงนตนหรอดอกเบยเกนกวา 6 เดอนแตไมเกน 1 ป นบแตวนถงก าหนดช าระ

หรอมคณสมบตอนๆ ตามทธนาคารแหงประเทศไทยก าหนดจะถกจดชนเปนสนเชอจดชนสงสย

(3.3) สนเชอจดชนสงสยจะสญ คอ สนเชอทคางช าระเงนตนหรอดอกเบยเกน 1 ปขนไปนบแตวนถง

ก าหนดช าระ หรอมคณสมบตอนๆ ตามทธนาคารแหงประเทศไทยก าหนดจะถกจดชนเปนสนเชอจดชนสงสยจะสญ

(3.4) สนเชอจดชนสญ คอ สนเชอทมคณสมบตตามทธนาคารแหงประเทศไทยก าหนดทบงชไดวาการ

ช าระเงนตนและดอกเบยจะไมเกดขน

ธนาคารแหงประเทศไทยไดใหความหมายของค าวา เงนใหสนเชอดอยคณภาพ (NPLs) หมายถง เงนใหสนเชอจดชนต ากวามาตรฐาน สงสย สงสยจะสญ และสญ ตามหลกเกณฑการจดชนในประกาศธนาคารแหงประเทศไทย เรอง หลกเกณฑการจดชนและการกนเงนส ารองของสถาบนการเงน

ส าหรบลกหนทปรบปรงโครงสรางหนตามหลกเกณฑทธนาคารแหงประเทศไทยก าหนด หากลกหนสามารถปฏบตตามเงอนไขการปรบปรงโครงสรางหนได โดยช าระเงนตามสญญาปรบปรงโครงสรางหนใหมตดตอกนไมนอยกวา 3 เดอน หรอ 3 งวดการช าระเงน แลวแตระยะเวลาใดจะนานกวา ใหถอเปนลกหนจดชนปกต ในระหวางตดตามผลการปฏบตตามเงอนไขการปรบปรงโครงสรางหน ใหด าเนนการ ดงน

1. ลกหนทถกจดชนเปนสงสยจะสญ หรอสงสย ใหจดชนเปนต ากวามาตรฐาน

2. ลกหนทถกจดชนเปนต ากวามาตรฐาน หรอกลาวถงเปนพเศษ ใหคงจดชนเชนเดม

ในกรณทลกหนไมสามารถปฏบตตามเงอนไขการช าระหนใหม ใหนบระยะเวลาการคางช าระรวมกบระยะเวลาการคางช าระกอนการปรบปรงโครงสรางหน แลวพจารณาจดชนตามหลกเกณฑการจดชนเพอการกนเงนส ารองตามเกณฑของธนาคารแหงประเทศไทยตอไป

ส าหรบลกหนทท าการปรบปรงโครงสรางหนตามหลกเกณฑการปรบปรงโครงสรางหนทธนาคารแหงประเทศไทยก าหนด และเขาเงอนไขขอใดขอหนงดงตอไปน ธนาคารสามารถจดชนลกหนดงกลาวเปนชนปกตไดทนทโดยไมตองรอตดตามผลการปฏบตตามเงอนไขการปรบปรงโครงสรางหน

(ก) ลกหนทสามารถช าระดอกเบยไดไมต ากวาอตราดอกเบยในตลาด (Market Interest Rate) โดยไมมชวงปลอดการช าระดอกเบย แตอาจมชวงปลอดช าระเงนตนได

(ข) ลกหนทมสวนสญเสยจากการปรบปรงโครงสรางหนไมต ากวารอยละ 20 ของยอดหนตามบญชกอนการปรบปรงโครงสรางหน ซงไดมการตดออกจากบญชแลว หรอไดมการกนเงนส ารองในอตราดงกลาวครบถวนแลว โดยหนสวนทเหลอไดมการวเคราะหฐานะและกจการของลกหน ตลอดจนกระแสเงนสดอยางมหลกเกณฑ สมเหตสมผล และมหลกฐานประกอบจนเชอไดแนนอนวาลกหนสามารถปฏบตตามสญญาการปรบปรงโครงสรางหนได

19

(ค) ลกหนในลกษณะ Loan Syndication หรอมเจาหนหลายราย ซงบรรดาเจาหนไดตกลงปรบปรงโครงสรางหนรวมกนได และสามารถแสดงหลกฐานการวเคราะหฐานะและกจการของลกหน ตลอดจนกระแสเงนสดอยางมหลกเกณฑ สมเหตสมผล และมความเปนไปไดแนนอนทลกหนจะปฏบตตามสญญาการปรบปรงโครงสรางหนได

(ง) กรณทธนาคารไดฟ องรองลกหน ตอมาไดมการตกลงท าสญญาประนประนอมยอมความและศาลไดมค าพพากษาตามยอมแลว และกรณทธนาคารไดฟ องรองลกหนตามกฎหมายวาดวยการลมละลาย และศาลไดมค าสงเหนชอบตามค าขอประนอมหนหรอแผนฟนฟกจการของลกหนแลว

กรณทธนาคารไดท าการปรบปรงโครงสรางหน โดยไดรบความเหนชอบจากธนาคารแหงประเทศไทยหรอคณะกรรมการเพอสงเสรมการปรบปรงโครงสรางหน ใหธนาคารจดชนลกหนดงกลาวเปนชนปกตไดทนทโดยไมตองรอตดตามผลการปฏบตตามเงอนไขการปรบปรงโครงสรางหน

ในกรณทเหนวามขอผดสงเกตในการปรบปรงโครงสรางหน ธนาคารแหงประเทศไทยอาจสงการใหมการแกไข หรอให

ธนาคารหาผเชยวชาญอสระมาประเมนหรอทบทวนการปรบปรงโครงสรางหน หรอสงการใหเปลยนแปลงการจดชนและ

การกนเงนส ารองส าหรบลกหนในแตละรายได

นโยบายการกนเงนส ารองคาเผอหนสงสยจะสญ การกนเงนส ารอง

ธนาคารมนโยบายกนเงนส ารองใหครบถวนตามหลกเกณฑทธนาคารแหงประเทศไทยก าหนด และอาจจะพจารณาการกนเงนส ารองเพมเพอความมนคงของธนาคาร และครอบคลมความเสยหายทอาจเกดขนในอนาคต โดยใชเกณฑทเขมงวดกวาขอก าหนดของธนาคารแหงประเทศไทย

ธนาคารไดก าหนดใหท าการกนเงนส ารองคาเผอหนสงสยจะสญไมนอยกวาจ านวนทธนาคารแหงประเทศไทยก าหนด ดงน

1. เงนส ารองคาเผอหนสงสยจะสญตามเกณฑธนาคารแหงประเทศไทย หมายถง เงนส ารองคาเผอหนสงสยจะสญตามประกาศของธนาคารแหงประเทศไทย เรอง หลกเกณฑการจดชนและการกนเงนส ารองของสถาบนการเงน

2. เงนส ารองคาเผอหนสงสยจะสญทวไป หมายถง เงนส ารองคาเผอหนสงสยจะสญเพมเตมนอกเหนอจากเงนส ารองคา

เผอหนสงสยจะสญตามเกณฑธนาคารแหงประเทศไทย โดยพจารณาตามหลกความรอบคอบ (Prudent Banking)

ดงน

2.1 เงนส ารองคาเผอหนสงสยจะสญทวไปเฉพาะราย หมายถง เงนส ารองคาเผอหนสงสยจะสญทกนเพมเตมส าหรบ

ลกหนบางรายทมแนวโนมจะเปน NPLs ในอนาคต หรอลกหนทมโอกาสจะเสยหายมากกวาเงนส ารองทธนาคาร

กนตามหลกเกณฑปกต เชน มหลกประกนเปนเครองจกรซงมโอกาสจะเสอมคาไดรวดเรว หรอลกหนทไดรบ

ผลกระทบจากเศรษฐกจชะลอตว และการแขงคาของเงนบาท

2.2 เงนส ารองคาเผอหนสงสยจะสญทวไปโดยรวม หมายถง เงนส ารองทธนาคารกนเปนภาพรวมไมเจาะจงรายใด

รายหนง รวมถงลกหนทยงไมไดเปน NPLs แตมสญญาณบงชวาอาจเสอมคณภาพ โดยไมนบรวมลกหนทไดรบ

ผลกระทบจากเหตการณ หรอภยธรรมชาตทรนแรง และไมเกดขนเปนประจ าหรอบอยครง โดยจะทยอยกนเงน

ส ารอง เพอใหอตราสวนเงนส ารองทงสนตอเงนส ารองตามเกณฑธนาคารแหงประเทศไทยใกลเคยงกบกลม

ธนาคารพาณชยขนาดใหญ

20

การกนเงนส ารอง

ธนาคารจะตองกนเงนส ารองโดยค านวณตามอตรารอยละของราคาตามบญชของลกหนตามประกาศของธนาคารแหงประเทศไทย ดงน

(1) สนเชอจดชนปกต ไมต ากวารอยละ 1

(2) สนเชอจดชนกลาวถงเปนพเศษ ไมต ากวารอยละ 2

(3) สนเชอจดชนต ากวามาตรฐาน ไมต ากวารอยละ 100

(4) สนเชอจดชนสงสย ไมต ากวารอยละ 100

(5) สนเชอจดชนสงสยจะสญ ไมต ากวารอยละ 100

ทงน ธนาคารสามารถน ามลคาของหลกประกนมาหกออกจากราคาตามบญชของลกหนกอนการกนเงนส ารอง โดย

ธนาคารเลอกทจะน าหลกประกนมาหกออกจากบญชใดของลกหนกอนกได มลคาของหลกประกนทน ามาหกไดจะตองไม

สงเกนกวาวงเงนทระบในสญญาจ าน า สญญาจ านอง สญญาค าประกน หรอสญญาหลกประกนอนแลวแตกรณ ประเภท

ของหลกประกน มลคาทจะน ามาหกได รวมทงความถในการประเมนราคาหลกประกนแตละประเภท เปนไปตามประเภท

ของหลกประกนและมลคาของหลกประกนทสามารถน ามาหกออกจากราคาตามบญชของลกหนกอนการกนเงนส ารอง

ตามทธนาคารแหงประเทศไทยก าหนด

การกนเงนส ารองเพอรองรบการปฏบตตามมาตรฐานการบญชระหวางประเทศ (International Accounting Standard – IAS บบท 39 เรอง การรบรและการวดมลคาตราสารทางการเงน

ธนาคารกนเงนส ารองลกหน NPLs ในอตรารอยละ 100 ส าหรบสวนตางระหวางยอดหนคงคางตามบญชของลกหนกบมลคาปจจบนของกระแสเงนสดทคาดวาจะไดรบจากลกหน หรอมลคาปจจบนของกระแสเงนสดทคาดวาจะไดรบจากการจ าหนายหลกประกน หรอมลคาของหลกประกนทสามารถน ามาหกออกจากราคาตามบญชของลกหนกอนการกนเงนส ารอง ตามทธนาคารแหงประเทศไทยก าหนด

สถาบนจดอนดบเครดตภายนอก

ธนาคารเทยบเคยง Rating จากสถาบนจดอนดบเครดตภายนอก (External Credit Assessment Institutions - ECAIs) กบ Rating Grade ของลกหน โดยธนาคารเลอกใชอนดบเครดตภายนอกจ านวน 5 สถาบน ดงน

รายชอสถาบนจดอนดบเครดตภายนอก

ประเภทลกหน สถาบนจดอนดบเครดตภายนอกทธนาคารเลอกใช ลกหนภาครฐบาลและธนาคารกลาง Standard and Poor’s ลกหนสถาบนการเงน และ Moody’s Investment Service ลกหนบรษทหลกทรพย Fitch Ratings TRIS Rating ลกหนธรกจเอกชน Fitch Ratings (Thailand) TRIS Rating

สถาบนการจดอนดบเครดตภายนอกอน ๆ ทผก ากบดแลในตางประเทศพจารณาใหความเหนชอบแลว

21

ส าหรบลกหนภาครฐบาลและธนาคารกลางทไมม Rating Grade จากสถาบนจดอนดบเครดตภายนอก ธนาคารจะเทยบเคยงตามคะแนน Country Risk Classification ของ Organization for Economic Co-operation and Development (OECD) กระบวนการก าหนดน าหนกความเสยงของลกหน ธนาคารเทยบเคยง Rating ท ลกห น ไ ด รบจากสถาบนจดอนดบเครดตภายนอกกบ Rating Gr ade ของลกหนท

ธนาคารแหงประเทศไทยก าหนดไวในประกาศธนาคารแหงประเทศไทย เรอง หลกเกณฑการค านวณสนทรพยเสยงดาน

เครดตส าหรบธนาคารพาณชยโดยวธ Standardized Approach (SA) เพอใชเทยบเคยงกบน าหนกความเสยงตาม

ประเภทลกหนทธนาคารแหงประเทศไทยก าหนด สวน Rating ทใช ไดแก Rating ของตราสารหนระยะยาว หรอ Rating

ขององคกร และ Rating ของตราสารหนระยะสน การปรบลดความเสยงดานเครดต

นโยบายและกระบวนการบรหารและประเมนมลคาหลกประกน

ธนาคารก าหนดนโยบายการตรวจสอบสภาพและประเมนราคาหลกทรพยประกนใหเปนมาตรฐานเดยวกน เพอควบคมดแลใหราคาประเมนหลกทรพยประกนของธนาคาร ถกตอง และเปนปจจบน การตรวจสอบสภาพและประเมนราคาหลกทรพยทกกรณรวมทงการประมาณคากอสรางตามแบบพมพเขยวด าเนนการตามหลกเกณฑการใชผประเมนราคา ดงน

หลกเกณฑการใชผประเมนราคา

วงเงนสนเชอ / ยอดหนตามบญช (Book Value) ผประเมนราคา ต ากวา 50 ลานบาท ภายใน/ ภายนอก ตงแต 50 ลานบาทขนไป ภายนอก ลกหนและหรอกจการทมสวนเกยวของกบธนาคาร ภายนอก

มลคาหลกประกน ผประเมนราคา ต ากวา 10 ลานบาท และหลกประกนดงกลวตองไมใชทดนแปลงยอยหลายแปลง ทมพนทตอกนรวมเปนดนผนใหญ

ภายใน/ ภายนอก

ธนาคารใชวธการประเมนราคาตามหลกสากลคอ วธเปรยบเทยบราคาตลาด (Market Approach) วธตนทนทดแทน (Cost Approach) และวธรายได (Income Approach) แลวแตกรณในกรณทเปนการปรบปรงโครงสรางหน รวมถงการโอนหลกทรพยช าระหนใหก าหนดราคาบงคบขาย (Forced Sale) ไวดวย ก าหนดใหมการทบทวนราคาหลกทรพยประกนใหมอยางนอยทก 3 ป และมการจดท ารายงานการตรวจสอบสภาพ และประเมนราคาหลกทรพย ตามรปแบบทก าหนด ในกรณทสภาพหลกทรพยหรอสงแวดลอมเปลยนแปลงไปจากเดม ซงมผลกระทบตอมลคาหลกทรพย เชน มสงปลกสรางเพมขนหรอลดลงหรอมถนนตดผาน เปนตน นอกจากตองมการจดท ารายงานการทบทวนราคาประเมนหลกทรพยตามรปแบบทธนาคารก าหนดแลว ตองถายภาพหลกทรพยและจดท าแผนทตงหลกทรพยไวเปนหลกฐาน พรอมกบจดท ารายงานการตรวจสอบและประเมนราคาหลกทรพยประกน และรายงานการจดเกรดทรพย เฉพาะสวนทมการเปลยนแปลงดวย

22

ประเภทหลกประกน ประเภทของผค าประกนทส าคญของธนาคาร

หลกประกนประเภทอสงหารมทรพย

หลกประกนทางการเงน ผค าประกน

ทดนเปลา ทดนพรอมสงปลกสราง และเครองจกร

บญช เ งนฝากประจ า บญช เ งนฝากออมทรพย พนธบตรรฐบาล หนสามญ หนวยลงทน และหนก

ภาครฐบาล ธนาคารพาณชย นตบคคล และบคคลธรรมดา

ประเภทหลกประกนทใชในการปรบลดความเสยงดานเครดต

หลกประกนทใชในการปรบลดความเสยงดานเครดต ม 2 ประเภท ไดแก

1. หลกประกนทางการเงน ซงสวนใหญอยในรปของบญชเงนฝาก และพนธบตรรฐบาล โดยธนาคารก าหนดใหตองมการ ประเมนมลคาหลกประกนทก 6 เดอน (Mark to Market) ส าหรบพนธบตรรฐบาล 2. การค าประกน สวนใหญเปนการค าประกนโดยภาครฐบาล นตบคคล (รฐวสาหกจ) และธนาคารพาณชย

ตารางท 4 มลคายอดคงคางของสนทรพยในงบแสดงฐานะทางการเงนและรายการนอกงบแสดงฐานะทางการเงนทส าคญกอนพจารณาผลการปรบลดความเสยงดานเครดต จ าแนกตามอายสญญาทเหลอ

1 รวมดอกเบยคางรบและสทธหลงหกรายไดรอการตดบญช คาเผอหนสงสยจะสญ และคาเผอการปรบมลคาจากการปรบโครงสรางหนและรวมเงนใหสนเชอสทธของ รายการระหวางธนาคารและตลาดเงน 2 ไมรวมดอกเบยคางรบ และสทธหลงคาเผอการปรบมลคาของหลกทรพย และคาเผอการดอยคาของหลกทรพย 3 กอนคณคาแปลงสภาพ

4 รวมถงอนพนธทเกยวของกบตราสารทน



งวดสนสดวนท 31 ธ.ค. 61 31 ธ.ค. 60

รวม อาย ≤ 1 ป อาย 1 ป รวม อาย ≤ 1 ป อาย 1 ป

สนทรพยในงบแสดงฐานะการเงน 2,456,211 992,276 1,463,935 2,581,808 1,170,632 1,411,175

O เงนใหสนเช อรวมสทธ 1 2,219,253 973,289 1,245,965 2,339,723 1,114,820 1,224,903

O เงนลงทนในตราสารหนสทธ 2 183,574 13,833 169,741 187,301 51,444 135,858

O เงนฝาก (รวมดอกเบยคางรบ) 53,383 5,154 48,229 54,784 4,369 50,415

รายการนอกงบแสดงฐานะการเงน 3 4,294,304 1,194,246 3,100,058 3,205,866 1,747,675 1,458,191

O การรบอาวลตวเงน การค าประกน ฯลฯ 252,499 189,953 62,546 241,216 185,860 55,356

O สญญาอนพนธนอกตลาด 4 3,910,606 957,323 2,953,282 2,889,024 1,511,089 1,377,935

O วงเงนท ยงมไดเบกใชซ งไดผกพนไวแลว 131,199 46,970 84,229 75,626 50,726 24,900

เฉพาะธนาคาร เฉพาะธนาคาร


รวม อาย ≤ 1 ป อาย 1 ป รวม อาย ≤ 1 ป อาย 1 ป

สนทรพยในงบแสดงฐานะการเงน 2,431,367 988,052 1,443,315 2,548,121 1,166,123 1,381,997

O เงนใหสนเช อรวมสทธ 1 2,196,306 970,091 1,226,215 2,308,157 1,110,876 1,197,281


O เงนฝาก (รวมดอกเบยคางรบ) 51,486 4,127 47,359 52,663 3,804 48,858



O สญญาอนพนธนอกตลาด 4 3,906,213 956,248 2,949,965 2,885,058 1,509,014 1,376,044


23

ตารางท 5 มลคายอดคงคางของสนทรพยในงบแสดงฐานะทางการเงนและรายการนอกงบแสดงฐานะทางการเงนทส าคญกอนพจารณาผลการปรบลดความเสยงดานเครดต จ าแนกตามประเทศหรอภมภาคของลกหน

1 รวมดอกเบยคางรบและสทธหลงหกรายไดรอการตดบญช คาเผอหนสงสยจะสญ และคาเผอการปรบมลคาจากการปรบโครงสรางหนและรวมเงนใหสนเชอสทธของ รายการระหวางธนาคารและตลาดเงน 2 ไมรวมดอกเบยคางรบ และสทธหลงคาเผอการปรบมลคาของหลกทรพย และคาเผอการดอยคาของหลกทรพย 3 กอนคณคาแปลงสภาพ

4 รวมถงอนพนธทเกยวของกบตราสารทน



งวดสนสดวนท 31 ธ.ค. 61 31 ธ.ค. 60รวม ประเทศไทย อน ๆ รวม ประเทศไทย อน ๆ

สนทรพยในงบแสดงฐานะการเงน 2,456,211 2,293,268 162,943 2,581,808 2,400,035 181,773

O เงนใหสนเช อรวมสทธ 1 2,219,253 2,142,979 76,275 2,339,723 2,247,717 92,006


O เงนฝาก (รวมดอกเบยคางรบ) 53,383 1,942 51,441 54,784 483 54,300



O สญญาอนพนธนอกตลาด 4 3,910,606 1,267,600 2,643,006 2,889,024 936,460 1,952,564



งวดสนสดวนท 31 ธ.ค. 61 31 ธ.ค. 60รวม ประเทศไทย อน ๆ รวม ประเทศไทย อน ๆ

สนทรพยในงบแสดงฐานะการเงน 2,431,367 2,268,427 162,940 2,548,121 2,369,692 178,429

O เงนใหสนเช อรวมสทธ 1 2,196,306 2,120,032 76,275 2,308,157 2,217,393 90,764


O เงนฝาก (รวมดอกเบยคางรบ) 51,486 48 51,439 52,663 465 52,198



O สญญาอนพนธนอกตลาด 4 3,906,213 1,551,237 2,354,976 2,885,058 935,175 1,949,884


24

ตารางท 6 การเปลยนแปลงมลคาของเงนส ารองทกนไวของมลคาเงนใหสนเชอ2

1 รวมมลคาของเงนส ารองทกนไว (General provision, Specific provision) และมลคาของหนสญทตดออกจากบญชระหวางงวด 2 เงนใหสนเชอรวมดอกเบยคางรบของรายการระหวางธนาคารและตลาดเงน



งวดสนสดวนท 31 ธ.ค. 61 31 ธ.ค. 60รวม General Specific รวม General Specific

เงนส ารองท กนไวตนงวด 1 111,337 33,819 77,518 91,855 20,220 71,635

หนสญท ตดออกระหวางงวด 18,354 0 18,354 23,841 0 23,841

เงนส ารองท กนไวเพ ม /ลด 26,087 23,962 2,125 43,323 13,599 29,724

คงเหลอปลายงวด 119,070 57,781 61,289 111,338 33,819 77,518



รวม General Specific รวม General Specific

เงนส ารองท กนไวตนงวด 1 107,914 33,819 74,094 88,851 20,220 68,631

หนสญท ตดออกระหวางงวด 18,330 0 18,330 23,739 0 23,739

เงนส ารองท กนไวเพ ม /ลด 26,159 23,962 2,197 42,801 13,599 29,202

คงเหลอปลายงวด 115,742 57,781 57,961 107,914 33,819 74,094

25

ตารางท 7 มลคายอดคงคางเงนใหสนเชอกอนพจารณาผลการปรบลดความเสยงดานเครดตและเงนส ารองทกนไว จ าแนกตามเกณฑการจดชน และตามประเภทธรกจ

1 ยอดคงคางเงนใหสนเชอรวมดอกเบยคางรบของรายการระหวางธนาคารและตลาดเงน 2 รวมมลคาเงนส ารองทกนไวและหนสญทตดออกจากบญชระหวางงวดของเงนใหสนเชอรวมดอกเบยคางรบของรายการระหวางธนาคารและตลาดเงน



งวดสนสดวนท 31 ธ.ค. 61

รวม

การเกษตรและ

เหมองแร

อตสาหกรรมการ

ผลตและการพาณชย

ธรกจอสงหารมทรพย

และการกอสราง

การสาธารณปโภค

และบรการ

สนเชอเพอทอย

อาศย อน ๆ

เงนใหสนเช อรวมดอกเบยคางรบ 1 2,278,933 33,198 561,092 117,789 231,250 380,904 954,699

ตามเกณฑการจดชน ธปท.

O ปกต 2,111,257 28,558 476,054 99,629 206,999 357,857 942,161

O กลาวถงเปนพเศษ 63,869 2,036 29,399 6,839 13,753 6,404 5,437

O ต ากวามาตรฐาน 14,343 630 8,600 493 458 2,376 1,786

O สงสย 19,369 893 9,342 2,257 2,518 2,360 1,999

O สงสยจะสญ 70,094 1,082 37,696 8,571 7,522 11,906 3,316

เงนส ารองท กนไว 2

O General provision 57,781

O Specific provision 61,289 983 34,733 4,943 4,883 2,737 13,010

O หนสญตดออกจากบญชระหวางงวด 18,354 230 11,313 2,153 893 535 3,231



รวม











เงนใหสนเช อรวมดอกเบยคางรบ 1 2,425,591 45,749 555,331 107,432 232,537 351,162 1,133,380


O ปกต 2,255,265 31,607 478,019 90,705 205,682 328,585 1,120,667

O กลาวถงเปนพเศษ 69,135 2,497 34,447 5,650 15,810 6,086 4,646

O ต ากวามาตรฐาน 11,983 315 5,088 372 611 2,826 2,772

O สงสย 35,803 10,388 13,064 2,610 4,595 3,171 1,975

O สงสยจะสญ 53,406 942 24,713 8,096 5,841 10,494 3,321




O หนสญตดออกจากบญชระหวางงวด 23,841 293 14,892 2,813 1,202 485 4,156

26

มลคายอดคงคางเงนใหสนเชอกอนพจารณาผลการปรบลดความเสยงดานเครดตและเงนส ารองทกนไวจ าแนกตามเกณฑ

การจดชน และตามประเภทธรกจ



เฉพาะธนาคาร


รวม











เงนใหสนเช อรวมดอกเบยคางรบ 1 2,277,752 28,096 554,304 115,385 224,801 380,904 974,261


O ปกต 2,111,627 23,543 469,699 97,434 201,072 357,857 962,021

O กลาวถงเปนพเศษ 63,690 2,002 29,355 6,809 13,685 6,404 5,434

O ต ากวามาตรฐาน 14,098 623 8,590 489 446 2,376 1,574

O สงสย 17,653 887 9,303 2,234 2,486 2,360 383

O สงสยจะสญ 70,684 1,041 37,357 8,419 7,112 11,906 4,850



O Specific provision 57,961 1,026 36,835 5,142 5,177 2,915 6,866

O หนสญตดออกจากบญชระหวางงวด 18,330 211 10,393 1,978 820 535 4,393



รวม











เงนใหสนเช อรวมดอกเบยคางรบ 1 2,390,285 38,952 549,336 104,859 224,217 351,162 1,121,759


O ปกต 2,223,844 25,980 473,118 88,703 198,407 328,585 1,109,051

O กลาวถงเปนพเศษ 67,710 1,773 34,083 5,433 15,694 6,086 4,642

O ต ากวามาตรฐาน 11,649 213 4,925 355 559 2,826 2,772

O สงสย 34,908 10,227 12,866 2,513 4,155 3,171 1,975

O สงสยจะสญ 52,174 759 24,344 7,855 5,402 10,494 3,319




O หนสญตดออกจากบญชระหวางงวด 23,739 292 14,828 2,801 1,197 485 4,136

27

ตารางท 8 มลคายอดคงคางเงนใหสนเชอกอนพจารณาผลการปรบลดความเสยงดานเครดตและเงนส ารองทกนไว

จ าแนกตามเกณฑการจดชน และตามประเทศ




งวดสนสดวนท 31 ธ.ค. 61 31 ธ.ค. 60รวม ประเทศไทย กลมอน ๆ รวม ประเทศไทย กลมอน ๆ

เงนใหสนเช อรวมดอกเบยคางรบ 1 2,302,694 2,225,711 76,982 2,425,591 2,332,894 92,697


O ปกต 2,134,804 2,059,731 75,073 2,256,690 2,164,846 91,845

O กลาวถงเปนพเศษ 64,303 63,227 1,076 68,711 68,711 0

O ต ากวามาตรฐาน 14,182 14,182 0 11,821 11,821 0

O สงสย 17,770 17,770 0 35,423 35,423 0

O สงสยจะสญ 71,634 70,801 833 52,945 52,093 852


O General provision 57,781 57,781 0 33,819 33,819 0

O Specific provision 61,289 60,638 651 77,518 76,792 726

O หนสญตดออกจากบญชระหวางงวด 18,354 16,979 1,375 23,841 21,786 2,055

เงนลงทนในตราสารหน

O Specific provision 1,820 1,756 65 908 878 30


งวดสนสดวนท 31 ธ.ค. 61 31 ธ.ค. 60รวม ประเทศไทย กลมอน ๆ รวม ประเทศไทย กลมอน ๆ

เงนใหสนเช อรวมดอกเบยคางรบ 1 2,277,752 2,200,769 76,982 2,390,285 2,298,938 91,347


O ปกต 2,111,627 2,036,553 75,073 2,223,844 2,133,337 90,507

O กลาวถงเปนพเศษ 63,690 62,614 1,076 67,710 67,710 0

O ต ากวามาตรฐาน 14,098 14,098 0 11,649 11,649 0

O สงสย 17,653 17,653 0 34,908 34,908 0

O สงสยจะสญ 70,684 69,851 833 52,174 51,334 840


O General provision 57,781 57,781 0 33,819 33,819 0

O Specific provision 57,961 57,339 622 74,094 73,400 694

O หนสญตดออกจากบญชระหวางงวด 18,330 16,957 1,373 23,739 21,692 2,046

เงนลงทนในตราสารหน

O Specific provision 1,820 1,756 65 908 878 30

28

ตารางท 9 มลคายอดคงคางของสนทรพยในงบแสดงฐานะทางการเงน1 เทยบเทาสนทรพยรายการนอกงบแสดงฐานะทางการเงน และมลคายอดคงคางในสวนทมหลกประกน2 ของแตละประเภทสนทรพยจ าแนกตามประเภทของหลกประกน

1 รายการนอกงบดลหลงคณดวยคาแปลงสภาพและ specific provision 2 มลคาหลงการพจารณาผลการหกกลบหนทงในและนอกงบดลแลว 3 รวมรายการ repo-style transaction รวมรายการ reverse repo 4 หลกประกนทางการเงนท ธปท.อนญาตใหน ามาปรบลดความเสยงได วธ comprehensive ใชมลคาหลงการปรบลดดวยคาปรบลด haircut แลว



งวดสนสดวนท 31 ธ.ค. 61ยอดคงคาง หลกประกน

รวม สนทรพยในงบแสดงฐานะทางการเงน รายการนอกงบแสดงฐานะทางการเงน 3 หลกประกนทางการเงน 4 การค าประกนและอนพนธ

ลกหนทไมดอยคณภาพ 2,954,954 2,680,705 274,249 94,741 36,784

O ลกหนภาครฐบาลและธนาคารกลาง ธนาคาร

เพ อการพฒนาระหวางประเทศ (MDBs) และ

องคกรปกครองสวนทองถ น องคกรของรฐ และ

รฐวสาหกจ (PSEs)

529,672 519,350 10,323 0 0

O

ลกหนสถาบนการเงน องคกรปกครองสวน

ทองถ นองคการของรฐ และรฐวสาหกจ (PSEs)

219,730 158,911 60,819 56,445 1,657

O

ลกหนธรกจเอกชน องคกรปกครองสวนทองถ น

องคการของรฐ และรฐวสาหกจ (PSEs)

1,028,560 846,492 182,068 30,201 35,114

O ลกหนรายยอย 542,704 521,688 21,016 8,089 14

O สนเช อเพ อท อยอาศย 362,635 362,612 23 6 0

O สนทรพยอ น 271,653 271,653 0 0 0

ลกหนดอยคณภาพ 44,805 44,793 12 121 667

รวม 2,999,758 2,725,498 274,261 94,862 37,451









657,480 649,992 7,488 0 0

O



278,030 141,826 136,205 28,134 4,439

O



1,036,419 911,294 125,125 101,114 29,175

O ลกหนรายยอย 516,589 492,536 24,053 8,226 3,101


O สนทรพยอ น 324,319 324,319 0 0 0

ลกหนดอยคณภาพ 42,820 42,813 7 69 2,179

รวม 3,189,332 2,896,428 292,904 137,550 38,894

29

มลคายอดคงคางของสนทรพยในงบแสดงฐานะทางการเงน1 เทยบเทาสนทรพยรายการนอกงบแสดงฐานะทางการเงน และมลคายอดคงคางในสวนทมหลกประกน2 ของแตละประเภทสนทรพยจ าแนกตามประเภทของหลกประกน

1 รายการนอกงบดลหลงคณดวยคาแปลงสภาพและ specific provision 2 มลคาหลงการพจารณาผลการหกกลบหนทงในและนอกงบดลแลว 3 รวมรายการ repo-style transaction รวมรายการ reverse repo 4 หลกประกนทางการเงนท ธปท.อนญาตใหน ามาปรบลดความเสยงได วธ comprehensive ใชมลคาหลงการปรบลดดวยคาปรบลด haircut แลว










529,642 519,319 10,323 0 0

O



227,484 182,677 44,807 56,445 1,657

O



1,006,531 844,470 162,060 30,201 35,114

O ลกหนรายยอย 535,218 514,202 21,016 8,089 14


O สนทรพยอ น 212,199 24,363 187,836 0 0

ลกหนดอยคณภาพ 43,988 43,976 12 121 667

รวม 2,917,696 2,491,620 426,076 94,862 37,451









657,438 649,950 7,488 0 0

O



276,312 139,699 136,613 28,134 4,439

O



1,020,167 895,042 125,125 101,114 29,175

O ลกหนรายยอย 504,055 480,003 24,053 8,226 3,101


O สนทรพยอ น 211,556 211,556 0 0 0

ลกหนดอยคณภาพ 41,583 41,576 7 69 2,179

รวม 3,044,785 2,751,472 293,313 137,550 38,894

30

ตารางท 10 มลคายอดคงคางของสนทรพยในงบแสดงฐานะทางการเงน และรายการนอกงบแสดงฐานะทางการเงนสทธ1 หลงพจารณาปรบลดความเสยงดานเครดตในแตละประเภทสนทรพย จ าแนกตามแตละน าหนกความเสยง กลมธรกจทางการเงน (ยอดคงคางทม RATING)

1 หลงคณคาแปลงสภาพ 2 ในสวนทไมมการปรบลดความเสยงดานเครดตซงน าหนกความเสยงขนอยกบสดสวนของเงนส ารองทกนไวตอยอดหนทงสน



งวดสนสดวนท 31 ธ.ค. 61 31 ธ.ค. 60ยอดคงคางทม RATING ยอดคงคางทม RATING

ประเภทสนทรพยน าหนกความเสยง (%) 0 20 50 100 150 0 20 50 100 150

ลกหนทไมดอยคณภาพ





502,244 15,599 813 603,445 21,846 289

O ลกหนสถาบนการเงน องคกรปกครองสวน

ทองถ นองคการของรฐ และรฐวสาหกจ (PSEs)37,126 20,189 53,706 28 35,103 4,862 95,463 16

O ลกหนธรกจเอกชน องคกรปกครองสวนทองถ น

องคการของรฐ และรฐวสาหกจ (PSEs)38,739 55,082 71,959 4,902 38,156 48,307 67,029 3,733

O ลกหนรายยอย

O สนเช อเพ อท อยอาศย

O สนทรพยอ น

ลกหนดอยคณภาพ2

31

ตารางท 11 มลคายอดคงคางของสนทรพยในงบแสดงฐานะทางการเงนและรายการนอกงบแสดงฐานะทางการเงนสทธ1 หลงพจารณาปรบลดความเสยงดานเครดตในแตละประเภทสนทรพย จ าแนกตามแตละน าหนกความเสยง กลมธรกจทางการเงน (ยอดคงคางทไมม RATING)


หนวย: ลานบาท



ยอดคงคางทไมม RATING ยอดคงคางทไมม RATING

ประเภทสนทรพยน าหนกความเสยง (%) 0 20 35 50 75 100 150 250 625 938 1176 0 20 35 50 75 100 150 250 625 938 1176









องคการของรฐ และรฐวสาหกจ (PSEs)971 783,578 780 1,455 840,309 989

O ลกหนรายยอย 531,108 1,120 500,214 2,093

O สนเช อเพ อท อยอาศย 0 333,562 27,798 1,268 314,992 17,809 866

O สนทรพยอ น 143,690 0 103,581 24,382 169,097 1 130,739 24,481

ลกหนดอยคณภาพ2 8,702 221 31,336 3,676 5,985 176 17,717 16,693

32

ตารางท 12 มลคายอดคงคางของสนทรพยในงบแสดงฐานะทางการเงนและรายการนอกงบแสดงฐานะทางการเงนสทธ1 หลงพจารณาปรบลดความเสยงดานเครดตในแตละประเภทสนทรพย จ าแนกตามแตละน าหนกความเสยง เฉพาะธนาคาร (ยอดคงคางทม RATING)




งวดสนสดวนท 31 ธ.ค. 61 31 ธ.ค. 60ยอดคงคางทม RATING ยอดคงคางทม RATING

ประเภทสนทรพยน าหนกความเสยง (%) 0 20 50 100 150 0 20 50 100 150






502,213 7,533 18,972 557 367 603,402 30,376 23,371 182 106


ทองถ นองคการของรฐ และรฐวสาหกจ (PSEs)35,819 19,594 55,299 28 33,587 4,251 99,634 16


องคการของรฐ และรฐวสาหกจ (PSEs)38,739 55,072 71,959 4,902 38,156 48,301 67,029 3,733

O ลกหนรายยอย

O สนเช อเพ อท อยอาศย

O สนทรพยอ น

ลกหนดอยคณภาพ2

33

ตารางท 13 มลคายอดคงคางของสนทรพยในงบแสดงฐานะทางการเงนและรายการนอกงบแสดงฐานะทางการเงนสทธ1 หลงพจารณาปรบลดความเสยงดานเครดตในแตละประเภทสนทรพย จ าแนกตามแตละน าหนกความเสยง เฉพาะธนาคาร (ยอดคงคางทไมม RATING)


หนวย: ลานบาท



ยอดคงคางทไมม RATING ยอดคงคางทไมม RATING

ประเภทสนทรพยน าหนกความเสยง (%) 0 20 35 50 75 100 150 250 625 938 1176 0 20 35 50 75 100 150 250 625 938 1176









องคการของรฐ และรฐวสาหกจ (PSEs)971 769,688 780 1,455 823,656 989

O ลกหนรายยอย 525,996 1,120 490,635 2,093

O สนเช อเพ อท อยอาศย 333,562 27,798 1,268 314,992 17,809 866

O สนทรพยอ น 107,396 0 0 97,218 7,585 109,042 1 94,927 7,585

ลกหนดอยคณภาพ2 8,698 221 31,191 3,009 5,970 176 17,094 16,095

34

4.2.3 ความเสยงดานตลาด

ความเสยงดานตลาด หมายถง ความเสยงทธนาคารอาจไดรบความเสยหายเนองจากการเป ล ยน แปล งมลคาของฐาน ะ ทงทอยในง บ ดลและนอกงบดล ทเกดจากการเคลอนไหวของอต ร าด อ ก เบ ย อตราแลกเปลยน ร าคาตราสารทน และราคาสนคาโภคภณฑทมผลกระทบในทางลบตอรายไดและเงนกองทนของธนาคาร นโยบายบรหารความเส ยง ดานตลาด

ธนาคารมนโยบายบรหารความเสยงดานตลาดทอนมตโดยคณะกรรมการธนาคาร เพอใชเปนแนวทางในการบรหารความเสยง ใหอยในระดบทธนาคารยอมรบไดและมเงนกองทนทเหมาะสม สอดคลองกบหลกเกณฑก ากบดแลของธนาคารแหงประเทศไทย ทงในบญชเพอการคา (Trading Book) และบญชเพอการธนาคาร (Banking Book) อกทงมกลยทธในการท าธรกรรมของธนาคาร ซงครอบคลมบทบาทหนาทของผทเกยวของ กระบวนการบรหารความเสยงดานตลาด และการควบคมภายใน โดยฝายบรหารความเสยงดานตลาดจะทบทวนนโยบายเปนประจ าทกป หรอปรบปรงแกไขตามความเหมาะสม โครงสรางและความรบผดชอบ

ฝายบรหารความเสยงดานตลาดเปนหนวยงานอสระจากหนวยงานทท าธรกรรมอนกอใหเกดความเสยงดานตลาด (Front Office) มหนาทและความรบผดชอบในการควบคมดแล ประเมนความเสยง วเคราะหขอมลเชงปรมาณโดยใชแบบจ าลอง และจดท ารายงานความเสยงใหหนวยงานทเกยวของ ทงในบญชเพอการคาและเพอการธนาคาร ภายใตกรอบนโยบายบรหารความเสยงและเพดานความเสยง (Limit) ทธนาคารก าหนด ไดแก Value at Risk Limit, Stop Loss Limit, Position Limit, Sensitivity Limit (DV01) และ Greeks Limit ซงแนวทางในการก าหนด Limit ส าหรบการควบคมความเสยงนน คณะกรรมการธนาคารเปนผก าหนดระดบความเสยหายสงสดทยอมรบได เพอควบคมฐานะทเปดของความเสยง (Risk Exposure) ทมตอความเสยงดานตลาด และกระจายอ านาจใหคณะกรรมการหรอหนวยงานทรบผดชอบในแตละระดบเปนผดแลตามความเหมาะสม นอกจากน ฝายบรหารความเสยงดานตลาดยงใหความรวมมอกบหนวยงานทเกยวของ ส าหรบการพฒนาผลตภณฑทางการเงนใหม ๆ ทมความเสยงดานตลาด รวมถงมสวนรวมในกระบวนการอนมตธรกรรมทางการเงน ก าหนดระบบงานทเกยวของ และจดตงโครงสรางการรายงาน เพอควบคมดแลความเสยงและเพดาน วธทใชในการค านว เงนกองทน

การค านวณเงนกองทนเพอรองรบความเสยงดานตลาดใชวธมาตรฐาน ซงความเสยงดานต ลาด ในแตละประเภทประกอบดวย ความเสยงดานอตราดอกเบย ความเสยงดานราคาตราสารทน ความเสยงดานอตราแลกเปลยน และความเสยงดานราคาสนคาโภคภณฑ โดยมมลค า เงนกองทนขนต าส าหรบความเสยงดานตลาด ณ วนท 3 1 ธนวาคม 2561 ส าหรบกลมธรกจทางการเงน และระดบธนาคาร จ านวน 4,469 ลานบาท และ 4,474 ลานบาท ตามล าดบ ฐานะในบญชเพอการคา

ธนาคารประเมนความเสยงของฐานะในบญชเพอการคา ทงฐานะเงนตราตางประเทศ ตราสารหน ตราสารทน และอนพนธทางการเงน โดยใช Value at Risk (VaR) ในการประเมนมลคาสงสดทธนาคารมโอกาสทจะไดรบความเสยหาย (Maximum Expected Loss) เ มอมการเปลยนแปลงของปจจยตลาด (Market Factor) ณ ระดบความเชอมนและ

35

ระยะเวลาการถอครองทก าหนด ซงธนาคารค านวณ VaR ดวยวธ Historical Simulation โดยใชขอมลการเปลยนแปลงของปจจยตลาดในการค านวณยอนหลง 1 ป หรอ 250 วนท าการ ณ ระดบความเชอมนทรอยละ 99 และระยะเวลาการถอครอง 1 วน รวมถงการใช Sensitivity ประเภท Greeks ในการประเมนความเสยงของธรกรรม Option และ DV01 ในการประเมนความเสยงของตราสารหนและอนพนธทอางองอตราดอกเบย

ธนาคารมการท า Back Testing ทกวน เพอตรวจสอบความถกตองของแบบจ าลอง โดยท าการเปรยบเทยบคา VaR รายวน กบคาของผลก าไร/ ขาดทนทอางองกบการเปลยนแปลงโดยสมมต (Hypothetical Profit / Loss) และนบจ านวนวนท Hypothetical P r o f i t / Loss เกนคา VaR ซงประมาณการโดยแบบจ าลอง เรยกวา Exceptions และเปรยบเทยบกบสดสวนเปนรอยละของ Exceptions วาอย ในระดบความเชอมนทก าหนดรอยละ 99 หรอไม โดยใน 100 วน คา Hypothetical Loss จะเกนคา VaR ไดไมเกน 1 ครง

ธนาคารมการทดสอบภาวะวกฤตดานตลาด ซงเปนการประเมนความเสยงทอาจเกดขนในภาวะทไมปกต หรอภาวะวกฤต (Stress Events) ธนาคารก าหนดสถานการณจ าลองขนอางองจากขอมลในอดตและการมองไปขางหนา (Forward Looking) ตามความเหมาะสมโดยพจารณาจากโครงสรางและประเภทของการท าธรกรรมของธนาคาร และรายงานผลกระทบจากการทดสอบภาวะวกฤตตอคณะกรรมการบรหารความเสยงทกเดอน อตราดอกเบยในบญชเพอการธนาคาร

ธนาคารประเมนความเสยงดานอตราดอกเบยในบญชเพอการธนาคาร (Interest Rate Risk in Banking Book: IRRBB) โดยใชวธ Interest Rate Sensitivity ซงพจารณาจากฐานะในบญชเพอการธนาคารทมความออนไหวตอการเปลยนแปลงของอตราดอกเบย เนองจากความเสยงดานอตราดอกเบยสวนใหญเกดจากความไมสอดคลองกนของชวงระยะเวลาในการปรบอตราดอกเบยของรายการสนทรพยและหน สนทมความออนไหวตออตราดอกเบย โดยสนทรพยและหน สนท องอต ร าดอกเบยล อยต ว จะสามารถปรบเปลยนอต ร า ดอกเบยไดทน ท หากองอต ร า ดอกเบยคงทจะปรบเปลยนอตราดอกเบยได เ มอครบก าหนด

การประเมนจะใชขอมลฐานะในบญชเพอการธนาคาร ณ สนเดอน เพอดผลกระทบของการเปลยนแปลงของอตราดอกเบยทมตอรายไดและมลคาทางเศรษฐกจของธนาคาร โดยพจารณาเปน 2 กรณ คอ

1. ประเมนผลกระทบตอการเปลยนแปลงของรายไดดอกเบยสทธตอปของธนาคารจากการเปลยนแปลงของอตราดอกเบย 100 bps

2. ประเมนผลกระทบตอการเปลยนแปลงของมลคาทางเศรษฐกจของธนาคารจากการเปลยนแปลงของอตราดอกเบย 200 bps

นอกจากน ธนาคารยงมการทดสอบภาวะวกฤตดานอตราดอกเบยในบญชเพอการธนาคาร ซงเปนการประเมนความเสยงทอาจเกดขนในภาวะวกฤต (Stress Events) โดยใชสถานการณจ าลองทธนาคารก าหนดขนเองตามความเหมาะสม และรายงานผลกระทบจากการทดสอบภาวะวกฤตตอคณะกรรมการบรหารความเสยงเปนรายไตรมาส

36

ตารางท 14 ผลการเปลยนแปลงของอตราดอกเบย*ตอรายไดสทธ

* รอยละการเปลยนแปลงของอตราดอกเบยเพมขนเทากบ 100 bps

ผลการเปลยนแปลงของอตราดอกเบยตอรายไดสทธ ในกรณทอตราดอกเบยเพมขน 100 bps พบวาสงผลกระทบตอรายไดดอกเบยสทธสกลเงนบาท เพมขน 75 ลานบาท สกลเงนดอลลารสหรฐลดลง 649 ลานบาท และสกลเงนอนๆ เพมขน 26 ลานบาท รวมผลกระทบจากการเปลยนแปลงของอตราดอกเบยทเพมขน 100 bps เทากบ 750 ลานบาท และกลมธรกจทางการเงนมผลกระทบโดยรวมเทากบ 736 ลานบาท ประมาณการรายไดดอกเบยสทธใน 1 ปขางหนาของธนาคารและกลมธรกจทางการเงน เทากบรอยละ 0.92 และ 0.91 ตามล าดบ

ฐานะทเกยวของกบตราสารทน

ตราสารทนในบญชเพอคา

การลงทนในตราสารทนเพอหวงผลก าไรจากสวนตางของราคา (Trading Portfolio) โดยหาประโยชนจากการ เปลยนแปลงของราคาหรอจากความแตกตางของราคาในตลาดอน

o การประเมนและการควบคมความเสยง

กอนการลงทน จะมการวเคราะหความเสยงทอาจจะเกดขน โดยค านงถงสภาวะตลาด และความออนไหวของตราสารทนทจะลงทน โดยจะเนนลงทนในตราสารทนจดทะเบยนทมปจจยพนฐานด มสภาพคลองในการซอขาย ภายใตนโยบายการลงทนของธนาคาร และมการควบคมความเสยง โดยการก าหนดเพดานความเสยงของเงนลงทนทงดานฐานะการถอครองตราสารทน (Position) และขนาดของความเสยง (Risk Exposure)

o นโยบายบรหารความเสยงส าหรบตราสารทน

จะค านงถงผลกระทบทมตอการเคลอนไหวของราคาตราสารทนเปนหลก และเพอป องกนการเกดผลขาดทนจ านวนมาก จงมการก าหนดเพดานความเสยงทธนาคารรบไดของเงนลงทนในกลมน ทงดานฐานะการถอครอง และขนาดความเสยง เพอใชควบคมความเสยงใหสอดคลองกบนโยบายบรหารความเสยงของธนาคาร

ตราสารทนในบญชเพอการธนาคาร

การลงทนในตราสารทนเพอหวงผลตอบแทนระยะยาวจากเงนลงทน รวมทงเพอสนบสนนกลยทธทางธรกจของธนาคาร และเพอรองรบการด าเนนธรกจของธนาคาร

หนวย : ลานบาทกลมธรกจทางการเงน เฉพาะธนาคาร


O บาท 61 2,087 75 2,071

O USD 649 -229 649 -229

O Other currency 26 121 26 121

รวมผลกระทบ 736 1,979 750 1,963

รอยละของประมาณการรายไดดอกเบยสทธใน 1 ปขางหนา 0.91% 2.51% 0.92% 2.49%

37

o การประเมนและการควบคมความเสยง

จะท าการวเคราะหความเสยงทอาจจะเกดขนจากการลงทนในตราสารทน โดยน าปจจยตาง ๆ ทเกยวของมาประกอบการพจารณา กอนน าเสนอขออนมตการลงทนตอคณะกรรมการชดตาง ๆ ตามนโยบายการลงทนและระเบยบทเกยวของ ภายใตหลกเกณฑ และเงอนไขทธนาคารแหงประเทศไทยและหนวยงานก ากบทเกยวของก าหนด รวมถงมการควบคมความเสยงโดยการทดสอบภาวะวกฤต (Stress Test) และรายงานคณะกรรมการบรหารความเสยงเปนรายไตรมาส

o นโยบายบรหารความเสยงส าหรบตราสารทน จะพจารณาปจจยความเสยงทเกยวของกบพนฐานของธรกจทธนาคารลงทน นอกจากนยงพจารณาถงการกระจาย

ตวของพอรตการลงทน ไมใหมการกระจกตวอยในอตสาหกรรมใดมากเกนไป

ตารางท 15 มลคาฐานะทเกยวของกบตราสารทนในบญชเพอการธนาคาร

การตดตามและการรายงานความเสยง

ธนาคารมการตดตามและวเคราะหสภาวะตลาด ประเมนมลคาเงนลงทนและผลตอบแทนจากการลงทนอย างสม าเสมอ ตดตามและประเมนความเสยงจากการลงทนเปนประจ า รวมทงการเงนลงทนในตราสารทนตอคณะกรรมการชดตาง ๆ ของธนาคารเพอทราบ ตามนโยบายการลงทนและระเบยบทเกยวของ

การประเมนมลคายตธรรมตามมาตรฐานการบญช

เงนลงทนในตราสารทนทอยในความตองการของตลาด

ส าหรบเงนลงทนในตราสารทนทมตลาดรองในการซอขาย เชน เงนลงทนในตราสารทนของบรษทจดทะเบยน เปนตน ธนาคารจะวดมลคาเงนลงทนในตราสารทนทถออยดวยราคาเสนอซอปจจบน หรอในกรณทไมสามารถหาราคาเสนอซอปจจบนได ธนาคารจะวดมลคาโดยใชราคาซอขายครงลาสดเมอสถานการณทางเศรษฐกจไมเปลยนแปลงอยางเปนสาระส าคญระหวางวนทมการซอขายครงลาสดกบวนทวดมลคา หรอในกรณทไมสามารถหาราคาซอขายครงลาสดได ธนาคารจะวดมลคาโดยใชราคาจากกระดานรายใหญมาอางองหรอประมาณมลคายตธรรมโดยใชกระแสเงนสดทคาดวาจะไดรบในอนาคตคดลดดวยอตราทเหมาะสมกบความเสยงทเกยวของ โดยจะประเมนมลคายตธรรมของตราสารทนทถออยนนเปนประจ าทกสนเดอน




มลคาตราสารทนท จดทะเบยนในตลาดหลกทรพย (ทงในประเทศและนอกประเทศ)

O ราคาทน 5,761 5,596 5,434 5,447

O ราคาตลาด 15,758 12,929 15,516 12,827

มลคาตราสารทนอ น (ทงในประเทศและนอกประเทศ) 11,826 11,723 11,475 11,395

ก าไร (ขาดทน) จากการขายตราสารทนระหวางงวดการรายงาน 3 469 3 449

สวนเกนทน (ต ากวาทน) สทธจากการตราคาเงนลงทนในตราสารทนประเภทเผ อขาย 9,997 7,332 10,081 7,380

มลคาเงนกองทนขนต าส าหรบฐานะท เก ยวของกบตราสารทน 6,454 5,359 6,904 5,770

38

เงนลงทนในตราสารทนทไมมตลาดรอง ธนาคารประมาณมลคายตธรรมส าหรบเงนลงทนในตราสารทนทไมมตลาดรอง โดยใชราคาซอขาย ของเงนลงทนทคลายคลงกนทมตลาดรอง โดยหากไมสามารถหาราคาตลาดของเงนลงทนทคลายคลงกนได ธนาคารจะประมาณมลคายตธรรมของตราสารทนทถออยนน โดยใชกระแสเงนสดทคาดวาจะไดรบในอนาคตคดลดดวยอตราทเหมาะสมกบความเสยงทเกยวของ และในกรณทไมสามารถหามลคายตธรรมไดอยางนาเชอถอ ธนาคารจะใชมลคาทางบญชลาสดเปนตวแทนราคายตธรรม โดยจะประเมนมลคายตธรรมของตราสารทนทถออยนนเปนประจ าอยางนอยปละ 1 ครง 4.2.4 ความเสยงดานปฏบตการ

บกพรองของกระบวนการภายใน บคลากร และระบบงาน หรอจากเหตการณภายนอก รวมถงความเสยงดานกฎหมาย แตไมรวมความเสยงดานกลยทธ และความเสยงดานชอเสยง หลกการบรหารจดการความเสยง

ธนาคารดแลและใหความส าคญตอการบรหารความเสยงดานปฏบตการทงในระดบธนาคารและกลมธรกจทางการเงน โดยฝายบรหารความเสยงดานปฏบตการ เปนหนวยงานทรบผดชอบและดแลใหการบรหารความเสยงดานปฏบตการของธนาคารเปนไปตามแนวทางทธนาคารก าหนด โดยยดหลกการบรหารจดการความเสยง 3 ขน ไดแก

ขนท 1 คอ หนวยงานธรกจและหนวยงานสนบสนนตางๆ จะมความรความเขาใจในความเสยงทเกดขนกบกระบวนการท างานและความเสยงทมอยของหนวยงานตนเองดทสด ในฐานะเจาของความเสยง (Risk Owner) มหนาทในการระบ ประเมน ควบคมและตดตามความเสยง พรอมทงรายงานตอผบรหารหนวยงาน นอกจากนในแตละหนวยงานจะมเจาหนาทประสานงานความเสยงดานปฏบตการ (Operational Risk Officer: ORO) เพอท าหนาทประสานกบฝายบรหารความเสยงดานปฏบตการ ทงดานการใชเครองมอและการบรหารจดการความเสยงใหเปนไปตามแนวทางทธนาคารก าหนด

ขนท 2 คอ หนวยงานดานการบรหารความเสยงและการควบคมก ากบดแลดานตางๆ ท าหนาทสนบสนนเครองมอ แนวทาง และวธการใหหนวยงานในขนท 1 ใชในการบรหารจดการความเสยง

ขนท 3 คอ หนวยงานดานการตรวจสอบ ท าหนาทตรวจสอบและทดสอบกระบวนการด าเนนธรกจและบรหารจดการความเสยง เพอสรางความเชอมนใหแกคณะกรรมการชดตางๆ วาการบรหารจดการความเสยงและระบบการควบคมภายในของธนาคารเปนไปอยางมประสทธภาพ

ธนาคารมการก าหนดนโยบายการบรหารความเสยงดานปฏบตการเพอเปนกรอบในการบรหารจดการความเสยงใหกบทกหนวยงานอยางเปนระบบ เพอใหมนใจวาธนาคารจะสามารถบรรลเปาหมายทก าหนดภายใตระดบความเสยงทยอมรบได และยงเปนการสรางความเชอมนใหกบผมสวนไดเสยของธนาคารในการสรางมลคาเพมใหกบองคกรอยางยงยน ซงนโยบายดงกลาวจะมการทบทวนอยางสม าเสมอหรอเมอมการเปลยนแปลงทมนยส าคญ โดยตองผานความเหนชอบจากคณะกรรมการธนาคาร รวมไปถงมการสอสารใหพนกงานทกคนเหนความส าคญของการบรหารความเสยง และเนนใหตระหนกวาการบรหารความเสยงดานปฏบตการเปนหนาทของพนกงานทกคน

39

ธนาคารไดก าหนดดชนชวดความเสยงดานปฏบตการ เพอใชในการบรหารจดการความเสยงดานปฏบตการในระดบองคกร โดยมการก าหนดระดบความเสยงทยอมรบได (Risk Appetite) และระดบความเสยงททนได (Risk Tolerance) พรอมทงควบคมความเสยงผานมาตรฐานการปฏบตงาน (Standard Operating Procedure: SOP) และผานมาตรการควบคมความเสยงตางๆ ทงในลกษณะการปองกนและการตรวจพบ เพอลดความผดพลาดในการปฏบตงาน รวมไปถงยงเปนการปองกนและลดความเสยหายอนอาจเกดขนกบธนาคารและลกคาของธนาคาร

ธนาคารก าหนดแนวทางการบรหารความเสยงทเปนมาตรฐาน โดยจะเนนการปรบปรงกระบวนการเพอป องกนความเสยง (Risk Prevention) และการจดการความเสยงไดอยางทนทวงทกอนทจะเกดความเสยหายตอธนาคารและลกคาของธนาคาร โดยก าหนดใหหนวยงานตางๆ มการบรหารความเสยงดานปฏบตการผานกระบวนการ ประกอบดวยการระบ ประเมน ควบคม ตดตาม และรายงานความเสยงอยางเปนระบบ ผานเครองมอทเกยวของ อาท การจดเกบและรวบรวมขอมลความเสยหายทเกดจากความเสยงดานปฏบตการ (Operational Loss Data Collection) การประเมนการควบคมความเสยงดวยตนเอง (Risk Self Control Assessment : RCSA) และการก าหนดดชนชวดความเสยงดานปฏบตการ (Operational Key Risk Indicator : KRI) ซงในแตละหนวยงานของธนาคารจะมเจาหนาทประสานงานความเสยงดานปฏบตการ (Operational Risk Officer : ORO) ท าหนาทประสานงานในการบรหารความเสยงดานปฏบตการของหนวยงาน

การน าระบบเทคโนโลยสารสนเทศมาใชในการด าเนนธรกจของธนาคารอยางกวางขวาง ทงการท าธรกรรม และออกผลตภณฑหรอบรการทางการเงนรปแบบใหมผานสออเลกทรอนกส เพอตอบสนองความตองการของลกคาทตองการความทนสมยและความสะดวก พฒนาการตาง ๆ เหลาน แม วาอาจท าใหความเ สยง ดานปฏบตการมแนวโนมสงขน แต ธนาคารกมกระบวนการในการพจารณาความเสยงในขนตอนการออกผลตภณฑหรอบรการตาง ๆ เพอใหมนใจวาความเสยงทมนยส าคญ ตาง ๆ ไดรบการบรหารจดการและปองกนไมใหเกดความเสยหายแกธนาคารและลกคาของธนาคารได

นอกจากน ธนาคารยงมการจดการและควบคมความเสยงอนเกดจากการใชบรการจากผใหบรการภายนอก (Outsource) และการรบใหบรการแกธรกจทางการเงนหรอทางการ (Insource) รวมไปถงมการก าหนดใหมแผนรองรบกรณผใหบรการภายนอกไมสามารถปฏบตงานได เพอใหมนใจไดวาจะไมเกดผลกระทบตอการใหบรการแกลกคาของธนาคาร

40

ส าหรบความเสยงทเกดจากเหตการณภายนอกทอยนอกเหนอการควบคมของธนาคาร ธนาคารมการบรหารความตอเนองทางธรกจ (Business Continuity Management: BCM) ผานการจดท าแผนรองรบการด าเนนธรกจอยางตอเนอง (Business Continuity Plan: BCP) เพอใหมความมนใจวาแมในภาวะฉกเฉนหรอภาวะวกฤต ธนาคารยงสามารถใหบรการแกลกคาของธนาคารไดอยางตอเนอง โดยก าหนดใหมการทดสอบแผนอยางสม าเสมอเพอปรบปรงแผนใหมประสทธภาพยงขนและเปนการสรางความมนใจทงกบพนกงานและลกคาของธนาคาร

องคประกอบ BCM ของธนาคาร

ทงน ขอมลสถานะความเสยงดานปฏบตการของธนาคารจะมการสรป วเคราะหหาสาเหต และรายงานตอผบรหารระดบสงและคณะกรรมการบรหารความเสยงเปนประจ าทกเดอน เพอทราบและบรหารจดการสถานะความเสยงท มอยและสนบสนนการตดสนใจทางธรกจ

การค านว เงนกองทนรองรบความเสยง

ส าหรบการด ารงเงนกองทนขนต าส าหรบความเสยงดานปฏบตการของธนาคารและกลมธรกจทางการเงน ธนาคารใชวธ Standardized Approach (SA-OR) โดยมการจดประเภทของผลตภณฑและบรการของธนาคาร รวมทงเชอมโยงรายไดและคาใชจายจากการด าเนนงานออกเปน 8 สายธรกจ (Business Lines) เพอใชในการค านวณเงนกองทนส าหรบความเสยงดานปฏบตการ

4.2.5 ความเสยงดานสภาพคลอง

ความเสยงดานสภาพคลอง หมายถง ความเสยงทธนาคารไมสามารถช าระหนสน หรอภาระผกพนเมอถงก าหนด เนองจากไมสามารถเปลยนสนทรพยเปนเงนสดไดหรอไมสามารถจดหาเงนทนไดเพยงพอ หรอสามารถจดหาเงนทนไดดวยตนทนทสงเกนกวาระดบทยอมรบได ซงอาจสงผลกระทบตอรายไดและเงนกองทนของธนาคารทงในปจจบนและอนาคต โครงสรางการบรหาร และการก ากบดแลความเสยงดานสภาพคลองของธนาคาร

41

ธนาคารไดมอบหมายใหคณะกรรมการชดตางๆไดแก คณะกรรมการธนาคาร คณะกรรมการบรหารความเสยง และคณะกรรมการบรหารสนทรพยและหนสน มหนาทความรบผดชอบในการก าหนดนโยบาย กลยทธและการบรหาร ความเสยงดานสภาพคลองของธนาคาร ดงน

คณะกรรมการธนาคาร

มหนาทหลกในการอนมตนโยบายบรหารความเสยงดานสภาพคลอง แผนฉกเฉนสภาพคลอง และอนมตเพดาน หรอตวบงช (Trigger) ความเสยงดานสภาพคลองทธนาคารยอมรบได

คณะกรรมการบรหารความเสยง (Risk Management Committee - RMC)

มหนาทในการเสนอก าหนดนโยบายบรหารความเสยงโดยรวมตอคณะกรรมการธนาคาร ควบคม ตดตาม ประเมนผลการบรหารความเสยง และดแลใหธนาคารด าเนนการตามนโยบายและแนวทางบรหารความเสยงทธนาคาร และหนวยงานก ากบก าหนด และน าเสนอรายงานผลการด าเนนงานของคณะกรรมการบรหารความเสยงตอคณะกรรมการตรวจสอบ เพอรบทราบและ/หรอพจารณาทกเดอน และรายงานคณะกรรมการธนาคารเพอทราบและ/หรอพจารณาทกไตรมาส

คณะกรรมการบรหารสนทรพยและหนสน (Assets and Liabilities Management Committee – ALCO)

มหนาทในการก าหนดกลยทธการบรหารโครงสรางสนทรพย หนสน และเงนกองทนของธนาคารให เหมาะสม ตดตามปจจยภายนอกตางๆทมผลกระทบตอสภาพคลอง และการท าก าไรของธนาคาร ก าหนดกลยทธในการจดการดานความเสยงจากสภาพคลองและอตราดอกเบย และน าเสนอรายงานของคณะกรรมการบรหารสนทรพยและหนสน (ALCO) ตอคณะกรรมการบรหารเพอรบทราบและ/หรอ ตดสนใจ โครงสรางการบรหาร และการก ากบดแลความเสยงดานสภาพคลองของกลมธรกจทางการเงน

ธนาคารมการก ากบดแลการบรหารความเสยงของกลมธรกจทางการเงน และก าหนดเปนนโยบายการบรหารความเสยงของกลมธรกจทางการเงน โดยไดรบอนมตจากคณะกรรมการธนาคาร ซงก าหนดใหบรษทลกในกลมธรกจทางการเงนตองจดใหมการบรหารความเสยงใหครบถวน มโครงสรางองคกรทกอใหเกดประสทธภาพในการบรหารความเสยง และมการก าหนดขอบเขตผมอ านาจอยางชดเจน มกระบวนการด าเนนงานตามระบบตดตามการปฏบตงาน และระบบการควบคมภายในอยางครบถวนและมประสทธภาพ มการระบ วด ตดตาม และควบคมความเสยงตามแนวทางทก าหนดในนโยบายการบรหารความเสยงของกลมธรกจทางการเงน ตลอดจนการจดท ารายงานฐานะสภาพคลองรวมถงขอมลทเกยวของ และน าสงใหแกธนาคาร เพอใหธนาคารใชในการตดตามฐานะสภาพคลองและระดบความเสยงของบรษทในกลมธรกจทางการเงน ตลอดจนประเมนผลกระทบทมตอสภาพคลองของธนาคาร

กลมธรกจทางการเงนของธนาคารกรงไทยมลกษณะการบรหารสภาพคลองภายในกลมธรกจทางการเงนแบบกระจายอ านาจ (Decentralize) ซงบรษทในกลมธรกจทางการเงนเปนผบรหารสภาพคลองของบรษทฯ เอง โดยธนาคารจะพจารณาใหความชวยเหลอดานสภาพคลองแกบรษทในกลมธรกจทางการเงนตามความเหมาะสม ระบบการบรหารความเสยง

42

ธนาคารมกระบวนการบรหารความเสยงดานสภาพคลองทส าคญ ดงน

1. การระบความเสยง การบรหารความเสยงดานสภาพคลองจะมการวเคราะหแหลงทมาของความเสยงจากโครงสรางงบดล เพอระบถงความ

เสยงดานสภาพคลองของธนาคาร โดยพจารณาจากลกษณะของแหลงทมาและแหลงใชไปของสภาพคลอง รวมทงความสามารถในการเปลยนสนทรพยตางๆ ใหเปนเงนสด

2. การวดความเสยง ความเสยงดานสภาพคลองสามารถวดไดจากประมาณการกระแสเงนสดรบและจาย รวมถงภาระผกพนนอกงบดล เพอด

ฐานะสภาพคลองในแตละชวงเวลาตางๆ (Liquidity Gap) หรอการวเคราะหอตราสวนทางการเงน เพอทราบถงแนวโนมความเสยงดานสภาพคลอง นอกจากนธนาคารไดก าหนด Survival period ทธนาคารสามารถบรหารสภาพคลองไดอยางเพยงพอในการด าเนนธรกจภายใตสถานการณวกฤตทธนาคารเปนผก าหนด

3. เพดานหรอตวบงช (Trigger) ความเสยง และการควบคมความเสยง ธนาคารควบคมความเสยงดานสภาพคลอง โดยก าหนดหนาทความรบผดชอบของหนวยงานทเกยวของใหมการตดตาม

ดแลฐานะสภาพคลองและรายงานตอคณะกรรมการทไดรบมอบหมายอยางสม าเสมอ รวมทงมการก าหนดเพดานหรอตวบงช (Trigger) ความเสยงดานสภาพคลอง โดยอนมตของคณะกรรมการธนาคาร เพอใชควบคมความเสยงดานสภาพคลองใหอยในระดบทยอมรบได

4. การตดตาม และรายงานความเสยง ธนาคารมการตดตามและรายงานฐานะสภาพคลองอยางสม าเสมอ เพอใหคณะกรรมการทไดรบมอบหมาย ผบรหาร

ระดบสง และหนวยงานทเกยวของ ทรบผดชอบในการบรหารและจดการความเสยงดานสภาพคลองไดรบทราบถงฐานะและระดบความเสยงทมอย เพอเตรยมจดหาแหลงเงนทนใหเพยงพอกบความตองการหรอลดความเสยงทจะขาดสภาพคลอง การทดสอบภาวะวกฤตความเสยงดานสภาพคลอง

ธนาคารก าหนดใหมการทดสอบภาวะวกฤตความเสยงดานสภาพคลองเปนรายไตรมาส ตามกรอบนโยบายการทดสอบภาวะวกฤตของธนาคาร โดยใชสถานการณทธนาคารก าหนดขนเองซงแบงออกได 3 กรณ ไดแก (1) ภาวะวกฤตทเกดขนกบธนาคารเอง ( Institution-specific crisis) (2) ภาวะวกฤตทเกดขนกบระบบสถาบนการเงนและสงผลกระทบตอสภาพคลองของธนาคาร (Market-wide crisis) และ (3) ภาวะวกฤตทเกดจากผลรวมของทงสองปจจย (Combination of both) โดยในแตละสถานการณจ าลองจะสมมตใหมการเบกถอนเงนฝากของลกคาแตละประเภทในสดสวนทตางกน สภาพคลองในตลาดสนทรพยสภาพคลองลดลง ความสามารถในการเขาถงแหลงเงนทนขนาดใหญลดลง เปนตน นอกจากนธนาคารมการปรบขอมลใหสอดคลองกบพฤตกรรมทเกดขนจรงทงในภาวะปกตและภาวะวกฤต และธนาคารไดจดท าแผนฉกเฉนสภาพคลองเพอรองรบภาวะวกฤตโดยค านงถงผลการทดสอบภาวะวกฤตในแตละสถานการณจ าลอง ซงแผนฉกเฉนสภาพคลองไดก าหนดตวบงชเพอเตอนภยส าหรบวกฤตการณสภาพคลองเพอใหธนาคารสามารถลดแรงกระทบในเชงลบจากปญหาสภาพคลองทจะเกดขนไดอยางทนทวงทดวยคาใชจาย/ตนทนทสมเหตสมผล 4.2.6 ความเสยงดานกลยทธ

43

ความเสยงดานกลยทธ คอ ความเสยงทเกดจากการก าหนดกลยทธ แผนด าเนนงานและการน าไปปฏบตไมเหมาะสม หรอไมสอดคลองกบปจจยภายในและสภาพแวดลอมภายนอก อนสงผลกระทบตอรายได เงนกองทน หรอการด ารงอย ของกลมธรกจทางการเงน

ธนาคารก าหนดนโยบายการบรหารความเสยงดานกลยทธเพอให มกระบวนการและแนวทางในการก าหนดและทบทวนแผนกลยทธธรกจของธนาคารทเชอมโยงกบแผนกลยทธของบรษทลกในกลมธรกจทางการเงน และเชอมโยงกบการบรหารความเสยง มการบรหารจดการทรพยากรทมอยอยางเหมาะสมภายใตสภาพแวดลอมทเปลยนแปลง มการตดตามประเมนและรายงานผลการด าเนนงานอยางใกลชด โดยธนาคารจะทบทวนแผนทก 6 เดอน และทบทวนนโยบายเปนประจ าทกป และทส าคญหากชวงไหนทสถานการณมการเปลยนแปลงอยางมนยส าคญ ซงสงผลกระทบตอการด าเนนธรกจ ธนาคารจะมการทบทวนแผน เพอปรบปรงใหสอดคลองกบสภาพแวดลอมทงภายในและภายนอกทเปลยนแปลง

การจดท าแผนกลยทธของธนาคารจะมการระดมความคดของผบรหารระดบสงของธนาคารและคณะกรรมการธนาคาร รวมทงมการจดท าประมาณการแผนการเงนพรอมงบประมาณ เพอเสนอขออนมตตอคณะกรรมการธนาคาร รวมทงแผนกลยทธของกลมธรกจทางการเงนจะตองไดรบการพจารณาและผานความเหนชอบจากคณะกรรมการธนาคารดวย

ธนาคารมการประเมนและก าหนดดชนชวดความเสยงดานกลยทธโดยพจารณาจากปจจยแวดลอมภายนอก ไดแก ปจจยทางเศรษฐกจ การแขงขน การเปลยนแปลงพฤตกรรมของกลมลกคาเปาหมาย การเปลยนแปลงของเทคโนโลย เปนตน และพจารณาจากปจจยภายใน ไดแก โครงสรางองคกร กระบวนการปฏบตงาน ความเพยงพอและคณภาพของบคลากรความเพยงพอของขอมล และเทคโนโลย เปนตน และมกระบวนการควบคมความเสยงโดยตดตามรายงานผลด าเนนงานเทยบกบเปาหมาย ดชนชวดความเสยง และระดบความเสยงทยอมรบไดและ/หรอทนไดทก าหนด หากความเสยงดาน กลยทธอยในระดบทสงเกนจดเฝาระวง ธนาคารจะระดมผเกยวของเพอหาสาเหตและก าหนดแนวทางการแกไข รวมทงตดตามผลการด าเนนการแกไขอยางใกลชด

44

ตารางท 16 คณสมบตทส าคญของตราสารทางการเงนทนบเปนเงนกองทนส าหรบธนาคารและกลมธรกจทางการเงน

หนบรมสทธ

1 ผออกตราสารทางการเงน Krung Thai Bank Public Company Limited

2รนหรอหมายเลขของผออกตราสารทางการเงน TH0150020Z01, TH0150020Z19, TH0150020R19

การนบตราสารทางการเงนเขาเปนเงนกองทนตามหลกเกณฑธนาคารแหงประเทศไทย

3 ประเภทของตราสารทางการเงน (เงนกองทนชนท 1 ทเปนสวนของเจาของ/เงนกองทนชนท 1 ทเปนตราสารทางการเงน/

เงนกองทนชนท 2)

เงนกองทนชนท 1 ทเปนสวนของเจาของ

4 มคณสมบตเปนไปตามหลกเกณฑ Basel III หรอไมมคณสมบตตามหลกเกณฑ Basel III

5 กรณทมคณสมบตไมเปนไปตามหลกเกณฑ Basel III ใหระบคณสมบตดงกลาว -

6 ตองทยอยลดนบหรอนบไดเตมจ านวน นบไดเตมจ านวน

7 จดอยในระดบธนาคารพาณชย / ระดบกลม / ระดบกลมและระดบธนาคารพาณชย ระดบกลมและระดบธนาคารพาณชย

8 จ านวนทสามารถนบเปนเงนกองทนตามหลกเกณฑของทางการ (หนวย : ลานบาท) 28

9 มลคาทตราไวของตราสารทางการเงน (Par value) (หนวย : บาท)มการเปลยนแปลง Par value จาก 10 บาท เปน 5.15 บาท

10 การจดประเภทตามหลกการบญชสวนของเจาของ

11 วนทออกตราสารทางการเงน (Original date) -

12 ตราสารทางการเงนทไมมการก าหนดระยะเวลาการช าระคนหรอมการก าหนดระยะเวลาการช าระคนไมมการก าหนดระยะเวลาการช าระคน

13 วนครบก าหนด (Original maturity date) -

14 ผออกตราสารทางการเงนสามารถไถถอนตราสารทางการเงนกอนไดรบการอนมตจากผก ากบดแลหรอไมไมมสทธการไถถอน

15 วนทมสทธไถถอน วนทมภาระผกพนในการไถถอนและจ านวนเงนในการไถถอน-

16 วนทมสทธไถถอนในภายหลง (ถาม) -

ดอกเบยและผลตอบแทนอนใด

17 ผลตอบแทน / เงนปนผลแบบคงทหรอลอยตว อตราลอยตว

18 อตราผลตอบแทนและดชนอนทเกยวของเงนปนผลเชนเดยวกบหนสามญ+

เงนปนผลในอตราคงทรอยละ 3.00 ตอป

19 ม dividend stopper หรอไม ไมม dividend stopper

20 ธนาคารพาณชยมอ านาจเตมทในการยกเลกการจายดอกเบยหรอผลตอบแทนอนใดไดเองทงหมด หรอบางสวน หรอตาม

ค าสงทไดรบมอ านาจตดสนใจไดเองทงหมด

21 มเงอนไขทเปนแรงจงใจใหธนาคารพาณชยไถถอนกอนก าหนดหรอไม เชน มเงอนไขในการก าหนดอตราผลตอบแทนให

สงขนในลกษณะขนบนได (step up)ไมมเงอนไขทเปนแรงจงใจ

22 ไมสะสมผลตอบแทน หรอสะสมผลตอบแทน ไมสะสมผลตอบแทน

23 สามารถแปลงสภาพได หรอไมสามารถแปลงสภาพได ไมสามารถแปลงสภาพได

24 กรณทสามารถแปลงสภาพได ใหระบเงอนไขในการแปลงสภาพทธนาคารพาณชยนนก าหนดไว (Conversion trigger) -

25 กรณสามารถแปลงสภาพได เปนการแปลงสภาพทงจ านวนหรอบางสวน -

26 กรณสามารถแปลงสภาพได ใหระบอตราการแปลงสภาพ (Conversion rate) -

27 กรณสามารถแปลงสภาพได ใหระบประเภทตราสารทางการเงนทมการแปลงสภาพไป -

28 กรณสามารถแปลงสภาพได ใหระบผออกตราสารทางการเงนทมการแปลงสภาพไป -

29 คณสมบตในการลดมลคา ม ตามทธนาคารก าหนด

30 กรณมการลดมลคา ใหระบการลดมลคาทธนาคารพาณชยนนก าหนดไว จาก 10 บาท เปน 5.15 บาท

31 กรณมการลดมลคา เปนการลดมลคาทงจ านวนหรอบางสวน -

32 กรณมการลดมลคา เปนการลดมลคาถาวรหรอชวคราว -

33 หากเปนการลดมลคาชวคราว ใหอธบายกระบวนการในการลดดงกลาว -

34 สถานะของล าดบการดอยสทธในกรณทมการช าระบญช (ใหระบประเภทของตราสารทางการเงนทดอยสทธกวา) เทยบเทาหนสามญ

หวขอ

45

ตารางท 16 คณสมบตทส าคญของตราสารทางการเงนทนบเปนเงนกองทนส าหรบธนาคารและกลมธรกจทางการเงน (ตอ)

USD MTN

1 ผออกตราสารทางการเงน

Krung Thai Bank Public Company Limited, acting through

its Cayman Islands branch

2 รนหรอหมายเลขของผออกตราสารทางการเงน XS1080078691



เงนกองทนชนท 2)เงนกองทนชนท 2

4 มคณสมบตเปนไปตามหลกเกณฑ Basel III หรอไม มคณสมบตตามหลกเกณฑ Basel III


6 ตองทยอยลดนบหรอนบไดเตมจ านวน นบเปนเงนกองทนไดเตมจ านวน


8 จ านวนทสามารถนบเปนเงนกองทนตามหลกเกณฑของทางการ (หนวย : ลานบาท) 22,719

9 มลคาทตราไวของตราสารทางการเงน (Par value) USD 1,000

10 การจดประเภทตามหลกการบญช หนสนทวดดวยราคาทนตดจ าหนาย

11 วนทออกตราสารทางการเงน (Original date) 26 มถนายน 2557

12 ตราสารทางการเงนทไมมการก าหนดระยะเวลาการช าระคนหรอมการก าหนดระยะเวลาการช าระคน มการก าหนดระยะเวลาการช าระคน

13 วนครบก าหนด (Original maturity date) 26 ธนวาคม 2567

14 ผออกตราสารทางการเงนสามารถไถถอนตราสารทางการเงนกอนไดรบการอนมตจากผก ากบดแลหรอไม มสทธการไถถอนกอนก าหนดโดยไดรบอนมตจากธปท.

15 วนทมสทธไถถอน วนทมภาระผกพนในการไถถอนและจ านวนเงนในการไถถอน26 ธนวาคม 2562



17 ผลตอบแทน / เงนปนผลแบบคงทหรอลอยตว อตราคงท

18 อตราผลตอบแทนและดชนอนทเกยวของ5.20% จาก 26 ม.ย. 2557 - 26 ธ.ค. 2562

US Treasury 5Y+3.535% จาก 26 ธ.ค. 2562 - 26 ธ.ค. 2567



ค าสงทไดรบไมมอ านาจตดสนใจไดเอง










29 คณสมบตในการลดมลคา มคณสมบตในการลดมลคา

30 กรณมการลดมลคา ใหระบการลดมลคาทธนาคารพาณชยนนก าหนดไว

The occurrence of the Bank of Thailand and/or any other

empowered government agency deciding to grant financial

assistance to the Issuer such as in the form of a capital injection,

without which the Issuer would become unable to continue its

business in any manner

31 กรณมการลดมลคา เปนการลดมลคาทงจ านวนหรอบางสวน อาจลดทงจ านวนหรอบางสวน

32 กรณมการลดมลคา เปนการลดมลคาถาวรหรอชวคราว ถาวร


34 สถานะของล าดบการดอยสทธในกรณทมการช าระบญช (ใหระบประเภทของตราสารทางการเงนทดอยสทธกวา) หนสามญ,หนบรมสทธ,Hybrid Bond

หวขอ

46


MYR MTN

1 ผออกตราสารทางการเงน

Krung Thai Bank Public Company Limited, acting through

its Cayman Islands branch

2 รนหรอหมายเลขของผออกตราสารทางการเงน MYBPN1500130









9 มลคาทตราไวของตราสารทางการเงน (Par value) MYR 1,000


11 วนทออกตราสารทางการเงน (Original date) 6 กรกฏาคม 2558


13 วนครบก าหนด (Original maturity date) 4 กรกฏาคม 2568


15 วนทมสทธไถถอน วนทมภาระผกพนในการไถถอนและจ านวนเงนในการไถถอน6 กรกฏาคม 2563




18 อตราผลตอบแทนและดชนอนทเกยวของ 5.10%















The occurrence of the Bank of Thailand and/or any other

empowered government agency deciding to grant financial

assistance to the Issuer such as in the form of a capital injection,

without which the Issuer would become unable to continue its

business in any manner





หวขอ

47


KTB27NA

1 ผออกตราสารทางการเงน Krung Thai Bank Public Company Limited

2 รนหรอหมายเลขของผออกตราสารทางการเงน TH0150037B00









9 มลคาทตราไวของตราสารทางการเงน (Par value) 1,000 บาท


11 วนทออกตราสารทางการเงน (Original date) 23 พฤศจกายน 2560


13 วนครบก าหนด (Original maturity date) 23 พฤศจกายน 2570


15 วนทมสทธไถถอน วนทมภาระผกพนในการไถถอนและจ านวนเงนในการไถถอน23 พฤศจกายน 2565

16 วนทมสทธไถถอนในภายหลง (ถาม)วนก าหนดช าระดอกเบยแตละครงภายหลงจากวนแรกทสามารถใชสทธ

ไถถอนหนก



18 อตราผลตอบแทนและดชนอนทเกยวของ 3.40%















การทธนาคารแหงประเทศไทย และ/หรอ หนวยงานของทางราชการทม

อ านาจอนใด ("หนวยงานทมอ านาจ") ตดสนใจจะเขาชวยเหลอทาง

การเงนแกผออกตราสารเงนกองทน เชน การใหเงนเพมทนแกผออก

ตราสารเงนกองทน ซงหากไมมความชวยเหลอทางการเงนดงกลาวจะ

ท าใหผออกตราสารเงนกองทนไมสามารถด าเนนกจการตอไปได





หวขอ

48

ตารางท 17 การกระทบยอดของเงนกองทนตามงบการเงนรวมภายใตเกณฑก ากบรวมกลม


จ ำนวนทเปดเผยในงบ

กำรเงนทเผยแพรตอ

สำธำรณะ ก/


กำรเงนภำยใต

หลกเกณฑกำรก ำกบ

ดแลกลมธรกจ

ทำงกำรเงน ข/

กำรอำงอง

เงนสด 68,878 68,663 -

รายการระหวางธนาคารและตลาดเงนสทธ 372,514 372,225 -

สทธในการเรยกคนหลกทรพย 33,595 33,595 -

สนทรพยตราสารอนพนธ 36,230 36,232 -

เงนลงทนสทธ 223,333 224,526 -

เงนลงทนในบรษทยอยและบรษทรวมสทธ 16,834 22,787 -

เงนใหสนเชอแกลกหนและดอกเบยคางรบสทธ 1,895,874 1,836,915

O เงนใหสนเชอแกลกหน 2,025,130 1,962,173 -

O ดอกเบยคางรบ 5,424 4,891 -

รวมเงนใหสนเชอแกลกหนและดอกเบยคางรบ 2,030,554 1,967,064 -

O หก รายไดรอตดบญช 925 1,650 -

O หก คาเผอหนสงสยจะสญ 133,755 128,499 Q

O หก คาเผอการปรบมลคาจากการปรบโครงสรางหน 0 0 -

รวมเงนใหสนเชอแกลกหนและดอกเบยคางรบสทธ 1,895,874 1,836,915 -

ภาระของลกคาจากการรบรอง 208 208 -

ทรพยสนรอการขายสทธ 35,983 36,036 -

ทดน อาคารและอปกรณสทธ 26,501 27,827 -

คาความนยมและสนทรพยไมมตวตนอนสทธ 3,944 3,863 -

O คาความนยมสทธ 0 300 L

O สนทรพยไมมตวตนอนสทธ 3,944 3,563 M

สนทรพยภาษเงนไดรอตดบญช 5,128 3,717 N

รายไดคางรบ 3,837 3,875 -

สนทรพยอนสทธ 16,344 19,186 -

รวมสนทรพย 2,739,203 2,689,655

เงนรบฝาก 2,039,602 2,041,373 -

รายการระหวางธนาคารและตลาดเงนสทธ 157,396 159,228 -

หนสนจายคนเมอทวงถาม 5,580 5,580 -

ภาระในการสงคนหลกทรพย 33,595 33,595 -

หนสนทางการเงนทก าหนดใหแสดงดวยมลคายตธรรม 0 0 -

หนสนตราสารอนพนธ 32,346 32,346 -

ตราสารหนทออกและเงนกยม 95,205 53,330 -

O หนกดอยสทธ 51,810 51,810 -ตราสารทนบเปนเงนกองทน 51,810 51,810 Pตราสารทไมนบเปนเงนกองทน 0 0 -

O 0 0 -ตราสารทนบเปนเงนกองทน 0 0 Oตราสารทไมนบเปนเงนกองทน 0 0 -

O อน ๆ - ไมนบเปนเงนกองทน 43,395 1,520 -

ภาระของธนาคาร (สถาบนการเงน) จากการรบรอง 208 208 -

ประมาณการหนสน 11,838 11,699 -

หนสนภาษเงนไดรอตดบญช 0 272 -

หนสนอน 49,292 44,663 -

รวมหนสน 2,425,062 2,382,294

ตราสารหนดอยสทธทมลกษณะคลายทน

รำยกำรทเก ยวของกบเงนกองทน ประจ ำงวดธนวำคม 2561

สนทรพย

หนสน

49

ตารางท 17 การกระทบยอดของเงนกองทนตามงบการเงนรวมภายใตเกณฑก ากบรวมกลม (ตอ)

ก/ งบการเงนทเผยแพรตอสาธารณะหมายถงงบการเงนแบบกลมธรกจทางการเงนทรายงานตอตลาดหลกทรพยแหงประเทศไทย โดยกลมธรกจทางการเงนประกอบดวย บรษทแม และบรษทยอย ทกบรษทภายใตโครงสรางกลมธรกจทางการเงนของธนาคาร

ข/ งบการเงนภายใตหลกเกณฑการก ากบดแลกลมธรกจทางการเงน จดท าภายใตหลกเกณฑธนาคารแหงประเทศไทย โดยกลมธรกจทางการเงนนจะไมรวมถงบรษททประกอบธรกจประกนภยหรอประกนชวต และบรษททถอหนนอยกวารอยละ 50



กำรเงนทเผยแพรตอ

สำธำรณะ ก/


กำรเงนภำยใต

หลกเกณฑกำรก ำกบ

ดแลกลมธรกจ

ทำงกำรเงน ข/

กำรอำงอง

ทนทออกและช าระแลว 72,005 72,005 -

O หนบรมสทธ 28 28 A

O หนสามญ 71,977 71,977 B

สวนเกน (ต ากวา) มลคาหน 20,834 20,834 -

O สวนเกน (ต ากวา) มลคาหนบรมสทธ 0 0 -

O สวนเกน (ต ากวา) มลคาหนสามญ 20,834 20,834 C

องคประกอบอนของสวนของเจาของ 19,074 19,068 -

O สวนเกนทนจากการตราคาสนทรพย 8,350 8,350 -

นบเขาเปนเงนกองทน 8,346 8,346 F

ไมนบเขาเปนเงนกองทน 4 4 -

O สวนเกน (ต ากวา) ทนจากการเปลยนแปลงมลคาของเงนลงทน 10,824 10,713 -

สวนเกนทนทเกดจากการเปลยนแปลงมลคาของตราสารทน 8,749 8,638 G

สวนเกนทนทเกดจากการเปลยนแปลงมลคาของตราสารหน 2,075 2,075 H

O ผลตางจากการแปลงคางบการเงน (100) (122) I

O 0 127 J

ก าไร (ขาดทน) สะสม 193,962 193,644 -

O จดสรรแลว 7,200 181,831 -

ทนส ารองตามกฎหมาย 7,200 7,200 D

คงเหลอหลงจากการจดสรร 0 174,631 E

O ยงไมไดจดสรร 186,762 11,813 -

ก าไร (ขาดทน) สทธยงไมไดจดสรร 186,762 13,955 -

อน ๆ 0 (2,142) K

O รวมสวนของบรษทใหญ 305,875 305,551 -

สวนไดเสยทไมมอ านาจควบคม 8,266 1,810 -

รวมสวนของเจำของ 314,141 307,361

รวมหนสนและสวนของเจำของ 2,739,203 2,689,655

สวนของเจำของ

สวนเกน (ต ากวา) จากการประเมนมลคายตธรรมตราสารปองกน

ความเสยงส าหรบการปองกนความเสยงในกระแสเงนสด (สวนท

มประสทธผล)

รำยกำรทเก ยวของกบเงนกองทน ประจ ำงวดธนวำคม 2561

50


1/ สทธหลงหกหนสนภาษเงนไดรอตดบญช 2/ สทธเฉพาะทเกยวของกบผลการด าเนนงาน


องคประกอบของ

เงนกองทนบดแลท

รำยงำนโดยกลม

ธรกจทำงกำรเงน

แหลงทมำของกำร

อำงองในงบกำรเงน

ทนช าระแลว (หนสามญ) 72,005 A + B

สวนเกน (ต ากวา) มลคาหน (สทธ) 20,834 C

ทนส ารองตามกฎหมาย 7,200 D

เงนส ารองทจดสรรจากก าไรสทธ 0 -

ก าไรสทธคงเหลอหลงจากการจดสรร 174,631 E

รายการอนของสวนของเจาของ 19,064

O การเปลยนแปลงในสวนเกนทนจากการตราคาทดน อาคาร 8,346 F

O ก าไร (ขาดทน) จากการวดมลคาเงนลงทนเผอขาย 10,713

ก าไร (ขาดทน) จากการวดมลคาเงนลงทนเผอขายของตราสารทน 8,638 G

ก าไร (ขาดทน) จากการวดมลคาเงนลงทนเผอขายของตราสารหน 2,075 H

O ก าไร (ขาดทน) จากการแปลงคางบการเงนจากการด าเนนงานในตางประเทศ -122 I

O 127 J

รายการอนของการเปลยนแปลงทเกดจากผเปนเจาของ 0 -

รวมเงนกองทนช นท 1 ทเปนสวนของเจำของกอนรำยกำรปรบและรำยกำรหก 293,734

(2,142) K

(242) L 1/

(3,563) M

(3,445) N 2/

(329) -

0

(9,721)

284,013

0 O

969 -

รวมเงนกองทนช นท 1 ทเปนตรำสำรทำงกำรเงนกอนรำยกำรหก 969

0 -

0

969

284,982

สนทรพยไมมตวตนอน (นอกเหนอจากคาความนยม)

ก าไร (ขาดทน) จากการประเมนมลคายตธรรมตราสารปองกนความเสยงส าหรบการ

ปองกนความเสยงในกระแสเงนสด (สวนทมประสทธผล)

รำยกำร

เงนกองทนช นท 1 ทเปนสวนของเจำของ

รำยกำรหกเงนกองทนช นท 1 ทเปนสวนของเจำของ (CET1)

ผลขาดทนสทธ

คาความนยม

เงนทไดรบจากการออกตราสารแสดงสทธในหนทมสทธดอยกวาผฝากเงน เจาหนสามญ

และเจาหนดอยสทธทกประเภท ซงรวมถงผถอตราสารทางการเงนทนบเปนเงนกองทนชนท

2

เงนลงทนในตราสารทนรวมถงเงนลงทนในใบส าคญแสดงสทธทจะซอหนของบรษททกลม

ธรกจทางการเงนถอหนเกนกวารอยละ10 ของจ านวนหนทจ าหนายไดแลวทงหมดของแต

ละบรษทนน

รวมรำยกำรหกเงนกองทนช นท 1 ทเปนตรำสำรทำงกำรเงน

รวมเงนกองทนช นท 1 ทเปนตรำสำรทำงกำรเงน (AT1)

รวมเงนกองทนช นท 1 (T1 = CET1+AT1)

สนทรพยภาษเงนไดรอการตดบญช

เงนลงทนในตราสารทนรวมถงเงนลงทนในใบส าคญแสดงสทธทจะซอหนทนบเปน

เงนกองทนชนท 1 ทเปนสวนของเจาของของสถาบนการเงนอนหรอกลมธรกจทางการเงน

อน

รวมรำยกำรหกเงนกองทนช นท 1 ทเปนสวนของเจำของ

รวมเงนกองทนช นท 1 ทเปนสวนของเจำของ (CET1)

เงนกองทนช นท 1 ทเปนตรำสำรทำงกำรเงน (Additional tier 1)

รายการของบรษทลกเฉพาะสวนของผถอหนทไมมอ านาจควบคมและบคคลภายนอกท

สามารถนบเปนเงนกองทนชนท 1 ทเปนตราสารทางการเงนของกลมธรกจทางการเงน

รำยกำรหกเงนกองทนช นท 1 ทเปนตรำสำรทำงกำรเงน (Additional tier 1)

เงนลงทนในตราสารทางการเงนทนบเปนเงนกองทนชนท 1 ทเปนตราสารทางการเงนของ

สถาบนการเงนอนหรอกลมธรกจทางการเงนอน

51


3/ รอยละ 1.25 ของยอดสนทรพยเสยงดานเครดต

ตารางท 18 มลคาของเงนกองทนในชวงการทยอยนบเขาหรอทยอยหกตามหลกเกณฑ Basel III ส าหรบธนาคาร


องคประกอบของ

เงนกองทนบดแลท

รำยงำนโดยกลม

ธรกจทำงกำรเงน

แหลงทมำของกำร

อำงองในงบกำรเงน

51,810 P

21,908 Q 3/

73,718

0

73,718

358,700

เงนส ารองส าหรบสนทรพยจดชนปกต (General provision)

เงนกองทนช นท 2: รำยกำรทสำมำรถนบเปนเงนกองทนช นท 2


รำยกำร

รวมรำยกำรหกเงนกองทนช นท 2

รวมเงนกองทนช นท 2 กอนรำยกำรหก

รวมเงนกองทนช นท 2 (T2)

รวมเงนกองทนตำมกฎหมำยท งส น (TC = T1+T2)


ยอดสทธคงเหลอของรำยกำรท

จะตองมกำรทยอยนบเขำหรอ

ทยอยหกเงนกองทนในอนำคต

ตำมหลกเกณฑ Basel III

เงนกองทนช นท 1 :

เงนกองทนชนท 1 ทเปนสวนของเจาของ

รายการทสามารถนบเปนเงนกองทนชนท 1 ทเปนสวนของเจาของ 277,866 0

หก รายการหกจากเงนกองทนชนท 1 ทเปนสวนของเจาของ (5,851) 0

เงนกองทนชนท 1 ทเปนสวนของเจาของสทธ 272,015

เงนกองทนชนท 1 ทเปนตราสารทางการเงน

รายการทสามารถนบเปนเงนกองทนชนท 1 ทเปนตราสารทางการเงน 0 0

หก รายการหกจากเงนกองทนชนท 1 ทเปนตราสารทางการเงน 0

เงนกองทนชนท 1 ทเปนตราสารทางการเงนสทธ 0

รวมเงนกองทนชนท 1 272,015

เงนกองทนช นท 2 :

รายการทสามารถนบเปนเงนกองทนชนท 2 72,856 (51,810)

หก รายการหกจากเงนกองทนชนท 2 0

รวมเงนกองทนชนท 2 72,856

344,871

มลคำของเงนกองทน รำยกำรนบ รำยกำรปรบ และรำยกำรหก ประจ ำงวด 31 ธนวำคม 2561

รวมเงนกองทนท งส นตำมกฎหมำย

52

ตารางท 18 มลคาของเงนกองทนในชวงการทยอยนบเขาหรอทยอยหกตามหลกเกณฑ Basel III

ส าหรบกลมธรกจทางการเงน


ยอดสทธคงเหลอของรำยกำรท

จะตองมกำรทยอยนบเขำหรอ

ทยอยหกเงนกองทนในอนำคต

ตำมหลกเกณฑ Basel III

เงนกองทนช นท 1 284,982.00

เงนกองทนช นท 1 ทเปนสวนของเจำของ 284,013.00

71,977.00

20,834.00

28.00

7,200.00

-

174,631.00

19,064.00

O การเปลยนแปลงในสวนเกนทนจากการตราคาทดน อาคาร 8,346.00

O ก าไร (ขาดทน) จากการวดมลคาเงนลงทนเผอขาย 10,713.00

ก าไร (ขาดทน) จากการวดมลคาเงนลงทนเผอขายของตราสารทน 8,638.00

ก าไร (ขาดทน) จากการวดมลคาเงนลงทนเผอขายของตราสารหน 2,075.00 0

O ก าไร (ขาดทน) จากการแปลงคางบการเงนจากการด าเนนงานในตางประเทศ 122.00- 0

O ก าไร (ขาดทน) จากการประเมนมลคายตธรรมตราสารปองกนความเสยงส าหรบการปองกนความ

เสยงในกระแสเงนสด (Cash Flow Hedge Reserve)127.00

Oสวนเกน (ต ากวา) จากการประเมนมลคายตธรรมตราสารปองกนความเสยงส าหรบการปองกนความ

เสยงในเงนลงทนสทธในหนวยงานตางประเทศ (Hedge of Net Investment in Foreign

Operation)

-

O รายการอนของการเปลยนแปลงทเกดจากผเปนเจาของ -

-

(9,721)

O ขาดทนสทธ (2,142)

O คาความนยม (242)

O สนทรพยไมมตวตน (3,563) 0

O สนทรพยภาษเงนไดรอการตดบญช (3,445)

O เงนลงทนในตราสารทนรวมถงเงนลงทนในใบส าคญแสดงสทธทจะซอหนทนบเปนเงนกองทนชน

ท 1 ทเปนสวนของเจาของของสถาบนการเงนอนหรอกลมธรกจทางการเงนอน (329)

O เงนลงทนในตราสารทนรวมถงเงนลงทนในใบส าคญแสดงสทธทจะซอหนของบรษททกลมธรกจ

ทางการเงนถอหนเกนกวารอยละ10 ของจ านวนหนทจ าหนายไดแลวทงหมดของแตละบรษทนน-

เงนกองทนช นท 1 ทเปนตรำสำรทำงกำรเงน 969

-

969

-

O เงนลงทนในตราสารทางการเงนทนบเปนเงนกองทนชนท 1 ทเปนตราสารทางการเงนของสถาบน

การเงนอนหรอกลมธรกจทางการเงนอน-

เงนกองทนช นท 2 73,718

51,810 (51,810)

21,908

-

-

เงนกองทนท งส นตำมกฎหมำย 358,700

รายการของบรษทลกเฉพาะสวนของผถอหนทไมมอ านาจควบคมและบคคลภายนอกทสามารถนบเปน

เงนกองทนชนท 1 ทเปนตราสารทางการเงนของกลมธรกจทางการเงน

มลคำของเงนกองทน รำยกำรนบ รำยกำรปรบ และรำยกำรหก ประจ ำงวด 31 ธนวำคม 2561

ทนช าระแลว (หนสามญ)

สวนเกน (ต ากวา) มลคาหน (สทธ)

เงนทไดรบจากการออกหนบรมสทธชนดไมสะสมเงนปนผล

ทนส ารองตามกฎหมาย

เงนส ารองทจดสรรจากก าไรสทธ

รายการหกจากเงนกองทนชนท 1 ทเปนตราสารทางการเงน


เงนส ารองส าหรบสนทรพยจดชนปกต

รายการของบรษทลกเฉพาะสวนของผถอหนทไมมอ านาจควบคมและบคคลภายนอกทสามารถนบเปน

เงนกองทนชนท 2 ของกลมธรกจทางการเงน

รายการหกจากเงนกองทนชนท 2

ก าไรสทธคงเหลอหลงจากการจดสรร

รายการอนของสวนของเจาของ

รายการของบรษทลกทประกอบธรกจธนาคารพาณชยเฉพาะสวนของผถอหนทไมมอ านาจควบคมท

สามารถนบเปนเงนกองทนชนท 1 ทเปนสวนของเจาของของกลมธรกจทางการเงน

รายการหกจากเงนกองทนชนท 1 ทเปนสวนของเจาของ

เงนทไดรบจากการออกตราสารแสดงสทธในหนทมสทธดอยกวาผฝากเงน เจาหนสามญ และเจาหน

ดอยสทธทกประเภท ซงรวมถงผถอตราสารทางการเงนทนบเปนเงนกองทนชนท 2

สารบัญ - krung thai bank · สารบัญ หน้า 1. บทน า 6 2....

Documents