1.icv kongres controllera srbije, 17.5.2013, 01. danijela medić neoplanta
DESCRIPTION
1.ICV Kongres controllera Srbije, Beograd, 17.5.2013 142 controllera na jednom mestu. Sjajno druženje, upoznavanje, učenje. 10 sjajnih govornika, šefovi controllinga iz kompanija. Za sve one koje zanima controlling (kontroling, plan i analiza, controller, management accounting, performance management, budget, reporting, business intelligence...) Danijela je pokazala kako je izgledalo uvođenje controllinga u Neoplantu, koje su faze implementacije bile, faze unapređenja izveštaja, kako controlling funkcija izgleda danas u Neoplanti...TRANSCRIPT
Danijela MedićMenadžer finansijske analize
Industrija mesa AD NEOPLANTA
1. Kongres controllera, ICV Srbija,
Beograd, 17. maj 2013
"KAKO UVESTI
CONTROLLING
U KOMPANIJI?"
Neoplanta 55 M€ promet
Preko 700 zaposlenih
Tradicija duga preko 100 godina;
Meso i mesne prerađevine;
Pipi, Gudi, Patelina, Prego, Disney…
Preko 250 SKU;
Sve od Gice prasice
Od 2007 u sastavu NELT-a
NELT je najveći distributer u Srbiji
370 M€ promet
3.000 zaposlenih
Jan-12Izveštaj o poslovanju
POVERLJIVO
Danijela Medić
Obrazovanje
– Master studije - Ekonomski fakultet Subotica;
– Brojni sertifikati iz oblasti Controlling-a,
Finansija, Menadžmenta....
Radno iskustvo
– Finansijski analitičar – AD Neoplanta;
– Menadžer FA – AD Neoplanta;
– 4 godine radnog staža.
Hobi-interesovanja
– Stoni tenis
– Član JCI
– Excel ekspert
– Izlasci
Jan-12Izveštaj o poslovanju
POVERLJIVO
• K A D A? • Kada se zapitate kako ste poslovali juče, šta treba danas da
napravite, a šta sutra;
• K O?• Menadžment, vlasnik ....
• K A K O / Š T A?• Uz malo volje i 514€ mesečno.
O ovom malo kasnije....
• Z A Š T O ?• Da biste saznali kako ste poslovali juče, šta treba danas da
napravite, a šta sutra.
Pitanja na koje treba da odgovorite
kada uvodite controlling
Šta dobijete?H o r i z o n t a l n a a n a l i z a
Sektor
Budzetski konto 2013 vs Plan 2013 vs Plan 2013 vs Plan 2013 vs Plan 2013 vs Plan 2013 vs Plan 2013 vs Plan 2013 vs Plan 2013 vs Plan 2013 vs Plan
Zarade 442 41 221 12 56 7 52 6 47 8 32 5 8 1 10 0 5 1 10 2
Energenti 125 6 90 4 4 0 11 0 16 1 0 0 0 0 0 0 0 0 5 0
Amortizacija 95 (3) 47 (1) 5 (0) 28 (1) 9 (0) 2 (0) 0 (0) 1 (0) 0 (0) 3 (0)
Neproizvodni materijal 82 6 25 1 2 2 48 5 4 (1) 1 (0) 0 0 1 (0) 1 (0) 0 0
Gorivo 45 8 1 1 2 0 19 2 22 3 0 1 0 0 0 1 0 (0) 0 0
Zakupnine 36 3 0 2 9 1 11 (1) 15 1 0 (0) 0 0 1 (0) 0 0 0 0
Marketing troškovi 26 20 0 0 26 20 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Omladinci 38 (18) 31 (15) 0 (0) 3 (2) 4 1 0 0 0 0 1 (1) 0 0 0 0
Lekovi 13 17 0 0 0 0 13 17 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Transportni troškovi 19 (0) 2 (1) 0 1 1 0 16 (0) 0 0 0 (0) 0 0 0 0 0 0
Rezervni delovi 24 (13) 22 (14) 0 (0) 0 0 2 0 0 (0) 0 0 0 0 0 (0) 0 (0)
Naknade i takse 10 6 1 (0) 0 4 2 1 1 1 0 0 0 0 0 0 0 0 6 1
Obezbeđenje 11 (0) 0 0 0 0 4 (0) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 6 (0)
Usluge održavanja 13 (4) 9 (5) 1 (0) 0 1 2 (0) 0 (0) 0 (0) 0 0 0 0 0 (0)
Usluge ispitivanja i analize 8 5 7 2 0 2 1 0 0 0 0 0 0 (0) 0 0 0 0 0 0
Premije osiguranja 11 (5) 0 0 0 1 7 (7) 2 (1) 3 2 0 0 0 0 0 0 0 0
Komunalne usluge 7 3 0 3 0 0 3 (0) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3 1
Službeno putovanje 6 3 0 1 0 1 0 0 6 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Bankarske provizije 5 3 0 0 0 0 0 0 0 0 5 3 0 0 0 0 0 0 0 0
Porez 5 1 (0) 0 0 1 3 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2 0
Stručno obrazovanje 5 (2) 2 (2) 3 (3) 0 0 0 1 0 1 0 1 0 0 0 0 0 (0)
Uslužno klanje 5 (2) 5 (2) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Troskovi<5 K € 1 41 3 14 5 14 (26) 4 5 2 5 7 1 (0) 3 (1) 1 1 5 2
Operativni rashodi 1,033 118 465 1 115 49 179 26 150 16 48 19 11 2 16 (1) 8 1 43 5
NABAVKAUPRAVA
PREDUZEĆAHR OSTALOTOTAL
PROIZVODNJA
INDUSTRIJSKA
MARKETING I
PRODAJAPOLJOPRIVREDA LOGISTIKA FINANSIJE I IT
* KOL - Koeficijent obicne likvidnosti
* KUL - Koeficijent ubrzane likvidnosti
MAJ 12 JUN 12 JUL 12 AUG 12 SEP 12 OCT 12 NOV 12 DEC 12 JAN 13
KOL 1.73 1.57 1.57 1.62 1.54 1.59 1.62 1.28 1.39
KUL 1.01 0.94 0.96 1.00 0.92 0.96 0.96 0.68 0.76
0.50
0.60
0.70
0.80
0.90
1.00
1.10
1.20
1.30
1.40
1.50
1.60
1.70
1.80
Vred
nost
koe
ficije
nta
KOL
KUL
INFORMACIJE ZA DONOŠENJE
ISPRAVNIH I PRAVOVREMENIH
ODLUKA• Odgovore;
• Stručnjaka za finansije i excel (živi
kalkulator) ;
• Pouzdane finansijske pokazatelje
poslovanja;
• Plan od danas do kad želite;
• Sve podatke i baze na jednom mestu;
• Nezavisnu kontrolu svih finansijskih
tokova.
Formula za uvođenje controlling-a
+ Zaposlite controllera;
+ Kažete mu koje su Vam informacije potrebne;
+ Sarađujete sa njim;
---------------------------------------------------------------
= CONTROLLING
Kompjuter + plata
= cca 514€mesečno
Uvođenje controlling-a u Neoplanti • Neoplanta je od 2007g. u vlasništvu Nelta i 2009g. zapošljava prvog
finansijskog analitičara (mene );
• Stanje po dolasku:• Nijedan menadžment izveštaj (ni osnovnih bilansa stanja i uspeha);
• Nema praćenje i kontrolu troškova i prihoda;
• Nepotpuna kalkulacija cene koštanja;
• Ne postoji budžet....
• Šta smo uradili i odakle smo počeli:• Praćenje troškova (preko 70% ukupnih fiksnih troškova je knjiženo na
osnovnom mestu troška „Neoplanta“ kojim niko nije upravljao);
• Napravljena je kalkulacija cene koštanja sa tačnim robnim i finansijskim obračunom;
• Napravljena je baza prihoda (do tada nije postojalo praćenje prodaje na nivo SKU);
• Uvedeno je redovno mesečno izveštavanje;
• Napravljen je prvi budžet;
• Uvedeno je konsolidovano izveštavanje sa Neltom ....
Jan-12Izveštaj o poslovanju
POVERLJIVO
1. Faza-uvođenje/standardizacija izveštaja
Troškovi
• Potpisivanje faktura;
• Sređivanje kontnog plana;
• Kontrola nabavke i investicija;
• Share troškova;
• Mesečno izveštavanje;
• Objašnjenje odstupanja i predlog mere za vraćanje na plan.
Kalkulacija
• Obračun po stvarnim (ne normiranim) utrošcima;
• Praćenje odstupanja od normativa;
• Obračun troškova proizvodnje;
• Analitički izveštaji proizvodnje.
Prihodi
• Pravljenje baze na nivo SKU;
• Praćenje prodaje po kanalima, grupama proizvoda, brendovima;
• Praćenje kontribucije na svim nivoima.
Bilans uspeha
2. Faza – unapređenje izveštaja
Unapređenje metodologije/principa izveštavanja (na postojećim izveštajima;
Uvođenje novih izveštaja:• Bilans stanja;
• Praćenje obrta zaliha;
• Praćenje odstupanja u nabavci sirovina;
• Praćenje potraživanja i spornih potraživanja;
• Analiza efekata marketing ulaganja;
• Praćenje kredita i pokazatelja likvidnosti;
• Analiza kala i gubitaka u svim procesima;
• Praćenje rezultat svakog pojedinačnog dela poslovanja;
• Procena vrednosti kompanije;
• Konsolidovani izveštaji;
• Analiza zarada;
• Svaka analiza koja se pokaže kao značajna za biznis...
Izazovi prilikom uvođenja controlinga
• Greške u izveštajima;
• Nepoverenje korisnika izveštaja;
• Odbojnost zaposlenih od dodatne kontrole;
• To je proces koji se gradi, a ne pravi preko noći.
Rešenje za ove izazove:• Strpljenje i saradnja sa controllerima
Organizaciona šema
controllinga Neoplante
Direktor finansija i IT-a
Menadžer finansijske analize
(FA)
FA primarne proizvodnje
FA finalne proizvodnje
FA kalkulacija
FA konsolidovanih izveštaja
FA početnici (2)
FA troškova
FA prodaje
Menadžer finansija (računovodstvo i
operativa)
Menadžer IT-a
FA
Poljoprivrede
Controlling u Neoplanti danas
• Redovno konsolidovano izveštavanje;
• Standardni izveštaji po zahtevu korisnika;
• Controller kao servis podrške svim ostalim
sektorima;
• Budžet i petogodišnji plan poslovanja;
• Izveštaj po profitnim centrima;
• 8+1 finansijski analitičar;
Rezultati 2009-2012:
• Rast prometa za 20-
35% svake godine;
• Rast EBITDA 10x;
• + 50 zaposlenih;
• Lider na tržištu mesnih
prerađevina;
• Dobitnik nagrade
„Najbolje iz Srbije
• Itd.....